<?xml version="1.0" encoding="Windows-1251"?>
<z:root xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xsi:schemaLocation="http://nssmc.gov.ua/Schem/YearEmEs YearEmEs.xsd" xmlns:z="http://nssmc.gov.ua/Schem/YearEmEs" D_EDRPOU="09807862" D_NAME="АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;КРЕДОБАНК&quot;" STD="2021-01-01T00:00:00" FID="2021-12-31T00:00:00" NREG="False" TTYPE="010" REGDATE="2022-08-29T00:00:00" REGNUM="25-17085/22">
  <z:DTSTITLIST>
    <z:row POS_PODP="Голова Правлiння" FIO_PODP="Шугаєв Єжи Яцек" E_OPF="111" E_OZN="4" ROZM_IO="2" ROZM_IS="2" ROZM_FON="2" ROZM_OMP="2" E_BANK="1" E_FINUST="1" E_STRAH="2" E_ISI="2" E_TSOBL="2" E_BORG="2" E_SANAC="2" E_ROZPOR="2" FST_OZN="2" FST_PZMSFZ="2" E_KONSFZ="1" ROZM_PUBL="1" ROZM_PRIV="2" E_ATTYPE="2" E_CONT="Україна" E_OBL="UA46000000000026241" E_RAYON="Франкiвський" E_POST="79026" E_ADRES="м. Львiв" E_STREET="Сахарова, 78" E_PHONE="032 2972308" E_FAX="-" E_MAIL="lesya.tykhan@kredobank.com.ua" ADR_WWW="https://kredobank.com.ua/about/zvity-banku/zvity-emitenta" DAT_WWW="2022-08-29T00:00:00" ARM_NAME="Державна установа &quot;Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України&quot;" ARM_EDRPOU="21676262" ARM_CONT="804" ARM_LICNUM="DR/00001/APA" MBS_KIND="1" MBS_DATE="2022-08-07T00:00:00" MBS_NUM="Затвердити Рiчну iнформацiю емiтента цiнних паперiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2021 рiк." APA_NAME="Державна установа &quot;Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України&quot;" APA_EDRPOU="21676262" APA_CONT="804" APA_LICNUM="DR/00002/ARM"/>
  </z:DTSTITLIST>
  <z:DTSTOC>
    <z:row ITEMCODE="UROSOB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="LICENCE" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="STV_UO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="KORP_SEC" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="RA_INFO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ORGSTR" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="SUDSPRV" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SHTRAF" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="BUS_TEXT" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ORGUPRPO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ORGUPR" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PERS_PO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PERSON_P" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OWNER_PO" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="EXITFEE" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ZASN" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="MANREPA" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DEVPROSP" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DEVINFO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DERIVS" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="FINRISKMAN" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="RISKTEND" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORPOWNREF" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORPVOLREF" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORPBEYREF" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ZBORY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_SVB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_EXB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_OU2" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_SPO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_DNY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="APPDISPROC" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="AUTHOFFIC" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OWNER" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="HOLDCH1" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="HOLDCH2" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="HOLDCH3" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="CAPSTRU" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PAPERY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PAPERY_A" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OBLIG" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PAPER_DR" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="POHID_CP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="GAR_TO" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="VYKUP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZV_SON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="EMOWSC" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="EMOWEQ" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SECLIM" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="VSHQTY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DYVIDEND" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="GOSPFIN" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OSN_ZASB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CHAKTIVY" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZOBOVYAZ" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OBS_PROD" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="CVRP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="OBSLUG" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_BA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_BC" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_WI" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_WICA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="FIN" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="AUDITINFO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="GARFIN" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="REPCONS" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="AGRCORP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="AGRCONST" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OSOBLYVA" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OBLIG_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SSR_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ROZM_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZOB_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZMINY_IA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="STR_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="PRAVA_IA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="BORG" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="VYP_IS" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="RSTR_IA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SERT_FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="O_FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="CHA_FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="PRAV_FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="PRIM" ITEMEXIST="1" PRIM="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  не здiйснював випуску iпотечних облiгацiй. Рiшення про виплату дивiдендiв не приймалось, дивiденди не виплачувались. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; здiйснює банкiвську дiяльнiсть, тому &quot;Iнформацiя щодо чистих активiв емiтента&quot;, &quot;Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї&quot;, та &quot;Iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї&quot; не заповнена. Станом на звiтну дату вiдсутнi судовi справи, за якими розглядаються позовнi вимоги у розмiрi 1 або бiльше вiдсоткiв активiв Банку. На звiтну дату посадовi особи емiтента не володiють акцiями емiтента. Статут АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; не мiстить iнформацiї про засновникiв Банку, жоден iз засновникiв Банку на дату пiдготовки цього Звiту не є його учасником (акцiонером). Працiвники Банку не володiють акцiями АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та iншими (крiм акцiй) цiнними паперами. Iнформацiя про змiну акцiонерiв, яким належать голосуючi акцiї, розмiр пакета яких стає бiльшим, меншим або рiвним пороговому значенню, вiдсутня. Iнформацiя про змiну осiб, яким належить право голосу за акцiями, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню, вiдсутня. Iнформацiя про змiну осiб, якi є власниками фiнансових iнструментiв, пов'язаних з голосуючими акцiями акцiонерного товариства, вiдсутня. Забезпечення випуску боргових цiнних паперiв вiдсутнє. В звiтному перiодi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; власних акцiй не придбавав. Будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв Банку вiдсутнi. Рiшень про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв не приймали, iнформацiя про вчинення значних правочинiв та значних правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, вiдсутня. Акцiонернi та корпоративнi  договори не укладали.
У зв'язку з невiдповiднiстю електронної форми структурi форм фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; (складеної вiдповiдно до МСФЗ та пiдтвердженої аудитором), у електроннiй формi заповнено пiдсумковi данi, а окрема фiнансова звiтнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, яка включає Окремий звiт про фiнансовий стан, Окремий звiт про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, Окремий звiт про змiни власного капiталу, Окремий звiт про рух грошових коштiв за прямим методом за 2021 фiнансовий рiк розкривається у вiдповiдних примiтках електронних форм звiтностi емiтента. Окрема та консолiдована звiтнiсть, разом з примiтками, якi є невiд'ємною частиною фiнансової звiтностi, є також доступною в електроннiй формi (у
форматi PDF) на офiцiйнiй веб-сторiнцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; :
https://kredobank.com.ua/about/zvity-banku/richna-zvitnist
"/>
  </z:DTSTOC>
  <z:DTSUROSOB_O>
    <z:row DAT_GOS="1992-03-31T00:00:00" E_OBL="UA46000000000026241" STATUT="2248969469.16" DAT_AK="0" DERG_AK="0" PERS_KL="1739" KVED1="64.19" KVED_NM1="iншi види грошового посередництва" NAC_BANK="Нацiональний банк України" NAC_MFO="300001" NAC_RAH="UA163000010000032009111101026" VAL_BANK="The Bank of New York Mellon" VAL_MFO="-" VAL_RAH="8900057211" SHORT_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;"/>
  </z:DTSUROSOB_O>
  <z:DTSLICENCE>
    <z:row L_DIYAL="Надання банкiвських послуг, визначених статтею 47 Закону України &quot;Про банки i банкiвську дiяльнiсть&quot;" L_NUMBER="№43" L_DATE="2011-10-11T00:00:00" L_ORGAN="Нацiональний банк України" OPYS="строк дiї лiцензiї необмежений."/>
    <z:row L_DIYAL="Професiйна дiяльнiсть на ринках капiталу з торгiвлi фiнансовими iнструментами, що передбачає: а) субброкерську дiяльнiсть; б) брокерську дiяльнiсть" L_NUMBER="АЕ185273" L_DATE="2012-11-07T00:00:00" L_ORGAN="НКЦПФР" OPYS="строк дiї лiцензiї необмежений "/>
    <z:row L_DIYAL="Професiйна дiяльнiсть на ринках капiталу з торгiвлi фiнансовими iнструментами, що передбачає дилерську дiяльнiсть" L_NUMBER="АЕ185274" L_DATE="2012-11-07T00:00:00" L_ORGAN="НКЦПФР" OPYS="строк дiї лiцензiї необмежений"/>
    <z:row L_DIYAL="Професiйна дiяльнiсть на ринках капiталу з торгiвлi фiнансовими iнструментами, що передбачає дiяльнiсть з розмiщення без надання гарантiї" L_NUMBER="АЕ185275" L_DATE="2012-11-07T00:00:00" L_ORGAN="НКЦПФР" OPYS="строк дiї лiцензiї необмежений"/>
    <z:row L_DIYAL="Депозитарна дiяльнiсть  депозитарної установи" L_NUMBER="АЕ286595" L_DATE="2013-10-10T00:00:00" L_ORGAN="НКЦПФР" OPYS="строк дiї лiцензiї необмежений"/>
  </z:DTSLICENCE>
  <z:DTSSTV_UO>
    <z:row UR_NAME="ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ &quot;КРЕДОЛIЗИНГ&quot; (ТОВ &quot;КРЕДОЛIЗИНГ&quot;)" UR_OPF="240" UREDRPOU="44337826" UR_ADRES="м.Львiв, вул. Луганська, 18" OPYS="У серпнi 2021 року за рiшенням Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; було створено та пройшло державну реєстрацiю дочiрнє товариство Банку -  ТОВ &quot;КРЕДОЛIЗИНГ&quot;. 
Види дiяльностi : 64.99 Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у. (основний
64.19 Iншi види грошового посередництва;
64.91 Фiнансовий лiзинг;
64.92 Iншi види кредитування.

"/>
    <z:row UR_NAME="БЛАГОДIЙНА ОРГАНIЗАЦIЯ &quot;БЛАГОДIЙНИЙ ФОНД &quot;ФУНДАЦIЯ КРЕДО&quot;" UR_OPF="845" UREDRPOU="44498173" UR_ADRES="м. Львiв, вул. Луганська, 18" OPYS="основний вид дiяльностi - 88.99 Надання iншої соцiальної допомоги без забезпечення проживання, н.в.i.у. (основний).

"/>
  </z:DTSSTV_UO>
  <z:DTSKORP_SEC>
    <z:row DT_PRYZN="2020-07-01T00:00:00" PIB_SECR="Бiлоус Марiя Василiвна" E_PHONE="0322972332" E_MAIL="mvbilous@kredobank.com.ua" OPYS="Загальний стаж роботи в банкiвськiй системi - понад 15 рокiв, попередня посада - менеджер зi спiвпрацi з Наглядовою Радою АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. У 2015 роцi успiшно завершила навчальний курс &quot;Корпоративний секретар&quot; вiд Українського iнституту корпоративного управлiння (м. Київ), включена до Реєстру корпоративних секретарiв ФДМУ. Вiдсутня непогашена судимiсть за корисливi та посадовi злочини."/>
  </z:DTSKORP_SEC>
  <z:DTSRA_INFO>
    <z:row RA_NAME="РА &quot;Експерт-Рейтинг&quot;" RA_OZN="1" VZ_RO="2" DT_RO="2021-11-04T00:00:00" KR_LEVEL="uaAАA" OPYS="Отриманi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; рейтинги за нацiональною шкалою (uaАAА) вiд уповноважених агентств означають, що банк характеризується найвищою кредитоспроможнiстю порiвняно з iншими українськими позичальниками. Рейтинги вiдповiдають iнвестицiйному рiвню, а отже забезпечують дотримання вимог законодавчих актiв України щодо розмiщення коштiв страхових резервiв страховими компанiями та активiв пенсiйних фондiв лише у банкiвських установах, кредитний рейтинг яких вiдповiдає iнвестицiйному рiвню за нацiональною шкалою."/>
    <z:row RA_NAME="РА &quot;Стандарт-Рейтинг&quot;" RA_OZN="1" VZ_RO="2" DT_RO="2021-11-03T00:00:00" KR_LEVEL="uaAАA" OPYS="-"/>
  </z:DTSRA_INFO>
  <z:DTSORGSTR>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Менцинського, 2 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79007" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OS_STREET="Менцинського,2" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Шевченка, 12/1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79005" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OS_STREET="пр-т Шевченка,12/1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Я. Мудрого,1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79016" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OS_STREET=" Я. Мудрого,1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Сахарова, 78 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79026" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OS_STREET="Сахарова, 78" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Зелена, 17 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79005" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OS_STREET="вул.Зелена, 17" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Ряшiвська, 9 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79040" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OS_STREET="вул.Ряшiвська, 9" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Городоцька, 179 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79015" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OS_STREET="Городоцька, 179" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Наукова, 47 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79060" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OS_STREET="Наукова, 47" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Сихiвська, 13 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79066" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OS_STREET="Сихiвська, 13" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Перфецького, 2А АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79053" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OS_STREET="Перфецького, 2А" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Чорновола, 57а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79058" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OS_STREET="пр.Чорновола, 57а" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Джерельна, 18 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79058" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OS_STREET="Джерельна, 18" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Б.Хмельницького, 14 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Самбiр" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="81400" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Самбiр" OS_STREET="Б.Хмельницького,14" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення  Майдан Гайдамакiв, 14 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Городок" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="81500" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Городок" OS_STREET=" майдан Гайдамакiв,14" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Маковея, 62 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Яворiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="81000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Яворiв" OS_STREET="Маковея,62" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення площа Ринок, 20 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Дрогобич" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="82100" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Дрогобич" OS_STREET="пл.Ринок, 20" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Шашкевича, 23 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Жидачiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="81700" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Жидачiв" OS_STREET="Шашкевича,23" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення Майдан Ринок 36 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Стрий" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="82400" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Стрий" OS_STREET="Майдан Ринок 36" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Гаватовича, 9 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Кам'янка-Бузька" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="80400" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Кам'янка-Бузька" OS_STREET="Гаватовича, 9" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Бандери, 2а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Золочiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="80700" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Золочiв" OS_STREET="С.Бандери, 2а" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення площа Ринок,21 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м.Буськ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="80500" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Буськ" OS_STREET="пл.Ринок, 21" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Сокальська, 6 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Червоноград" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="70100" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Червоноград" OS_STREET="Сокальська, 6"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Львiвська, 1а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м.Радехiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="80200" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Радехiв" OS_STREET="Львiвська, 1а" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Шептицького, 51 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Сокаль" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="80000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Сокаль" OS_STREET="Шептицького, 51" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Незалежностi,67 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Iвано-Франкiвськ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA26000000000069363" OS_POST="76018" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Iвано-Франкiвськ" OS_STREET="Незалежностi,67" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Богунська,1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Iвано-Франкiвськ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA26000000000069363" OS_POST="76019" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Iвано-Франкiвськ" OS_STREET="Богунська,1." OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Л.Українки, 1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Калуш" OS_CONT="804" OS_OBL="UA26000000000069363" OS_POST="77300" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Калуш" OS_STREET="пр.Л.Українки, 1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Замкова, 7 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Тернопiль" OS_CONT="804" OS_OBL="UA61000000000060328" OS_POST="46001" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Тернопiль" OS_STREET="Замкова, 7" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Б.Хмельницького, 14-16 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Тернопiль" OS_CONT="804" OS_OBL="UA61000000000060328" OS_POST="46001" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Тернопiль" OS_STREET="Б.Хмельницького,14-16" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення площа Центральна, 7 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Чернiвцi" OS_CONT="804" OS_OBL="UA73000000000044923" OS_POST="58002" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Чернiвцi" OS_STREET="пл.Центральна, 7" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Свободи35/36  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Ужгород" OS_CONT="804" OS_OBL="UA21000000000011690" OS_POST="88015" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Ужгород" OS_STREET="проспект Свободи, 35/36" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Миру, 19/1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Мукачево" OS_CONT="804" OS_OBL="UA21000000000011690" OS_POST="89600" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Мукачево" OS_STREET="Миру, 19/1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Миру, 30/2 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Виноградiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA21000000000011690" OS_POST="90300" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Виноградiв" OS_STREET="Миру, 30/2" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Л.Українки, 28а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Луцьк" OS_CONT="804" OS_OBL="UA07000000000024379" OS_POST="43025" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Луцьк" OS_STREET="Л.Українки, 28а" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Волi, 42 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Луцьк" OS_CONT="804" OS_OBL="UA07000000000024379" OS_POST="43010" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Луцьк" OS_STREET="пр. Волi, 42" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Кривий Вал, 31 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Луцьк" OS_CONT="804" OS_OBL="UA07000000000024379" OS_POST="43010" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Луцьк" OS_STREET="Кривий Вал,31" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення бульвар Шевченка, 10 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Нововолинськ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA07000000000024379" OS_POST="45400" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Нововолинськ" OS_STREET="бул. Шевченка, 10" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Мiцкевича,1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Ковель" OS_CONT="804" OS_OBL="UA07000000000024379" OS_POST="45000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Ковель" OS_STREET="Мiцкевича, 1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Кавказька, 2 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Рiвне" OS_CONT="804" OS_OBL="UA56000000000066151" OS_POST="33028" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Рiвне" OS_STREET="Кавказька, 2" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Чорновола Вячеслава,18 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Рiвне" OS_CONT="804" OS_OBL="UA56000000000066151" OS_POST="33028" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Рiвне" OS_STREET="Чорновола Вячеслава,18"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Проскурiвського пiдпiлля, 81/1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Хмельницький" OS_CONT="804" OS_OBL="UA68000000000099709" OS_POST="29000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Хмельницький" OS_STREET="Проскурiвського пiдпiлля, 81/1"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Грушевського, 42 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м." OS_CONT="804" OS_OBL="UA68000000000099709" OS_POST="32300" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Кам'янець-Подiльський" OS_STREET="пр.Грушевського, 42" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення провулок Центральний, 1а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Кропивницький" OS_CONT="804" OS_OBL="UA35000000000016081" OS_POST="25006" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Кропивницький" OS_STREET="пров. Центральний, 1 а" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Рiшельєвська, 11а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Одеса" OS_CONT="804" OS_OBL="UA51000000000030770" OS_POST="65020" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Одеса" OS_STREET="Рiшельєвська, 11а" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Катерининська, 89 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Одеса" OS_CONT="804" OS_OBL="UA51000000000030770" OS_POST="65023" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Одеса" OS_STREET="Катерининська, 89" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Центральний, 55 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Миколаїв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA48000000000039575" OS_POST="54000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Миколаїв" OS_STREET="проспект Центральний, 55" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Центральний, 71 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Миколаїв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA48000000000039575" OS_POST="54017" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Миколаїв" OS_STREET="пр.Центральний, 71"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Потьомкiнська, 36 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Херсон" OS_CONT="804" OS_OBL="UA65000000000030969" OS_POST="73000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Херсон" OS_STREET="вул.Потьомкiнська, 36" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект  Д.Яворницького, 34Б АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Днiпро" OS_CONT="804" OS_OBL="UA12000000000090473" OS_POST="49044" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Днiпро" OS_STREET="пр.Д.Яворницького 34 Б" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Д.Яворницького, 82 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Днiпро" OS_CONT="804" OS_OBL="UA12000000000090473" OS_POST="49000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Днiпро" OS_STREET="пр. Д.Яворницького, 82" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Воскресенська, 9 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Днiпро" OS_CONT="804" OS_OBL="UA12000000000090473" OS_POST="49000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Днiпро" OS_STREET="Воскресенська, 9" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Ярослава Мудрого, 29а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Харкiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA63000000000041885" OS_POST="61024" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Харкiв" OS_STREET="Ярослава Мудрого,29а" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Науки, 39 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Харкiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA63000000000041885" OS_POST="61072" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Харкiв" OS_STREET="проспект  Науки, 39" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Данилевського, 18 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Харкiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA63000000000041885" OS_POST="61058" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Харкiв" OS_STREET="Данилевського,18" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Гагарiна, 43/2 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Харкiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA63000000000041885" OS_POST="61140" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Харкiв" OS_STREET="просп.Гагарiна,43/2" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Чернишевська,1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Харкiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA63000000000041885" OS_POST="61057" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Харкiв" OS_STREET=" Чернишевська, 1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Соборний, 208 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м." OS_CONT="804" OS_OBL="UA23000000000064947" OS_POST="69001" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Запорiжжя" OS_STREET="проспект Соборний, 208" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Горького, 22 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Суми" OS_CONT="804" OS_OBL="UA59000000000057109" OS_POST="40030" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Суми" OS_STREET="Горького, 22" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Київська, 116 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Житомир" OS_CONT="804" OS_OBL="UA18000000000041385" OS_POST="10001" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Житомир" OS_STREET="Київська, 116" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Пирогова, 78а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Вiнниця" OS_CONT="804" OS_OBL="UA05000000000010236" OS_POST="21000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Вiнниця" OS_STREET="50-рiччя Перемоги/Коцюбинського, буд. № 26/58"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Перемоги, 127 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Чернiгiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA74000000000025378" OS_POST="14038" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Чернiгiв" OS_STREET="пр.Перемоги, 127"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Антоновича, 91/14 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="03150" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OS_STREET="Антоновича, 91/14" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Верхнiй Вал, 18 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="04071" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OS_STREET="Верхнiй Вал, 18"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Генерала Алмазова, 9 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="01011" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OS_STREET="Генерала Алмазова, 9" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Таращанська, 191а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Бiла Церква" OS_CONT="804" OS_OBL="UA32000000000030281" OS_POST="09100" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Бiла Церква" OS_STREET="Таращанська, 191а, прим. 1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Перемоги, 96 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="03062" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OS_STREET="пр. Перемоги,96, прим.75" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Правди, 47 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="04208" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OS_STREET="проспект Правди, 47" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.С.Петлюри, 13/135 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="01032" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OS_STREET="С.Петлюри,13/135" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект С. Бандери, 21 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="04073" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OS_STREET="пр-т.Степана Бандери, 21" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Михайлiвська, 6  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="01001" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OS_STREET="Михайлiвська, 6" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Є. Сверстюка, 11 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="02002" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OS_STREET=" Є. Сверстюка, 11" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Соборностi, 1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="02160" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OS_STREET="пр. Соборностi, 1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект I.Мазепи, 1/88 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Вишгород" OS_CONT="804" OS_OBL="UA32000000000030281" OS_POST="07300" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Вишгород" OS_STREET="пр.I.Мазепи, 1/88" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Бульварно-Кудрявська, 21 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="01054" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OS_STREET="Бульварно-Кудрявська, 21" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Маршала Тимошенка, 21, корпус 5  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="04212" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OS_STREET="Маршала Тимошенка, 21, корпус 5" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Ахматової Анни, 46ААТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="02081" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OS_STREET="Ахматової Анни, 46А" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Б. Хмельницького, 19-21 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="01030" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OS_STREET="Б.Хмельницького,19-21" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Пастерiвська, 25 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Черкаси" OS_CONT="804" OS_OBL="UA71000000000010357" OS_POST="18005" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Черкаси" OS_STREET="вул.Пастерiвська, 25" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Гоголя, 250 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Черкаси" OS_CONT="804" OS_OBL="UA71000000000010357" OS_POST="18016" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Черкаси" OS_STREET="вул. Гоголя, 250" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Європейська, 21 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Полтава" OS_CONT="804" OS_OBL="UA53000000000028050" OS_POST="36014" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Полтава" OS_STREET="Європейська, 21" OPYS="-"/>
  </z:DTSORGSTR>
  <z:DTSSUDSPRV/>
  <z:DTSSHTRAF>
    <z:row SF_NUM="Рiшення Фонду соцiального страхування України №111" SF_DATE="2021-03-03T00:00:00" SF_BODY="Фонд соцiального страхування України" SF_KIND="Рiшення Фонду соцiального страхування України №111 вiд 03.03.2021р. про повернення страхових коштiв Фонду та застосування фiнансових санкцiй за порушення порядку використання страхових коштiв передбачено штраф 703,02 грн. Загальна сума коштiв до сплати 2" SF_EXEC="09.03.2021р сплачено 2109,06 грн (1406,04 грн - неправомiрна сума страхових коштiв, 703,02 грн - штраф за порушення порядку використання страхових коштiв)." PRIM="-"/>
    <z:row SF_NUM="№38-8619/21, Розпорядження №РУП-054/38-010/21" SF_DATE="2021-06-24T00:00:00" SF_BODY="Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб" SF_KIND="Письмове застереження , Розпорядження  про усунення порушень банком вимог законодавства про гарантування вкладiв фiзичних осiб." SF_EXEC="Виконано. " PRIM="Надiслано лист-вiдповiдь №26-21807/21 вiд 30.06.2021 р. до ФГВФО.
Надiслано лист-вiдповiдь №76-30848/21 вiд 15.09.2021 р."/>
    <z:row SF_NUM="№320-ДП-Е-ДУ-Т" SF_DATE="2021-09-09T00:00:00" SF_BODY="НКЦПФР" SF_KIND="Застосовано санкцiю у виглядi попередження." SF_EXEC="Виправлено правопорушення." PRIM="-"/>
    <z:row SF_NUM="Протокол №ЛВ12417/39/АВ/П/ПТ" SF_DATE="2021-11-10T00:00:00" SF_BODY="Головне Управлiння Держпрацi у Львiвськiй областi" SF_KIND="Штраф за адмiнiстративне порушення в сумi 1006, 20 грн" SF_EXEC="Надiслано лист-вiдповiдь № 06-39578/21 вiд 30.11.2021р. - приведено у вiдповiднiсть табель облiку робочого часу за листопад 2021 року .
Вiдповiдно до постанови суду вiд 07.02.2022р., сплачено штраф за адмiнiстративне порушення  в сумi 1006, 20 грн
" PRIM="За результатами перевiрки отримано протокол №ЛВ12417/39/АВ/П/ПТ вiд 10.11.2021 р про адмiнiстративне правопорушення, а саме порушення вимог законодавства  про працю, якi мiстять ознаки адмiнiстративного правопорушення, вiдповiдальнiсть за якi передбачено ч.1 ст.41 Кодексу України про адмiнiстративнi правопорушення."/>
  </z:DTSSHTRAF>
  <z:DTSBUS_TEXT>
    <z:row ORG_STR="Органами управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є:
&quot;	Загальнi збори Банку (вищий орган управлiння);
&quot;	Наглядова Рада Банку (здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння Банку, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та учасникiв Банку, але не бере участi в поточному управлiннi Банком;
&quot;	Правлiння Банку (колегiальний виконавчий орган, що здiйснює поточне управлiння).
В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; утворений  постiйно дiючий пiдроздiл внутрiшнього аудиту (Департамент внутрiшнього аудиту), який є складовою системи внутрiшнього контролю.
Члени Наглядової Ради обираються з числа Акцiонерiв Банку, їх представникiв та незалежних членiв шляхом кумулятивного голосування.  Кiлькiсний склад Наглядової Ради визначається Загальними зборами Банку i становить не менше 7 осiб,  але не бiльше 12 осiб. Наглядова Рада не менш як на одну третину має складатися з незалежних членiв. Членом Наглядової Ради може бути лише фiзична особа, яка має повну цивiльну дiєздатнiсть. Члени  Наглядової Ради Банку обираються акцiонерами пiд час проведення Загальних зборiв Банку на строк 3 роки. але не пiзнiше дати проведення рiчних Загальних зборiв, що проводяться пiсля другого повного звiтного року функцiонування Наглядової Ради. 
Членами Правлiння можуть бути фiзичнi особи,  якi мають повну цивiльну дiєздатнiсть.  Кiлькiсний склад членiв Правлiння визначається Наглядовою Радою, але не менше нiж 3 особи. Члени Правлiння, включаючи Голову Правлiння, призначаються Наглядовою Радою на строк до трьох рокiв з можливiстю дострокового вiдкликання (припинення  повноважень). 
Протягом 2021 року в структурi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; було створено наступнi комiтети Наглядової Ради Банку: Комiтет з управлiння ризиками та Комiтет з питань призначень i винагород.

Станом на 01.01.2022 р. органiзацiйна структура АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; включає Головний банк та 82 вiддiлення. Протягом 2021 р. змiн в мережi не вiдбулося. Мережа установ Банку охоплює майже всi областi України, за виключенням Луганської та Донецької областей  та територiї анексованої АР Крим.
Головний Банк виконує функцiї центру стратегiчного управлiння, що формує полiтику Банку, зокрема щодо: стратегiї Банку; фiнансового та операцiйного планування; пропозицiї продуктiв i послуг, пристосованих до потреб клiєнтiв; впровадження нових технологiй; вiдповiдностi органiзацiйних структур; обмеження ризику i забезпечення безпеки Банку; органiзацiї внутрiшнього контролю; кадрової полiтики i розробки внутрiшнiх нормативних документiв; а також реалiзує окремi операцiйнi завдання.
Вiддiлення є вiдокремленими пiдроздiлами Банку, операцiї яких вiдображаються на балансi Банку. Вiддiлення органiзовують та здiйснюють продаж банкiвських продуктiв i послуг, забезпечуючи належну якiсть обслуговування клiєнтiв та очiкувану ефективнiсть дiяльностi.
Органiзацiйну структуру Головного банку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; описує Положення про органiзацiю Головного банку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, що визначає завдання його структурних пiдроздiлiв, взаємовiдносини мiж ними та керiвництво структурними пiдроздiлами.  Структура Головного банку станом на 01.01.2022 р. включала 48 самостiйних Департаментiв, Центрiв та Управлiнь, об'єднаних у 5 вертикалей, що пiдпорядкованi окремим членам Правлiння:
&quot;	Вертикаль загальнобанкiвського менеджменту та фiнансiв,
&quot;	Вертикаль продажу,
&quot;	Вертикаль ризикiв,
&quot;	Вертикаль операцiй,
&quot;	Вертикаль IТ,
та групу пiдроздiлiв контролю (в складi Департаменту внутрiшнього аудиту, Департаменту комплаєнс, Департаменту контролю i фiнансового монiторингу), керiвники яких пiдпорядкованi Наглядовiй Радi Банку.
Станом на 01.01.2022 р. в порiвняннi з 01.01.2021 р. в органiзацiйнiй структурi Головного Банку вiдбулися наступнi змiни:
&quot;	кiлькiсть Членiв Правлiння Банку скорочено з 6-ти до 5-ти осiб шляхом виключення посади Члена Правлiння Банку - Директора Департаменту контролю i фiнансового монiторингу,
&quot;	пiдпорядкування Наглядовiй Радi Банку Директора Департаменту внутрiшнього аудиту, Директора Департаменту комплаєнс та Директора Департаменту контролю i фiнансового монiторингу,
&quot;	пiдпорядкування пiдроздiлiв з управлiння ризиками головнiй посадовiй особi Банку, вiдповiдальнiй за управлiння ризиками - головному ризик-менеджеру (CRO),
&quot;	пiдпорядкування Департаменту комплаєнс головнiй посадовiй особi Банку, вiдповiдальнiй за здiйснення контролю за дотриманням норм (комплаєнс) - головному комплаєнс-менеджеру (ССО),
&quot;	створено новий Департамент управлiння ризиком моделей в Вертикалi ризикiв,
&quot;	створено Управлiння бiзнес-контролiнгу в Вертикалi продажу,
&quot;	Центр управлiння зверненнями приєднано до Департаменту маркетингу,
&quot;	змiнено назву Департаменту споживчого кредитування на Департамент iпотечного та готiвкового кредитування, у зв'язку iз передачею до цього структурного пiдроздiлу функцiй по iпотечному кредитуванню з Департаменту роздрiбних клiєнтiв.
Бiльшiсть змiн в органiзацiйнiй структурi Банку було обумовлено оптимiзацiєю розподiлу завдань та нагляду мiж Членами Правлiння, пiдвищенням спецiалiзацiї та удосконаленням розподiлу завдань мiж структурними пiдроздiлами Головного Банку.
" SERCHIS="Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв на звiтну дату становить 1739 осiб, позаштатних працiвникiв - 4 особи, за цивiльно-правовими договарами працюють 25 осiб. Загальна облiкова чисельнiсть працiвникiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; станом на 01.01.2022 р. склала 1 919 осiб . Фонд оплати працi склав 565948 тис.грн.
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; проводить прозору кадрову полiтику, вiдповiдно до якої пiдбiр працiвникiв, кар'єрний рiст i матерiальна винагорода базується на оцiнцi квалiфiкацiї, професiйних умiнь i результатiв роботи. Кадрова полiтика АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; спрямована на пiдвищення ефективностi роботи персоналу, досягнення цiльового рiвня задоволення клiєнтiв та досягнення визначених стратегiчних цiлей.

" NEZAL="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; входить в склад мiжнародної банкiвської групи РКО Вank Рolski. Учасники цiєї групи розташованi на територiї Республiки Польща та України (контролер групи - РКО Вank Рolski S.A. знаходиться  в Республiцi Польща, м.Варшава,  вул. Пулавська, 15).
   Група займається наданням фiнансових послуг. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; приймає участь в цiй групi з 2004р. i контролюється РКО ВР (100% статутного  капiталу АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; належить РКО ВР). Iншi учасники групи не мають часток в статутному капiталi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; зобов'язаний проводити щорiчний аудит своєї дiяльностi на умовах консолiдованих даних з  РКО Вank Рolski S.A.
У 2013 роцi Комiсiя Нацiонального банку України з питань нагляду та регулювання дiяльностi банкiв визнала АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; учасником банкiвської групи (рiшення вiд 12.07.2013 р. №490). АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; погоджений як вiдповiдальна особа банкiвської групи, а iншими її учасниками були визнанi ТОВ &quot;Фiнансова компанiя &quot;IДЕА КАПIТАЛ&quot; та ТОВ &quot;Фiнансова компанiя &quot;Приватнi iнвестицiї&quot;. У 2017 роцi ТОВ &quot;Фiнансова компанiя &quot;IДЕА КАПIТАЛ&quot; була виключена з банкiвської групи у зв'язку з припиненням надання нею фiнансових послуг та виключенням її з Державного реєстру фiнансових установ. 
У 2021 роцi органи управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; ухвалили рiшення про розвиток дiяльностi на сумiжному ринку фiнансових послуг у формi окремої юридичної особи. ТОВ &quot;КРЕДОЛIЗИНГ&quot; було створено за рiшенням Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та зареєстровано у Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань у серпнi 2021 року. Вказане товариство було зареєстровано Нацiональним банком України як фiнансова установа та отримало лiцензiю для здiйснення дiяльностi з надання фiнансових послуг у листопадi 2021 року - таким чином протягом звiтного року товариство не здiйснювало операцiйної дiяльностi. 
13 сiчня 2022 року комiтет з питань нагляду  та регулювання дiяльностi банкiв,  нагляду (оверсайту) платiжних систем  Нацiонального банку України прийняв рiшення №20/8-рк, яким визнав змiни структури власностi банкiвської групи, а саме включення до складу  учасникiв банкiвської групи ТОВ  &quot;КРЕДОЛIЗИНГ&quot;. 

Крiм цього, АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; станом на 01.01.2022 р. є учасником таких об'єднань, професiйних асоцiацiй та саморегулiвних органiзацiй:
Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб. м. Київ, Сiчових Стрiльцiв, 15.
Фонд є державною, спецiалiзованою установою, яка виконує функцiї державного управлiння у сферi гарантування вкладiв фiзичних осiб. Основною цiллю дiяльностi Фонду в Українi є захист прав та iнтересiв фiзичних осiб - вкладникiв банкiв, фiлiй iноземних банкiв. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; зареєстрований учасником ФГВФО 02.09.1999 р. за реєстрацiйним № 054. Участь банку в Фондi регламентується  Законом України &quot;Про Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб&quot;.

Асоцiацiя платникiв податкiв. м. Київ, вул. Юрiя Iлленка, буд. 83-Д.
Асоцiацiя є  добровiльною неприбутковою неполiтичною всеукраїнською громадською органiзацiєю, що створена на основi єдностi iнтересiв для спiльної реалiзацiї своїх прав i свобод, на засадах добровiльностi та рiвноправностi, з метою представництва i захисту прав, економiчних, соцiальних, iнших iнтересiв платникiв податкiв на мiсцевому, регiональному, галузевому, всеукраїнському рiвнях, а також з метою координацiї та консолiдацiї дiй своїх членiв у сферi соцiально-трудових та економiчних вiдносин.  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом асоцiацiї з 2011 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Асоцiацiя банкiв Львiвщини. м. Львiв, вул. Сiчових Стрiльцiв, 11.
Регiональна банкiвська асоцiацiя. Основнi напрямки дiяльностi Асоцiацiї: сприяння розвитку банкiвської справи в регiонi, консолiдацiя банкiвських ресурсiв на вирiшення прiоритетних регiональних програм; пiдтримка взаємної довiри, дiлового партнерства та спiвробiтництва мiж керiвниками та спецiалiстами банкiвських установ; сприяння створенню правової бази банкiвської дiяльностi; захист прав та законних iнтересiв банкiв; розробка та видання iнформацiйних, методичних i перiодичних видань з рiзних напрямкiв банкiвської дiяльностi; органiзацiя та проведення короткотермiнових цiльових навчальних програм; пiдтримка позитивного iмiджу дiяльностi банкiвських установ регiону через засоби масової iнформацiї.
Членство АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в асоцiацiї носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Львiвська торгово-промислова палата. м. Львiв, Стрийський парк, 14.
Львiвська ТПП є недержавною неприбутковою самоврядною органiзацiєю, що на добровiльних засадах об'єднує юридичних осiб та пiдприємцiв, а також їх об'єднання. Серед основних послуг, якi надає палата є: проведення семiнарiв, тренiнгiв та iнших навчальних заходiв для дiлових кiл в Українi та закордоном; сприяння налагодженню контактiв з зарубiжними партнерами шляхом проведення економiчних форумiв, конференцiй, презентацiй, зустрiчей, бiзнес-мiсiй; надання консультацiй з питань зовнiшньоекономiчної дiяльностi, допомога в пiдготовцi договорiв; третейський суд; послуги по сприянню реалiзацiї торгово-економiчних трансакцiй; оцiнка рухомого i нерухомого майна та нематерiальних активiв. 
Членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Представництво &quot;Польсько-Українська Господарча Палата&quot;. м. Варшава, вул.Легiонова, 9/2 .
м. Київ, вул. Хорива, 4/10.
Польсько-Українська Господарча Палата є недержавною самоврядною органiзацiєю, що об'єднує iнтереси понад 200 суб'єктiв господарювання рiзних форм власностi з Польщi та України. Головним завданням Палати є дiяльнiсть, спрямована на розвиток польсько-українських економiчних вiдносин, представлення та захист iнтересiв членiв Палати. Своє завдання Палата реалiзовує через: органiзацiю господарчих мiсiй; тренiнгiв та курсiв; семiнарiв та конференцiй; професiйне обслуговування виставок ; видання перiодичних рекламних матерiалiв; допомогу та пiдтримку пiдприємств у пошуку надiйних торгових партнерiв; тiсну спiвпрацю з Посольством України в РП, Посольством РП в Українi, органами державної влади та мiсцевого самоврядування .
Членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Професiйна Асоцiацiя Реєстраторiв та Депозитарiїв. м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, 19.
Банк є членом асоцiацiї з 2009 року згiдно вимог &quot;Лiцензiйних умов провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку - депозитарної дiяльностi&quot;, затверджених рiшенням ДКЦПФР. Асоцiацiя є професiйним об'єднанням на фондовому ринку України та представляє iнтереси всiх вiтчизняних депозитарних установ, а також торговцiв цiнними паперами. Має статус саморегулiвної органiзацiї (СРО) за видом професiйної дiяльностi - депозитарна дiяльнiсть, та статус СРО з торгiвлi цiнними паперами. Асоцiацiя є добровiльною недержавною некомерцiйною органiзацiєю. Членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку. 

Незалежна асоцiацiя банкiв України. 	м.Киiв, вул.Велика Василькiвська, 72.
Незалежна асоцiацiя банкiв України (НАБУ) - найбiльше в Українi банкiвське об'єднання, сукупнi активи банкiв-членiв якої складають бiльше 95 % усiх активiв банкiвської системи України. НАБУ створене з метою сприяння стабiльному функцiонуванню та розвитку банкiвського ринку країни та всебiчного захисту iнтересiв української банкiвської спiльноти, представленню iнтересiв комерцiйних банкiв у взаємодiї з банкiвським регулятором та органами державної влади України.
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом асоцiацiї з 2018 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть Банку.

Мiжнародне товариство польських пiдприємцiв в Українi. м. Київ, вул П.Мирного 16/3.
Товариство являє собою платформу комунiкацiї для українсько-польських пiдприємств, для польських громадян, якi працюють менеджерами в компанiях iз польським капiталом i в мiжнародних корпорацiях  України. Свої завдання Товариство реалiзує через надання iнформацiї, доступ до бази даних компанiй, що працюють в Українi, органiзацiю та участь  у конференцiях, семiнарах, iнтеграцiйних зустрiчах, надання консультацiй з питань законодавства, податкiв, допомога в оформленнi вiз для українських працiвникiв, переклад та завiрення документiв.
Членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Асоцiацiя &quot;УкрСВIФТ&quot;. м. Київ,вул. Обсерваторна 21 а.
Асоцiацiя об'єднує членiв та користувачiв мiжнародної системи обмiну платiжними повiдомленнями S.W.I.F.T. та є незалежною асоцiацiєю з неприбутковим статусом. Цiлями Асоцiацiї є: iнформування членiв та користувачiв СВIФТ про тенденцiї розвитку фiнансових технологiй та комунiкацiй; формулювання та впровадження полiтики розвитку мiжнародних телекомунiкацiйних систем на Українi; представлення iнтересiв українських фiнансових органiзацiй, що є членами та користувачами СВIФТ в органах державної влади та законодавчих органах.
Членство Банку носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Асоцiацiя &quot;ЄМА&quot;.	м. Київ, вул. вул. Каховська, 58 .
Цiлями Української мiжбанкiвської Асоцiацiї членiв платiжних систем &quot;ЄМА&quot; є: забезпечення функцiонування й удосконалення системи колективної безпеки й спiльнi заходи щодо запобiгання шахрайських дiй з використання платiжних карток та електронних засобiв розрахунку та розвиток iнструментiв кредитного  ризик-менеджменту для роздрiбного бiзнесу; забезпечення взаємодiї , представлення iнтересiв та захист законних прав членiв Асоцiацiї в державних органах з питань розвитку безготiвкових рахункiв, юридичним i технологiчним питанням роздрiбного бiзнесу, безготiвкових платежiв громадян та пiдприємств та кредитного ризик-менеджменту; пiдготовка й перепiдготовка спiвробiтникiв банкiв i державних органiв, вiдповiдальних за весь спектр питань пов'язаних з безготiвковими розрахунками, роздрiбним бiзнесом та ризик-менеджментом.  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом Асоцiацiї з  2012 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Європейська Бiзнес Асоцiацiя . м. Київ, вул. Андрiївський узвiз 1А.
 Асоцiацiя була заснована в 1999 роцi за пiдтримки Європейської комiсiї в Українi. Є найбiльш впливовим та найчисельнiшим об'єднанням бiзнесу  в Українi, що захищає iнтереси членiв - iндивiдуальнi або колективнi - на найвищому державному рiвнi, пiдтримує та пiклується про партнерськi вiдносини з урядом. Всi члени Європейської Бiзнес Асоцiацiї дотримуються найвищих етичних стандартiв в бiзнесi, що покращує умови ведення бiзнесу в Українi. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом Асоцiацiї з  2017 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Професiйна Асоцiацiя Корпоративного Управлiння (ПАКУ). м. Київ, вул. Володимирська, 23.
ПАКУ є лiдером серед професiйних спiвтовариств у сферi корпоративного управлiння в Українi. Асоцiацiя має значний досвiд побудови систем корпоративного управлiння у вiдповiдностi до стандартiв провiдних свiтових бiрж i потреб власникiв великого та середнього бiзнесу; зокрема, в частинi органiзацiї ефективної дiяльностi наглядових рад та корпоративних секретарiв. Органiзовує щорiчний &quot;Мiжнародний форум корпоративних секретарiв&quot; - ключову подiю року в Українi у сферi корпоративного управлiння.
ПАКУ створила збалансовану систему освiтнiх програм з корпоративного управлiння, якi регулярно оновлюються та постiйно затребуванi на ринку. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом Асоцiацiї з  2017 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Асоцiацiя &quot;Українське об'єднання лiзингодавцiв&quot;. м. Київ, вул. Хрещатик, 6.
Асоцiацiя &quot;Українське об'єднання лiзингодавцiв&quot; (УОЛ)  створена в 2005 роцi як добровiльний союз  професiйних учасникiв ринку лiзингу. Головною метою  Асоцiацiї є сприяння розвитку вiдкритого i рiвнодоступного ринку оперативного i фiнансового лiзингу в Українi шляхом координацiї дiяльностi пiдприємств, що об'єдналися для захисту спiльних iнтересiв.  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом Асоцiацiї з  2018 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Конфедерацiя будiвельникiв України.	м. Київ, пр. Бехтєровський , 4.
Конфедерацiя будiвельникiв України (КБУ) - найбiльше профiльне об'єднання українського бiзнесу, що вiдстоює iнтереси будiвельної галузi та гравцiв ринку, орiєнтоване на європейськi цiнностi й стандарти. КБУ працює для розвитку будiвельної галузi України за європейськими стандартами та має на метi:
-	сприяння полiпшенню iнвестицiйного клiмату,
-	вiдстоювання професiйних iнтересiв членiв КБУ,
-	впровадження прозорих правил дiяльностi серед компанiй будiвельної галузi та запровадження правил професiйної етики та взаємної довiри,
-	спiвпрацю з органами державної влади, мiсцевого самоврядування та мiжнародними органiзацiями - для подальшого розвитку будiвельного ринку України.
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом об'єднання з  2021 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.



" SPDIYAL="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2021 роцi не здiйснював спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами." PROPOZ="За звiтний перiод Банк не отримував будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб." OBL_POL="Основнi принципи облiкової полiтики
Основа подання iнформацiї
Ця окрема фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) та вiдповiдно до вимог Нацiонального Банку України щодо складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України на основi принципу iсторичної вартостi, з коригуваннями на початкове визнання фiнансових iнструментiв за справедливою вартiстю та переоцiнку будiвель й iнвестицiйної нерухомостi, а також цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Основнi принципи облiкової полiтики, що використовувались пiд час пiдготовки цiєї окремої фiнансової звiтностi, наведено далi. Цi принципи застосовувались послiдовно вiдносно всiх перiодiв, поданих у звiтностi, якщо не зазначено iнше.
Безперервно дiюче пiдприємство. Керiвництво пiдготувало цю окрему фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до принципу подальшого безперервного функцiонування. Формуючи таке професiйне судження, керiвництво врахувало фiнансовий стан Банку, свої iснуючi намiри, постiйну фiнансову пiдтримку з боку материнської компанiї, заплановану в бюджетi прибутковiсть дiяльностi у майбутньому та доступ до фiнансових ресурсiв, а також проаналiзувало вплив поточної фiнансової та економiчної ситуацiї на майбутню дiяльнiсть Банку.
Фiнансовi iнструменти - основнi термiни оцiнки
Фiнансовi iнструменти вiдображаються за справедливою вартiстю або амортизованою собiвартiстю залежно вiд їх класифiкацiї. Нижче описано цi методи оцiнки.
Справедлива вартiсть - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу або сплачена за зобов'язанням при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Найкращим свiдченням справедливої вартостi є цiна на активному ринку. Активний ринок - це ринок, на якому операцiї щодо активiв i зобов'язань мають мiсце iз достатньою частотою та в достатнiх обсягах для того, щоб забезпечити iнформацiю щодо цiноутворення на поточнiй основi. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що торгуються на активному ринку, оцiнюється як добуток цiни котирування на ринку за окремим активом або зобов'язанням та їх кiлькостi, що утримується Банком. Цей принцип дотримується, навiть якщо звичайний денний обсяг торгiв на ринку не є достатнiм, щоб абсорбувати кiлькiсть iнструментiв, якi утримуються Банком, i якщо заява на розмiщення усiєї позицiї в межах однiєї транзакцiї може вплинути на цiну котирування.
Ринковою цiною котирування, яка використовувалася для оцiнки фiнансових активiв, є поточна цiна попиту; а ринковою цiною котирування, яка використовувалася для фiнансових зобов'язань - поточна цiна пропозицiї. 
Методи оцiнки, зокрема, моделi дисконтованих грошових потокiв або моделi, що базуються на нещодавнiх операцiях на ринку на загальних умовах або на фiнансових даних об'єктiв iнвестицiй, застосовуються для оцiнки справедливої вартостi для певних фiнансових iнструментiв, щодо яких вiдсутня зовнiшня ринкова iнформацiя щодо цiноутворення. Оцiнки справедливої вартостi аналiзуються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi наступним чином: (i) перший рiвень - це оцiнки за цiнами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для iдентичних активiв та зобов'язань; (ii) другий рiвень - це методики оцiнки з усiма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов'язаннями, безпосередньо (тобто, цiни) або опосередковано (тобто, визначенi на основi цiн), та (iii) третiй рiвень - це оцiнки, якi не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцiнка вимагає значного застосування параметрiв, за якими вiдсутнi спостереження). Перемiщення мiж рiвнями iєрархiї справедливої вартостi вiдбувається, за припущенням, в кiнцi звiтного перiоду (див. Примiтку 34).
Амортизована собiвартiсть - це вартiсть при початковому визнаннi фiнансового iнструмента за мiнусом погашення основної суми боргу плюс нарахованi проценти, а для фiнансових активiв - за мiнусом будь-якого зменшення вартостi щодо понесених збиткiв вiд знецiнення. Нарахованi проценти включають амортизацiю вiдстрочених витрат за угодою при початковому визнаннi та будь-яких премiй або дисконту вiд суми погашення iз використанням методу ефективної процентної ставки. Нарахованi процентнi доходи та нарахованi процентнi витрати, в тому числi нарахований купонний дохiд та амортизований дисконт або премiя (у тому числi комiсiї, якi переносяться на наступнi перiоди при первiсному визнаннi, якщо такi є), не вiдображаються окремо, а включаються до балансової вартостi вiдповiдних статей у звiтi про фiнансовий стан.
Метод ефективної процентної ставки - це метод розподiлу процентних доходiв або процентних витрат протягом вiдповiдного перiоду з метою отримання постiйної процентної ставки (ефективної процентної ставки) вiд балансової вартостi iнструмента. Ефективна процентна ставка - це точна ставка дисконтування розрахункових майбутнiх грошових виплат чи надходжень (без врахування майбутнiх кредитних збиткiв) на очiкуваний термiн дiї фiнансового iнструмента або, у вiдповiдних випадках, на коротший термiн до чистої балансової вартостi фiнансового iнструмента.
Ефективна процентна ставка використовується для дисконтування грошових потокiв по iнструментах iз плаваючою ставкою до наступної дати змiни процентної ставки, за винятком премiї чи дисконту, якi вiдображають кредитний спред понад плаваючу ставку, встановлену для даного iнструмента, або iнших змiнних факторiв, якi не змiнюються залежно вiд ринкових ставок. Такi премiї або дисконти амортизуються протягом всього очiкуваного термiну дiї iнструмента. Розрахунок поточної вартостi включає всi комiсiйнi та виплати, сплаченi або отриманi сторонами договору, що є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки. Для придбаних або створених фiнансових активiв, що є кредитно-знецiненими (РОСI) при первiсному визнаннi ефективна процентна ставка корегується iз врахуванням кредитного ризику, тобто розраховується на основi очiкуваних грошових потокiв при первiсному визнаннi, а не на основi договiрних грошових потокiв.
Первiсне визнання фiнансових iнструментiв
Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибуток або збиток при первiсному визнаннi вiдображаються за справедливою вартiстю. Витрати на операцiї з придбання таких фiнансових iнструментiв вiдображаються за рахунками витрат на дату їх здiйснення.
Усi iншi фiнансовi iнструменти пiд час первiсного визнання оцiнюються за справедливою вартiстю, до якої додаються/вiднiмаються витрати на операцiї. Витрати на операцiю та iншi платежi, що безпосередньо пов'язанi з визнанням фiнансового iнструменту, вiдображаються на рахунках дисконту (премiї) за цим фiнансовим iнструментом.
Найкращим свiдченням справедливої вартостi фiнансового iнструмента при первiсному визнаннi є цiна операцiї - вiдшкодування сплачене або отримане за вiдповiдний фiнансовий iнструмент.
До витрат на операцiю належать комiсiйнi, сплаченi агентам, консультантам, брокерам i дилерам, збори органам регулювання, фондовим бiржам, податки та держмита тощо.
Витрати на операцiю та комiсiйнi доходи, що є невiд'ємною частиною дохiдностi фiнансового iнструменту  визнаються в складi фiнансового iнструмента i враховуються при розрахунку ефективної вiдсоткової ставки за таким фiнансовим iнструментом.
Усi операцiї iз придбання або продажу фiнансових активiв, що передбачають поставку протягом перiоду, визначеного законодавством або традицiями ринку (угоди &quot;звичайної&quot; купiвлi-продажу), визнаються на дату розрахунку. Всi iншi операцiї з придбання визнаються, коли Банк стає стороною договору з приводу цього фiнансового iнструмента.
Класифiкацiя i подальша оцiнка фiнансових iнструментiв: категорiї оцiнки. Банк класифiкує фiнансовi активи за такими категорiями:  
&quot;	фiнансовi активи, оцiненi за амортизованою вартiстю (AC); 
&quot;	фiнансовi активи, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi (FVOCI); 
&quot;	фiнансовi активи, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку (FVTPL). 
Класифiкацiя i подальша оцiнка боргових фiнансових активiв залежить вiд: (i) бiзнес-моделi Банку, яку вiн використовує для управлiння цими активами, та характеристик грошових потокiв, що iнiцiює фiнансовий iнструмент.
Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою вартiстю тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведеним умовам i не класифiкований як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: 
&quot;	вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для отримання передбачених договором грошових потокiв, i 
&quot;	його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв (критерiй SPPI) на непогашену частину основної суми. 
Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведеним умовам i не класифiкований на розсуд Банку як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: 
&quot;	вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, i 
&quot;	його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв (критерiй SPPI) на непогашену частину основної суми. 
За борговими фiнансовими активами, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, прибутки та збитки визнаються в складi iншого сукупного доходу, за винятком таких статей, якi визнаються у прибутку чи збитку так само, як i за фiнансовими активами, що оцiнюються за амортизованою вартiстю: 
&quot;	процентних доходiв, розрахованих з використанням методу ефективного вiдсотка; 
&quot;	очiкуваних кредитних збиткiв (ECL) i сторно збиткiв вiд зменшення корисностi; i 
&quot;	прибуткiв та збиткiв вiд курсових рiзниць.
Всi фiнансовi активи, якi не вiдповiдають критерiям для їх оцiнки за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, як описано вище, оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Крiм того, при первiсному визнаннi Банк може безповоротно визначити фiнансовий актив, який в iншому випадку вiдповiдає вимогам, що пiдлягають оцiнцi за амортизованою вартiстю або FVOCI, як FVTPL, якщо це усуває або iстотно зменшує невiдповiдностi в облiку, якi в iншому випадку могли б виникнути.
Iнструменти капiталу класифiкуються до моделi облiку за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки/збитки. Iнструменти капiталу, що не призначенi для продажу можуть бути класифiкованi до категорiї оцiнки за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки в iншому сукупному доходi без подальшої рекласифiкацiї. В момент припинення визнання таких iнструментiв накопичена в капiталi переоцiнка не рекласифiкується в прибутки/збитки, а переносяться до iншої статтi капiталу. Всi iншi iнструменти капiталу облiковуються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки через прибутки/збитки. 
Фiнансовi зобов'язання оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, за виключенням:
&quot;	фiнансових зобов'язань, якi оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки;
&quot;	фiнансових зобов'язань, якi виникають у разi, коли передавання фiнансового активу не вiдповiдає умовам припинення визнання або коли застосовується принцип продовження участi; 
&quot;	договорiв фiнансової гарантiї, авалю, поруки;
&quot;	зобов'язань з кредитування за ставкою, нижче ринкової;
&quot;	умовного вiдшкодування, визнаного Банком, як покупцем пiд час об'єднання бiзнесiв, до якого застосовується МСФЗ 3 &quot;Об'єднання бiзнесу&quot;. Таке умовне вiдшкодування в подальшому оцiнюється за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки/збитки.
Класифiкацiя i подальша оцiнка фiнансових iнструментiв: бiзнес-модель.
Банк проводить оцiнку мети бiзнес-моделi, в рамках якої утримується актив, на рiвнi портфеля фiнансових iнструментiв, оскiльки це найкращим чином вiдображає спосiб управлiння бiзнесом i надання iнформацiї управлiнському персоналу. При цьому розглядається така iнформацiя: 
&quot;	полiтики i цiлi, встановленi для даного портфеля фiнансових активiв, а також дiя зазначених полiтик на практицi, зокрема, чи орiєнтована стратегiя управлiнського персоналу на отримання процентного доходу, передбаченого договором, пiдтримку певної структури процентних ставок, забезпечення вiдповiдностi термiнiв погашення фiнансових активiв строкам погашення фiнансових зобов'язань, що використовуються для фiнансування цих активiв, або на реалiзацiю грошових потокiв шляхом продажу активiв; 
&quot;	яким чином оцiнюється результативнiсть портфеля i яким чином ця iнформацiя повiдомляється управлiнському персоналу Банку; 
&quot;	ризики, якi впливають на результативнiсть бiзнес-моделi (i фiнансових активiв, утримуваних в рамках цiєї бiзнес-моделi), i яким чином здiйснюється управлiння цими ризиками; 
&quot;	яким чином винагороджуються менеджери, що здiйснюють керiвництво бiзнесом (наприклад, чи залежить ця винагорода вiд справедливої вартостi активiв, якими вони управляють, або вiд отриманих ними вiд активiв грошових потокiв, передбачених договором); 
&quot;	частота, обсяг i термiни продажiв в минулих перiодах, причини таких продажiв, а також очiкування щодо майбутнього рiвня продажiв. Однак iнформацiя про рiвнi продажiв розглядається не iзольовано, а в рамках єдиного цiлiсного аналiзу того, яким чином досягається заявлена Банком мета управлiння фiнансовими активами i як реалiзуються грошовi потоки. 
Видiляються такi основнi типи бiзнес-моделей, в рамках яких вiдбувається управлiння фiнансовими активами:
&quot;	бiзнес-модель, метою якої є утримання активiв для надходження передбачених договором грошових потокiв;
&quot;	бiзнес-модель, мета якої досягається шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв i продажу фiнансових активiв;
&quot;	iншi бiзнес-моделi, в тому числi: торгiвля, управлiння на основi справедливої вартостi, збiльшення потокiв грошових коштiв до максимуму шляхом продаж. 
У випадку бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для надходження передбачених договором грошових потокiв, продажi не є блокуючим фактором для класифiкацiї до цiєї моделi. Iнформацiя про рiвнi продаж розглядається Банком не iзольовано, а в рамках способу комплексного аналiзу, яким Банк досягає поставленi цiлi в управлiннi фiнансовими активами та реалiзує вiдповiднi потоки грошових коштiв. Тому, iнформацiя про минулi продажi з конкретного портфеля фiнансових iнструментiв аналiзується в контекстi причин їх здiйснення та умов, що iснували на момент продажу. До продаж, що не змiнюють класифiкацiї активiв до моделi &quot;утримання з метою надходження передбачених договором грошових потокiв&quot;,  вiднесено продажi здiйсненi внаслiдок:
&quot;	погiршення кредитної якостi до рiвня, що не є прийнятним для Банку згiдно полiтики управлiння ризиком;
&quot;	реалiзацiя плану виходу з кризової ситуацiї.
Не суперечать також класифiкацiї до моделi &quot;утримання з метою надходження передбачених договором грошових потокiв&quot; продажi, здiйсненi в момент наближення термiну погашення активу згiдно з умовами договору, неiстотнi продажi або рiдко здiйснюванi.
Iстотнiсть продаж визначається порiвнянням обсягу проданого портфеля до загального розмiру портфеля, вiднесеного до даної моделi на початок звiтного перiоду, а також аналогiчного спiввiдношення реалiзованого результату на продажi активiв до доходiв, що генерується таким портфелем. Для аналiзу iстотностi обсягу продажi, агрегацiя здiйснюється за перiод, що дорiвнює середньому термiну погашення даного портфеля.
Якщо в майбутньому обсяги продаж будуть iстотно перевищувати тi, що очiкувалися Банком на момент оцiнки бiзнес-моделей, то такий факт не призводитиме до змiни бiзнес-моделей, в рамках яких здiйснюється управлiння вже iснуючими активами, але буде мати вплив на визначення бiзнес-моделi, для нових активiв, що генеруються Банком в ходi його дiяльностi.
Для бiзнес-моделi, мета якої досягається шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв i продажу фiнансових активiв обсяги продажiв не є суттєвим критерiєм - допускається навiть значний їх обсяг та кiлькiсть, однак мета продажу аналiзується Банком.
Фiнансовi активи, що утримуються для торгових операцiй i управлiння якими здiйснюється та результативнiсть яких оцiнюється на основi справедливої вартостi, будуть оцiнюватися за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, оскiльки вони не утримуються анi з метою отримання передбачених договором грошових потокiв, анi з метою як отримання передбачених договором грошових потокiв, так i продажу фiнансових активiв.
Класифiкацiя i подальша оцiнка фiнансових активiв: характеристика грошових потокiв. Грошовi потоки тестуються на предмет їх вiдповiдностi базовим умовам кредитування, а саме в рамках тесту оцiнюється чи договiр за фiнансовим активом передбачає отримання у визначенi дати грошових потокiв, якi є виключно платежами основної суми та процентiв на непогашену частину основної суми. Для цiлей даної оцiнки &quot;основна сума&quot; визначається як справедлива вартiсть фiнансового активу при його первiсному визнаннi. &quot;Проценти&quot; визначаються як вiдшкодування за вартiсть грошей у часi, за кредитний ризик щодо основної суми, що залишається непогашеною протягом певного перiоду часу, та за iншi основнi ризики i витрати, пов'язанi з кредитуванням (наприклад, ризик лiквiдностi та адмiнiстративнi витрати), а також маржу прибутку.
При оцiнцi того, чи є передбаченi договором грошовi потоки виключно виплатами основної суми i процентiв на непогашену частину основної суми (&quot;критерiй SPPI&quot;), Банк аналiзує договiрнi умови фiнансового iнструмента, а саме - чи мiстить фiнансовий актив яку-небудь договiрну умову, яка може змiнити термiни або суму передбачених договором грошових потокiв так, що фiнансовий актив не буде вiдповiдати аналiзованiй вимозi. При проведеннi оцiнки Банк аналiзує: 
&quot;	умовнi подiї, якi можуть змiнити термiни або суму грошових потокiв; 
&quot;	умови, що мають ефект важеля (леверидж) щодо грошових потокiв; 
&quot;	умови про дострокове погашення та пролонгацiї термiну дiї; 
&quot;	умови, якi обмежують вимоги Банку грошовими потоками вiд обумовлених активiв - наприклад, фiнансовi активи без права регресу; 
&quot;	умови, якi викликають змiни в вiдшкодуваннi за тимчасову вартiсть грошей - наприклад, перiодичний перегляд процентних ставок. 
Умова про дострокове погашення вiдповiдає критерiю SPPI в тому випадку, якщо сума, сплачена при достроковому погашеннi, представляє по сутi непогашену частину основної суми i проценти на непогашену частину та може включати розумну додаткову компенсацiю за дострокове припинення дiї договору. 
Крiм того, умова про дострокове погашення розглядається як така, що вiдповiдає даному критерiю в тому випадку, якщо фiнансовий актив придбавається або створюється з премiєю або дисконтом щодо зазначеної в договорi номiнальної суми; сума, що пiдлягає виплатi при достроковому погашеннi, по сутi являє собою зазначену в договорi номiнальну суму плюс передбаченi договором нарахованi (але не виплаченi) проценти (i може також включати розумну додаткову компенсацiю за дострокове припинення дiї договору); i при первiсному визнаннi фiнансового активу справедлива вартiсть його умови про дострокове погашення є незначною.
Рекласифiкацiя фiнансових активiв. Рекласифiкацiя здiйснюється виключно у випадку змiни бiзнес-моделi, в рамках якої утримуються фiнансовi активи перспективно з початку першого звiтного перiоду пiсля змiни. Якщо бiзнес-модель змiнюється, то рекласифiкацiї пiдлягають всi фiнансовi активи, яких торкнулася така змiна, з першого дня наступного звiтного перiоду (року). Всi новi активи, якi будуть визнанi вiд дати змiни бiзнес-моделi, повиннi вiдразу класифiкуватися за новою бiзнес-моделлю, що дiяла на момент первiсного визнання таких активiв.
Рекласифiкацiя фiнансових зобов'язань. Класифiкацiя фiнансових зобов'язань пiсля первiсного визнання не пiдлягає змiнi.
Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв. Очiкуванi кредитнi збитки являють собою розрахункову оцiнку, зважену з урахуванням ймовiрностi кредитних збиткiв. Вони оцiнюються таким чином: 
&quot;	щодо фiнансових активiв, якi не є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як теперiшня вартiсть усiх очiкуваних недоотримань грошових коштiв (тобто рiзниця мiж грошовими потоками, що належать Банку вiдповiдно до договору, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати); 
&quot;	щодо фiнансових активiв, якi є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як рiзниця мiж валовою балансовою вартiстю активiв i теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв; 
&quot;	щодо невикористаної частини зобов'язань з надання позик: як теперiшня вартiсть рiзницi мiж передбаченими договором грошовими потоками, якi належать Банку за договором, якщо утримувач зобов'язання з надання позик скористається своїм правом на отримання позики, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати, якщо ця позика буде видана; 
&quot;	щодо договорiв фiнансової гарантiї: як теперiшня вартiсть очiкуваних виплат утримувачевi договору для компенсацiї понесеного ним кредитного збитку за вирахуванням сум, якi Банк очiкує вiдшкодувати. 
Банк оцiнює очiкуванi кредитнi збитки i визнає резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на кожну звiтну дату. Резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки визнаються в сумi, що дорiвнює або очiкуваним кредитним збиткам за 12 мiсяцiв, або очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї iнструмента. Очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї iнструмента - це очiкуванi кредитнi збитки, що виникають внаслiдок усiх можливих подiй дефолту протягом усього очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента, тодi як очiкуванi кредитнi збитки за 12 мiсяцiв становлять важливу частину очiкуваних кредитних збиткiв, що виникають внаслiдок подiй дефолту, можливих протягом 12 мiсяцiв пiсля звiтної дати. Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв вiдображає: (i) неупереджену та виважену з урахуванням ймовiрностi суму, визначену шляхом оцiнки дiапазону можливих результатiв, (ii) вартiсть грошей у часi та (iii) всю обгрунтовану iнформацiю про минулi подiї, поточнi умови i прогнозованi майбутнi економiчнi умови, доступну на звiтну дату без надмiрних витрат i зусиль.
Фiнансовi iнструменти, за якими вiдсутнє значне збiльшення кредитного ризику порiвняно з датою первiсного визнання Банк класифiкує до першої стадiї знецiнення. 
Фiнансовi iнструменти, за якими наявнi ознаки значного збiльшення кредитного ризику порiвняно з датою первiсного визнання та не перебувають в станi дефолту, Банк класифiкує до другої стадiї знецiнення.
Фiнансовi активи в станi дефолт вiдносяться Банком до третьої стадiї знецiнення. Фiнансовi активи, якi є кредитно-знецiненими при первiсному визнаннi, класифiкуються як придбанi або створенi фiнансовi активи. Банк для придбаних або створених кредитно-знецiнених фiнансових активiв на дату первiсного визнання оцiночний резерв не визнає - валова балансова вартiсть є його справедливою вартiстю. Первiсно очiкуванi кредитнi збитки за таким фiнансовим активом включаються в ефективну ставку вiдсотка, скориговану з урахуванням кредитного ризику. Будь-яка змiна очiкуваних кредитних збиткiв визнається в прибутку або збитку, навiть якщо така змiна перевищує величину ранiше сформованого резерву за таким фiнансовим активом.
За придбаними або створеними кредитно-знецiненими фiнансовими активами збитки завжди визнаються за весь строк дiї iнструмента.
Фiнансовi активи, що є кредитно-знецiненими, визначаються як фiнансовi активи, за якими є об'єктивнi докази збитку чи спостерiгаються одна або декiлька подiй, що мають негативний вплив на очiкуванi майбутнi грошовi потоки за таким фiнансовим активом:
&quot;	значнi фiнансовi труднощi у позичальника чи емiтента; 
&quot;	порушення умов договору, таке як дефолт чи прострочення платежу; 
&quot;	реструктуризацiя Банком кредиту чи авансового платежу на умовах, якi Банк не розглядав би за iнших обставин; 
&quot;	виникнення ймовiрностi банкрутства чи iншої фiнансової реорганiзацiї позичальника; чи 
&quot;	зникнення активного ринку для цiнного паперу в результатi фiнансових труднощiв.

Визначення дефолту. Фiнансовий актив вiдноситься Банком до фiнансових активiв, за якими настала подiя дефолту, у таких випадках: 
&quot;	малоймовiрно, що кредитнi зобов'язання позичальника перед Банком будуть погашенi в повному обсязi без застосування Банком таких дiй, як реалiзацiя забезпечення (за його наявностi); 
&quot;	заборгованiсть позичальника за будь-яким iз суттєвих кредитних зобов'язань Банку прострочена бiльш нiж на 90 днiв (для залишкiв коштiв у iнших банках подiя дефолту настає, якщо фiнансовий актив прострочений на 30 днiв). Овердрафти вважаються простроченою заборгованiстю на наступний день, коли клiєнт порушив рекомендований лiмiт або йому був рекомендований лiмiт, менший, нiж сума поточної непогашеної заборгованостi; 
&quot;	змiна умов кредитування, пов'язана iз фiнансовими труднощами боржника;
&quot;	початок судового провадження, лiквiдацiї або процедури банкрутства позичальника.
При оцiнцi настання подiї дефолту за зобов'язаннями позичальника Банк враховує такi показники: 
&quot;	якiснi: наприклад, порушення обмежувальних умов договору (ковенант); 
&quot;	кiлькiснi: наприклад, статус простроченої заборгованостi та несплата за iншим зобов'язанням одного i того ж емiтента Банку; а також 
&quot;	на основi даних, отриманих iз зовнiшнiх джерел;
&quot;	початок лiквiдацiї або процедура банкрутства позичальника.
Вхiднi данi при оцiнцi виникнення подiї дефолту за фiнансовим iнструментом та їхня значимiсть можуть змiнюватися з плином часу для того, аби вiдобразити змiни в обставинах.
Темп оздоровлення. Банк встановлює певний перiод, необхiдний для вiдновлення якостi фiнансових активiв. Умови перiоду вiдновлення якостi вважаються виконаними, якщо впродовж 6 мiсяцiв вiд дня запровадження Банком заходiв, спрямованих на вiдновлення здатностi контрагента виконувати зобов'язання, вiдсутнi ознаки знецiнення, забезпечується виконання зобов'язань перед Банком.
Значне збiльшення кредитного ризику. При визначеннi того, чи має мiсце значне збiльшення кредитного ризику (тобто ризику дефолту) за фiнансовим iнструментом з моменту його первiсного визнання, Банк розглядає обгрунтовану i пiдтверджувану iнформацiю, актуальну i доступну без надмiрних витрат або зусиль, включаючи як кiлькiсну, так i якiсну iнформацiю, а також аналiз, заснований на iсторичному досвiдi Банку, експертнiй грошовiй оцiнцi якостi кредиту i прогнознiй iнформацiї. 
Якщо кредитний договiр було модифiковано, свiдченням невiдповiдностi критерiю визнання очiкуваних кредитних збиткiв протягом всього строку активу є, зокрема, iсторiя платежiв на поточну дату згiдно iз модифiкованими умовами кредитного договору. Банк в першу чергу виявляє, чи вiдбулося значне збiльшення кредитного ризику для експозицiй, що зазнають кредитного ризику, у таких випадках:
&quot;	прострочення погашення визначених умовами кредитного договору платежiв становить бiльше 30 днiв, але менше нiж 90 днiв. Овердрафти вважаються простроченою заборгованiстю на наступний день, коли клiєнт порушив рекомендований лiмiт або йому був рекомендований лiмiт, менший, нiж сума поточної непогашеної заборгованостi;  
&quot;	порушення обмежувальних умов договору (ковенант), iдентифiкацiї загрозливих ознак, що можуть ймовiрно вплинути на якiсть обслуговування заборгованостi; 
&quot;	вплив внутрiшньої iнформацiї та iнформацiї про позичальника iз зовнiшнiх джерел;
&quot;	завершився перiод вiдновлення кредитної якостi та вiдсутнi передумови вiднесення їх до знецiнених, пiсля реструктуризацiї (forbearance);
&quot;	значення показника LtV (спiввiдношення вартостi кредитiв до суми забезпечення) перевищує 200% (для iпотечних кредитiв фiзичних осiб).
&quot;	для банкiв значне збiльшення кредитного ризику вiдбувається, якщо рейтинг позичальникiв зменшився на 3 пункти. 
Банк здiйснює перевiрку ефективностi критерiїв, використовуваних для виявлення значного збiльшення кредитного ризику шляхом регулярних перевiрок аби переконатися, що: 
&quot;	через застосування критерiїв можливо виявляти значне збiльшення кредитного ризику до того, як за експозицiєю, що зазнає кредитного ризику, станеться дефолт; 
&quot;	критерiї не збiгаються з моментом часу, коли оплата за активом прострочена бiльш нiж на 30 днiв;
&quot;	середнiй час мiж виявленням значного збiльшення кредитного ризику i дефолту вбачається розумним; 
&quot;	ризиковi позицiї не переходять безпосередньо зi складу оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв за 12 мiсяцiв до складу кредитно-знецiнених. 
Вхiднi данi при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв. Основними вхiдними даними при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв є часовi структури наступних змiнних: 
&quot;	ймовiрнiсть дефолту (PD); 
&quot;	величина збитку у випадку дефолту (LGD);  
&quot;	сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD). 
Данi показники отриманi з внутрiшнiх статистичних моделей та iнших iсторичних даних, якi використовуються в моделях для розрахунку регулятивного капiталу. Вони будуть скоригованi, щоб вiдображати прогнозну iнформацiю, наведену нижче. 
PD оцiнки розраховуються згiдно з статистичними моделями та оцiненi з використанням iнструментiв, адаптованих до рiзних категорiй контрагентiв i експозицiй, що зазнають кредитного ризику. PD оцiнки базуються на матрицях мiграцiї, що будуються залежно вiд типу кредитного продукту та перiодiв прострочення платежiв.
LGD являє собою величину ймовiрного збитку у випадку дефолту. Банк оцiнює показники LGD, виходячи з iнформацiї щодо коефiцiєнтiв повернення коштiв за вимогами до неплатникiв залежно вiд спливу часу вiд дати дефолту.
Сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD) являє собою очiкувану величину експозицiї, що зазнає кредитного ризику, в дату настання дефолту. Даний показник розраховується Банком виходячи з поточної величини EAD та її можливих змiн, припустимих за договором, включаючи амортизацiю i дострокове погашення. Для фiнансового активу величиною EAD є валова балансова вартiсть у випадку дефолту. Для зобов'язань з надання позик i договорiв фiнансової гарантiї величина EAD враховує отриману суму, а також можливi майбутнi суми, що можуть бути отриманi або погашенi за договором, якi будуть оцiнюватися на основi iсторичних спостережень i прогнозiв. 
Як описано вище, за умови використання максимально коефiцiєнта ймовiрностi дефолту за строками 12 мiсяцiв для фiнансових активiв, за якими не вiдбулося значного збiльшення кредитного ризику, Банк оцiнює очiкуванi кредитнi збитки з урахуванням ризику дефолту протягом максимального перiоду за договором (включаючи будь-якi опцiони позичальника на пролонгацiю), протягом якого наражається на кредитний ризик, навiть якщо для цiлей управлiння ризиками Банк розглядає бiльш тривалий перiод.
Вiдносно овердрафтiв та кредитних карт для фiзичних осiб i деяких поновлюваних механiзмiв кредитування для юридичних осiб, якi включають як кредит, так i незатребуваний компонент прийнятого на себе зобов'язання, Банк оцiнює очiкуванi кредитнi збитки протягом перiоду, що перевищує максимальний перiод за договором, якщо передбачена договором можливiсть Банку вимагати погашення кредиту i анулювати незатребуваний компонент прийнятого на себе зобов'язання не обмежує iснування ризику кредитних збиткiв для Банку, визначеним у договорi строком для подачi повiдомлення про припинення.
Данi механiзми кредитування не мають фiксованого строку або схеми погашення, i управлiння ними здiйснюється на груповiй основi. Банк може анулювати їх з негайним набранням чинностi рiшенням про анулювання, але дане передбачене договором право використовується не в рамках звичайного поточного управлiння, а тiльки в тих випадках, коли Банку стає вiдомо про збiльшення кредитного ризику на рiвнi механiзму кредитування. Даний бiльш тривалий перiод буде оцiнюватися з урахуванням дiй з управлiння кредитним ризиком, якi Банк очiкує здiйснити i якi служать для зменшення наслiдкiв очiкуваних кредитних збиткiв. До них вiдносяться зменшення лiмiтiв та анулювання кредитного механiзму.
Якщо моделювання параметра здiйснюється на груповiй основi, то фiнансовi iнструменти будуть згрупованi на основi загальних характеристик ризику, якi включають в тому числi: 
&quot;	тип iнструмента; 
&quot;	тип клiєнта;
&quot;	перiод прострочення боргу;
&quot;	географiчне положення позичальника;
&quot;	валюту договору. 
ECL за позицiями, що зазнають кредитного ризику на Стадiї 1, розраховуються шляхом множення PD за 12 мiсяцiв на LGD та EAD. ECL за весь строк дiї фiнансового iнструмента розраховуються шляхом множення PD за весь строк дiї фiнансового iнструмента на LGD та EAD. Групи пiдлягають регулярнiй перевiрцi для забезпечення того, щоб експозицiї, що зазнають кредитного ризику, в межах певної групи залишалися однорiдними.
Прогнозна iнформацiя. Банк включає прогнозну iнформацiю у свою оцiнку очiкуваних кредитних збиткiв. Ця оцiнка базується на зовнiшнiй iнформацiї. Зовнiшня iнформацiя може включати економiчнi данi i прогнози, що публiкуються державними органами, а також окремi iндивiдуальнi та науковi прогнози, як наприклад Мiнiстерства економiчного розвитку i торгiвлi України, Державної служби статистики України, Нацiонального банку України.
Банк буде перiодично проводити стрес-тестування для того, аби скорегувати свiй пiдхiд до визначення даних репрезентативних сценарiїв. 
Банк видiлив i документально оформив основнi чинники кредитного ризику i кредитних збиткiв для кожного портфеля фiнансових iнструментiв i, використовуючи аналiз iсторичних даних, оцiнив взаємозв'язок мiж макроекономiчними змiнними, кредитним ризиком i кредитними збитками. Основними рушiйними факторами є прогнози змiни реального ВВП, рiвня безробiття та динамiки нарахованої заробiтної плати, в тому числi в розрахунку на 1 працiвника.
Подання резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки у окремому звiтi про фiнансовий стан
Резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки представленi у окремому звiтi про фiнансовий стан таким чином: 
&quot;	фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою вартiстю: як зменшення валової балансової вартостi цих активiв; 
&quot;	зобов'язання з надання кредитiв i договори фiнансової гарантiї: як резерв у складi iнших фiнансових зобов'язань; 
&quot;	якщо фiнансовий iнструмент мiстить як затребуваний, так i незатребуваний компонент, i Банк не може визначити очiкуванi кредитнi збитки за прийнятим зобов'язанням з надання кредиту окремо вiд очiкуваних кредитних збиткiв за вже затребуваною частиною: Банк подає сукупний резерв пiд збитки по обох компонентах. Сукупна сума подається як зменшення валової балансової вартостi використаного компонента. Будь-яке перевищення оцiненого резерву пiд збитки над валовою вартiстю використаного компонента подається як резерв; i 
&quot;	борговi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд: резерв пiд збитки не визнається у окремому звiтi про фiнансовий стан, оскiльки балансова вартiсть цих активiв є їх справедливою вартiстю. Однак величина розрахункового резерву пiд збитки розкривається i визнається у складi резерву змiн справедливої вартостi.
Забезпечення. Як засiб покращення кредитної якостi, Банк пiд час розрахунку розмiру очiкуваних кредитних збиткiв для кредитно-знецiнених активiв, приймає вартiсть застави, яка вiдповiдає встановленим критерiям прийнятностi, встановлених Банком та визначених регулятором.
Списання фiнансових активiв. Якщо Банк не має обгрунтованих очiкувань щодо вiдшкодування фiнансового активу в повному обсязi або його частини, проводиться зменшення валової балансової вартостi цього фiнансового активу. Таке зменшення розглядається як (часткове) припинення визнання фiнансового активу. Банк може списати фiнансовi активи, щодо яких ще вживаються заходи щодо примусового стягнення, коли Банк намагається стягнути суми заборгованостi за договором, хоча у нього немає обгрунтованих очiкувань щодо їх стягнення.
Припинення визнання фiнансових активiв. Припинення визнання фiнансових активiв вiдбувається якщо:
&quot;	строк дiї прав на грошовi потоки, що визначенi умовами договору фiнансового активу, закiнчується;
&quot;	передавання фiнансового активу вiдповiдає критерiям припинення;
&quot;	списання фiнансового активу за рахунок резерву.
Передача фiнансового активу вiдбувається, якщо виконується одна з таких умов:
&quot;	передано права на одержання грошових потокiв вiд фiнансового активу, якi передбаченi договором;
&quot;	зберiгаються права на одержання грошових потокiв вiд фiнансового активу, якi передбаченi договором про передавання, але iснує зобов'язання сплатити грошовi потоки одному чи кiльком одержувачам за договором, що вiдповiдає таким умовам:
-	вiдсутнє зобов'язання сплатити суми кiнцевим покупцям до часу отримання еквiвалентних сум вiд первiсного активу;
-	умови договору забороняють Банку продавати або передавати в заставу первiсний фiнансовий актив, крiм його передавання кiнцевим одержувачам як забезпечення зобов'язання сплатити грошовi потоки;
-	iснує зобов'язання передати будь-якi грошовi потоки, якi отримуються за дорученням кiнцевих одержувачiв, без суттєвої затримки. Проценти за такими iнвестицiями передаються кiнцевим одержувачам.
Пiд час передавання фiнансового активу, оцiнюються межi, у яких зберiгаються всi ризики та винагороди вiд володiння активом з урахуванням такого:
&quot;	якщо в основному всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом передано, то визнання фiнансового активу припиняється та визнаються права i зобов'язання, створенi або збереженi пiд час передавання, окремо як актив або зобов'язання;
&quot;	якщо в основному всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом збережено, то визнання фiнансового активу продовжується;
&quot;	якщо в основному всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом не збережено та не передано, то визначається, чи зберiгається контроль за фiнансовим активом.
Контроль за переданим активом вiдсутнiй, якщо сторона, якiй цей актив передається, має реальну змогу його продати непов'язанiй третiй сторонi та може здiйснити цей продаж в односторонньому порядку без необхiдностi встановлювати додатковi обмеження щодо такого передавання.
Якщо контроль за фiнансовим активом не зберiгається, визнання такого активу припиняється, iнакше, у разi збереження контролю за фiнансовим активом, продовжується його визнання у межах подальшої участi в ньому.
При припиненнi визнання фiнансового активу рiзниця мiж балансовою вартiстю активу (чи балансовою вартiстю, вiднесеною на частину активу, визнання якого було припинене) i сумою (i) отриманої винагороди (включаючи всi одержанi новi активи мiнус усi прийнятi новi зобов'язання) та (ii) будь-якого накопиченого прибутку або збитку, якi були визнанi в складi iншого сукупного доходу, визнається в прибутку чи збитку.
Будь-яка накопичена сума прибутку/збитку, визнана у складi iншого сукупного доходу, за дольовими цiнними паперами, класифiкованими на розсуд Банку в категорiю оцiнки за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, не пiдлягає перекласифiкацiї в чистий прибуток або збиток при припиненнi визнання таких цiнних паперiв. Будь-яка частка участi у переданих фiнансових активах, щодо яких виконуються вимоги до припинення визнання, створена чи утримана Банком, визнається як окремий актив чи зобов'язання.
В операцiях, у яких Банк не зберiгає за собою i не передає практично всi ризики i вигоди вiд володiння фiнансовим активом i зберiгає контроль над активом, Банк продовжує визнання активу за умови постiйної участi Банку в управлiннi цим активом, що визначається тим, наскiльки вiн вразливий до змiн вартостi переданого активу.
Припинення визнання фiнансових зобов'язань. Фiнансове зобов'язання або його частина, припиняє визнаватись якщо таке зобов'язання погашено, анульовано або строк його виконання закiнчився.
Обмiн мiж позичальником та кредитором борговими фiнансовими зобов'язаннями за суттєво вiдмiнними умовами вiдображається як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання. Аналогiчно суттєвi змiни умов (модифiкацiя) за фiнансовим зобов'язанням або його частиною вiдображається в бухгалтерському облiку як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання.
Суттєво вiдмiнними є такi умови, вiдповiдно до яких чиста вартiсть теперiшнiх грошових потокiв за новими умовами, дисконтована iз застосуванням первiсної ефективної ставки вiдсотка (для фiнансового зобов'язання з плаваючою процентною ставкою - ефективної ставки вiдсотка, що була розрахована пiд час останньої змiни номiнальної процентної ставки), вiдрiзняється щонайменше на 10 % вiд дисконтованої теперiшньої вартостi грошових потокiв, що залишилися до строку погашення первiсного фiнансового зобов'язання.
Будь-якi витрати або винагороди є доходами/витратами вiд припинення визнання, якщо змiна умов за фiнансовим зобов'язанням вiдображається в бухгалтерському облiку як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання.
Рiзниця мiж балансовою вартiстю погашеного або переданого iншiй сторонi фiнансового зобов'язання  (або частини фiнансового зобов'язання) та сумою сплаченої компенсацiї є доходами/витратами вiд припинення визнання. 
Якщо обмiн борговими фiнансовими зобов'язаннями або змiна умов за ними (модифiкацiя) не призводить до припинення визнання, будь-якi витрати та винагороди вiд обмiну/модифiкацiї коригують балансову вартiсть фiнансового зобов'язання i амортизуються протягом термiну дiї нового зобов'язання (ефективна ставка вiдсотка не перераховується, але коригується для вiдображення вказаних витрат/винагород).
Модифiкацiя фiнансових активiв. Модифiкований фiнансовий актив - актив, за яким грошовi потоки, передбаченi договором, були переглянутi за згодою сторiн або модифiкованi. 
Якщо умови фiнансового активу змiнюються, Банк оцiнює, чи вiдрiзняються значно грошовi потоки за таким модифiкованим активом. Якщо грошовi потоки вiдрiзняються значно (&quot;значна модифiкацiя умов&quot;), то вважається, що строк дiї прав на передбаченi договором грошовi потоки за первiсним фiнансовим активом закiнчився. У цьому випадку визнання первiсного фiнансового активу припиняється, а новий фiнансовий актив визнається в облiку за справедливою вартiстю плюс всi дозволенi витрати на здiйснення операцiї.
Всi комiсiї, отриманi в рамках модифiкацiї, облiковуються таким чином: 
&quot;	комiсiї, що враховуються для визначення справедливої вартостi нового активу та комiсiї, що являють собою вiдшкодування дозволених витрат на здiйснення операцiї, включаються до первiсної оцiнки активу; i 
&quot;	iншi комiсiї, включаються до прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд припинення визнання. 
Банк здiйснює кiлькiсну та якiсну оцiнку того, чи є модифiкацiя умов значною, тобто чи вiдрiзняються значно потоки грошових коштiв за первiсним фiнансовим активом i потоки грошових коштiв за модифiкованим активом або фiнансовим активом, що його замiнив. Банк здiйснює кiлькiсну та якiсну оцiнку на предмет значущостi модифiкацiї умов, аналiзуючи якiснi фактори, кiлькiснi фактори i сукупний ефект якiсних i кiлькiсних факторiв. Якщо потоки грошових коштiв значно вiдрiзняються, то вважається, що строк дiї прав на передбаченi договором грошовi потоки за первiсним фiнансовим активом закiнчився. При проведеннi даної оцiнки Банк керується вказiвками щодо припинення визнання фiнансових зобов'язань за аналогiєю. 
Банк доходить висновку про те, що модифiкацiя умов є значною, на пiдставi таких якiсних факторiв: 
&quot;	змiни валюти фiнансового активу; 
&quot;	змiни позичальника, крiм змiни внаслiдок смертi позичальника;
&quot;	змiни умов фiнансового активу, що призводить до невiдповiдностi критерiю SPPI (наприклад, додання умови конвертацiї).
Якщо модифiкацiя умов кредитного договору (внесення змiн) була настiльки суттєвою, що призводить до визнання нового активу та одночасно актив виконує умови класифiкацiї до стану дефолт - новий актив класифiкується як первiсно знецiнений.
Змiни величини грошових потокiв за iснуючими фiнансовими активами або фiнансовими зобов'язаннями не вважаються модифiкацiєю умов, якщо вони передбаченi первинними умовами договору. 
В рамках дiяльностi з управлiння кредитним ризиком Банк переглядає умови кредитiв клiєнтам, якi мають фiнансовi труднощi (&quot;практика перегляду умов кредитних угод&quot;), що в основному спричинене бажанням  максимiзувати повернення за первiсним кредитним договором, а не створити новий актив. Якщо Банк планує змiнити умови фiнансового активу таким чином, що дана змiна призведе до прощення частини iснуючих грошових потокiв, передбачених договором, то частина активу списується до проведення оцiнки на предмет значущостi модифiкацiї умов. В результатi, ймовiрно, величина передбачених договором решти грошових потокiв, якi на момент модифiкацiї продовжують визнаватися за первiсним фiнансовим активом, буде еквiвалентною величинi нових модифiкованих грошових потокiв за договором. Банк здiйснює якiсну оцiнку на предмет значущостi даної модифiкацiї умов.
Якщо модифiкацiя фiнансового активу, оцiненого за амортизованою вартiстю чи за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, не тягне за собою припинення визнання фiнансового активу, то Банк спочатку здiйснює перерахунок валової балансової вартостi фiнансового активу за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за активом i визнає результуюче коригування як прибуток або збиток вiд модифiкацiї у прибутку або збитку. Стосовно фiнансових активiв з плаваючою ставкою вiдсотка, первiсна ефективна ставка вiдсотка, яка використовується при розрахунку прибутку або збитку вiд модифiкацiї, коригується з тим, щоб вiдобразити поточнi ринковi умови на момент проведення модифiкацiї. Понесенi витрати та комiсiї й отриманi комiсiї коригують балансову вартiсть модифiкованого фiнансового активу й амортизуються протягом строку дiї модифiкованого фiнансового активу. ?
Для кредитiв, умовами яких передбачено право позичальника на дострокове погашення за номiнальною вартiстю без суттєвих штрафiв, модифiкацiя ставки вiдсотка до ринкового рiвня у вiдповiдь на змiну ринкових умов враховується Банком аналогiчно порядку облiку для iнструментiв з плаваючою ставкою вiдсотка, тобто ставка вiдсотка переглядається перспективно.
Модифiкацiя фiнансових зобов'язань. Банк припиняє визнання фiнансового зобов'язання, коли його умови змiнюються таким чином, що величина грошових потокiв за модифiкованим зобов'язанням значно змiнюється. У цьому випадку нове фiнансове зобов'язання з модифiкованими умовами визнається за справедливою вартiстю. Рiзниця мiж балансовою вартiстю колишнього фiнансового зобов'язання i вартiстю нового фiнансового зобов'язання з модифiкованими умовами визнається в прибутку або збитку. Сплачена винагорода включає переданi фiнансовi активи, якщо вони iснують, i прийняття зобов'язань, включаючи нове модифiковане фiнансове зобов'язання. 
Банк здiйснює кiлькiсну оцiнку на предмет суттєвостi модифiкацiї умов. Для цiлей проведення кiлькiсної оцiнки умови вважаються такими, що значно вiдрiзняються, якщо дисконтована теперiшня вартiсть грошових потокiв вiдповiдно до нових умов, в тому числi будь-якi сплаченi мита за вирахуванням отриманих платежiв та дисконтованих за первiсною ефективною процентною ставкою, щонайменше на 10 вiдсоткiв вiдрiзняється вiд теперiшньої вартостi решти грошових потокiв первинного фiнансового зобов'язання. 
Якщо модифiкацiя фiнансового зобов'язання не облiковується як припинення визнання, то амортизована вартiсть зобов'язання перераховується шляхом дисконтування модифiкованих грошових потокiв iз застосуванням первiсної ефективної ставки вiдсотка, а результуючий прибуток або збиток  визнається у прибутку або збитку. Стосовно фiнансових зобов'язань з плаваючою ставкою вiдсотка, первiсна ефективна ставка вiдсотка, яка використовується при розрахунку прибутку або збитку вiд модифiкацiї, коригується з тим, щоб вiдобразити поточнi ринковi умови на момент проведення модифiкацiї. 
Будь-якi понесенi витрати та виплаченi комiсiї визнаються як коригування балансової вартостi зобов'язання i амортизуються протягом залишкового строку дiї модифiкованого фiнансового зобов'язання шляхом коригування первiсної ефективної ставки вiдсотка за iнструментом для врахування впливу таких комiсiй.
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України. Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України являють собою активи, якi можна конвертувати у вiдому суму готiвки за першою вимогою i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Вони включають залишки на рахунках в НБУ, якi не є обмеженими для використання та депозитнi сертифiкати. Кошти, щодо яких iснують обмеження стосовно їх використання протягом перiоду, виключаються з готiвкових коштiв та коштiв Нацiональному банку України. Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України облiковуються за амортизованою вартiстю.
Заборгованiсть iнших банкiв. Заборгованiсть iнших банкiв облiковується тодi, коли Банк надає банкам-контрагентам грошовi кошти, якi пiдлягають погашенню на встановлену чи визначену дату; при цьому Банк не має намiру здiйснювати торговi операцiї з дебiторською заборгованiстю, що виникає. Ця дебiторська заборгованiсть не пов'язана з похiдними фiнансовими iнструментами та не має ринкових котирувань. Заборгованiсть iнших банкiв облiковується за амортизованою вартiстю.
Цiннi папери. Стаття &quot;Цiннi папери&quot; окремого звiту про фiнансовий стан включає:
&quot;	борговi цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою вартiстю; їх первiсна оцiнка здiйснюється за справедливою вартiстю плюс додатковi прямi витрати на операцiї i, в подальшому, за їх амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка;
&quot;	борговi цiннi папери, що оцiнюються за FVOCI; i
&quot;	iнструменти капiталу, що класифiкуються на розсуд Банку в категорiю оцiнки за FVOCI.
Кредити та аванси клiєнтам. Стаття &quot;Кредити та аванси клiєнтам&quot; окремого звiту про фiнансовий стан включає:
&quot;	кредити, виданi клiєнтам, що оцiнюються за амортизованою вартiстю; їх первiсна оцiнка здiйснюється за справедливою вартiстю плюс додатковi прямi витрати на операцiї i, в подальшому, за їх амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка;
&quot;	чистi суми iнвестицiй у фiнансову оренду.?
Заставне майно, що перейшло у власнiсть Банку. Заставне майно, що перейшло у власнiсть Банку, - це фiнансовi та нефiнансовi активи, отриманi Банком при врегулюваннi прострочених кредитiв. Цi активи спочатку визнаються за справедливою вартiстю (але не перевищують балансову вартiсть погашених прострочених кредитiв) та включаються до основних засобiв, iнших фiнансових активiв або iнших активiв в залежностi вiд їх характеру, а також намiрiв Банку щодо вiдшкодування вартостi цих активiв, а в подальшому облiковуються вiдповiдно до облiкової полiтики для цих категорiй активiв.
Зобов'язання з кредитування та фiнансовi гарантiї. Банк бере на себе зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням, у тому числi зобов'язання з надання кредитiв, акредитиви та фiнансовi гарантiї. Фiнансовi гарантiї - це безвiдкличнi гарантiї здiйснити платежi у випадку, якщо клiєнт виявиться неспроможним виконати свої зобов'язання перед третiми сторонами. Фiнансовим гарантiям притаманний той самий ризик, що i кредитам.
Договiр фiнансової гарантiї - це договiр, який зобов'язує Банк зробити певнi виплати власниковi гарантiї для компенсацiї збитку, понесеного останнiм в результатi того, що вказаний в договорi боржник не змiг здiйснити платiж у строки, встановленi умовами боргового iнструменту. Зобов'язання з надання кредиту - це тверде зобов'язання надати кредит на заздалегiдь узгоджених умовах i у встановленi строки.
Виданi фiнансовi гарантiї або зобов'язання з надання кредитiв за ставкою нижче ринкової первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю. У подальшому вони оцiнюються за бiльшою з двох величин: сумою резерву пiд збитки, визначеною вiдповiдно до МСФЗ 9 або первiсно визнаною сумою за вирахуванням, у вiдповiдних випадках, накопиченої суми доходу, визнаної вiдповiдно до принципiв МСФЗ 15.
Банк не випускав зобов'язань з надання кредитiв, що оцiнюються за FVTPL. 
Для iнших зобов'язань з надання кредиту Банк визнає резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки.
Зобов'язання, визнанi щодо виданих фiнансових гарантiй та випущених зобов'язань з надання кредитiв, включенi до складу резервiв. 
Iнвестицiйна нерухомiсть. Iнвестицiйна нерухомiсть - це нерухомiсть, що утримується Банком з метою отримання орендного доходу або зростання вартостi вкладеного капiталу, або для досягнення обох цiлей. Iнвестицiйна нерухомiсть включає незавершене будiвництво, яке в майбутньому буде використовуватись як iнвестицiйна нерухомiсть.
Один i той самий об'єкт нерухомостi може бути роздiлений на конструктивно вiдокремленi частини, що використовуються з рiзною метою: одна частина - для отримання доходу вiд орендної плати або збiльшення капiталу, iнша - для використання в процесi дiяльностi Банку або для адмiнiстративних цiлей.
При первiсному визнаннi iнвестицiйна нерухомiсть вiдображається за вартiстю придбання, включаючи витрати на проведення операцiї, а згодом переоцiнюється за справедливою вартiстю з метою вiдображення ринкових умов на кiнець звiтного перiоду. Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу при звичайнiй операцiї без вирахування витрат на проведення операцiї.
Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi Банку визначається на пiдставi звiтiв внутрiшнього оцiнювача, який володiє вiдповiдною професiйною квалiфiкацiєю i має актуальний досвiд оцiнки майна з аналогiчним розташуванням та категорiєю. В основу оцiнки була покладена ринкова вартiсть активiв.
Зароблений орендний дохiд вiдображається в прибутках або збитках за рiк в складi iнших операцiйних доходiв. Доходи та витрати, пов'язанi зi змiною справедливої вартостi iнвестицiйної нерухомостi, вiдображаються в прибутках або збитках за рiк в окремому рядку.
Основнi засоби. Основнi засоби облiковуються за первiсною вартiстю, або переоцiненою вартiстю, як описано нижче, за вирахуванням накопиченого зносу та резерву пiд знецiнення (у разi необхiдностi).
Починаючи з 2012 року будiвлi облiковуються за моделлю переоцiнки. На дати переоцiнки накопичена амортизацiя будiвель була виключена iз балансової вартостi активiв, а чиста вартiсть була скоригована до переоцiненої вартостi активiв.
Власнi будiвлi Банку пiдлягають регулярнiй переоцiнцi для того, щоб балансова вартiсть суттєво не вiдрiзнялася вiд тiєї, яка була б визначена iз застосуванням справедливої вартостi на кiнець звiтного перiоду. Збiльшення балансової вартостi в результатi переоцiнки зараховується до складу iншого сукупного доходу та переоцiнки в капiталi, за вирахуванням сум вiдновлення попереднього зменшення вартостi цього активу, ранiше вiдображеного в окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд. У цьому випадку сума збiльшення вартостi активу вiдображається в окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд. Зменшення вартостi активiв, в межах проведеної ранiше переоцiнки, визнається у складi iншого сукупного доходу i знижує ранiше визнану переоцiнку в капiталi. Iнше зменшення вартостi вiдображається у прибутку чи збитку за рiк. Резерв переоцiнки будiвель, включений у капiтал, переноситься безпосередньо на нерозподiлений прибуток в момент списання або вибуття активу, або шляхом рiчної амортизацiї резерву переоцiнки.
Витрати на ремонт та технiчне обслуговування визнаються витратами по мiрi їх виникнення. Витрати на замiну значних компонентiв основних засобiв капiталiзуються iз наступним списанням замiненого компоненту. 
Наприкiнцi кожного звiтного перiоду керiвництво Банку оцiнює наявнiсть ознак знецiнення основних засобiв. Якщо такi ознаки iснують, керiвництво розраховує вартiсть вiдшкодування, яка дорiвнює справедливiй вартостi активу мiнус витрати на продаж або вартостi використання, залежно вiд того, яка з цих сум бiльша. Балансова вартiсть активу зменшується до вартостi вiдшкодування, а збиток вiд знецiнення визнається у прибутку чи збитку за рiк. Збиток вiд знецiнення, вiдображений щодо будь-якого активу у минулих перiодах, сторнується, якщо мала мiсце змiна в оцiнках, що використовувались для визначення вартостi використання активу або його справедливої вартостi за мiнусом витрат на продаж. 
Прибуток або збиток вiд вибуття основних засобiв визначаються шляхом порiвняння суми надходжень iз балансовою вартiстю та визнаються у прибутку чи збитку за рiк (у складi iнших операцiйних доходiв або витрат).
Амортизацiя. Земля та незавершене будiвництво не амортизуються. Амортизацiя iнших основних засобiв та активiв у формi права користування розраховується лiнiйним методом з метою рiвномiрного зменшення первiсної вартостi до лiквiдацiйної вартостi протягом строку їх експлуатацiї за наступними нормами:
	Строки корисного використання 
(у роках )
Примiщення 	70
Меблi та пристосування	5-15
Транспортнi засоби	7
Комп'ютери та обладнання	5-15
Вдосконалення орендованого майна	 протягом строку оренди
Нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи Банку мають кiнцевий термiн використання та включають переважно капiталiзоване програмне забезпечення. Придбанi лiцензiї на комп'ютерне програмне забезпечення капiталiзуються на основi витрат, понесених на придбання та введення в експлуатацiю програмного забезпечення. Витрати, безпосередньо пов'язанi з розробкою унiкальних програмних продуктiв, якi можуть бути iдентифiкованi, контролюються Банком i, ймовiрно, принесуть додатковi економiчнi вигоди, що перевищують витрати, облiковуються у складi нематерiальних активiв. Капiталiзованi витрати включають витрати на персонал, який займається розробкою програмного забезпечення, та вiдповiдну частину накладних витрат. Усi iншi витрати, пов'язанi з програмним забезпеченням (наприклад, його обслуговуванням), вiдносяться на видатки по мiрi їх здiйснення. Амортизацiя на капiталiзоване програмне забезпечення нараховується лiнiйним методом протягом очiкуваного строку його використання, який становить не бiльше 10 рокiв.
Оренда, в якiй Банк виступає орендарем
При заключеннi договору, Банк визначає чи договiр або окрема його частина є договорами оренди. Договiр або окрема його частина є договором оренди, якщо вiн передає право контролювати використання визначеного активу протягом певного перiоду часу в обмiн на компенсацiю. Банк повторно оцiнює чи є договiр або окрема його частина договорами оренди лише у разi перегляду умов договору. Якщо договiр або окрема його частина є договорами оренди, Банк облiковує кожну орендну складову як договiр оренди, окремо вiд неорендних складових договору.
Банк визначає строк оренди, як не скасований перiод оренди враховуючи:
&quot;	перiоди, якi охоплюються опцiоном на продовження оренди у випадку, якщо орендар обгрунтовано впевнений у тому, що вiн скористається такою можливiстю; та 
&quot;	перiоди, якi охоплюються опцiоном на дострокове припинення оренди, якщо орендар обгрунтовано впевнений у тому, що вiн не скористається такою можливiстю. 
Банк переглядає строк оренди у разi змiни не скасованого перiоду оренди. Строк оренди починається з дати початку оренди, тобто з дати, коли орендодавець робить базовий актив доступним для використання орендарем.
Первiсна оцiнка. На дату початку оренди, Банк визнає актив з права користування та зобов'язання за договором оренди. Актив з права користування оцiнюється за собiвартiстю.
На дату початку оренди, Банк оцiнює зобов'язання за договором оренди в сумi теперiшньої вартостi орендних платежiв, ще не сплачених на таку дату. Оренднi платежi дисконтуються застосовуючи вiдсоткову ставку, яка передбачена договором оренди. Якщо таку ставку не можна легко визначити, Банк застосовує облiкову ставку Нацiонального банку України.
До складу орендних платежiв, що враховуються при оцiнцi орендних зобов'язань за право користування базовим активом протягом строку оренди включаються:
&quot;	фiксованi платежi за вирахуванням будь-яких стимулiв до заключення договору оренди, що пiдлягають отриманню; 
&quot;	змiннi оренднi платежi, що залежать вiд iндексу або ставки, якi первiсно оцiненi з використанням такого iндексу чи ставки на дату початку оренди; 
&quot;	суми, якi будуть сплаченi Банком за гарантiями лiквiдацiйної вартостi;
&quot;	цiна реалiзацiї опцiону на придбання активу, якщо Банк обгрунтовано впевнений у тому, що вiн скористається такою можливiстю; 
&quot;	штрафи за припинення договору оренди, якщо умови оренди вiдображають реалiзацiю Банком опцiону на дострокове припинення договору оренди.
Банк використовує спрощення та не визнає на балансi активи з права користування щодо: 
&quot;	короткострокових договорiв оренди; 
&quot;	договорiв оренди, за якими базовий актив має низьку вартiсть. 
При застосуваннi даного спрощення короткостроковими вважаються договори оренди зi строком оренди до 365 днiв включно. Договори оренди, що передбачають опцiон на придбання базового активу не розглядаються як короткотермiновi. Банк застосовує порiг 150 000 гривень при визначеннi базового активу з низькою вартiстю. За договорами оренди, до яких Банк застосовує виключення, витрати визнаються в перiодi, до якого вони належать.
Подальша оцiнка. Пiсля дати початку оренди Банк оцiнює всi активи з права користування, окрiм тих, що вiдповiдають визначенню iнвестицiйної нерухомостi, за собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї, накопиченого зменшення корисностi з коригуванням на суму переоцiнки орендних зобов'язань вiдображеної проти собiвартостi активу з права користування. 
Амортизацiя активу з права користування здiйснюється вiд дати початку оренди до кiнця строку корисного використання базового активу, якщо оренда передає Банку право власностi на базовий (орендований) актив наприкiнцi строку оренди або якщо собiвартiсть активу з права користування вiдображає факт, що Банк скористається можливiстю його придбати. В iнших випадках Банк амортизує актив з права користування з дати початку оренди до бiльш ранньої з двох таких дат: кiнець строку корисного використання активу з права користування та кiнець строку оренди. Iншi вимоги до нарахування амортизацiї, визнання зменшення корисностi за активом з права користування аналогiчнi вимогам, що застосовуються до власних основних засобiв.
Переоцiнка зобов'язань за договором оренди 
Банк змiнює оцiнку орендних зобов'язань, дисконтуючи переглянутi оренднi платежi з використанням переглянутої ставки дисконтування, якщо виконується будь-яка з умов: 
&quot;	змiна строку оренди (у зв'язку з переглядом ймовiрностi виконання опцiону на продовження або дострокового припинення оренди); 
&quot;	змiна оцiнки можливостi придбання базового активу;
&quot;	змiна платежiв, обумовлена змiною плаваючої ставки вiдсотка.
Банк змiнює оцiнку орендних зобов'язань, дисконтуючи переглянутi оренднi платежi з використанням незмiнної ставки дисконтування, якщо виконується будь-яка з умов: 
&quot;	змiна сум, якi, як очiкується, будуть сплаченi за гарантiєю лiквiдацiйної вартостi; 
&quot;	змiна майбутнiх орендних платежiв внаслiдок змiни iндексу або ставки, що використовуються для визначення таких платежiв. Банк вiдображає суму переоцiнки орендного зобов'язання як коригування активу з права користування (крiм випадку зменшення балансової вартостi активу з права користування до нуля). У випадку, коли балансова вартiсть активу з права користування зменшилася до нуля та вiдбувається подальше зменшення орендного зобов'язання, Банк визнає решту суми у складi прибуткiв або збиткiв.
Модифiкацiї договору оренди 
Банк розглядає модифiкацiю договору оренди як окремий договiр оренди, якщо виконуються умови: 
&quot;	модифiкацiя розширює сферу дiї договору оренди, додаючи право на користування одним або декiлькома базовими активами;
&quot;	компенсацiя за договором збiльшується на суму, що вiдповiдає цiнi окремого договору за збiльшений обсяг з вiдповiдними коригуваннями, що вiдображають обставини конкретного договору.
Для модифiкацiї договору оренди, яка не розглядається як окремий договiр оренди, на дату набрання чинностi модифiкацiєю, Банк: 
&quot;	розподiляє компенсацiю, зазначену в модифiкованому договорi оренди; 
&quot;	визначає строки модифiкованої оренди;
&quot;	переоцiнює орендне зобов'язання шляхом дисконтування переглянутих орендних платежiв iз використанням переглянутої ставки дисконтування.
Переглянута ставка дисконтування визначається як вiдсоткова ставка, яка передбачена договором оренди для залишкового строку оренди або як додаткова ставка запозичення орендаря на дату набрання чинностi модифiкацiї оренди, якщо ставку вiдсотка, передбачену в орендi, не можна легко визначити.
Для модифiкацiї договору оренди, яка не розглядається як окремий договiр оренди, на дату набрання чинностi модифiкацiєю, Банк: 
&quot;	зменшує балансову вартiсть активу з права користування на суму часткового або повного припинення оренди для модифiкацiї, що зменшує обсяг договору оренди; будь-який прибуток або збиток, пов'язаний iз частковим або повним припиненням оренди вiдображається за статтею &quot;Iншi адмiнiстративнi та операцiйнi витрати&quot; Звiту про прибутки та збитки;
&quot;	вiдображає коригування активу з права користування для усiх iнших модифiкацiй договору оренди. 
Оренда, в якiй Банк виступає орендодавцем
Банк як орендодавець кожен з договорiв оренди класифiкує як фiнансову або операцiйну оренду. Дана класифiкацiя здiйснюється за станом на ранiшу з дат, - дату заключення договору оренди або дату прийняття сторонами на себе зобов'язань щодо погоджених основних умов договору оренди, та переглядається лише у разi модифiкацiї договору оренди. Оренда класифiкується як фiнансова, якщо вона передає в основному всi ризики та вигоди, пов'язанi з правом власностi на базовий актив. В iншому випадку оренда класифiкується як операцiйна. Класифiкацiя оренди як фiнансової або операцiйної залежить вiд сутi операцiї, а не вiд форми договору.
Банк надає в оренду свої об'єкти iнвестицiйної нерухомостi, що включають комерцiйну нерухомiсть, яка перебуває в його власностi, а також орендовану нерухомiсть. Банк класифiкував цi договори оренди як операцiйну оренду, оскiльки вiн не передає фактично всi ризики та вигоди вiд володiння активами.
Деякi договори оренди нерухомостi передбачають можливостi продовження оренди. Там, де це можливо, Банк прагне включити до договору положення про можливостi продовження оренди з метою забезпечення операцiйної гнучкостi. Можливостi продовження оренди можуть бути реалiзованi тiльки Банком, а не орендодавцями. Банк аналiзує на дату початку оренди, чи iснує обгрунтована впевненiсть у тому, що вiн реалiзує можливiсть продовження оренди. Банк повторно аналiзує, чи iснує обгрунтована впевненiсть у тому, що вiн реалiзує можливiсть продовження оренди, якщо мають мiсце суттєва подiя або суттєвi змiни за обставин, якi вiн контролює. Стосовно оплати штрафних санкцiй - Банк не очiкує їх оплати, оскiльки договори оренди будуть або продовженими, або зобов'язання по них будуть виконанi вiдповiдно до умов договору.
Дебiторська заборгованiсть за фiнансовою орендою включена до складу кредитiв та авансiв клiєнтам.
Заборгованiсть перед iншими банками, кошти клiєнтiв, кошти iнших фiнансових органiзацiй та випущенi борговi цiннi папери. Заборгованiсть перед iншими банками, кошти клiєнтiв, кошти iнших фiнансових органiзацiй та випущенi борговi цiннi папери первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю за мiнусом вiдповiдних витрат за операцiєю i в подальшому за їх амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка.
Податки на прибуток. У цiй окремiй фiнансовiй звiтностi оподаткування показано вiдповiдно до вимог законодавства України iз використанням податкових ставок та законодавчих норм, якi дiяли або фактично були введенi в дiю станом на звiтну дату. Витрати/(кредит) з податку на прибуток включають поточнi податки та вiдстрочене оподаткування та вiдображаються у прибутку чи збитку за рiк, якщо тiльки вони не мають бути вiдображенi у складi iншого сукупного доходу або безпосередньо у складi капiталу у зв'язку з тим, що вони стосуються операцiй, якi також вiдображенi у цьому самому або iншому перiодi у складi iншого сукупного доходу або безпосередньо у складi капiталу.
Поточний податок - це сума, що, як очiкується, має бути сплачена податковим органам або ними вiдшкодована стосовно оподатковуваного прибутку чи збиткiв за поточний та попереднi перiоди. Iншi податки, за винятком податку на прибуток, облiковуються у складi адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат.
Вiдстрочений податок на прибуток розраховується за методом балансових зобов'язань вiдносно перенесених податкових збиткiв та тимчасових рiзниць, що виникають мiж податковою базою активiв та зобов'язань та їхньою балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi. Вiдповiдно до виключення при початковому визнаннi, вiдстрочений податок не визнається для тимчасових рiзниць, що виникають при початковому визнаннi активу або зобов'язання у результатi операцiї, яка не є об'єднанням компанiй i яка не впливає на фiнансовий результат або оподатковуваний прибуток. Активи та зобов'язання з вiдстроченого оподаткування визначаються iз використанням ставок оподаткування, якi введенi в дiю або практично були введенi в дiю станом на звiтну дату i якi, як очiкується, застосовуватимуться у перiодi, коли будуть сторнованi тимчасовi рiзницi. Вiдстроченi податковi активи по тимчасових рiзницях, що зменшують оподатковувану базу, та перенесенi податковi збитки вiдображаються лише тiєю мiрою, в якiй iснує iмовiрнiсть отримання оподатковуваного прибутку, вiдносно якого можна буде реалiзувати тимчасовi рiзницi.
Вiдстрочений податок на прибуток не визнається стосовно нерозподiленого прибутку пiсля придбання чи iнших змiн в резервах дочiрнiх компанiй, чию дивiдендну полiтику контролює Банк, якщо цiлком iмовiрно, що рiзниця не буде вiдшкодована через дивiденди або iншим чином в майбутньому.
Невизначенi податковi позицiї. Керiвництво переоцiнює невизначенi податковi позицiї Банку на кожну звiтну дату. Зобов'язання, що вiдображаються щодо податку на прибуток, визначаються керiвництвом як позицiї iз невисокою iмовiрнiстю того, що їх вдасться вiдстояти у випадку виникнення претензiй з боку податкових органiв. Така оцiнка виконується виходячи з тлумачення Банком податкового законодавства, яке є чинним або фактично набуло чинностi на звiтну дату, та будь-якого вiдомого рiшення судових або iнших органiв з подiбних питань. Зобов'язання зi штрафiв, процентiв та податкiв, крiм тих, що пов'язанi з оподаткуванням прибутку, визнаються на пiдставi розрахованих керiвництвом витрат, необхiдних для врегулювання зобов'язання на звiтну дату.
Кредиторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю та iнша кредиторська заборгованiсть. Кредиторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю визнається, якщо контрагент виконав свої зобов'язання за угодою, i облiковується за амортизованою вартiстю.
Статутний капiтал. Простi акцiї показанi у складi капiталу. Витрати, безпосередньо пов'язанi з емiсiєю нових акцiй, показуються у складi капiталу як зменшення суми надходжень за вирахуванням податкiв. Перевищення справедливої вартостi внесених у капiтал сум над номiнальною вартiстю випущених акцiй облiковується у складi капiталу як емiсiйний дохiд.
Процентнi доходи i витрати. Банк визнає за фiнансовими iнструментами процентний дохiд/витрати за ефективною ставкою вiдсотка протягом перiоду вiд дати їх початкового визнання до дати припинення визнання (продаж, погашення), рекласифiкацiї. Ефективна ставка вiдсотка - ставка, яка точно дисконтує очiкуваний потiк майбутнiх грошових платежiв або надходжень упродовж очiкуваного термiну дiї фiнансового активу або фiнансового зобов'язання до валової балансової вартостi фiнансового активу або до амортизованої собiвартостi фiнансового зобов'язання.
При розрахунку ефективної ставки вiдсотка для придбаних або створених фiнансових iнструментiв, якi не є кредитно-знецiненими активами, Банк оцiнює майбутнi грошовi потоки з урахуванням всiх контрактних умов фiнансових iнструментiв, але не очiкуванi кредитнi збитки. Для придбаних або створених фiнансових активiв, що є кредитно-знецiненими, розраховується вiдкоригована на кредитний ризик ефективна ставка вiдсотка з використанням оцiнених майбутнiх грошових потокiв, включаючи очiкуванi кредитнi збитки. 
Ефективна ставка вiдсотка, скоригована з урахуванням кредитного ризику - ставка, яка точно дисконтує очiкуваний потiк майбутнiх грошових платежiв або надходжень упродовж очiкуваного термiну дiї фiнансового активу до амортизованої собiвартостi фiнансового активу, який є придбаним або створеним знецiненим фiнансовим активом. Пiд час розрахунку ефективної ставки вiдсотка, скоригованої з урахуванням кредитного ризику, приймаються до уваги всi контрактнi умови фiнансового активу та очiкуванi кредитнi збитки.
Розрахунок ефективної ставки вiдсотка включає витрати на операцiї, а також винагороди i суми, виплаченi або отриманi, якi є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка. Витрати на проведення операцiї включають додатковi витрати, що безпосередньо вiдносяться до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання.
Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, визнаються за ефективною ставкою вiдсотка до валової балансової вартостi за виключенням:
&quot;	придбаних або створених знецiнених фiнансових активiв. Для таких фiнансових активiв застосовується ефективна ставка вiдсотка, скоригована з урахуванням кредитного ризику, до амортизованої собiвартостi фiнансового активу з моменту первiсного визнання. Розрахунок процентного доходу за такими активами не здiйснюється на основi валової балансової вартостi, навiть якщо кредитний ризик за ними у подальшому зменшиться;
&quot;	фiнансових активiв, якi не є придбаними або створеними знецiненими фiнансовими активами, але якi в подальшому стали знецiненими фiнансовими активами. У випадку таких фiнансових активiв Банк має застосовувати ефективну процентну ставку до амортизованої собiвартостi фiнансового активу у наступних пiсля дати визнання їх знецiненими звiтних перiодах. Якщо фiнансовий актив бiльше не є кредитно-знецiненим, то розрахунок процентного доходу знову проводиться на основi валової балансової вартостi.
Ефективна ставка вiдсотка переглядається в результатi перiодичної переоцiнки потокiв грошових коштiв за iнструментами з плаваючою ставкою вiдсотка з метою вiдображення змiни ринкових ставок вiдсотка.
Процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка, представленi в окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, включають:
&quot;	процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка, за фiнансовими активами, оцiнюваними за амортизованою вартiстю; 
&quot;	процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка за борговими iнструментами, оцiнюваними за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (FVOCI). 
Стаття &quot;Iншi процентнi доходи&quot; окремого звiту про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд включає процентнi доходи за непохiдними борговими фiнансовими активами, оцiнюваними за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, i чистi iнвестицiї в фiнансову оренду.
Процентнi витрати, представленi в окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, включають фiнансовi зобов'язання, що оцiнюються за амортизованою вартiстю.
Комiсiйнi доходи та витрати. Комiсiйнi доходи i витрати, якi є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка за фiнансовим активом або фiнансовим зобов'язанням, включаються до розрахунку ефективної ставки вiдсотка. Комiсiйнi доходи за зобов'язання iз надання кредиту за ринковими процентними ставками, отриманi Банком, є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки, якщо iснує iмовiрнiсть того, що Банк укладе конкретний кредитний договiр та не плануватиме реалiзацiї кредиту протягом короткого перiоду часу пiсля його надання. Якщо вiдсутня висока ймовiрнiсть того, що в рамках зобов'язання з надання кредиту вiн буде виданий позичальнику, то комiсiйнi платежi за надання кредиту визнаються рiвномiрно протягом строку дiї зобов'язання з надання кредиту.
Договiр з клiєнтом, результатом якого є визнання фiнансового iнструмента в окремiй фiнансовiй звiтностi Банку, може частково вiдноситися до сфери застосування МСФЗ 9 i частково - до сфери застосування МСФЗ 15. У цьому випадку Банк спочатку застосовує МСФЗ 9, щоб вiдокремити й оцiнити ту частину договору, яка вiдноситься до сфери застосування МСФЗ 9, а потiм застосовує МСФЗ 15 до решти цього договору.
Всi iншi виплати, комiсiйнi та iншi доходи i витрати, як правило, облiковуються за методом нарахування залежно вiд ступеня завершеностi конкретної операцiї, що визначається як частка фактично наданої послуги у загальному обсязi послуг, якi мають бути наданi. Iншi комiсiйнi доходи, включаючи комiсiю за обслуговування рахункiв, винагороду за послуги з управлiння iнвестицiями, iншi комiсiйнi винагороди, визнаються по мiрi надання вiдповiдних послуг.
Комiсiйнi в результатi переговорiв або участi в переговорах про проведення операцiї для третьої сторони (наприклад, придбання кредитiв, акцiй або iнших цiнних паперiв чи придбання або продаж компанiй), якi Банк отримує пiсля завершення вiдповiдної операцiї, визнаються пiсля завершення зазначеної операцiї.
Перерахунок iноземної валюти. Функцiональною валютою Банку та його дочiрньої компанiї є валюта економiчного середовища, в якому працює Банк та його дочiрня компанiя. Функцiональною валютою та валютою подання є нацiональна валюта України - гривня.
Монетарнi активи i зобов'язання перераховуються у функцiональну валюту за офiцiйним обмiнним курсом НБУ на вiдповiдну звiтну дату. Доходи i збитки вiд курсових рiзниць, що виникають у результатi розрахункiв по операцiях i перерахунку монетарних активiв i зобов'язань у функцiональну валюту за офiцiйним обмiнним курсом НБУ на кiнець року, вiдображаються у фiнансовому результатi. Перерахунок за курсами на кiнець року не застосовується до немонетарних позицiй, в тому числi iнвестицiй до капiталу. Вплив змiн обмiнного курсу на справедливу вартiсть iнструментiв капiталу облiковується як частина прибутку або збитку вiд змiн справедливої вартостi.
Основнi курси обмiну, що застосовувались для перерахунку сум в iноземнiй валютi, були такими:
	31 грудня 2021 року, 
гривень	31 грудня 2020 року, 
гривень
1 долар США	27,2782	28,2746
1 євро	30,9226	34,7396
1 польський злотий	6,7277	7,6348
1 росiйський рубль	0,3640	0,3782
Взаємозалiк. Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються i в окремому звiтi про фiнансовий стан вiдображається чиста величина тiльки в тих випадках, коли iснує законодавчо встановлене право зробити взаємозалiк вiдображених сум, а також намiр або зробити взаємозалiк, або одночасно реалiзувати актив i врегулювати зобов'язання. Право на взаємозалiк, що розглядається 1) не повинно залежати вiд можливих майбутнiх подiй i 2) повинно мати юридичну можливiсть здiйснення при наступних обставинах: (а) в ходi здiйснення звичайної фiнансово-господарської дiяльностi, (б) при невиконаннi зобов'язання по платежах (подiя дефолту) i (в) у разi неплатоспроможностi або банкрутства.
Витрати на виплати працiвникам. Витрати на заробiтну плату, внески до державного пенсiйного фонду України i фондiв соцiального страхування, оплачуванi рiчнi вiдпустки та лiкарнянi, премiї, а також негрошовi винагороди нараховуються у тому роцi, в якому вiдповiднi послуги надавались працiвниками Банку. Банк не має юридичного чи умовного зобов'язання сплачувати пенсiйнi чи iншi платежi, окрiм платежiв по державнiй системi соцiального страхування.
Звiтнiсть за сегментами. Звiтнiсть за сегментами складається у вiдповiдностi до внутрiшньої звiтностi, яка надається керiвництву, що виконує роль органу, вiдповiдального за прийняття операцiйних рiшень. Сегменти, доходи, фiнансовi результати й активи яких перевищують 10% вiд загальних показникiв за всiма сегментами, розкриваються окремо. Географiчнi сегменти Банку показанi у цiй окремiй фiнансовiй звiтностi окремо виходячи з резидентностi контрагента. Резидентнiсть та фактичне мiсце дiяльностi контрагентiв в бiльшостi випадкiв спiвпадають.
Подання статей окремого звiту про фiнансовий стан в порядку лiквiдностi. У Банку немає чiтко визначеного операцiйного циклу, i тому Банк не представляє окремо короткостроковi та довгостроковi активи i зобов'язання в окремому звiтi про фiнансовий стан. Замiсть цього активи та зобов'язання представленi в порядку лiквiдностi. У таблицi, поданiй нижче, представлена iнформацiя по кожному рядку окремого звiту про фiнансовий стан, в якiй об'єднанi суми, залежно вiд контрактних строкiв вiдшкодування або погашення:
	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
	Суми до погашення/повернення згiдно контрактiв		Суми до погашення/повернення згiдно контрактiв	
У тисячах гривень	протягом 12 мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду	пiсля 12 мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду	Всього	протягом 12 мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду	пiсля 12 мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду	Всього
Активи						
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	4 817 011 	-	4 817 011 	2 173 743 	-	2 173 743 
Заборгованiсть iнших банкiв	2 279 441 	-	2 279 441 	2 058 505 	-	2 058 505 
Кредити та аванси клiєнтам	7 501 744 	9 302 198 	16 803 942 	5 731 848 	7 550 181 	13 282 029 
Цiннi папери 	4 401 835 	3 412 512 	7 814 347 	3 783 968 	2 403 261 	6 187 229 
Передоплата з поточного податку на прибуток	35 	-	35 	20 	-	20 
Вiдстрочений актив з податку на прибуток	-	46 890 	46 890 	-	43 004 	43 004 
Iнвестицiї в дочiрнi компанiї	-	10 000 	10 000 	-	-	-
Iнвестицiйна нерухомiсть	-	11 771 	11 771 	-	14 054 	14 054 
Основнi засоби	-	935 787 	935 787 	-	1 007 493 	1 007 493 
Нематерiальнi активи	-	223 701 	223 701 	-	176 188 	176 188 
Iншi фiнансовi активи	149 124 	-	149 124 	153 702 	-	153 702 
Iншi активи	129 535 	-	129 535 	132 163 	-	132 163 
Всього активи	19 278 725 	13 942 859 	33 221 584 	14 033 949 	11 194 181 	25 228 130 
Зобов'язання						
Заборгованiсть перед iншими банками	712 083 	3 000 000 	3 712 083 	539 280 	2 300 000 	2 839 280 
Кошти клiєнтiв	24 051 406 	466 852 	24 518 258 	17 913 504 	406 261 	18 319 765 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	1 313 	99 767 	101 080 	115 580 	-	115 580 
Випущенi борговi цiннi папери	486 123 	-	486 123 	384 810 	-	384 810 
Зобов'язання з поточного податку на прибуток	32 650 	-	32 650 	33 784 	-	33 784 
Iншi фiнансовi зобов'язання	139 686 	115 117 	254 803 	139 268 	107 260 	246 528 
Iншi нефiнансовi зобов'язання	168 294 	-	168 294 	166 801 	-	166 801 
Всього зобов'язання	25 591 555 	3 681 736 	29 273 291 	19 293 027 	2 813 521 	22 106 548 
Новi стандарти, роз'яснення i поправки до дiючих стандартiв i роз'яснень
Банк вперше застосовував деякi стандарти i поправки, якi вступають в силу до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2021 року або пiсля цiєї дати (якщо не вказано iнше). Банк не застосовував достроково стандарти, роз'яснення або поправки, якi були випущенi, але ще не вступили в силу.
Поправки до МСФЗ (IFRS) 9, МСБО (IAS) 39, МСФЗ (IFRS) 7, МСФЗ (IFRS) 4 i МСФЗ (IFRS) 16 - &quot;Реформа базової процентної ставки - етап 2&quot;
Поправки передбачають ряд звiльнень, якi застосовуються для усунення наслiдкiв для фiнансової звiтностi у випадках, коли мiжбанкiвська ставка пропозицiї (IBOR) замiнюється альтернативною практично безризиковою процентною ставкою.
Поправки передбачають:
&quot;	спрощення практичного характеру, згiдно з яким змiни договору або змiни грошових потокiв, безпосередньо необхiднi реформою, повиннi розглядатися як змiни плаваючої процентної ставки, еквiвалентнi змiнi ринкової процентної ставки;
&quot;	допускається внесення змiн, необхiдних реформою IBOR, у визначення вiдносин хеджування i документацiю з хеджування без припинення вiдносин хеджування;
&quot;	органiзацiям надається тимчасове звiльнення вiд необхiдностi дотримання вимог щодо окремо iдентифiкованих компонентiв у випадках, коли iнструмент з безризиковою ставкою визначається на розсуд органiзацiї як ризиковий компонент у рамках вiдносин хеджування.
Данi поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть Банку. Банк має намiр застосовувати спрощення практичного характеру в майбутнiх перiодах у разi необхiдностi.
Поправки до МСФЗ 16 - &quot;Поступки з оренди, пов'язанi з пандемiєю Covid-19, чиннi пiсля 30 червня 2021 року&quot; 
28 травня 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправку до МСФЗ (IFRS) 16 &quot;Оренда &quot; - &quot;Поступки з оренди, пов'язанi з пандемiєю Covid-19&quot;. Дана поправка передбачає звiльнення для орендарiв вiд застосування вимог МСФЗ (IFRS) 16 в частинi облiку модифiкацiй договорiв оренди в разi поступок з оренди, якi виникають в якостi прямого наслiдку пандемiї Covid-19. Як спрощення практичного характеру орендар може прийняти рiшення не аналiзувати, чи є поступка з оренди, надана орендодавцем у зв'язку з пандемiєю COVID-19, модифiкацiєю договору оренди. Орендар, який приймає таке рiшення, повинен враховувати будь-якi змiни орендних платежiв, обумовленi поступкою з оренди, пов'язаної з пандемiєю COVID-19, аналогiчно тому, як це змiна вiдображалась б в облiку вiдповiдно до МСФЗ (IFRS) 16, якщо б воно не було модифiкацiєю договору оренди.
Передбачалося, що ця поправка буде застосовуватися до 30 червня 2021 року, але у зв'язку з впливом пандемiї Covid-19 31 березня 2021 року Рада з МСФЗ вирiшила продовжити термiн застосування спрощень практичного характеру до 30 червня 2022 року.
Дана поправка застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 квiтня 2021 року або пiсля цiєї дати. 
У Банку вiдсутнi поступки з оренди, пов'язанi з пандемiєю Covid-19, але у разi необхiдностi планується застосування спрощення практичного характеру протягом допустимого перiоду.
Стандарти, якi були випущенi, але ще не вступили в силу
Нижче наводяться новi стандарти, поправки та роз'яснення, якi були випущенi, але ще не набули чинностi на дату випуску фiнансової звiтностi Банку. Банк має намiр застосувати цi стандарти, поправки i роз'яснення, у разi необхiдностi, з дати набуття їх чинностi.
МСФЗ (IFRS) 17 &quot;Страховi контракти&quot;
В травнi 2017 року Рада з МСФЗ випустила МСФЗ (IFRS) 17 &quot;Страховi контракти&quot;, новий всеосяжний стандарт фiнансової звiтностi для договорiв страхування, який розглядає питання визнання та оцiнки, подання та розкриття iнформацiї. Коли МСФЗ (IFRS) 17 вступить в силу, вiн замiнить собою МСФЗ (IFRS) 4 &quot;Страховi контракти&quot;, який був випущений в 2005 роцi. МСФЗ (IFRS) 17 застосовується до всiх видiв договорiв страхування (тобто страхування життя i страхування, вiдмiнне вiд страхування життя, пряме страхування i перестрахування) незалежно вiд виду органiзацiї, яка випускає їх, а також до певних гарантiй i фiнансових iнструментiв з умовами дискрецiйної участi. Iснують декiлька виняткiв зi сфери застосування. Основна мета МСФЗ (IFRS) 17 полягає в наданнi моделi облiку договорiв страхування, яка є бiльш ефективною i послiдовною для страховикiв. На вiдмiну вiд вимог МСФЗ (IFRS) 4, якi в основному базуються на попереднiх мiсцевих облiкових полiтиках, МСФЗ (IFRS) 17 надає всебiчну модель облiку договорiв страхування, охоплюючи всi доречнi аспекти облiку. В основi МСФЗ (IFRS) 17 лежить загальна модель, доповнена наступним:
&quot;	Певнi модифiкацiї для договорiв страхування з умовами прямої участi (метод змiнної винагороди).
&quot;	Спрощений пiдхiд (пiдхiд на основi розподiлу премiї) в основному для короткострокових договорiв.
МСФЗ (IFRS) 17 набуває чинностi щодо звiтних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, при цьому необхiдно надати порiвняльну iнформацiю. Допускається дострокове застосування за умови, що органiзацiя також застосовує МСФЗ (IFRS) 9 i МСФЗ (IFRS) 15 на дату першого застосування МСФЗ (IFRS) 17 або до неї. Даний стандарт не застосовний до Банку.
Поправки до МСБО (IAS) 1 - &quot;Класифiкацiя зобов'язань як короткострокових або довгострокових&quot;
У сiчнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправки до пунктiв 69-76 МСБО (IAS) 1, в яких пояснюються вимоги щодо класифiкацiї зобов'язань як короткострокових або довгострокових. У поправках пояснюється наступне:
&quot;	що розумiється пiд правом вiдкласти врегулювання зобов'язань;
&quot;	право вiдкласти врегулювання зобов'язань повинно iснувати на кiнець звiтного перiоду;
&quot;	на класифiкацiю зобов'язань не впливає ймовiрнiсть того, що органiзацiя виконає своє право вiдкласти врегулювання зобов'язання;  
&quot;	умови зобов'язання не впливатимуть на його класифiкацiю, тiльки якщо похiдний iнструмент, який входить в конвертоване зобов'язання, сам по собi є iнструментом власного капiталу.
Данi поправки вступають в силу до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, i застосовуються ретроспективно. На даний момент Банк аналiзує можливий вплив цих поправок на поточну класифiкацiю зобов'язань та необхiднiсть перегляду умов iснуючих договорiв позики.
Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 - &quot;Посилання на Концептуальнi основи&quot;
У травнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 3 &quot;Об'єднання бiзнесiв&quot; - &quot;Посилання на концептуальнi основи&quot;. Мета даних поправок -замiнити посилання на &quot;Концепцiю пiдготовки та подання фiнансової звiтностi&quot;, випущену в 1989 роцi, на посилання на &quot;Концептуальнi основи подання фiнансових звiтiв&quot;, випущенi в березнi 2018 року, без внесення значних змiн у вимоги стандарту.
Рада також додала виключення з принципу визнання в МСФЗ (IFRS) 3, щоб уникнути виникнення потенцiйних прибуткiв або збиткiв &quot;2-го дня&quot;, для зобов'язань i умовних зобов'язань, якi б вiдносились до сфери застосування МСБО (IAS) 37 або Роз'яснення КТМФЗ (IFRIC) 21 &quot;Обов'язковi платежi&quot;, якби вони виникали в рамках окремих операцiй.
В той же час Рада вирiшила роз'яснити iснуючi вимоги МСФЗ (IFRS) 3 щодо умовних активiв, на якi замiна посилань на &quot;Концепцiю пiдготовки та подання фiнансової звiтностi&quot; не вплине.
Данi поправки вступають в силу до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати, i застосовуються перспективно.
Поправки до МСБО (IAS) 16 - &quot;Основнi засоби: надходження до використання за призначенням&quot;
У травнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила документ &quot;Основнi засоби: надходження до використання за призначенням&quot;, який забороняє органiзацiям вiднiмати з первiсної вартостi об'єкта основних засобiв будь-якi надходження вiд продажу виробiв, вироблених в процесi доставки цього об'єкта до мiсця розташування та приведення його у стан, який потрiбен для його експлуатацiї вiдповiдно до вимог керiвництва. Замiсть цього органiзацiя визнає надходження вiд продажу таких виробiв, а також вартiсть виробництва цих виробiв в прибутку чи збитку.
Данi поправки вступають в силу до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати, i повиннi застосовуватися ретроспективно до тих об'єктiв основних засобiв, якi стали доступними для використання на дату початку (або пiсля неї) найранiшого з представлених в фiнансової звiтностi перiоду, в якому органiзацiя вперше застосовує данi поправки.
Очiкується, що данi поправки суттєво не вплинуть на Банк.
Поправки до МСБО (IAS) 37 - &quot;Обтяжливi контракти - витрати на виконання договору&quot;
У травнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСБО (IAS) 37, в яких роз'яснюється, якi витрати органiзацiя повинна враховувати при оцiнцi того, чи є договiр обтяжливим або збитковим.
Поправки передбачають застосування пiдходу, який базується на &quot;витратах, безпосередньо пов'язаних з договором&quot;. Витрати, безпосередньо пов'язанi з договором на надання товарiв або послуг, включають як додатковi витрати на виконання цього договору, так i розподiленi витрати, безпосередньо пов'язанi з виконанням договору. Загальнi i адмiнiстративнi витрати не пов'язанi безпосередньо з договором i, отже, виключаються, окрiм випадкiв, коли вони явно пiдлягають вiдшкодуванню контрагентом за договором.
Данi поправки вступають в силу для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати. Банк буде застосовувати данi поправки до договорiв, за якими ще не виконанi всi обов'язки на дату початку рiчного звiтного перiоду, в якому вперше застосовуються данi поправки.
Поправка до МСФЗ (IFRS) 1 &quot;Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi&quot; - дочiрня органiзацiя, вперше застосовує Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi
В рамках процесу щорiчних удосконалень МСФЗ, перiод 2018-2020 рокiв, Рада з МСФЗ випустила поправку до МСФЗ (IFRS) 1 &quot;Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi&quot;. Вiдповiдно до даної поправки дочiрня органiзацiя, яка вирiшує застосувати пункт D16 (a) МСФЗ (IFRS) 1, має право оцiнювати накопиченi курсовi рiзницi з використанням сум, вiдображених у фiнансовiй звiтностi материнського пiдприємства, виходячи з дати переходу материнського пiдприємства на МСФЗ. Дана поправка також може бути застосована до асоцiйованих органiзацiй та спiльних пiдприємств, якi вирiшують застосовувати пункт D16 (a) МСФЗ (IFRS) 1. 
Дана поправка набирає чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати. Допускається дострокове застосування.
Поправка до МСФЗ (IFRS) 9 &quot;Фiнансовi iнструменти&quot; - комiсiйна винагорода пiд час проведення &quot;тесту 10%&quot; в разi припинення визнання фiнансових зобов'язань
В рамках процесу щорiчних удосконалень МСФЗ, перiод 2018-2020 рокiв, Рада з МСФЗ випустила поправку до МСФЗ (IFRS) 9. В поправцi пояснюються суми комiсiйної винагороди, якi органiзацiя враховує при оцiнцi того, чи суттєво вiдрiзняються умови нового або модифiкованого фiнансового зобов'язання вiд умов первiсного фiнансового зобов'язання. До таких сум вiдносяться тiльки тi комiсiйнi винагороди, якi були виплаченi або отриманi мiж певним кредитором i позичальником, включаючи комiсiйну винагороду, виплачену або отриману кредитором або позичальником вiд iменi iншої сторони. Органiзацiя повинна застосовувати дану поправку щодо фiнансових зобов'язань, якi були модифiкованi або замiненi на дату початку (або пiсля неї) рiчного звiтного перiоду, в якому органiзацiя вперше застосовує дану поправку.
Дана поправка набирає чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати. Допускається дострокове застосування. Банк застосує цю поправку щодо фiнансових зобов'язань, якi були модифiкованi або замiненi на дату початку (або пiсля неї) рiчного звiтного перiоду, в якому вперше застосовується дана поправка.
Очiкується, що дана поправка суттєво не вплине на Банк.
Поправка до МСБО (IAS) 41 &quot;Сiльське господарство&quot; - оподаткування при оцiнцi справедливої вартостi
В рамках процесу щорiчних удосконалень МСФЗ, перiод 2018-2020 рокiв, Рада з МСФЗ випустила поправку до МСБО (IAS) 41 &quot;Сiльське господарство&quot;. Дана поправка виключає вимогу в пунктi 22 МСБО (IAS) 41 про те, що органiзацiї не включають до розрахунку грошовi потоки, пов'язанi з оподаткуванням, при оцiнцi справедливої вартостi активiв, що належать до сфери застосування МСБО (IAS) 41.
Органiзацiя повинна застосовувати дану поправку перспективно щодо оцiнки справедливої вартостi на дату початку (або пiсля неї) першого рiчного звiтного перiоду, починається 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати. Допускається дострокове застосування. 
Очiкується, що дана поправка суттєво не вплине на Банк.
Поправки до МСБО (IAS) 8 - &quot;Визначення бухгалтерських оцiнок&quot; 
У лютому 2021 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСБО (IAS) 8, в яких запроваджується визначення &quot;бухгалтерських оцiнок&quot;. В поправках пояснюється вiдмiннiсть мiж змiнами у бухгалтерських оцiнках та змiнами в облiковiй полiтицi та виправленням помилок. Крiм того, в документi роз'яснюється, як органiзацiї використовують методи вимiрювання та вихiднi данi для розробки бухгалтерських оцiнок.
Поправки застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 р. або пiсля цiєї дати, та застосовуються до змiн в облiковiй полiтицi та змiн у бухгалтерських оцiнках, що вiдбуваються на дату початку зазначеного перiоду або пiсля цiєї дати. Допускається дострокове застосування за умови розкриття цього факту. 
Очiкується, що дана поправка суттєво не вплине на Банк.
Поправки до МСБО (IAS) 1 та Практичних рекомендацiй № 2 щодо застосування МСБО - &quot;Розкриття iнформацiї про облiкову полiтику&quot;
У лютому 2021 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСБО (IAS) 1 та Практичних рекомендацiй №2 щодо застосування МСБО &quot;Формування суджень про суттєвiсть&quot;, якi мiстять iнструкцiї та приклади, що допомагають органiзацiям застосовувати судження про суттєвiсть при розкриттi iнформацiї про облiкову полiтику. Поправки повиннi допомогти органiзацiям розкривати бiльш корисну iнформацiю про облiкову полiтику за рахунок замiни вимоги про розкриття органiзацiями &quot;значних положень&quot; облiкової полiтики на вимогу про розкриття &quot;суттєвої iнформацiї&quot; про облiкову полiтику, а також за рахунок додавання iнструкцiї щодо того, як органiзацiї повиннi застосовувати поняття суттєвостi при ухваленнi рiшень щодо розкриття iнформацiї про облiкову полiтику.
Поправки до МСБО (IAS) 1 застосовуються до рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, з можливiстю дострокового застосування. Оскiльки поправки до Практичних рекомендацiй № 2 щодо застосування МСБО не мiстять обов'язкову iнструкцiю щодо застосування визначення суттєвостi до iнформацiї про облiкову полiтику, не потрiбно вказувати дату набуття чинностi даних поправок.
На даний момент Банк проводить оцiнку впливу даних поправок на розкриття iнформацiї про облiкову полiтику Банку.
" PRODUKT="Предметом дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є надання на договiрних умовах юридичним та фiзичним особам банкiвських та iнших фiнансових послуг, якi не забороненi законодавством України. Банк має право здiйснювати банкiвську дiяльнiсть шляхом надання банкiвських послуг на пiдставi банкiвської лiцензiї, виданої Нацiональним банком України. До банкiвських послуг належать: залучення у вклади (депозити) коштiв та банкiвських металiв вiд необмеженого кола юридичних i фiзичних осiб; вiдкриття та ведення поточних (кореспондентських) рахункiв клiєнтiв, у тому числi у банкiвських металах, та рахункiв умовного зберiгання (ескроу); розмiщення залучених у вклади (депозити),  у тому числi на поточнi рахунки, коштiв та банкiвських металiв вiд свого iменi, на власних умовах та на власний ризик.
Банк не має клiєнтiв, доходи вiд яких перевищують 10% вiд загального обсягу доходiв Банку.
Дiяльнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; протягом 2021 року вiдбувалась в умовах деякого покращення зовнiшнiх умов та вiдновлення економiки України. Ключовим чинником, який продовжував здiйснювати вплив на свiтову та українську економiку у 2021 роцi залишалася пандемiя коронавiрусу COVID-19, а наприкiнцi року - до нього додалося зростання воєнних ризикiв.
Обмежувальнi заходи, запровадженi через пандемiю COVID-19, продовжували здiйснювати негативний вплив на економiчну дiяльнiсть. Як наслiдок, вiдновлення економiки у 2021 роцi було слабшим, нiж очiкувалося - ВВП зрiс лише на 3,4% р/р. Зокрема, вiдзначено зростання приватного споживання на 8% р/р, зростання державного споживання на 2% р/р та деяке вiдновлення iнвестицiй на 8% р/р, що не є значним на тлi спаду iнвестицiй на -24% р/р у 2020 роцi. Серед позитивних чинникiв, що сприяли економiчнiй динамiцi в Українi, є рекордний урожай пiзнiх зернових культур, стiйкий споживчий попит та деяке пожвавлення iнвестицiйної активностi на тлi сприятливої зовнiшньої цiнової кон'юнктури на товари українського експорту. Протягом бiльшої частини року пропозицiя валюти на мiжбанкiвському ринку стабiльно перевищувала попит - як наслiдок, курс української гривнi змiцнився з 28,28 UAH / USD на початок 2021 року до 27,28 UAH / USD на кiнець року або на 3,5%. 
Iнфляцiя помiтно прискорилася з 5,0% р/р у груднi 2020 року до 10,0% р/р у груднi 2021 року пiд випливом ряду факторiв, як внутрiшнього, так i зовнiшнього характеру. Нацiональний банк України пiсля перiоду пом'якшення монетарної полiтики протягом 2019-2020 рр. був змушений перейти у 2021 роцi до бiльш жорсткої монетарної полiтики для повернення iнфляцiї до встановлених середньострокових цiлей. З цiєю метою у 2021 року НБУ пiдвищував облiкову ставку п'ять разiв, сукупно на 3,0 п.п.  до 9,0% рiчних.
Темпи зростання середньої заробiтної плати прискорились пiд впливом зростання економiчної активностi, вiдновлення трудової мiграцiї та пiдвищення мiнiмальної заробiтної плати за рiшенням Уряду - з 10% р/р у 2020 р. до 20% р/р у 2021 р.) та пiдтримувались пiдвищенням мiнiмальної заробiтної плати, швидким вiдновленням економiки та вiдновленням ситуацiї дефiциту персоналу через трудову мiграцiю.
Обсяг мiжнародних резервiв за пiдсумками 2021 року зрiс на 1,8 млрд.USD або на 6% до 30,9 млрд.USD з огляду на значний обсяг державних запозичень у iноземнiй валютi та викуп Нацiональним банком iноземної валюти. 
Кредитна активнiсть банкiв у 2021 роцi пiдвищилась - сукупний кредитний портфель сектору зрiс на 11%, хоча динамiка зростання депозитiв уповiльнилась до 12% р/р. Рiст кредитного портфелю був найвищим у роздрiбному сегментi, зокрема, внаслiдок рiзкої активiзацiї iпотечного кредитування. При цьому активи банкiвського сектору зросли на 13% р/р. Реагуючи на пiдвищення облiкової ставки, у другiй половинi року почали зростати як кредитнi, так i депозитнi ставки в нацiональнiй валютi. 
Прибуток банкiвського сектору за 2021 рiк був майже вдвiчi бiльшим, нiж у 2020 роцi, i становив 78 млрд грн. вiдображаючи рiст операцiйного доходу та значне скорочення вiдрахувань у резерви. Рiчнi темпи зростання чистого процентного та комiсiйного доходу досягли 39% р/р та 25% р/р вiдповiдно. Вiдрахування банкiв до резервiв пiд кредитнi операцiї за 2021 рiк були на 71% меншими, нiж у 2020 роцi.
З огляду на традицiйно низький рiвень захисту прав кредиторiв, неефективну роботу судової системи та недолiки нормативно-правового регулювання дiяльностi банкiвського сектору, операцiйне середовище дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та iнших українських банкiв у 2021 роцi залишалося складним.  
Протягом 2021 року, хоча й з меншою нiж у попереднiх роках iнтенсивнiстю, в Українi тривав збройний конфлiкт на окремих територiях Донецької i Луганської областей, а територiя АР Крим залишалась окупованою Росiйською Федерацiєю. Вказана обставина залишались вагомим дестабiлiзуючим i фiнансово обтяжуючим економiку України фактором. У 4-му кварталi 2021 року iстотно посилилися ризики для економiки та фiнансового сектору України, пов'язанi iз накопиченням вiйськ Росiйської федерацiї поблизу кордонiв України. 
Збройна агресiя Росiйської федерацiї, що розпочалася 24 лютого 2022 року, та триваюча на момент пiдготовки цього Звiту росiйсько-українська вiйна має надзвичайно значнi негативнi наслiдки для фiнансової системи та банкiвського сектору, масштаби яких продовжують збiльшуватись. Бойовими дiями та масованими артобстрiлами охоплено територiї, на якi припадало бiльше 50% ВВП України. Багатьом пiдприємствам на цих територiях довелося призупинити свою роботу. Порушенi транспортно-логiстичнi взаємозв'язки мiж регiонами, значної шкоди завдано iнфраструктурi, постраждало тисячi громадян України, а мiльйони громадян стали бiженцями. Все це матиме значнi негативнi довгостроковi наслiдки для економiки України, її банкiвського сектору та для АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, але масштаб цих наслiдкiв на сьогоднi ще складно оцiнити. .
Протягом 2021 року АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; перебував в складi групи &quot;Банки iноземних банкiвських груп&quot; за класифiкацiєю Нацiонального банку України. Згiдно з оцiнкою банкiв при здiйсненнi банкiвського нагляду та з урахуванням розмiру Банку в банкiвськiй системi, структури та складностi його операцiй, Банк вiдноситься Нацiональним банком до категорiї 3 (унiверсальнi великi) та має бiзнес модель дiяльностi &quot;унiверсальна&quot;.
У 2021 роцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; було тимчасово виключено з перелiку системно-важливих банкiв вiдповiдно до рiшення Правлiння Нацiонального банку (у 2022 роцi НБУ повернув Банк до цього перелiку, що нараховує 14 банкiв). Статус системно-важливого банку передбачає, зокрема, виконання додаткових вимог для забезпечення запасу мiцностi. Навiть пiсля тимчасової втрати статусу системної важливостi, Банк мав дотримуватися посилених вимог протягом ще 12 мiсяцiв тобто протягом усього 2021 року.
Оскiльки за 2021 рiк динамiка основних бiзнес-показникiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; була вищою за динамiку банкiвського сектору в цiлому, то ринкова частка Банку за цей перiод також зросла за всiма основними показниками: 

ПОКАЗНИКИ	РИНКОВА ЧАСТКА БАНКУ 
	2020	2021	ЗМIНА ЗА РIК
Чистi активи	1,38%	1,62%	+0,24 п.п.
Кредити юридичним особам	1,00%	1,11%	+0,11 п.п.
Кредити фiзичним особам	3,24%	3,44%	+0,20 п.п.
Кошти юридичних осiб	1,53%	1,78%	+0,25 п.п.
Кошти фiзичних осiб	1,12%	1,39%	+0,27 п.п.
Статутний капiтал	0,47%	0,47%	-
Балансовий капiтал	1,48%	1,54%	+0,06 п.п.
Розраховано на основi даних Нацiонального банку України

Таким чином, на 01.01.2022 р. ринкова частка Банку за активами, склала 1,62% i досягла найвищого за понад останнi 20 рокiв значення. Висока динамiка розвитку бiзнесу дозволила АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; помiтно пiдвищити свої рейтинговi позицiї в банкiвському секторi. У ранкiнгу банкiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; пiднявся з 16-ї на 15-ту позицiю серед українських банкiв за активами. Також банк закрiпився в ТОП-16 провiдних українських банкiв за бiльшiстю основних бiзнес-показникiв, зокрема, займає 16-ту позицiю за сукупним кредитним портфелем, 13-ту позицiю за депозитами юридичних осiб та 13-ту позицiю за роздрiбними депозитами, 14-ту позицiю за операцiйним доходом та 15-ту позицiю за чистим прибутком серед 71-го банку в секторi. 
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; здiйснює свою дiяльнiсть як унiверсальний комерцiйний банк, що надає послуги як юридичним, так i фiзичним особам. Банк застосовує рiзнi методи конкуренцiї з огляду на специфiку окремих продуктових ринкiв та сегментних груп клiєнтiв - пропонуючи клiєнтам гарантiї надiйностi їх коштiв як учасник групи капiталу найбiльшого польського банку PKO Bank Polski SA, розробляючи зручнi продукти, якi вiдповiдають потребам клiєнтiв за конкурентною цiною та забезпечуючи вiдповiдну якiсть сервiсу. Сезонний фактор не має значного впливу на дiяльнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Враховуючи наявнiсть у АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; стратегiчного iноземного капiталу, основними його конкурентами є iншi банки з iноземним капiталом, стратегiчними прiоритетом яких визначено розвиток роздрiбного бiзнесу та обслуговування малого та середнього бiзнесу. 
Основним каналом продажу продуктiв та послуг АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є мережа його установ, яка станом на 01 сiчня 2022 року включала 82 вiддiлення та охоплювала майже всi областi України, за виключенням Луганської та Донецької областей  та територiї анексованої АР Крим. Додатковими каналами продажу є мережа власних банкоматiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, яка нараховує понад 260 одиниць, мережа термiналiв самообслуговування з понад 100 пристроїв, а також сучаснi системи дистанцiйного обслуговування клiєнтiв за допомогою мережi Iнтернет та телефону.
Здiйснюючи свою дiяльнiсть на територiї 22 областей України та м. Києва, АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в той же час залишається одним iз регiональних лiдерiв на територiї Львiвської областi та Захiдної України. Зокрема, за даними НБУ на ринку восьми областей Захiдної України ринкова частка АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; становить 7,2% за залученими коштами клiєнтiв та 6,6% за наданими кредитами, а на &quot;домашньому&quot; ринку Львiвської областi - 13,2% за депозитами та 8,6% за кредитами.
" PRYDBAN="Протягом звiтного перiоду вiдсутнi факти вiдчуження активiв в обсязi, що перевищує встановлений у Статутi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; розмiр, вiдсутнi  факти купiвлi-продажу активiв в обсязi, що перевищує встановлений у Статутi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; розмiр. Згiдно iнвестицiйного плану на 2022 рiк, передбачено iнвестицiї в розвиток iнформацiйних технологiй, розвиток кiбербезпеки, пiдтримку  функцiонування та розвиток мережi, систем безпеки Банку." OSN_ZASB="Екологiчнi питання не мають суттєвого впливу на використання активiв Банку. Станом на 31 грудня 2021 року первiсна вартiсть повнiстю замортизованого обладнання, яке до цього часу використовується, становить 269 363 тисячi гривень .На звiтну дату  Банк не має: основних засобiв, стосовно яких є передбаченi законодавством України обмеження щодо володiння, користування та розпорядження; основних засобiв та нематерiальних активiв оформлених у заставу. Мiсцезнаходження основних засобiв - за мiсцезнаходженням вiддiлень Банку." PROBLEM="Обмежувальнi заходи, запровадженi через пандемiю COVID-19 бiльшiстю країн свiту та Урядом України, продовжували здiйснювати негативний вплив на економiчну дiяльнiсть та фiнансовий сектор. 
Також внаслiдок традицiйно низького рiвня захисту прав кредиторiв, неефективної роботи судової системи та недолiкiв нормативно-правового регулювання дiяльностi банкiвського сектору, впродовж 2021 року операцiйне середовище дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та iнших українських банкiв залишалося складним.  
Збройна агресiя Росiйської федерацiї та росiйсько-українська вiйна матимуть надзвичайно значнi негативнi наслiдки для фiнансової системи та банкiвського сектору, масштаби яких продовжують збiльшуватись. Бойовими дiями та масованими артобстрiлами охоплено територiї, на якi припадало бiльше 50% ВВП України. Багатьом пiдприємствам на цих територiях довелося призупинити свою роботу. Порушенi транспортно-логiстичнi взаємозв'язки мiж регiонами, значної шкоди завдано iнфраструктурi, постраждало багато громадян України. Все це матиме довгостроковi наслiдки для економiки України та її банкiвського сектору. 
Валютний ринок працює в режимi значних обмежень, якi були запровадженi в умовах воєнного стану, а банкам фактично заборонено здiйснювати торгiвлю валютними цiнностями, крiм низки випадкiв. В той же час НБУ спростив вимоги до поточної роботи банкiв та вiдмовився вiд упровадження нових регуляторних вимог. Скасовано регулярну оцiнку стiйкостi, вiдтермiновано вимоги до капiталу пiд ринковий ризик, не активуватимуться буфери капiталу.
Вплив вiйни на банкiвський сектор проявляється  через такi складовi як:
o	перебої в роботi банкiвських вiддiлень та банкоматiв, значне пошкодження або знищення банкiвської iнфраструктури в районах воєнних дiй;
o	зниження лiквiдностi через вiдплив клiєнтських коштiв, що частково компенсується пiдтримкою з боку НБУ через iнструменти рефiнансування;
o	скорочення кредитного портфелю через фактичне припинення нового кредитування банками (крiм кредитування державними банками критично значимих в умовах воєнного стану секторiв та пiдприємств); 
o	рiзке (не менше як на 50%) зниження операцiйного доходу банкiв (через скорочення попиту на послуги з боку клiєнтiв, запровадженi &quot;кредитнi канiкули&quot;, обмеження валютних операцiй тощо), що може мати наслiдком їх операцiйну збитковiсть у середньостроковiй перспективi; 
o	неспроможнiсть частини позичальникiв обслуговувати кредити,  погiршення платiжної дисциплiни через припинення роботи багатьох пiдприємств, втрату джерел доходу фiзичними особами (зокрема, бiженцями), вимушену змiну мiсця проживання мiльйонiв громадян України;
o	зниження величини капiталу банкiв через недоотримання доходiв, матерiальнi втрати та втрату частини кредитного портфеля.
На сьогоднi ще важко точно оцiнити остаточний масштаб кризових явищ, спричинених активними воєнними дiями на територiї України. Непередбачуванiсть сценарiїв подальшого розгортання воєнних дiй не дає змоги точно визначити, яка частка клiєнтiв зможе повернутися до нормального обслуговування кредитiв i в якому часовому горизонтi. Проте навiть за оптимiстичного сценарiю подiй втрати для банкiв будуть суттєвими. Також серед iстотних ризикiв зовнiшнього середовища для АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та банкiвського сектору залишається суттєва невизначенiсть щодо проведення макроекономiчної полiтики та регуляторних змiн Нацiонального банку у кризових умовах. 
Росiйсько-українська вiйна вже суттєво впливає на дiяльнiсть банкiвського сектору України та АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, його фiнансовий результат. Разом з тим, менеджмент АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; докладатиме всiх можливих зусиль для  забезпечення безпеки коштiв, довiрених Банку, обмеження ризикiв, забезпечення неперервностi бiзнесу та захисту iнтересiв його Акцiонера, Клiєнтiв та Працiвникiв.. Важливим чинником, що визначає стiйкiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; до зовнiшнiх загроз залишається значна пiдтримка з боку стратегiчного акцiонера - найбiльшого польського банку PKO Bank Polski S.A. як у формi фiнансових iнвестицiй,  так i всебiчної технологiчної та методологiчної пiдтримки, що дозволяє АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; успiшно використовувати досвiд бiльш розвинутого польського фiнансового ринку. 
" FIN_POL="Основним фiнансовим ресурсом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, що забезпечує його фiнансову стiйкiсть та дає можливiсть залучати на ринку додатковi фiнансовi ресурси, є капiтал внесений акцiонерами. За станом на 01.01.2022 р. статутний капiтал  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; складає 2 249,0 млн.грн. Протягом звiтного перiоду лiквiднiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; перебувала на безпечному рiвнi. В той же час, значення окремих нормативiв лiквiдностi Банку переважно були нижчими нiж їх середнє значення по банкiвському сектору, що обумовлено наявнiстю значної надлишкової лiквiдностi в секторi протягом звiтного перiоду.
Протягом 2021 р. залишки коштiв клiєнтiв в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; зросли на 34% р/р до 24,5 млрд.грн. Важливе значення при управлiннi лiквiднiстю в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; має можливiсть використання кредитних лiнiй вiд акцiонера - PKO Bank Polski SA, зокрема, довгострокової лiнiї в сумi 30 млн. доларiв США та кредитного лiмiту в сумi еквiвалентнiй 175 млн. польських злотих.  " DOGOVOR="Станом на 31 грудня 2021 року Банк мав капiтальнi зобов'язання, передбаченi контрактами, щодо примiщень та обладнання на загальну суму 3 803 тисяч гривень , та щодо нематерiальних активiв - 9 045 тисяч гривень. Банк видiлив ресурси, необхiднi для виконання цих зобов'язань. Керiвництво Банку вважає, що майбутнi чистi доходи та фiнансування будуть достатнiми для покриття цих та подiбних зобов'язань. Станом на 31 грудня 2021 року вiдкличнi зобов'язання з надання кредитiв становлять 4 178 850 тисяч гривень. Станом на 31 грудня 2021 року зобов'язання за гарантiями та акредитивами забезпеченi депозитами у сумi 39 933 тисячi гривень. Загальна сума невиконаних зобов'язань за кредитами, iмпортними акредитивами та гарантiями за угодою необов'язково являє собою майбутнi потреби у грошових коштах, оскiльки строк дiї таких фiнансових iнструментiв може закiнчитися без фiнансування. 

" STRATEG="У 2020 роцi Наглядова рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; затвердила нову Стратегiю, що охоплює перiод до кiнця 2023 року. У вiдповiдностi до Стратегiї АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; залишається унiверсальним банком, що надає якiсний сервiс для роздрiбних клiєнтiв та малого i середнього бiзнесу, а також для корпоративних клiєнтiв з прозорим бiзнесом та високою кредитоспроможнiстю. 
Нова Стратегiя передбачає, що АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;:
-	будує вартiсть на основi довготривалих вiдносин iз задоволеними клiєнтами та ентузiазму працiвникiв;
-	динамiчно та, водночас, розсудливо збiльшує масштаб свого бiзнесу;
-	здiйснює глибоку цифрову трансформацiю у всiх аспектах дiяльностi;
-	удосконалює операцiйну модель та багатоканальну модель дистрибуцiї;
-	використовує потенцiал синергiї внаслiдок належностi до групи PKO Bank Polski для створення &quot;екосистеми&quot; фiнансових послуг для польсько-українського бiзнесу;
-	забезпечує диверсифiкованiсть дiяльностi i дисциплiну в сферi управлiння ризиками та кiбербезпеки, стiйкiсть до ринкових потрясiнь.
В ходi реалiзацiї стратегiї АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; придiляє прiоритетну увагу якостi банкiвського сервiсу, продовжує удосконалення цифрових технологiй обслуговування клiєнтiв та розвиток IТ-систем, забезпечуючи реалiзацiю очiкувань клiєнтiв. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; прагне до довгострокової спiвпрацi i взаємної лояльностi у вiдносинах з клiєнтами i працiвниками. Керуючись iстотними потребами клiєнтiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; пропонує їм сучаснi банкiвськi продукти та фiнансовi рiшення, розвиває галузевi компетенцiї та посилює конкурентнi переваги на ринках iпотечного та автокредитування, лiзингу, обслуговування МСБ та польсько-українського бiзнесу. Посилення &quot;дiджиталiзацiї&quot; Банку має на метi пiдвищення рiвня самообслуговування та зниження витратностi операцiй, пiдвищення ефективностi клiєнтських пропозицiй при належнiй безпецi активiв клiєнтiв i Банку.
Головними стратегiчними цiлями АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є досягнення високого рiвня вiддачi на капiтал на рiвнi понад 17%, що забезпечить потенцiал для нарощування масштабу дiяльностi;   збiльшення загальної кiлькостi клiєнтiв до 1 мiльйона у всiх сегментах; зростання рiвня задоволеностi клiєнтiв та їх активностi; збiльшення частки в обслуговуваннi зовнiшньо-торгiвельного обороту мiж Україною та Польщею в 1,5 рази; швидке реагування IТ на потреби бiзнесу та пiдвищення надiйностi ключових IТ-систем;  утримання помiрного апетиту на ризик; зростання операцiйної ефективностi; пiдвищення рiвня заангажованостi та задоволеностi працiвникiв.
У 2022 роцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; планує продовжувати свою дiяльнiсть, проте реалiзацiя  затвердженої Наглядовою Радою Стратегiї на 2021-2023 рр. буде здiйснюватись з урахуванням нових зовнiшнiх чинникiв та в межах наявних об'єктивних можливостей. Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; усвiдомлює надзвичайно високi ризики як для банкiвського сектору в цiлому, так i для Банку зокрема, що пов'язанi iз екзогенними чинниками, насамперед збройною агресiєю Росiйської федерацiї та триваючою росiйсько-українською вiйною.
" DOSLID="Дослiдження та розробки за звiтний перiод Банком не виконувалися, окрiм проведення перiодичного монiторингу та аналiзу ринкової кон'юнктури, процентних ставок та конкуренцiї на банкiвському ринку, а також проведення опитувань клiєнтiв Банку, що є частиною поточної бiзнес-дiяльностi Банку." INSHE="Мiсiя АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; - бути надiйним фiнансовим партнером для клiєнтiв i привабливим роботодавцем для працiвникiв. Завдяки спецiалiзацiї i концентрацiї ресурсiв Банк прагне досягти i пiдтримувати довгострокову стабiльнiсть бiзнесу, забезпечуючи тим самим рентабельнiсть iнвестицiй своїх акцiонерiв. Довгострокове бачення АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  -  це  ефективний i безпечний банк, що забезпечує рiст вартостi для акцiонерiв. Цiнностями АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; визначено: Надiйнiсть, Задоволенiсть клiєнта, Постiйне вдосконалення, Пiдприємливiсть. "/>
  </z:DTSBUS_TEXT>
  <z:DTSORGUPR>
    <z:row OU_BODY="Загальнi збори" OU_STRU="В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, починаючи з 17.04.2018р., єдиним акцiонером є PKO Bank Polski S.A. -  та , вiдповiдно до ст.49 &quot;Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; рiшення акцiонера з питань, що належать до компетенцiї загальних зборiв,  оформлюється ним письмово (у формi рiшення). Таке рiшення акцiонера має статус протоколу загальних зборiв акцiонерного товариства." OU_PERS="-"/>
    <z:row OU_BODY="Наглядова Рада" OU_STRU="Голова Ради, Заступник Голови Ради, члени Ради, в тому числi незалежнi." OU_PERS="Макс Крачковський - Голова Наглядової Ради, представник акцiонера PKO Bank Polski.
Яцек Матусяк - заступник Голови Наглядової Ради, представник акцiонера PKO Bank Polski.
Члени Наглядової Ради:
Гжегож Ошаст - представник акцiонера PKO Bank Polski.
Любомир Хархалiс - представник акцiонера PKO Bank Polski.
Наталiя Iванiвна Чухрай - незалежний член.
Лев Гнатович Кльоба - незалежний член.
Славомир Буковський - незалежний член.
"/>
    <z:row OU_BODY="Правлiння" OU_STRU="Голова Правлiння, Перший заступник Голови Правлiння, заступники Голови Правлiння." OU_PERS="Єжи Яцек Шугаєв - Голова Правлiння.
Войцєх Тарасюк - Перший заступник Голови Правлiння.
Заступники Голови Правлiння : Адам Патрiк Свiрський , Артур Цесляр , Олег Зеновiєвич Нога.
"/>
  </z:DTSORGUPR>
  <z:DTSPERSON_P>
    <z:row POSADA="Голова Наглядової Ради" P_I_B="Крачковський Макс" RIK="1979" OSVITA="вища" STAGE="25" PO_POSAD="член Наглядової Ради. Попереднi посади : Депутат Сейму Республiки Польща V, VI, VII, VIII скликання, Заступник голови комiсiї економiки та розвитку Сейму РП з 2015 року.
PKO BP SA, заступник Голови Правлiння - основне мiсце працi.
" OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi, не має. Наглядова Рада Банку є колегiальним органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв товариства i в межах компетенцiї, визначеної Статутом та законом, здiйснює управлiння Банком, а також контролює та регулює дiяльнiсть Правлiння. До складу Наглядової Ради обираються акцiонери або особи, якi  представляють їхнi iнтереси (представники акцiонерiв), та незалежнi члени.  Голова  Наглядової Ради Банку та його Заступник  обираються членами Наглядової Ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд кiлькiсного  складу  Наглядової Ради. Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством,  Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради. 

" DAT_OBR="2019-05-27T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
    <z:row POSADA="Заступник Голови Наглядової Ради" P_I_B="Матусяк Яцек" RIK="1971" OSVITA="вища" STAGE="25" PO_POSAD="Член Наглядової Ради . Попереднi посади : Член Правлiння ПрАТ СК &quot;ПЗУ Україна&quot; , Радник Правлiння АТ &quot;PZU&quot; , Генеральний директор ТзОВ &quot;Finanse KP&quot; , АТ &quot;Fundman&quot; Заступник Голови Правлiння - директор з питань iнвестицiй
Голова Правлiння  ПрАТ СК &quot;ПЗУ Україна&quot; - основне мiсце працi.
" OPYS="
Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi, не має.
Наглядова Рада Банку є колегiальним органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв товариства i в межах компетенцiї, визначеної Статутом та законом, здiйснює управлiння Банком, а також контролює та регулює дiяльнiсть Правлiння. До складу Наглядової Ради обираються акцiонери або особи, якi  представляють їхнi iнтереси (представники акцiонерiв), та незалежнi члени.  Голова  Наглядової Ради Банку та його Заступник  обираються членами Наглядової Ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд кiлькiсного  складу  Наглядової Ради. Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством,  Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради. 
" DAT_OBR="2019-10-17T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
    <z:row POSADA="Незалежний член Наглядової Ради" P_I_B="Чухрай Наталiя Iванiвна" RIK="1964" OSVITA="вища" STAGE="35" PO_POSAD="проректор. " OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi, не має.
Наглядова Рада Банку є колегiальним органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв товариства i в межах компетенцiї, визначеної Статутом та законом, здiйснює управлiння Банком, а також контролює та регулює дiяльнiсть Правлiння. До складу Наглядової Ради обираються акцiонери або особи, якi  представляють їхнi iнтереси (представники акцiонерiв), та незалежнi члени.  Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством,  Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради. " DAT_OBR="2019-04-24T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="НУ &quot;Львiвська Полiтехнiка&quot;" PO_EDRPOU="02071010"/>
    <z:row POSADA="Незалежний член Наглядової Ради" P_I_B="Кльоба Лев Гнатович" RIK="1953" OSVITA="вища" STAGE="54" PO_POSAD="доцент." OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi, не має.
Наглядова Рада Банку є колегiальним органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв товариства i в межах компетенцiї, визначеної Статутом та законом, здiйснює управлiння Банком, а також контролює та регулює дiяльнiсть Правлiння. До складу Наглядової Ради обираються акцiонери або особи, якi  представляють їхнi iнтереси (представники акцiонерiв), та незалежнi члени.  Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством,  Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради. " DAT_OBR="2019-04-24T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="НУ &quot;Львiвська Полiтехнiка&quot;" PO_EDRPOU="02071010"/>
    <z:row POSADA="Член Наглядової Ради" P_I_B="Ошаст Гжегож" RIK="1967" OSVITA="вища" STAGE="30" PO_POSAD="деректор центру. PKO BP SA - виконавчий директор - основне мiсце працi.
" OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi, не має.
Наглядова Рада Банку є колегiальним органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв товариства i в межах компетенцiї, визначеної Статутом та законом, здiйснює управлiння Банком, а також контролює та регулює дiяльнiсть Правлiння. До складу Наглядової Ради обираються акцiонери або особи, якi  представляють їхнi iнтереси (представники акцiонерiв), та незалежнi члени.  Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством,  Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради. " DAT_OBR="2019-04-24T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="PKO BP SA" PO_EDRPOU="-"/>
    <z:row POSADA="Член Наглядової Ради" P_I_B="Хархалiс Любомир" RIK="1966" OSVITA="вища" STAGE="29" PO_POSAD="виконавчий директор. Директор Бюро фiнансiв Групи капiталу PKO BP SA - основне мiсце працi.

" OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi, не має.
Наглядова Рада Банку є колегiальним органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв товариства i в межах компетенцiї, визначеної Статутом та законом, здiйснює управлiння Банком, а також контролює та регулює дiяльнiсть Правлiння. До складу Наглядової Ради обираються акцiонери або особи, якi  представляють їхнi iнтереси (представники акцiонерiв), та незалежнi члени.  Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством,  Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради. " DAT_OBR="2019-09-10T00:00:00" TERM_OBR="до закiнчення строку повноважень обраного складу Наглядової Ради" PO_NAME="Bank Pekao SA" PO_EDRPOU="-"/>
    <z:row POSADA="Незалежний член Наглядової Ради" P_I_B="Буковський Славомир" RIK="1956" OSVITA="вища" STAGE="43" PO_POSAD="проректор. Технологiчно-гуманiтарний унiверситет iм.К.Пуласького у м.Радом, з червня 2020 р. - Виборний ректор  (Польща, м. Радом) - основне мiсце працi." OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi, не має.
Наглядова Рада Банку є колегiальним органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв товариства i в межах компетенцiї, визначеної Статутом та законом, здiйснює управлiння Банком, а також контролює та регулює дiяльнiсть Правлiння. До складу Наглядової Ради обираються акцiонери або особи, якi  представляють їхнi iнтереси (представники акцiонерiв), та незалежнi члени.  Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством,  Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради. " DAT_OBR="2020-11-16T00:00:00" TERM_OBR="до закiнчення строку повноважень Наглядової Ради" PO_NAME="Технологiчно-гуманiтарний унiверситет iм.Пулавського у м.Радом" PO_EDRPOU="-"/>
    <z:row POSADA="Голова Правлiння" P_I_B="Шугаєв Єжи Яцек" RIK="1965" OSVITA="вища" STAGE="30" PO_POSAD="в.о.Голови Правлiння.  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Перший заступник Голови Правлiння ,  Банк Нацiонального Господарства (Польща)- заступник Голови Правлiння, виконавчий директор." OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi, не має.
Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Банку. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; , рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. 
Правлiння Банку очолює голова Правлiння, який керує роботою Правлiння .
" DAT_OBR="2020-05-25T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
    <z:row POSADA="Перший заступник Голови Правлiння" P_I_B="Тарасюк Войцех" RIK="1962" OSVITA="вища" STAGE="34" PO_POSAD="заступник Голови Правлiння.  PKO BP SA - регiональний директор роздрiбного бiзнесу." OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi, не має.
Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Банку. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; , рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. " DAT_OBR="2020-09-28T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
    <z:row POSADA="Заступник Голови Правлiння" P_I_B="Свiрський Адам Патрик" RIK="1969" OSVITA="вища" STAGE="36" PO_POSAD="директор. 03.12.2021р. Наглядова Рада Банку прийняла рiшення про призначення  Адама Свiрського Заступником Голови Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; на наступнi  3 роки з 02.01.2022р. " OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi, не має.
Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Банку. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; , рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. " DAT_OBR="2019-01-02T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="АТ &quot;Товариство Iнвестицiйних Фондiв Енергiя&quot; (Польща)" PO_EDRPOU="-"/>
    <z:row POSADA="Заступник Голови Правлiння" P_I_B="Цесляр Артур" RIK="1971" OSVITA="вища" STAGE="26" PO_POSAD="директор департаменту." OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi, не має.
Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Банку. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; , рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. " DAT_OBR="2019-06-18T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="АТ &quot;ЛIНК 4 Страхове Товариство&quot;  (Польща)" PO_EDRPOU="-"/>
    <z:row POSADA="Заступник Голови Правлiння" P_I_B="Нога Олег Зеновiйович" RIK="1978" OSVITA="вища" STAGE="18" PO_POSAD="виконавчий директор; директор департаменту." OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi, не має.
Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Банку. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; , рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. " DAT_OBR="2020-11-01T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
    <z:row POSADA="Головний бухгалтер" P_I_B="Лотоцький Василь Володимирович" RIK="1967" OSVITA="вища" STAGE="26" PO_POSAD="головний бухгалтер з 2005 року." OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi, не має.
Банк користується єдиними правилами бухгалтерського облiку в банках, на базi комплексної автоматизацiї i комп'ютеризацiї.
Банк органiзовує бухгалтерський облiк вiдповiдно до внутрiшньої облiкової полiтики, розробленої на пiдставi правил, встановлених Нацiональним банком України вiдповiдно до мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку. 
" DAT_OBR="2005-09-09T00:00:00" TERM_OBR="-" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
  </z:DTSPERSON_P>
  <z:DTSOWNER_PO/>
  <z:DTSEXITFEE>
    <z:row ZMIST="Члени Наглядової Ради  не знаходяться в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в трудових вiдносинах, а уклали цивiльно-правовi договори, якими не передбачено додаткових виплат у випадку дострокового припинення їх  повноважень.
Винагорода членам Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  виплачується вiдповiдно до рiшень Наглядової Ради Банку, укладених з членами Правлiння Банку трудових контрактiв та Принципiв працевлаштування i оплати працi членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затверджених рiшеннями Наглядової Ради Банку . Виплат при звiльненнi членам Правлiння у  2021 роцi не було."/>
  </z:DTSEXITFEE>
  <z:DTSZASN_UR/>
  <z:DTSZASN_FZ/>
  <z:DTSZASN_ALL/>
  <z:DTSMANREPA>
    <z:row DEVPROSP="Серед основних напрямкiв розвитку та iнiцiатив, скерованих на забезпечення високої ефективностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2021 роцi, пiдвищення рiвня якостi обслуговування та диджiталiзацiї  Банку, нарощення обсягiв продажу, а також для реагування на виклики, пов'язанi iз триваючою пандемiєю COVID-19, слiд вiдзначити:
1)	подальшу адаптацiю Кредобанку до дiяльностi в умовах пандемiї COVID-19 та карантинних обмежень - як в частинi змiни операцiйних процесiв та обслуговування клiєнтiв, так i в частинi органiзацiї роботи працiвникiв Банку;
2)	розширення функцiональностi системи онлайн-банкiнгу, що надало можливiсть використовувати онлайн-банкiнг для повноцiнного управлiння рахунками фiзичних осiб-пiдприємцiв, а також забезпечило новi функцiї для клiєнтiв-фiзичних осiб, зокрема, можливiсть створення одноразового платежу з вiдкладеною датою виконання, переказ коштiв фiзичним особам-клiєнтам Кредобанку через книгу контактiв в телефонi, а також додавання платiжної карти до Google Pay або Apple Pay у мобiльному додатку;
3)	утримання позицiї одного з лiдерiв на ринку нового iпотечного кредитування з обсягом продажу iпотечних кредитiв у 1,8 млрд.гривень, що складає понад 20% загального обсягу нових iпотек в банкiвському секторi України;
4)	приєднання до державної програми здешевлення вартостi iпотечних кредитiв &quot;Доступна iпотека 7%&quot;, за умовами якої для позичальника дiє фiксована ставка у 7% рiчних на весь строк кредитування, а питання компенсацiї частини вiдсоткiв вирiшується за рахунок держави - за пiдсумками 2021 року АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; став лiдером серед 21-го банку як за кiлькiстю, так i за сумою укладених кредитних договорiв з часткою 25%;
5)	запровадження iнновацiйної послуги - швидких переказiв з Польщi в Україну на рахунок у АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за допомогою унiкального iдентифiкатора в форматi IBAN, який можна отримати у мобiльному додатку, контакт-центрi чи вiддiленнi Банку;
6)	запровадження можливостi iдентифiкацiї клiєнтiв через державний мобiльний застосунок &quot;Дiя&quot; (цифровий паспорт) при обслуговуваннi у вiддiленнях, як важливого етапу цифрової трансформацiї Банку;
7)	розробка нового пакету банкiвських послуг для залучення нових роздрiбних клiєнтiв з винятковими для українського ринку можливостями пiд назвою &quot;Правильна картка&quot;, що надає клiєнтам прозорi та зрозумiлi правила, безкоштовне обслуговування рахункiв, вiльний доступ до банкоматiв на територiї України та Польщi й iнструменти для заощадження коштiв;
8)	запровадження стандарту SWIFT GPI (Global Payment Innovation) для усiх мiжнародних платежiв через систему SWIFT, що дозволило прискорити зарахування коштiв одержувачу, вiдстежувати кожен платiж у реальному часi, мiнiмiзувати помилки при переказах та зупиняти пiдозрiлi платежi;
9)	надання клiєнтам-фiзичним особам можливостi придбання облiгацiй внутрiшньої державної позики (ОВДП), що пiдвищило комплекснiсть оферти Банку в роздрiбному сегментi;
10)	модернiзацiя 3 вiддiлень у Львовi згiдно з новою концепцiєю подiлу їх примiщень на зони за типом обслуговування (зона самообслуговування, зона швидких консультацiй, зона надання персоналiзованих послуг), для пiдвищення комфорту та зручностi для клiєнтiв рiзних сегментiв;
11)	формування iмiджу АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, як солiдного банку iз польським капiталом та соцiально-вiдповiдальної фiнансової установи загальнонацiонального масштабу, зокрема:
&quot;	продовження благодiйної програми з пiдтримки медичних закладiв Львiвщини &quot;З добрим серцем&quot;, в рамках якої, зокрема, Банк передав кисневi концентратори у Вiйськово-медичний центр Державної прикордонної служби України у Львовi та обладнання для iмуноферментного аналiзу кровi 8-й мiськiй клiнiчнiй лiкарнi Львова, а також придбав подарунки для пацiєнтiв та персоналу Львiвської обласної дитячої клiнiчної лiкарнi &quot;ОХМАТДИТ&quot;, центру &quot;Дiм Милосердя&quot; у Брюховичах та Львiвського онкологiчного лiкувально-дiагностичного центру;
&quot;	участь в якостi партнера всеукраїнської iнформацiйної кампанiї iз безпеки готiвкових розрахункiв &quot;Анатомiя гривнi&quot;, яку проводив Нацiональний банк України;
&quot;	пiдтримка в якостi партнера всеукраїнської iнформацiйної кампанiї з популяризацiї безготiвкових розрахункiв #Cashless, яку проводив Нацiональний банк України;
&quot;	пiдтримка в якостi партнера заходiв до 30-ї рiчницi Незалежностi України у Львовi, найбiльшими з яких став фестиваль &quot;Нiч у Львовi&quot; та масштабне театралiзоване дiйство &quot;Народження Незалежностi&quot;, органiзоване Львiвською нацiональною оперою;
&quot;	пiдтримка проведення у Львовi дитячого профорiєнтацiйного фестивалю &quot;Мiсто професiй&quot;, на якому фахiвцi Банку представили дiтям професiю банкiра;
&quot;	пiдтримка всеукраїнського проєкту &quot;Скорик-Мусоргський&quot;, який проходив у рамках всеукраїнського музичного фестивалю &quot;Скорик. Post Scriptum&quot; та охопив 10 мiст України.

Згiдно рiшення Правлiння Нацiонального банку України вiд 26 лютого 2021 року № 76-рш АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; не був включений у перелiк системно важливих банкiв, у якому перебував у 2019-2020 рр. Статус системно важливого банку передбачає виконання Банком додаткових вимог для забезпечення запасу мiцностi (пiдвищених нормативiв миттєвої лiквiдностi та максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента, а також необхiднiсть формувати в подальшому додатково до нормативу достатностi капiталу буфер системної важливостi в розмiрi 1% капiталу). Пiсля втрати статусу системної важливостi, банк має дотримуватися посилених вимог протягом ще 12 мiсяцiв.
У 2021 роцi Нацiональний банк України в рамках оцiнки стiйкостi Банку провiв чергову оцiнку достатностi регулятивного та основного капiталу АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за базовим та несприятливим макроекономiчними сценарiями (стрес-тестування) на прогнозний перiод. За результатами оцiнки стiйкостi Нацiональний банк визначив, що АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; не потребує докапiталiзацiї для дотримання ним нормативу достатностi регулятивного капiталу (Н2) та нормативу достатностi основного капiталу (Н3) на рiвнi не нижче нормативних значень, установлених Нацiональним банком України за базовим сценарiєм, але потребуватиме збiльшення величини капiталу за несприятливим макроекономiчним сценарiєм.
У 2022 роцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; планує продовжувати свою дiяльнiсть та реалiзовувати, з урахуванням нових зовнiшнiх чинникiв, затверджену Наглядовою Радою Стратегiю на 2021-2023 рр. Поряд з цим Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; усвiдомлює високi ризики як для банкiвського сектору в цiлому, так i для Банку зокрема, що пов'язанi iз екзогенними чинниками. Збройна агресiя Росiйської федерацiї, що вiдбулася у лютому 2022 року та росiйсько-українська вiйна має надзвичайно значнi негативнi наслiдки для фiнансової системи та банкiвського сектору, масштаби яких продовжують збiльшуватись. На сьогоднi ще важко точно оцiнити остаточний масштаб кризових явищ, спричинених вiйськовою агресiєю Росiйської федерацiї та активними воєнними дiями на територiї України, а також все ще триваючою пандемiєю COVID-19. Непередбачуванiсть сценарiїв подальшого розгортання воєнних дiй не дає змоги точно оцiнити, яка частка клiєнтiв зможе повернутися до нормального обслуговування кредитiв i в якому часовому горизонтi. Проте навiть за оптимiстичного сценарiю подiй втрати для банкiв будуть суттєвими. Також серед основних ризикiв зовнiшнього середовища для АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та банкiвського сектору залишається суттєва невизначенiсть щодо проведення макроекономiчної полiтики та регуляторних новацiй Нацiонального банку у кризових умовах. 
Головним внутрiшнiм ризиком для реалiзацiї Стратегiї Банку є можливий дефiцит ресурсiв (трудових, технологiчних) для реалiзацiї запланованих змiн, проектiв та заходiв. На цей час неможливо передбачити тривалiсть та масштаби впливу екзогенних чинникiв, якi впливатимуть на банкiвський сектор України та її економiку в цiлому у 2022 роцi, в отже i оцiнити який вплив вони можуть мати на майбутнiй фiнансовий стан Банку. Разом з тим, менеджмент АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; впевнений, що вживає усiх необхiдних заходiв для забезпечення безперервностi бiзнес-дiяльностi Банку при безумовному прiоритетi цiлей захисту життя та здоров'я його працiвникiв i клiєнтiв. 
" DEVINFO="Для АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; 2021 рiк став першим роком реалiзацiї стратегiї, що охоплює перiод 2021-2023 рр. Досягнутi Банком за пiдсумками 2021 року результати засвiдчують правильнiсть обраних стратегiчних прiоритетiв розвитку. У звiтному роцi продовжилось динамiчне зростання ринкової частки АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. Зокрема, ринкова частка Банку за активами зросла за 2021 рiк на 0,23 п.п. (в 2020 р. - на 0,10 п.п.) i досягла 1,62%, що є рекордним значенням за останнi понад 20 рокiв. 
За 2021 рiк чистi активи АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; зросли на 32% i склали 33,2 млрд. грн., що забезпечило просування Банку на 15-ту позицiю в секторi серед 71-го банку.  Зростання активiв було забезпечено зростанням портфелю кредитiв як юридичним, так i фiзичним особам, зростанням портфелю державних цiнних паперiв та депозитних сертифiкатiв Нацiонального банку України.
У 2021 роцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; видав 14,6 млрд.грн. нових кредитiв, зокрема 59% вiд загального обсягу нових кредитiв було видано позичальникам-юридичним особам, а 41% - позичальникам-фiзичним особам. Порiвняно з 2020 роком обсяг видачi нових кредитiв зрiс на 35%, що засвiдчує значне зростання бiзнес-активностi Банку, незважаючи на несприятливий вплив пандемiї COVID-19 та обумовлених нею карантинних обмежень на економiку України та банкiвський ринок. За видами кредитiв найкращу динамiку вiдносно аналогiчного перiоду минулого року АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; досягнув у автокредитуваннi, кредитуваннi в сегментi МСБ та  iпотечному кредитуваннi. 
За оприлюдненими даними Нацiонального банку України у загальному обсязi видачi нових iпотечних кредитiв в банкiвському секторi України за 2021 рiк у 8 861 млн.гривень на частку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; припадає понад 20% або 1 811 млн.гривень. Таким чином, АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; залишається одним iз лiдерiв ринку iпотечного кредитування в Українi.
Серед 71-го українського банку за пiдсумками 2021 року АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; став 8-м за приростом портфелю кредитiв фiзичним особам в абсолютному вимiрi, що дозволило йому збiльшити ринкову частку за роздрiбними кредитами (брутто) на 0,20 п.п. до 3,44%. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; також став 7-м за приростом депозитiв фiзичних осiб в абсолютному вимiрi, що дозволило йому збiльшити ринкову частку за роздрiбними депозитами  на 0,27 п.п. до 1,39%. 
Дотримуючись збалансованого та консервативного пiдходу до управлiння активами i пасивами, АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; протягом звiтного перiоду утримував спiввiдношення виданих кредитiв до залучених коштiв клiєнтiв нижче 100%. 
Операцiйний дохiд АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за пiдсумками 2021 року помiтно перевищив показник аналогiчного перiоду минулого року. Рiст операцiйного доходу вiдбувся за рахунок зростання як чистого процентного доходу (ЧПД) на 12% р/р, так i чистого комiсiйного доходу (ЧКД) на 16% р/р. Чистий прибуток Банку за пiдсумками 2021 р. склав 796 млн.грн., що на 50% бiльше за прибуток, зароблений Банком у 2020 роцi. 
Iнформацiя про основнi фiнансовi показники АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за останнi роки наведено у таблицi:
ПОКАЗНИКИ (В МЛН.ГРН.)	2017	2018	2019	2020	2021	ЗМIНА 
ЗА 2021 РIК
Активи (всього)	14 308	16 772	19 136	25 228	33 222	+7 994
Кредити та аванси клiєнтам	7 857	9 625	11 684	13 282	16 804	+3 522
Цiннi папери	3 109	3 783	3 073	6 187	7 814	+1 627
 	 	 	 	 		
Зобов'язання (всього)	12 804	14 734	16 550	22 107	29 273	+7 166
Кошти клiєнтiв	10 894	11 955	13 962	18 320	24 518	+6 198
Заборгованiсть перед iншими банками	1 624	2 022	1 612	2 839	3 712	+873
 	 	 	 	 		
Капiтал (всього)	1 504	2 038	2 586	3 122	3 948	+826
Статутний капiтал	2 249	2 249	2 249	2 249	2 249	-
 	 	 	 	 		
Чистий процентний дохiд	1 081	1 302	1 473	1 779	1 987	+208
Чистий комiсiйний дохiд	389	437	465	473	549	+76
Чистий прибуток	402	510	538	531	796	+265

Зростання бiзнес-показникiв Банку було забезпечено як за рахунок розширення спiвпрацi з iснуючою клiєнтської базою, перехресного продажу (крос-селлiнгу) додаткових банкiвських продуктiв наявним клiєнтам, так i за рахунок залучення на обслуговування нових клiєнтiв з усiх ключових сегментiв. За пiдсумками 2021 року кiлькiсть клiєнтiв-суб'єктiв пiдприємницької дiяльностi в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; склала 57 тис.осiб. В роздрiбному сегментi кiлькiсть клiєнтiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; складає 650 тис. осiб. 
Iнформацiя про змiну кiлькостi клєнтiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за останнi роки наведено у таблицi:
ПОКАЗНИКИ (ТИС.ОС.)	2017	2018	2019	2020	2021	ЗМIНА 
ЗА 2021 РIК
Кiлькiсть клiєнтiв, у т.ч.	516,6	567,2	606,5	645,0	706,9	+61,9
юридичних осiб та пiдприємцiв	51,5	53,5	53,7	56,8	56,9	+0,1
фiзичних осiб	465,1	513,7	552,8	588,2	650,0	+61,8

Серед основних напрямкiв розвитку та iнiцiатив, скерованих на забезпечення високої ефективностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2021 роцi, пiдвищення рiвня якостi обслуговування та диджiталiзацiї  Банку, нарощення обсягiв продажу, а також для реагування на виклики, пов'язанi iз триваючою пандемiєю COVID-19, слiд вiдзначити:
1)	подальшу адаптацiю Кредобанку до дiяльностi в умовах пандемiї COVID-19 та карантинних обмежень - як в частинi змiни операцiйних процесiв та обслуговування клiєнтiв, так i в частинi органiзацiї роботи працiвникiв Банку;
2)	розширення функцiональностi системи онлайн-банкiнгу, що надало можливiсть використовувати онлайн-банкiнг для повноцiнного управлiння рахунками фiзичних осiб-пiдприємцiв, а також забезпечило новi функцiї для клiєнтiв-фiзичних осiб, зокрема, можливiсть створення одноразового платежу з вiдкладеною датою виконання, переказ коштiв фiзичним особам-клiєнтам Кредобанку через книгу контактiв в телефонi, а також додавання платiжної карти до Google Pay або Apple Pay у мобiльному додатку;
3)	утримання позицiї одного з лiдерiв на ринку нового iпотечного кредитування з обсягом продажу iпотечних кредитiв у 1,8 млрд.гривень, що складає понад 20% загального обсягу нових iпотек в банкiвському секторi України;
4)	приєднання до державної програми здешевлення вартостi iпотечних кредитiв &quot;Доступна iпотека 7%&quot;, за умовами якої для позичальника дiє фiксована ставка у 7% рiчних на весь строк кредитування, а питання компенсацiї частини вiдсоткiв вирiшується за рахунок держави - за пiдсумками 2021 року АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; став лiдером серед 21-го банку як за кiлькiстю, так i за сумою укладених кредитних договорiв з часткою 25%;
5)	запровадження iнновацiйної послуги - швидких переказiв з Польщi в Україну на рахунок у АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за допомогою унiкального iдентифiкатора в форматi IBAN, який можна отримати у мобiльному додатку, контакт-центрi чи вiддiленнi Банку;
6)	запровадження можливостi iдентифiкацiї клiєнтiв через державний мобiльний застосунок &quot;Дiя&quot; (цифровий паспорт) при обслуговуваннi у вiддiленнях, як важливого етапу цифрової трансформацiї Банку;
7)	розробка нового пакету банкiвських послуг для залучення нових роздрiбних клiєнтiв з винятковими для українського ринку можливостями пiд назвою &quot;Правильна картка&quot;, що надає клiєнтам прозорi та зрозумiлi правила, безкоштовне обслуговування рахункiв, вiльний доступ до банкоматiв на територiї України та Польщi й iнструменти для заощадження коштiв;
8)	запровадження стандарту SWIFT GPI (Global Payment Innovation) для усiх мiжнародних платежiв через систему SWIFT, що дозволило прискорити зарахування коштiв одержувачу, вiдстежувати кожен платiж у реальному часi, мiнiмiзувати помилки при переказах та зупиняти пiдозрiлi платежi;
9)	надання клiєнтам-фiзичним особам можливостi придбання облiгацiй внутрiшньої державної позики (ОВДП), що пiдвищило комплекснiсть оферти Банку в роздрiбному сегментi;
10)	модернiзацiя 3 вiддiлень у Львовi згiдно з новою концепцiєю подiлу їх примiщень на зони за типом обслуговування (зона самообслуговування, зона швидких консультацiй, зона надання персоналiзованих послуг), для пiдвищення комфорту та зручностi для клiєнтiв рiзних сегментiв;
11)	формування iмiджу АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, як солiдного банку iз польським капiталом та соцiально-вiдповiдальної фiнансової установи загальнонацiонального масштабу, зокрема:
&quot;	продовження благодiйної програми з пiдтримки медичних закладiв Львiвщини &quot;З добрим серцем&quot;, в рамках якої, зокрема, Банк передав кисневi концентратори у Вiйськово-медичний центр Державної прикордонної служби України у Львовi та обладнання для iмуноферментного аналiзу кровi 8-й мiськiй клiнiчнiй лiкарнi Львова, а також придбав подарунки для пацiєнтiв та персоналу Львiвської обласної дитячої клiнiчної лiкарнi &quot;ОХМАТДИТ&quot;, центру &quot;Дiм Милосердя&quot; у Брюховичах та Львiвського онкологiчного лiкувально-дiагностичного центру;
&quot;	участь в якостi партнера всеукраїнської iнформацiйної кампанiї iз безпеки готiвкових розрахункiв &quot;Анатомiя гривнi&quot;, яку проводив Нацiональний банк України;
&quot;	пiдтримка в якостi партнера всеукраїнської iнформацiйної кампанiї з популяризацiї безготiвкових розрахункiв #Cashless, яку проводив Нацiональний банк України;
&quot;	пiдтримка в якостi партнера заходiв до 30-ї рiчницi Незалежностi України у Львовi, найбiльшими з яких став фестиваль &quot;Нiч у Львовi&quot; та масштабне театралiзоване дiйство &quot;Народження Незалежностi&quot;, органiзоване Львiвською нацiональною оперою;
&quot;	пiдтримка проведення у Львовi дитячого профорiєнтацiйного фестивалю &quot;Мiсто професiй&quot;, на якому фахiвцi Банку представили дiтям професiю банкiра;
&quot;	пiдтримка всеукраїнського проєкту &quot;Скорик-Мусоргський&quot;, який проходив у рамках всеукраїнського музичного фестивалю &quot;Скорик. Post Scriptum&quot; та охопив 10 мiст України.

Згiдно рiшення Правлiння Нацiонального банку України вiд 26 лютого 2021 року № 76-рш АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; не був включений у перелiк системно важливих банкiв, у якому перебував у 2019-2020 рр. Статус системно важливого банку передбачає виконання Банком додаткових вимог для забезпечення запасу мiцностi (пiдвищених нормативiв миттєвої лiквiдностi та максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента, а також необхiднiсть формувати в подальшому додатково до нормативу достатностi капiталу буфер системної важливостi в розмiрi 1% капiталу). Пiсля втрати статусу системної важливостi, банк має дотримуватися посилених вимог протягом ще 12 мiсяцiв.
У 2021 роцi Нацiональний банк України в рамках оцiнки стiйкостi Банку провiв чергову оцiнку достатностi регулятивного та основного капiталу АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за базовим та несприятливим макроекономiчними сценарiями (стрес-тестування) на прогнозний перiод. За результатами оцiнки стiйкостi Нацiональний банк визначив, що АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; не потребує докапiталiзацiї для дотримання ним нормативу достатностi регулятивного капiталу (Н2) та нормативу достатностi основного капiталу (Н3) на рiвнi не нижче нормативних значень, установлених Нацiональним банком України за базовим сценарiєм, але потребуватиме збiльшення величини капiталу за несприятливим макроекономiчним сценарiєм.
У 2022 роцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; планує продовжувати свою дiяльнiсть та реалiзовувати, з урахуванням нових зовнiшнiх чинникiв, затверджену Наглядовою Радою Стратегiю на 2021-2023 рр. Поряд з цим Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; усвiдомлює високi ризики як для банкiвського сектору в цiлому, так i для Банку зокрема, що пов'язанi iз екзогенними чинниками. Збройна агресiя Росiйської федерацiї, що вiдбулася у лютому 2022 року та росiйсько-українська вiйна має надзвичайно значнi негативнi наслiдки для фiнансової системи та банкiвського сектору, масштаби яких продовжують збiльшуватись. На сьогоднi ще важко точно оцiнити остаточний масштаб кризових явищ, спричинених вiйськовою агресiєю Росiйської федерацiї та активними воєнними дiями на територiї України, а також все ще триваючою пандемiєю COVID-19. Непередбачуванiсть сценарiїв подальшого розгортання воєнних дiй не дає змоги точно оцiнити, яка частка клiєнтiв зможе повернутися до нормального обслуговування кредитiв i в якому часовому горизонтi. Проте навiть за оптимiстичного сценарiю подiй втрати для банкiв будуть суттєвими. Також серед основних ризикiв зовнiшнього середовища для АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та банкiвського сектору залишається суттєва невизначенiсть щодо проведення макроекономiчної полiтики та регуляторних новацiй Нацiонального банку у кризових умовах. 
Головним внутрiшнiм ризиком для реалiзацiї Стратегiї Банку є можливий дефiцит ресурсiв (трудових, технологiчних) для реалiзацiї запланованих змiн, проектiв та заходiв. На цей час неможливо передбачити тривалiсть та масштаби впливу екзогенних чинникiв, якi впливатимуть на банкiвський сектор України та її економiку в цiлому у 2022 роцi, в отже i оцiнити який вплив вони можуть мати на майбутнiй фiнансовий стан Банку. Разом з тим, менеджмент АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; впевнений, що вживає усiх необхiдних заходiв для забезпечення безперервностi бiзнес-дiяльностi Банку при безумовному прiоритетi цiлей захисту життя та здоров'я його працiвникiв i клiєнтiв. 
" DERIVS="Протягом звiтного перiоду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; не укладав суттєвих деривативiв та не вчиняв суттєвих правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв. " FINRISKMAN="Основним фiнансовим ресурсом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, що забезпечує його фiнансову стiйкiсть та дає можливiсть залучати на ринку додатковi фiнансовi ресурси, є капiтал внесений акцiонерами. За станом на 01.01.2022 р. статутний капiтал  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; складає 2 249,0 млн.грн. i його величина протягом 2021 року не змiнилася." RISKTEND="Основною метою процесу управлiння кредитним ризиком в Банку є забезпечення стабiльного розвитку кредитування з урахуванням усiх iстотних ризикiв, пов'язаних з цiєю дiяльнiстю. Процес управлiння кредитним ризиком зорiєнтований на вчасну iдентифiкацiю ризикiв, опрацювання оптимальних принципiв та процесiв оцiнки ризику також нагляд, контроль, звiтування та застосування попереджуючих заходiв в межах здiйснюваної кредитної дiяльностi. Банк акцентує увагу на впровадженнi нових механiзмiв управлiння та контролю кредитного ризику, удосконалення кредитної дiяльностi, удосконалення системи управлiнської iнформацiї у сферi кредитного ризику, метою яких є забезпечення вiдповiдного рiвня рентабельностi та якостi кредитного портфелю Банку. Банком проводиться активна дiяльнiсть в напрямку розвитку та вдосконалення програмних засобiв оцiнки кредитного ризику, обслуговування процесу прийняття кредитних рiшень, з метою забезпечення швидкого прийняття кредитних рiшень з одночасно мiнiмальним рiвнем кредитного ризику, також особлива увага придiляється автоматизацiї процесiв монiторингу, вдосконаленню системи раннього реагування. 
Протягом звiтного перiоду лiквiднiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; перебувала на безпечному рiвнi. В той же час, значення окремих нормативiв лiквiдностi Банку переважно були нижчими нiж їх середнє значення по банкiвському сектору, що обумовлено наявнiстю значної надлишкової лiквiдностi в секторi протягом звiтного перiоду.
Значення нормативу короткострокової лiквiдностi Банку (Н6) на 01.01.2022 становило 74,4%, що на 14,4 п.п. перевищує граничне значення, встановлене НБУ.  Значення нового обов'язкового нормативу лiквiдностi - коефiцiєнта покриття лiквiдностi (LCR) Банку на 01.01.2022 становило 117,2% в iноземнiй валютi та 132,1% у всiх валютах, що перевищує  мiнiмальне значення у 100%, встановлене НБУ.
" CORPOWNREF="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiдповiдно до вимог Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; та кращих практик корпоративного управлiння розробив власний кодекс корпоративного управлiння.
Принципи (Кодекс) корпоративного управлiння є документом, у якому викладається ставлення акцiонерiв та керiвникiв Банку до сучасних тенденцiй у сферi корпоративного управлiння, до основних проблем корпоративного управлiння i методiв їхнього вирiшення у Банку. Чiтке дотримання цього Кодексу дасть можливiсть Банку забезпечити ефективне управлiння, приймати узгодженнi рiшення, посилити довiру i пiдвищити вiдповiдальнiсть, а також уникати конфлiкту iнтересiв, сприяти розкриттю iнформацiї та її прозоростi i  завдяки цьому пiдвищити захист iнтересiв Акцiонерiв/Акцiонера Банку та довiру вкладникiв, iнших кредиторiв i громадськостi.
Принципи (кодекс) корпоративного  управлiння  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  затвердженi рiшенням Акцiонера №01/2019 вiд 24.04.2019р.  та розмiщений на офiцiйному сайтi Банку за посиланням: https://kredobank.com.ua/about/misiya-ta-cinnosti/vnutrishni-normatyvni-dokumenty . 
" CORPVOLREF="д/н" CORPBEYREF="д/н" DEVIREAS="д/н" BDINFO="-" APPDISPROC="Вiдповiдно до Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  Члени Наглядової Ради обираються та звiльняються за рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв. Без рiшення Загальних зборiв припиняються повноваження Члена Ради у наступних випадках:
&quot;	за його бажанням за умови письмового повiдомлення про це Банк (Голову Наглядової Ради) за два тижнi;
&quot;	в разi неможливостi виконання обов'язкiв Члена  Наглядової Ради за станом здоров'я;
&quot;	в разi набрання законної сили вироком чи рiшенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання обов'язкiв Члена Наглядової Ради;
&quot;	в разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим;
&quot;	в разi припинення трудових вiдносин з акцiонером, за клопотанням якого вiн був обраний у Наглядову Раду, за клопотанням цього акцiонера.
&quot;	у разi отримання Банком письмового повiдомлення про замiну Члена Наглядової Ради.
Члени Правлiння призначаються та звiльняються за рiшенням Наглядової Ради Банку.
" AUTHOFFIC="Повноваження посадових осiб АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; визначенi Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, що оприлюдненi на офiцiйному веб-сайтi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Строк повноважень дiючого складу Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є спiльний, а саме -   до 24.04.2022р. (три роки з дня обрання), але не пiзнiше дати проведення рiчних Загальних зборiв, що проводяться пiсля другого повного звiтного року функцiонування Наглядової Ради. 
Строк повноважень складу Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за станом на 31 грудня 2021 р. є iндивiдуальний, а саме:
&quot;	Єжи Яцек Шугаєв - до 25.05.2023р.;
&quot;	Войцех Тарасюк - до 28.09.2023р.;
&quot;	Адам Патрик Свiрський -  до 02.01.2025 р.;
&quot;	Артур Цесляр -до 18.06.2022р.;
&quot;	Олег Зеновiйович Нога - до 25.09.2023р.
" CGRAUDINF="Ми провели аудит окремої фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; (надалi - Банк), що складається з Окремого звiту про фiнансовий стан станом на 31 грудня 2021, Окремого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, Окремого звiту про змiни у власному капiталi та Окремого звiту про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився зазначеною датою, i примiток до фiнансової звiтностi, включаючи стислий виклад значущих облiкових полiтик.
На нашу думку, окрема фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Банку на 31 грудня 2021, його фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) та вiдповiдає вимогам Закону України &quot;Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi&quot;.
" CORP_UPR="8. Звiт про корпоративне управлiння.
8.1 Iнформацiя про Кодекс корпоративного управлiння.
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiдповiдно до вимог Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; та кращих практик корпоративного управлiння розробив власний кодекс корпоративного управлiння.
Принципи (Кодекс) корпоративного управлiння є документом, у якому викладається ставлення акцiонерiв та керiвникiв Банку до сучасних тенденцiй у сферi корпоративного управлiння, до основних проблем корпоративного управлiння i методiв їхнього вирiшення у Банку. Чiтке дотримання цього Кодексу дасть можливiсть Банку забезпечити ефективне управлiння, приймати узгодженнi рiшення, посилити довiру i пiдвищити вiдповiдальнiсть, а також уникати конфлiкту iнтересiв, сприяти розкриттю iнформацiї та її прозоростi i  завдяки цьому пiдвищити захист iнтересiв Акцiонерiв/Акцiонера Банку та довiру вкладникiв, iнших кредиторiв i громадськостi.
Принципи (кодекс) корпоративного  управлiння  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  затвердженi рiшенням Акцiонера №01/2019 вiд 24.04.2019р.  та розмiщений на офiцiйному сайтi Банку за посиланням: https://kredobank.com.ua/about/misiya-ta-cinnosti/vnutrishni-normatyvni-dokumenty . 
8.2 Перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента.
Станом на 31.12.2021 р. у АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; наявний єдиний акцiонер PKO Bank Polski SA (м.Варшава, Республiка Польща), якому належить 100% акцiй Банку. Найбiльшим акцiонером Групи PKO BP S.A. є Мiнiстерство державної скарбницi республiки Польща, що здiйснює контроль над PKO BP S.A., оскiльки володiє 29.43% часткою в статутному капiталi PKO BP S.A. Частка iнших акцiонерiв PKO BP S.A. не перевищує 10% голосуючих акцiй.
8.3 Iнформацiя про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах.
У АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiдсутня iнформацiя про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах.
8.4 Iнформацiя про проведенi Загальнi збори акцiонерiв.
В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; протягом 2021 року був єдиний акцiонер - PKO Bank Polski i вiдповiдно до ст.49 Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; рiшення акцiонера з питань, що належать до компетенцiї загальних зборiв, оформлювалось ним письмово у формi рiшення, яке має статус протоколу загальних зборiв акцiонерiв.
У 2021 роцi Акцiонером двiчi ухвалювались рiшення,  якi мають статус протоколу загальних зборiв акцiонерiв, а саме:
1)	29 квiтня 2021 року №01/2021 з питань:
&quot;	розгляду звiту Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; про її дiяльнiсть у 2020 роцi;
&quot;	затвердження Звiту про винагороду членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2020 рiк;
&quot;	затвердження Окремої фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2020 рiк за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi та звiт незалежного аудитора - АК &quot;КРОУ Україна&quot;;
&quot;	затвердження консолiдованої  фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2019 рiк за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi та звiт незалежного аудитора - АК &quot;КРОУ Україна&quot;
&quot;	затвердження звiту  ТОВ АК &quot;Кроу Україна&quot; про результати першого етапу оцiнки стiйкостi банку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; станом на 1 сiчня 2021 року та заходи за результатами його розгляду.;
&quot;	розподiлу прибутку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  за 2020 рiк;
&quot;	затвердження нової редакцiї Положення про Наглядову Раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;;
&quot;	затвердження нової редакцiї Положення про винагороду членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
2)	22 грудня 2021 року №02/2021 з питань:
&quot;	Затвердження нової редакцiї Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;;
&quot;	Затвердження нової редакцiю Полiтики оцiнки придатностi кандидатiв у члени та членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Пропозицiї до розгляду Акцiонером (Загальними зборами акцiонерiв) подавалися Правлiнням АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
8.5 Iнформацiя про Наглядову Раду та її дiяльнiсть.
Наглядова Рада приймає рiшення у всiх питаннях, якi згiдно з Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiднесенi до компетенцiї Наглядової Ради. Наглядова Рада контролює дiяльнiсть Правлiння Банку, дотримання Статуту Банку та iнших нормативних положень. У зв'язку з цим, Наглядова Рада перiодично заслуховує звiти Правлiння по окремих напрямках дiяльностi та по закiнченню року - рiчний звiт Правлiння та подає свої рекомендацiї стосовно  нього на розгляд Загальних зборiв  Банку. Наглядова Рада здiйснює право роботодавця вiд iменi Банку по вiдношенню до членiв Правлiння Банку.
До складу Наглядової Ради входять: Голова Ради, Заступник Голови Ради, члени Ради, в тому числi незалежнi. 
Положенням про Наглядову раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено  розподiл повноважень мiж Головою та Заступником Голови Наглядової Ради в частинi органiзацiї роботи Ради. Розподiл повноважень мiж iншими членами Ради не передбачений, вони виконують однаковi функцiональнi обов'язки як члени колегiального органу.
Склад Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; станом на 31.12.2021 р.:
&quot;	Макс Крачковський- Голова Ради, представник акцiонера PKO Bank Polski,
&quot;	Яцек Матусяк - Заступник Голови Ради, представник акцiонера PKO Bank Polski,
&quot;	Гжегож Ошаст - представник акцiонера PKO Bank Polski,
&quot;	Любомир Хархалiс - представник акцiонера PKO Bank Polski,
&quot;	Наталiя Iванiвна Чухрай - незалежний член,
&quot;	Лев Гнатович Кльоба - незалежний член,
&quot;	Славомир Буковський  - незалежний член.
Змiни в персональному складi Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; протягом 2021 року висвiтленi у роздiлi &quot;Змiни в складi керiвникiв та посадових осiб&quot; цього Звiту керiвництва (Звiту про управлiння).
За результатами проведеної оцiнки колективної придатностi органiв управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  Члени Наглядової Ради Банку мають достатню сукупнiсть спiльних знань, навичок, професiйного та управлiнського досвiду для розумiння всiх аспектiв дiяльностi Банку, адекватної оцiнки ризикiв, прийняття рiшень, забезпечення ефективного управлiння та контролю за дiяльнiстю Банку в цiлому з урахуванням розмiру Банку, його бiзнес-моделi, структури, перелiку операцiй, профiлю ризику Банку, зокрема, за такими напрямами як &quot;управлiння ризиками&quot;, &quot;фiнанси, &quot;роздрiбний та корпоративний бiзнес&quot;, &quot;робота з проблемними активами&quot;, &quot;iнвестицiйна дiяльнiсть&quot;, &quot;казначейство&quot;, &quot;корпоративне управлiння&quot;, &quot;безпека&quot; та &quot;iнформацiйнi технологiї&quot;.
Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  має достатню кiлькiсть членiв, якi володiють знаннями, навичками та досвiдом у всiх сферах дiяльностi Банку, що дає змогу професiйно обговорювати питання, якi виносяться на розгляд Ради i по яких приймаються рiшення. Члени Ради Банку володiють навичками для вiдстоювання своїх поглядiв i впливу на процес колективного прийняття рiшень. 
Засiдання Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2021 роцi вiдбувалися в середньому двiчi на квартал. Всього протягом року вiдбулося 8 засiдань, на яких прийнято 75 рiшення.  Засiдання Наглядової Ради скликалися Головою Наглядової Ради з власної iнiцiативи або за клопотанням Правлiння Банку. Рiшення Наглядової Ради приймалися простою бiльшiстю голосiв Членiв Наглядової Ради, якi брали участь у засiданнi та мали  право   голосу, шляхом вiдкритого або таємного голосування. У випадку, коли за проект рiшення було вiддано однакову кiлькiсть голосiв &quot;за&quot; та &quot;проти&quot;, голос Голови Наглядової Ради вважався вирiшальним. 
Крiм розгляду питань на засiданнях, з невiдкладних питань та питань, що не потребували обговорення, Наглядовою Радою Банку у 2021 роцi було прийнято 79 рiшень шляхом проведення заочного голосування (в робочому порядку), що на 13% бiльше нiж їх кiлькiсть у попередньому роцi. Всi засiдання Наглядової Ради оформленi протоколами, а рiшення, якi приймалися Наглядовою Радою, - у виглядi окремих рiшень. 
Iнформацiя про кiлькiсть засiдань Наглядової ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та ухвалених нею рiшень за останнi роки наведено у таблицi:
ПОКАЗНИКИ (В ОД.)	2017	2018	2019	2020	2021	ЗМIНА ЗА 2021 РIК
Кiлькiсть засiдань Наглядової ради	5	8	9	8	8	-
Кiлькiсть рiшень Наглядової ради, прийнятих в робочому порядку (мiж засiданнями)	52	52	48	70	79	+9

Розгляд членами Наглядової Ради питань вiдбувався на пiдставi письмових матерiалiв (клопотання, iнформацiя, додатки, звiти), що були пiдготовленi та подавалися Правлiнням з власної iнiцiативи або за вказiвкою Наглядової Ради. Всi члени Наглядової Ради своєчасно отримували матерiали,  необхiднi для розгляду та прийняття рiшень по питаннях,  якi виносилися на розгляд Ради.
Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в груднi 2020 року прийняла рiшення про створення Комiтету з питань аудиту Наглядової Ради, затвердила Положення про цей комiтет та обрала персональний склад комiтету з трьох осiб, у т.ч. два з яких - незалежнi члени. Головою  Комiтету з питань аудиту Наглядової Ради обрано п.Чухрай Н.I. У 2021 роцi проведено 9 засiдань комiтету, на яких надано 17 рекомендацiй Наглядовiй Радi. Крiм того, без скликання засiдання шляхом опитування надано 7 рекомендацiй. 
Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в квiтнi  2021 року прийняла рiшення про створення Комiтету з управлiння ризиками Наглядової Ради, затвердила Положення про цей комiтет та обрала персональний склад комiтету з трьох осiб, у т.ч. два з яких - незалежнi члени. Головою  Комiтету з питань аудиту Наглядової Ради обрано п.Кльобу Л.Г. У 2021 роцi проведено 11 засiдань комiтету, на яких надано 42 рекомендацiй Наглядовiй Радi. Крiм того, без скликання засiдання шляхом опитування прийнято 1 рекомендацiя. 
Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в серпнi 2021 року прийняла рiшення про створення Комiтету з питань призначенi i винагород Наглядової Ради, затвердила Положення про цей комiтет та обрала персональний склад комiтету з трьох осiб, у т.ч. два з яких - незалежнi члени. Головою  Комiтету з питань аудиту Наглядової Ради обрано п.Буковського С.I.  У 2021 роцi проведено 4 засiдання комiтету, на яких надано 15 рекомендацiй Наглядовiй Радi. Рекомендацiй Наглядовiй Радi комiтет без скликання засiдання шляхом опитування у 2021 роцi  не приймав. 
8.6 Iнформацiя про виконавчий орган (Правлiння) та його дiяльнiсть 
Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є колегiальним виконавчим органом Банку, який здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю, формування фондiв, необхiдних для здiйснення його статутної дiяльностi, та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть його роботи. До компетенцiї Правлiння Банку належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Ради Банку.
До складу Правлiння входять: Голова Правлiння, Перший Заступник Голови Правлiння, Заступники Голови Правлiння, член Правлiння.  
Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено  розподiл повноважень мiж Головою та Першим заступником Голови Правлiння в частинi органiзацiї роботи Правлiння. Розподiл повноважень мiж iншими членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй  Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку.
Протягом 2021 року дiяли такi постiйно дiючi комiтети Правлiння:
&quot;	Комiтет управлiння активами i пасивами та тарифiв;
&quot;	Кредитний Комiтет (кредитнi комiтети);
&quot;	Комiтет з питань управлiння непрацюючими активами (попередня назва - Комiтет у справах реструктуризацiї);
&quot;	Комiтет з питань операцiйного ризику та iнформацiйної безпеки,
&quot;	Комiтет з питань контролю витрат та проведення тендерiв,
&quot;	Комiтет управлiння змiнами.
Змiн в структурi та кiлькостi Комiтетiв Правлiння протягом 2021 року не було.
Склад виконавчого органу (Правлiння) АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; станом на 31.12.2021 р.:
&quot;	Єжи Яцек Шугаєв - Голова Правлiння; 
&quot;	Войцех Тарасюк - Перший заступник Голови Правлiння;
&quot;	Адам Патрик Свiрський - Заступник Голови Правлiння Банку;
&quot;	Артур Цесляр - Заступник Голови Правлiння Банку;
&quot;	Олег Зеновiйович Нога - Заступник Голови Правлiння Банку.
Змiни в персональному складi Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; протягом 2021 року висвiтленi у роздiлi &quot;Змiни в складi керiвникiв та посадових осiб&quot; цього Звiту керiвництва (Звiту про управлiння).
Засiдання Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2021 роцi вiдбувалися в середньому тричi на мiсяць. Всього протягом року вiдбулося 39 засiдань.  Рiшення Правлiння приймалися простою бiльшiстю голосiв загального складу Правлiння. У випадку, коли за проект рiшення було вiддано однакову кiлькiсть голосiв &quot;за&quot; та &quot;проти&quot;, вважалося, що рiшення не було прийнято.
Крiм розгляду питань на засiданнях, з невiдкладних питань Правлiнням Банку у 2021 роцi було прийнято 1 564 рiшень шляхом проведення заочного голосування (в робочому порядку), що на 17% менше нiж у попередньому роцi. Рiшення, якi були представленi Членам Правлiння в робочому порядку, вважалися прийнятим, якщо всi Члени Правлiння, присутнi на той момент в Банку, проголосували &quot;за&quot; його прийняття.
Iнформацiя про кiлькiсть засiдань Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та ухвалених ним рiшень за останнi роки наведено у таблицi:

ПОКАЗНИКИ (В ОД.)	2017	2018	2019	2020	2021	ЗМIНА ЗА 2021 РIК
Кiлькiсть засiдань Правлiння 	29	31	37	41	39	-2
Кiлькiсть рiшень Правлiння, прийнятих в робочому порядку (мiж засiданнями)	1 786	1 888	1 786	1 892	1 564	-328

За результатами проведеної оцiнки колективної придатностi органiв управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  Члени Правлiння  Банку мають достатню сукупнiсть спiльних знань, навичок, професiйного та управлiнського досвiду для розумiння всiх аспектiв дiяльностi Банку, адекватної оцiнки ризикiв, прийняття рiшень, забезпечення ефективного управлiння та контролю за дiяльнiстю Банку в цiлому з урахуванням розмiру Банку, його бiзнес-моделi, структури, перелiку операцiй, профiлю ризику Банку, зокрема, за такими напрямами як &quot;управлiння ризиками&quot;, &quot;фiнанси&quot;, &quot;роздрiбний та корпоративний бiзнес&quot;, &quot;робота з проблемними активами&quot;, &quot;iнвестицiйна дiяльнiсть&quot;, &quot;казначейство&quot;, &quot;корпоративне управлiння&quot;, &quot;безпека&quot; та &quot;iнформацiйнi технологiї&quot;.
8.7 Опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками.
Опис основних характеристик системи управлiння ризиками Банку висвiтлено у роздiлi &quot;Система управлiння ризиками, стратегiя та полiтика управлiння ризиками&quot; цього Звiту керiвництва (Звiту про управлiння).
Полiтика органiзацiї системи внутрiшнього контролю в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та Банкiвськiй Групi визначає основнi принципи органiзацiї та функцiонування системи внутрiшнього контролю в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та Банкiвськiй Групi  на всiх органiзацiйних рiвнях та становить перелiк вимог, принципiв i норм щодо органiзацiї та функцiонування системи внутрiшнього контролю з метою забезпечення ефективного корпоративного управлiння в Банку.
Полiтика враховує особливостi дiяльностi Банку, характер i обсяг банкiвських послуг вiдповiдностi до побудованих процесiв, з врахуванням загальної стратегiї дiяльностi Банку.
Полiтика реалiзується вiдповiдно до вимог законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, якi поширюються на дiяльнiсть комерцiйних банкiв та внутрiшнiх нормативних документiв Банку.
Органiзацiйну структуру, основнi цiлi та принципи управлiння ризиками, якi виникають за всiма напрямами дiяльностi Банку на всiх органiзацiйних рiвнях визначає Положення про органiзацiйну структуру системи управлiння ризиками АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Система внутрiшнього контролю Банку:
&quot;	складається з контрольного середовища, управлiння ризиками, притаманними дiяльностi Банку, включаючи комплаєнс-ризик, контрольної дiяльностi в Банку, контролю за iнформацiйними потоками та комунiкацiями, монiторингу ефективностi системи внутрiшнього контролю;
&quot;	забезпечує досягнення операцiйних, iнформацiйних, комплаєнс-цiлей дiяльностi Банку, визначених у його стратегiї та бiзнес-планi.
&quot;	реалiзується на кожному з органiзацiйних рiвнiв Банку.
Банк створює та впроваджує систему внутрiшнього контролю, що грунтується на розподiлi обов'язкiв мiж пiдроздiлами, крiм функцiй, якi вiднесено до виключної компетенцiї Наглядової Ради Банку/Правлiння Банку/Комiтетiв Банку вiдповiдно до вимог законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України. Цей розподiл базується на застосуваннi моделi трьох лiнiй захисту:
1)	перша лiнiя захисту - на рiвнi бiзнес-пiдроздiлiв та пiдроздiлiв пiдтримки дiяльностi. Цi пiдроздiли iнiцiюють, здiйснюють або вiдображають операцiї, приймають ризики в процесi своєї дiяльностi та несуть вiдповiдальнiсть за поточне управлiння цими ризиками, здiйснюють заходи з контролю;
2)	друга лiнiя захисту - на рiвнi пiдроздiлу з управлiння ризиками та пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс). Цi пiдроздiли забезпечують впевненiсть керiвникiв Банку, що впровадженi першою лiнiєю захисту заходи з контролю та управлiння ризиками були розробленi та функцiонують належним чином;
3)	третя лiнiя захисту - на рiвнi пiдроздiлу внутрiшнього аудиту, який здiйснює незалежну оцiнку ефективностi дiяльностi першої та другої лiнiй захисту та загальну оцiнку ефективностi системи внутрiшнього контролю.
Суб'єктами системи внутрiшнього контролю Банку є:
&quot;	Наглядова Рада Банку;
&quot;	Правлiння Банку;
&quot;	Колегiальнi органи Банку;
&quot;	бiзнес-пiдроздiли, пiдроздiли пiдтримки;
&quot;	пiдроздiл з управлiння ризиками та пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс);
&quot;	департамент внутрiшнього аудиту;
&quot;	керiвники та працiвники Банку, якi здiйснюють внутрiшнiй контроль вiдповiдно до повноважень, визначених внутрiшнiми нормативними документами.
Банк створює комплексну, ефективну та адекватну систему внутрiшнього контролю з дотриманням таких принципiв: усебiчностi та комплексностi; ефективностi; адекватностi; обачностi; ризик-орiєнтованостi; iнтегрованостi; завчасностi; незалежностi; безперервностi; конфiденцiйностi.
Банк забезпечує належне функцiонування контрольного середовища, що передбачає: 
1)	розумiння Наглядовою Радою Банку та Правлiнням Банку ризикiв, на якi може наражатися Банк, та забезпечення впровадження, розвитку та iнтеграцiї системи внутрiшнього контролю в систему корпоративного управлiння Банку; 
2)	забезпечення розподiлу повноважень i вiдповiдальностi мiж колегiальними органами, мiж пiдроздiлами та мiж окремими працiвниками Банку й уникнення конфлiкту iнтересiв;  
3)	усвiдомлення та розумiння кожним працiвником Банку своєї ролi в забезпеченнi функцiонування системи внутрiшнього контролю; 
4)	забезпечення Наглядовою Радою та Правлiнням Банку розвитку культури контролю; 
5)	забезпечення вiдповiдностi дiяльностi працiвникiв встановленiй в культурi контролю.
Вiдповiдальнiсть за ефективнiсть системи внутрiшнього контролю  покладається на:
1)	Наглядову Раду Банку та Правлiння Банку за ефективнiсть системи внутрiшнього контролю;
2)	пiдроздiли першої лiнiї захисту Банку за виконання заходiв щодо виправлення недолiкiв системи внутрiшнього контролю;
3)	пiдроздiл з управлiння ризиками та пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс) за якiсть виконання заходiв iз монiторингу системи внутрiшнього контролю;
4)	департамент внутрiшнього аудиту за якiсть оцiнки ефективностi системи внутрiшнього контролю.
Вимоги Полiтики органiзацiї системи внутрiшнього контролю в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та Банкiвськiй групi є обов'язковими до виконання працiвниками всiх пiдроздiлiв Банку.
Систему внутрiшнього контролю описано у внутрiшнiх нормативних документах Банку:
&quot;	Полiтика органiзацiї системи внутрiшнього контролю в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та Банкiвськiй Групi;
&quot;	Методика проведення заходiв з внутрiшнього контролю та оцiнки механiзмiв контролю в структурних пiдроздiлах Головного Банку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
8.8 Порядок призначення та звiльнення посадових осiб.
Вiдповiдно до Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  Члени Наглядової Ради обираються та звiльняються за рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв. Без рiшення Загальних зборiв припиняються повноваження Члена Ради у наступних випадках:
&quot;	за його бажанням за умови письмового повiдомлення про це Банк (Голову Наглядової Ради) за два тижнi;
&quot;	в разi неможливостi виконання обов'язкiв Члена  Наглядової Ради за станом здоров'я;
&quot;	в разi набрання законної сили вироком чи рiшенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання обов'язкiв Члена Наглядової Ради;
&quot;	в разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим;
&quot;	в разi припинення трудових вiдносин з акцiонером, за клопотанням якого вiн був обраний у Наглядову Раду, за клопотанням цього акцiонера.
&quot;	у разi отримання Банком письмового повiдомлення про замiну Члена Наглядової Ради.
Члени Правлiння призначаються та звiльняються за рiшенням Наглядової Ради Банку.
8.9 Повноваження посадових осiб.
Повноваження посадових осiб АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; визначенi Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, що оприлюдненi на офiцiйному веб-сайтi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Строк повноважень дiючого складу Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є спiльний, а саме -   до 24.04.2022р. (три роки з дня обрання), але не пiзнiше дати проведення рiчних Загальних зборiв, що проводяться пiсля другого повного звiтного року функцiонування Наглядової Ради. 
Строк повноважень складу Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за станом на 31 грудня 2021 р. є iндивiдуальний, а саме:
&quot;	Єжи Яцек Шугаєв - до 25.05.2023р.;
&quot;	Войцех Тарасюк - до 28.09.2023р.;
&quot;	Адам Патрик Свiрський -  до 02.01.2025 р.;
&quot;	Артур Цесляр -до 18.06.2022р.;
&quot;	Олег Зеновiйович Нога - до 25.09.2023р.
8.10 Мета провадження дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Згiдно Статуту метою дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є здiйснення банкiвських й iнших фiнансових послуг  та здiйснення iншої дiяльностi  для одержання прибутку, забезпечення захисту законних iнтересiв вкладникiв i клiєнтiв Банку.
8.11 Факти порушення членами наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи внутрiшнiх правил, що призвело до заподiяння шкоди фiнансовiй установi або споживачам фiнансових послуг.
За звiтний перiод фактiв порушення Членами Наглядової ради та виконавчого органу АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; внутрiшнiх правил, що призвело до заподiяння шкоди Банку або споживачам фiнансових послуг не встановлено.
8.12 Заходи впливу, застосованi протягом року органами державної влади до фiнансової установи, в тому числi до членiв її наглядової ради та виконавчого органу;
У звiтному перiодi проведено 43 заходи державного нагляду (контролю). Протягом 2021 року АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; сплачено штрафи в загальнiй сумi 3115,06 грн 
У 2021р. тривали  перевiрки АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; Нацiональним Банком України, Фондом гарантування вкладiв фiзичних осiб,  Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку, Головним Управлiнням Держпрацi у Львiвськiй областi, Фондом соцiального страхування України, Фондом розвитку пiдприємництва та iн.  
У 2021 роцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; успiшно пройшов оцiнку (Supervisory Review and Evaluation Process, SREP), яка зокрема включає проведення аналiзу бiзнес-моделей банкiв з метою оцiнки їх життєздатностi та стiйкостi стратегiй, оцiнку рiвня органiзацiї корпоративного управлiння та внутрiшнього контролю банкiв, а також оцiнку достатностi капiталу  та лiквiдностi.
8.13 Розмiр винагороди за рiк членiв наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи.
Нарахована i виплачена протягом 2021 року загальна рiчна винагорода членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; склала 1173,6 тис.грн. i 44,4 тис. польських злотих.
Нарахована i виплачена  протягом 2021 року загальна рiчна винагорода членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; склала - 35 903,1 тис.грн. 
8.14 Iнформацiя про результати функцiонування протягом року системи внутрiшнього аудиту (контролю). 
В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; утворений постiйно дiючий незалежний пiдроздiл внутрiшнього аудиту, який є складовою системи внутрiшнього контролю. Департамент внутрiшнього аудиту є структурною одиницею Банку (третя лiнiя оборони), яка пiдпорядковується та пiдзвiтна Комiтету з питань аудиту Наглядової Ради та Наглядовiй Радi. Департамент внутрiшнього аудиту дiє на пiдставi Положення, яке затверджується Наглядовою Радою. У звiтному перiодi Департамент внутрiшнього аудиту здiйснював свою дiяльнiсть вiдповiдно до Плану роботи внутрiшнього аудиту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; на 2021 рiк. Департамент внутрiшнього аудиту здiйснював перевiрку та оцiнку ефективностi функцiонування системи внутрiшнього контролю (далi - СВК) та системи управлiння ризиком  (далi - СУР) та їх компонентiв в процесi здiйснення планових/ позапланових аудитiв та iнспекцiй з врахуванням критерiїв їх оцiнки. Протягом звiтного перiоду Департамент внутрiшнього аудиту здiйснив 27 планових аудитiв/ iнспекцiй i 4 позапланових аудити в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. За результатами проведених аудитiв, надано 253 рекомендацiї структурним пiдроздiлам Головного Банку та мережi вiддiлень, якi станом на 01.01.2022р. мають наступний статус:
&quot;	закритi (виконанi) - 174 рекомендацiї;
&quot;	вiдкритi (термiн виконання не настав або термiн виконання змiнено) - 79 рекомендацiї.
Про недолiки функцiонування СВК та СУР Департамент внутрiшнього аудиту iнформує Правлiння та звiтує Комiтету з питань аудиту Наглядової Ради та Наглядовiй Радi Банку шляхом надання перiодичних об'єктивних суджень, висновкiв i оцiнок щодо достатностi та ефективностi роботи систем внутрiшнього контролю та управлiння ризиками, вiдповiдностi цих систем видам та обсягам здiйснюваних Банком операцiй, i внутрiшнього контролю Банку. Недолiки/ помилки функцiонування компонентiв СВК та СУР, вiдображаються у регулярнiй звiтностi про виконання Плану роботи Департаменту внутрiшнього аудиту перед Наглядовою Радою. Зокрема, зазначаються зауваження/ недолiки функцiонування СВК та СУР, встановлений рiвень ризику процесiв, якi функцiонують в Банку та основнi рекомендацiї або пропозицiї, якi були спрямованi на покращення дiяльностi Банку в 2021 роцi та в майбутнiх перiодах. Оцiнка проводиться внутрiшнiми аудиторами на пiдставi перевiрки адекватностi та ефективностi встановлених (регламентованих/ автоматизованих) механiзмiв контролю, a у випадку їх вiдсутностi та/ або недостатностi таких механiзмiв контролю - iнших чинникiв та дiяльностi структурного пiдроздiлу, спрямованих на реалiзацiю завдань i обмеження рiвня ризику.
За результатами дiяльностi Банку у 2021 роцi за оцiнкою Департамент внутрiшнього аудиту СВК та СУР є достатньою (ефективною, комплексною, адекватною). Процедури контролю Банку постiйно адаптовуються до змiн ризикiв та регулярно документуються. Iдентифiкованi недолiки в частинi адекватностi та ефективностi СВК та СУР мають незначний вплив на можливiсть досягнення цiлей цих систем. Використовується стандартизований пiдхiд до документального оформлення контрольних процедур. Готується перiодична звiтнiсть за результатами оцiнки СВК та СУР на основi об'єктивних критерiїв. Уповноваженi особи АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; координують контрольнi процедури та здiйснюють їх монiторинг.
8.15 Факти вiдчуження протягом року активiв в обсязi, що перевищує встановлений у статутi розмiр.
Протягом звiтного перiоду вiдсутнi факти вiдчуження активiв в обсязi, що перевищує встановлений у Статутi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; розмiр.
8.16 Результати оцiнки активiв у разi їх купiвлi-продажу протягом року в обсязi, що перевищує встановлений у статутi розмiр.
У зв'язку з вiдсутнiстю протягом звiтного перiоду фактiв купiвлi-продажу активiв в обсязi, що перевищує встановлений у Статутi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; розмiр, вiдповiдна оцiнка активiв не проводилась. 
8.17 Iнформацiя про захист АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; прав споживачiв фiнансових послуг.
Пiд час розгляду звернень громадян та юридичних осiб банк керується внутрiшнiм положенням &quot;Про Порядок розгляду звернень у АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. Цим документом встановлено термiни опрацювання та межi вiдповiдальностi, в рамках опрацювання звернень, якi надiйшли до банку. Банком чiтко визначено канали, якими можливо подати звернення до банку: iнформацiйна лiнiя, письмово, сайтом, iнше (зовнiшнi сайти).
Обов'язок щодо розгляду звернень та надання вiдповiдi Заявнику покладено на внутрiшнiй структурний пiдроздiл - Вiддiл управлiння клiєнтським досвiдом в складi Департаменту маркетингу Головного банку (начальник Вiддiлу - Школик Ольга Володимирiвна).
Протягом 2021 року до Банку надiйшло 3501 звернення, з них звернень вiд: фiзичних осiб - 3121; юридичних осiб - 204; НБУ (з приводу отриманих вiд Клiєнтiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; звернень) - 56; фiзичних осiб-пiдприємцiв - 76; запити адвокатiв та депутатiв - 44.
В розрiзi сутi звернень: щодо функцiонування банкiвських продуктiв та послуг - 1212, щодо якостi обслуговування у вiддiленнях Банку  - 991, звернення у сферi компетенцiї Департаменту по роботi з непрацюючими активами - 240, щодо операцiй бек-офiсу - 272, щодо захисту персональних даних - 76, звернення у сферi компетенцiї Департаменту банкiвської безпеки - 100, звернення у сферi компетенцiї Департаменту Комплаєнс - 1, щодо роботи пристроїв самообслуговування (банкомати та ПТКС) - 146, щодо роботи контакт-центру - 97, щодо придбаних кредитних портфелiв банкiв, що лiквiдуються (ФIДО та Платинум) - 24, щодо смс-iнформування - 58, щодо роботи iнших працiвникiв банку - 55, щодо сайту банку - 18, щодо iнших питань - 211.
Впродовж звiтного перiоду розглянуто 3 463 звернень, з яких вирiшено на користь Клiєнта - 153. 
У 2021 роцi судами України рiзних iнстанцiй розглядалися 23 судовi справи, в яких пiдстави та предмет позову були обумовленi наданням фiнансових послуг Банком та захистом прав споживачiв. За результатами розгляду:  у 9 судових справах ухвалено судовi рiшення на користь АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; (з них у 2 - триває розгляд на стадiї оскарження); в 1 судовiй справi спiр вирiшено на користь позивача (споживача); в 1 судовiй справi провадження закрито в зв'язку з вирiшенням спору в позасудовому (договiрному) порядку;  5 судових справах судовими рiшеннями частково задоволено, частково вiдмовлено в задоволеннi позовних вимог позивачiв (з них у 2 - триває розгляд на стадiї оскарження);  в 7 судових справах провадження триває в судi першої iнстанцiї. 
8.18 Iнформацiя про операцiї з пов'язаними особами, в тому числi в межах однiєї промислово-фiнансової групи чи iншого об'єднання, проведенi протягом року. 
Iнформацiя з цього питання висвiтлена у примiтцi &quot;Операцiї з пов'язаними сторонами&quot; до Фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2021 рiк.
8.19 Iнформацiя про використанi рекомендацiї органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг, щодо аудиторського висновку.
Аудиторський висновок пiдготовлено вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, з врахуванням вимог Закону України &quot;Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть&quot;, Закону України &quot;Про цiннi папери i фондовий ринок&quot;, Закону України &quot;Про банки та банкiвську дiяльнiсть&quot;.
8.20 Iнформацiя про зовнiшнього аудитора, призначеного протягом року.
Аудит фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; здiйснює ТОВ АУДИТОРСЬКА КОМПАНIЯ &quot;КРОУ УКРАЇНА&quot;.
8.21 Iнформацiя про дiяльнiсть зовнiшнього аудитора.
ТОВ АУДИТОРСЬКА КОМПАНIЯ &quot;КРОУ УКРАЇНА&quot; - член мiжнародної аудиторської мережi Crowe Global, що входить в TOP 10 глобальних аудиторських мереж свiту, яка складається з незалежних аудиторських та консультацiйних фiрм у 130 країнах свiту та має 765 офiсiв. АК КРОУ УКРАЇНА є представником мережi з бездоганною репутацiєю, яка демонструє найвищi стандарти якостi роботи та надання високопрофесiйних послуг.
Номер реєстрацiї АК КРОУ УКРАЇНА в Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi - 3681. АК КРОУ УКРАЇНА - суб'єкт аудиторської дiяльностi, який має право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi. АК КРОУ УКРАЇНА - суб'єкт аудиторської дiяльностi, який має право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес.

Звiт керiвництва (звiт про управлiння) АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2021 рiк в електроннiй формi (у форматi PDF) опублiковано на офiцiйнiй веб-сторiнцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; : https://kredobank.com.ua/about/zvity-banku/richna-zvitnist"/>
  </z:DTSMANREPA>
  <z:DTSZBORY>
    <z:row VYD_ZBOR="1" DAT_ZBOR="2021-04-29T00:00:00" KV_ZBOR="100" OPYS=" 29.04.2021 р. єдиний акцiонер АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; - PKO Bank Polski вiдповiдно до ст.49 Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; прийняв наступнi рiшення:
1. Затвердив звiт Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; про її дiяльнiсть у 2020 роцi та затвердив заходи за результатами розгляду звiту.
2. Визнав дiяльностi Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2020 роцi ефективною. 
3. Затвердив Окрему фiнансову звiтнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi за 2020 рiк з загальною вартiстю активiв 25 228,1 млн. грн. i чистим прибутком в сумi 531,2 млн. грн., та звiт незалежного аудитора АК &quot;КРОУ Україна&quot; щодо цiєї фiнансової звiтностi без зауважень та додаткових  заходiв. 
4. Затвердив Консолiдовану фiнансову звiтнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi за 2020 рiк з загальною вартiстю активiв 25 239,2 млн. грн. i чистим прибутком в сумi 525,9 млн. грн., та звiт незалежного аудитора АК &quot;КРОУ Україна&quot; щодо цiєї фiнансової звiтностi без зауважень та додаткових заходiв.
5. Затвердив звiт ТОВ АК &quot;Кроу Україна&quot; про результати першого етапу оцiнки стiйкостi банку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; станом на 1 сiчня 2021 року та заходи за результатами його розгляду.
6. Встановив наступний порядок розподiлу прибутку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2020 рiк:
6.1. Спрямувати частину прибутку Банку у розмiрi 35 856 582,98 грн. на повне покриття збиткiв минулих рокiв.
6.2. Спрямувати частину прибутку Банку у розмiрi 386 030 848,57 грн. до резервного фонду Банку для забезпечення його формування у повному обсязi.
6.3. Спрямувати частину прибутку Банку у розмiрi 109 339 991,81 грн. до загального резерву для вiдшкодування непередбачених збиткiв.
7. Затвердив Звiт про винагороду членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2020 рiк.
8. Затвердив нову редакцiю Положення про Наглядову Раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
9. Затвердив нову редакцiю Положення про винагороду членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
"/>
    <z:row VYD_ZBOR="2" DAT_ZBOR="2021-12-22T00:00:00" KV_ZBOR="100" OPYS="22.12.2021 р. єдиний акцiонер АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; - PKO Bank Polski вiдповiдно до ст.49 Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; прийняв наступнi рiшення:
1. Затвердив нову редакцiю Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
2. Доручив Головi Правлiння Банку п.Шугаєву Є.Я. (або у разi його  вiдсутностi -  виконуючому обов?язки Голови Правлiння) пiдписати нову редакцiю Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та подати її  на погодження та реєстрацiю в установленому законодавством України порядку.
3. Затвердив нову редакцiю Полiтики оцiнки придатностi кандидатiв у члени та членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
"/>
  </z:DTSZBORY>
  <z:DTSCORP_ZZA>
    <z:row ZZA_Q2="2" ZZA_Q3="2" ZZA_Q7="2" ZZA_Q5=" В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; 100% акцiй належить єдиному акцiонеру - PKO Bank Polski i вiдповiдно до ст.49 Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; до товариства з одним акцiонером не застосовуються положення статей 33 - 48 цього Закону щодо порядку скликання та проведення загальних зборiв акцiонерного товариства." ZZA_Q6="1" ZZA_Q6_K="2" ZZA_Q6_A="2" ZZA_Q7_K="2" ZZA_Q7_B="2" ZZA_Q7_R="2" ZZA_Q7_I=" В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; з 2018р. єдиний акцiонер - PKO Bank Polski i вiдповiдно до ст.49 Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; рiшення акцiонера з питань, що належать до компетенцiї загальних зборiв, оформлювалось ним письмово у формi рiшення, яке має статус протоколу загальних зборiв акцiонерiв" ZZA_Q7_Y="1" ZZA_Q8_R="2" ZZA_Q8_N="2" ZZA_Q8_A="2" ZZA_Q8_D="1" ZZA_Q8_S="2" ZZA_Q8_C="2" ZZA_Q8_P="2" ZZA_Q8_V="2" ZZA_Q8_O="2" ZZA_Q8_Y="2" ZZA_Q9="2" ZZA_Q8A_SVB="2" ZZA_Q8A_EXA="1" ZZA_Q8A_AUC="2" ZZA_Q8A_CPH="так" ZZA_Q8B_ORD="-" ZZA_Q8B_EXO="-"/>
  </z:DTSCORP_ZZA>
  <z:DTSCORP_OU1>
    <z:row OUP_Q18G="1" OUP_Q18A="1" OUP_Q18V="1" OUP_Q18I="з управлiння ризиками" OUP_Q18VW="Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; має достатню кiлькiсть членiв, якi володiють знаннями, навичками та досвiдом у всiх сферах дiяльностi Банку, що дає змогу професiйно обговорювати питання, якi виносяться на розгляд Ради i по яких приймаються рiшення.
Члени Ради Банку володiють навичками для вiдстоювання своїх поглядiв i впливу на процес колективного прийняття рiшень.
" OUP_Q18CS="Протягом 2021 року :
Комiтет з питань аудиту Наглядової Ради провiв 9 засiдань, на яких  прийняв 17 рiшень, а також прийняв 7 рiшень в робочому порядку;
Комiтет з управлiння ризиками Наглядової Ради провiв 11 засiдань, на яких  прийняв 42 рiшення, а також прийняв в робочому порядку 1 рiшення;
Комiтет з питань призначень i винагород Наглядової Ради провiв 4 засiдання, на яких  прийняв 15 рiшень.
На засiданнях  комiтетiв розглядались перiодичнi звiти департаменту внутрiшнього аудиту, пiдроздiлiв ризикiв, управлiння персоналом, проекти внутрiшнiх нормативно-правових документiв,  кадровi питання, а також встановлення iндивiдуальних цiлей членам Правлiння та керiвникам пiдроздiлiв Банку, якi безпосередньо пiдпорядкованi Наглядовiй Радi, та визначення розмiру їх  винагороди, в тому числi й додаткової.
Наглядова Рада оцiнила роботу своїх комiтетiв за 2021 рiк як ефективну, комiтети  сформованi з компетентних фахiвцiв, якi  на високому рiвнi виконують свої обов'язки.
" OUP_Q20F="1" OUP_Q20P="2" OUP_Q20S="2" OUP_Q20N="2" OUP_Q20I="Члени Наглядової Ради -  представники акцiонера, якi знаходяться в трудових вiдносинах з  ним не отримують винагороди . Члени Наглядової Ради -  представники акцiонера, якi не знаходяться в трудових вiдносинах з  ним, а також незалежнi члени Наглядової Ради отримують фiксовану  винагороду." OUP_Q21Z="1" OUP_Q21F="1" OUP_Q21O="1" OUP_Q21K="1" OUP_Q21V="2" OUP_Q21N="2" OUP_Q21Y="2" OUP_Q22S="1" OUP_Q22Z="2" OUP_Q22K="2" OUP_Q22P="2" OUP_Q22I="-" OUP_Q23="2" OUP_Q24="0" OUP_Q25="0" OUP_Q30="  Протягом 2021 року проведено 8 засiдань Наглядової Ради. Для забезпечення стабiльної роботи АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у складних умовах зовнiшнього оточення, оптимального поєднання стратегiчних завдань розвитку бiзнесу та обмеження ризикiв дiяльнiсть Наглядової Ради зосереджувалася на:
&quot;	контролi за реалiзацiєю Правлiнням затвердженої Наглядовою Радою 3-рiчної Стратегiї, що охоплювала перiод 2021-2023 рокiв; 
&quot;	монiторингу виконання фiнансового плану Банку на 2021 рiк за кiлькiсними та вартiсними показниками;
&quot;	монiторингу змiни ринкових позицiй Банку на тлi конкурентного оточення та тенденцiй банкiвського сектору України;
&quot;	визначенi i затвердженнi Стратегiї та полiтики управлiння ризиками, процедури управлiння ними, а також перелiку ризикiв, їх граничних розмiрiв;
&quot;	здiйсненнi контролю за ефективним функцiонуванням систем внутрiшнього контролю та систем управлiння ризиками Банку та оцiнцi ризикiв Банку, їх обмеженнi i запобiганнi (на пiдставi iнформацiї/звiтiв про функцiонування цих систем, результатiв стрес-тестування ризикiв Банку);
&quot;	кадрових питаннях, в тому числi встановлення винагороди, додаткової винагороди, встановлення на контроль за виконанням iндивiдуальних цiлей членам Правлiння  та керiвникам пiдроздiлiв, якi безпомередньо пiдпорядкованi Нагядовiй Радi; 
&quot;	удосконаленнi мережi продажу Банку шляхом вiдкриття нових вiддiлень, змiни органiзацiйних структур вiддiлень;
&quot;	розвитку IТ-систем Банку, в т.ч. розширення можливостей вiддаленого електронного обслуговування клiєнтiв та посилення кiбербезпеки в Банку;
&quot;	формування iмiджу АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, як солiдного банку iз польським капiталом та соцiально-вiдповiдальної фiнансової установи загальнонацiонального масштабу. 
В банку в 2021роцi створенi Наглядовою Радою комiтети (з питань аудиту, призначень та винагород та управлiння ризиками) розглядали  подання по питаннях, якi вiднесенi до їх компетенцiй, i приймали рiшення про надання рекомендацiї Наглядовiй Радi про прийняття запропонованого Наглядовiй Радi проекту рiшення чи вiдхилення його. Майже половина з усiх рiшень, що прийнятi Наглядовою Радою в 2021 роцi, розглядались попередньо комiтетами Наглядової Ради (48,7%). Впродовж 2021 року не було  випадкiв прийняття Наглядовою Радою рiшень з питань, що потребують попереднього розгляду вiдповiдним комiтетом Наглядової Ради, за наявностi негативної рекомендацiї вiдповiдного комiтету, або без попереднього опрацювання питання таким комiтетом.
" OUP_Q18AP="Голова Комiтету - Наталiя Iванiвна Чухрай - незалежний член Наглядової Ради;
Заступник Голови Комiтету -  Хархалiс Любомир -  член Наглядової Ради;
Член Комiтету - Кльоба Лев Гнатович -  незалежний член Наглядової Ради.
" OUP_Q18GP="Голова Комiтету - - Буковський Славомир Iренеуш -  незалежний член Наглядової Ради;
Заступник Голови Комiтету - Чухрай Наталiя Iванiвна -  незалежний член Наглядової Ради;
" OUP_Q18VP="об'єднаний з комiтетом з питань призначень" OUP_Q18IP="Голова Комiтету - Кльоба Лев Гнатович- незалежний член Наглядової Ради;
Заступник Голови Комiтету - Буковський Славомир Iренеуш -  незалежний член Наглядової Ради;
Член Комiтету - Ошаст Гжегож -  член Наглядової Ради.
" OUP_Q30TM=" За результатами проведеної самооцiнки Члени Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; мають достатню сукупнiсть знань, навичок, професiйного та управлiнського досвiду для здiйснення Радою, як колективним органом, її повноважень, розумiння всiх аспектiв дiяльностi Банку, адекватної оцiнки ризикiв, прийняття рiшень, забезпечення ефективного управлiння та контролю за дiяльнiстю Банку в цiлому з урахуванням розмiру Банку, його бiзнес-моделi, структури, перелiку операцiй, профiлю ризику Банку, зокрема, за такими напрямами як &quot;управлiння ризиками&quot;, &quot;фiнанси&quot;, &quot;роздрiбний та корпоративний бiзнес&quot;, &quot;робота з проблемними активами&quot;, &quot;iнвестицiйна дiяльнiсть&quot;, &quot;казначейство&quot;, &quot;корпоративне управлiння&quot;, &quot;безпека&quot;&quot;, &quot;iнформацiйнi технологiї&quot;. 
" OUP_Q31=" Засiдання Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2021 роцi вiдбувалися в середньому тричi на мiсяць. Всього протягом року вiдбулося 39 засiдань а також прийнято 1 564 рiшень шляхом заочного голосування (шляхом опитування).
Дiяльнiсть Правлiння зосереджувалася на:
&quot;	реалiзацiї затвердженої Наглядовою Радою 3-рiчної Стратегiї, що охоплювала перiод 2021-2023 рокiв; 
&quot;	виконан фiнансового плану Банку на 2021 рiк за кiлькiсними та вартiсними показниками;
&quot;	монiторингу змiни ринкових позицiй Банку на тлi конкурентного оточення та тенденцiй банкiвського сектору України;
&quot;	виконаннi Стратегiї та полiтики управлiння ризиками, процедури управлiння ними, а також дотримання перелiку ризикiв, їх граничних розмiрiв;
&quot;	удосконаленням мережi продажу Банку шляхом вiдкриття нових вiддiлень, змiни органiзацiйних структур вiддiлень, рiшення по яким приймалось Наглядовою Радою;
&quot;	прийняттю рiшень по кредитним пропозицiях, якi вiднесенi до повноважень Правлiння;
&quot;	розвитку IТ-систем Банку, в т.ч. розширення можливостей вiддаленого електронного обслуговування клiєнтiв та посилення кiбербезпеки в Банку;
&quot;	затвердження внутрiшнiх нормативних документiв, якi вiднесенi до  компетенцiї Правлiння, паспортiв продукту;
&quot;	попереднiй розгляд питань, якi виносились на розгляд Наглядової Ради;
&quot;	формування iмiджу АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, як солiдного банку iз польським капiталом та соцiально-вiдповiдальної фiнансової установи загальнонацiонального масштабу
     Протягом 2021 року Правлiнням АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; було забезпечено:
1)	ефективну дiяльнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, перевиконання показникiв затвердженого Фiнансового плану Банку на 2021 рiк, досягнення бiльшостi промiжних стратегiчних цiлей, визначених у Стратегiї на 2021-2023 рр.; 
2)	успiшне проходження оцiнки (Supervisory Review and Evaluation Process, SREP), яка зокрема включала проведення аналiзу бiзнес-моделей банкiв з метою оцiнки їх життєздатностi та стiйкостi стратегiй, оцiнку рiвня органiзацiї корпоративного управлiння та внутрiшнього контролю банкiв, а також оцiнку достатностi капiталу  та лiквiдностi (визначена за результатами оцiнки загальна оцiнка SREP на вимогу Нацiонального банку не пiдлягає опублiкуванню, але є однiєю з кращих в секторi);
3)	утримання показника адекватностi капiталу та стану лiквiдностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; на безпечному рiвнi;
4)	триваючу успiшну адаптацiю АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; до дiяльностi в умовах пандемiї COVID-19 та карантинних обмежень - як в частинi змiни операцiйних процесiв та обслуговування клiєнтiв, так i в частинi органiзацiї роботи працiвникiв Банку та захисту їх здоров'я.
" OUP_Q31TM=" Рiшенням Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiд 15.04.2021 р. за результатами щорiчної оцiнки ефективностi дiяльностi роботу Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2021 роцi визнано ефективною.
За результатами проведеної самооцiнки, схваленими Наглядовою Радою, Члени Правлiння  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; мають достатню сукупнiсть спiльних знань, навичок, професiйного та управлiнського досвiду для розумiння всiх аспектiв дiяльностi Банку, адекватної оцiнки ризикiв, прийняття рiшень, забезпечення ефективного управлiння та контролю за дiяльнiстю Банку в цiлому з урахуванням розмiру Банку, його бiзнес-моделi та особливостям дiяльностi, структури, характеру й обсягам банкiвських та iнших фiнансових послуг, профiлю ризику Банку, системної важливостi банку та дiяльностi банкiвської групи, до складу якої входить Банк. Достатня сукупнiсть спiльних знань, навичок, професiйного та управлiнського досвiду, зокрема, наявна за такими напрямами як &quot;управлiння ризиками&quot;, &quot;фiнанси&quot;, &quot;роздрiбний та корпоративний бiзнес&quot;, &quot;робота з проблемними активами&quot;, &quot;iнвестицiйна дiяльнiсть&quot;, &quot;казначейство&quot;, &quot;корпоративне управлiння&quot;, &quot;безпека&quot; та &quot;iнформацiйнi технологiї&quot;.
         Окрiм наявностi колективної придатностi Правлiння, кожен Член Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2021 роцi вiдповiдав квалiфiкацiйним вимогам щодо вищої освiти, професiйної придатностi, дiлової репутацiї та досвiду роботи в банкiвськiй системi, установленим Законом про банки та нормативно-правовими актами Нацiонального банку, мав достатнiй рiвень квалiфiкацiї та iндивiдуальної компетентностi для ефективного виконання покладених на нього обов'язкiв вiдповiдно до Положення про розподiл повноважень i нагляду  Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. У 2021 роцi персональний склад та структура комiтетiв Правлiння Банку забезпечували його ефективну дiяльнiсть як колегiального органу.
" OUP_Q31VK="Управлiння ризиками - одна з ключових функцiй стратегiчного управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в сферi банкiвських операцiй, за допомогою якої Банк iдентифiкує, оцiнює та здiйснює монiторинг i контроль рiвня ризику. Основнi норми управлiння ризиками в Банку визначає Стратегiя управлiння ризиками. Стратегiя передбачає безперервний аналiз iснуючих та виявлення можливих у майбутньому ризикiв, їх оцiнку, своєчасне ухвалення рiшень щодо їх мiнiмiзацiї або уникнення, а також контроль над дотриманням встановлених обмежень, процедур та процесiв. 
Виконання поставлених цiлей та завдань стосовно управлiння ризиками досягається за рахунок застосування широкого набору методiв та iнструментiв, що використовуються для управлiння всiма iдентифiкованими видами ризикiв в Банку.
З метою визначення максимально рiвня ризику, який Банк готовий прийняти, Наглядовою Радою Банку затверджено Декларацiю схильностi до ризикiв (Risk Appetite Statement) якою визначено сукупний рiвень ризик-апетиту, види ризикiв, якi Банк прийматиме або уникатиме з метою досягнення своїх бiзнес-цiлей, та рiвень ризик-апетиту щодо кожного з них (iндивiдуальний рiвень).
Управлiння ризиками в Банку вiдбувається в усiх структурних пiдроздiлах Банку. Органiзацiйна структура системи управлiння ризиками грунтується на розподiлi обов'язкiв мiж структурними пiдроздiлами Банку iз застосуванням моделi трьох лiнiй захисту:
1) перша лiнiя - на рiвнi бiзнес-пiдроздiлiв Банку та пiдроздiлiв пiдтримки дiяльностi Банку. Цi пiдроздiли приймають ризики та несуть вiдповiдальнiсть за них, здiйснюють поточне управляння ризиками i подають звiти щодо поточного управлiння такими ризиками;
2) друга лiнiя - на рiвнi пiдроздiлу з управлiння ризиками,  пiдроздiлу контролю за дотриманням норм (комплаєнс) та пiдроздiлу з запобiгання та протидiї легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення (пiдроздiл ПВК/ФТ); 
3) третя лiнiя - на рiвнi пiдроздiлу внутрiшнього аудиту щодо перевiрки та оцiнки ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками.
Суб'єктами системи управлiння ризиками Банку є: 
&quot;	Наглядова Рада Банку,
&quot;	Комiтет з управлiння ризиками,
&quot;	Комiтет з питань аудиту,
&quot;	Комiтет з питань призначень i винагород,
&quot;	Правлiння Банку,
&quot;	Комiтет управлiння активами i пасивами та тарифiв,
&quot;	Малий кредитний комiтет,
&quot;	Кредитний Комiтет,
&quot;	Комiтет Банку з питань управлiння непрацюючими активами,
&quot;	Комiтет з питань операцiйного ризику та iнформацiйної безпеки,
&quot;	Комiтет з питань контролю витрат та проведення тендерiв,
&quot;	Комiтет управлiння змiнами,
&quot;	Департамент внутрiшнього аудиту,
&quot;	головний ризик-менеджер та пiдроздiли з управлiння ризиками, 
&quot;	головний комплаєнс-менеджер та пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс),
&quot;	вiдповiдальний працiвник Банку та пiдроздiл з ПВК/ФТ,
&quot;	бiзнес-пiдроздiли та пiдроздiли пiдтримки (перша лiнiя захисту).
Наглядова Рада Банку несе повну вiдповiдальнiсть за створення комплексної, адекватної та ефективної системи управлiння ризиками, на якi наражається Банк у своїй дiяльностi. Наглядова Рада Банку створила постiйно дiючi  пiдроздiл (пiдроздiли) з управлiння ризиками, що пiдпорядковуються головному ризик-менеджеру (CRO) та пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс), що пiдпорядковуються головному комплаєнс-менеджеру (CСO) i забезпечує незалежнiсть цих пiдроздiлiв.
Правлiння Банку забезпечує виконання завдань, рiшень Наглядової Ради Банку щодо впровадження системи управлiння ризиками, уключаючи стратегiю та полiтику управлiння ризиками, культуру управлiння ризиками, процедури, методи та iншi заходи ефективного управлiння ризиками. Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є активним учасником процесу управлiння ризиком у Банку, приймаючи рiшення щодо операцiй, якi несуть пiдвищений ризик, на основi регулярної iнформацiї щодо профiлю та рiвня ризику, а також сукупного рiвня ризик-апетиту. Сукупний рiвень ризик-апетиту, який Банк має намiр приймати та утримувати для досягнення своїх бiзнес-цiлей, визначено як сукупну суму внутрiшнього капiталу Банку, необхiдного на покриття всiх суттєвих ризикiв Банку.
Пiдроздiл (пiдроздiли) з управлiння ризиками з метою забезпечення ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками виконує функцiї з управлiння ризиками визначенi в Положеннi про органiзацiю Головного банку. Головний ризик менеджер (CRO) очолює Вертикаль ризикiв, несе вiдповiдальнiсть за дiяльнiсть цих пiдроздiлiв та має право бути присутнiм на засiданнях Правлiння та Комiтетiв Правлiння Банку, а також має право накладення заборони (вето) на рiшення цих органiв, якщо реалiзацiя таких рiшень призведе до порушення встановленого ризик-апетиту та /або затверджених лiмiтiв ризику, а також в iнших випадках установлених Наглядовою Радою Банку. 
Пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс) з метою забезпечення ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками виконує функцiї з управлiння комплаєнс-ризиком визначенi в Положеннi про органiзацiю Головного Банку. Головний комплаєнс-менеджер (CCO) несе вiдповiдальнiсть за дiяльнiсть цього пiдроздiлу та має право бути присутнiм на засiданнях Правлiння та Комiтетiв Правлiння Банку, а також має право накладення заборони (вето) на рiшення цих органiв, якщо реалiзацiя таких рiшень призведе до порушення вимог законодавства, вiдповiдних стандартiв професiйних об'єднань, дiя яких поширюється на банк, конфлiкту iнтересiв, а також в iнших випадках, установлених Наглядовою Радою Банку.

"/>
  </z:DTSCORP_OU1>
  <z:DTSCORP_SVB>
    <z:row SV_PIB="Макс Крачковський" SV_INDEP="2" OPYS="1.	 Дотримуватися вiдповiдних положень законодавства України, Статуту Банку, Положення про Наглядову  Раду Банку, всiх внутрiшнiх положень Банку, якi можуть його стосуватися, а також рiшень Загальних зборiв акцiонерiв Банку;
2.	належним чином i  старанно виконувати свої обов'язки, пов'язанi з членством у Наглядовiй Радi, а також брати активну участь у роботi Наглядової Ради та прийняття нею рiшень, дотримуватися порядку роботи Наглядової Ради;
3.	дiяти неупереджено, чесно та професiйно в iнтересах Банку та клiєнтiв, ставити iнтереси Банку вище власних;
4.	виконувати свої обов'язки особисто i не передавати їх  iншим особам;
5.	зберiгати конфiденцiйнiсть, не розголошувати та не використовувати у будь-який не вповноважений спосiб будь-яку iнформацiю, що становить банкiвську, комерцiйну таємницю Банку або яка з iнших причин повинна вважатися i трактуватися як конфiденцiйна, з якою вiн ознайомився або яка стала йому вiдомою пiдчас виконання обов'язкiв члена Наглядової Ради Банку
6.	протягом всього строку повноважень вiдповiдати квалiфiкацiйним вимогам, а також вимогам щодо незалежностi;
7.	придiляти достатньо часу для виконання покладених на нього обов'язкiв.
"/>
    <z:row SV_PIB="Яцек Матусяк" SV_INDEP="2" OPYS="1.	 Дотримуватися вiдповiдних положень законодавства України, Статуту Банку, Положення про Наглядову  Раду Банку, всiх внутрiшнiх положень Банку, якi можуть його стосуватися, а також рiшень Загальних зборiв акцiонерiв Банку;
2.	належним чином i  старанно виконувати свої обов'язки, пов'язанi з членством у Наглядовiй Радi, а також брати активну участь у роботi Наглядової Ради та прийняття нею рiшень, дотримуватися порядку роботи Наглядової Ради;
3.	дiяти неупереджено, чесно та професiйно в iнтересах Банку та клiєнтiв, ставити iнтереси Банку вище власних;
4.	виконувати свої обов'язки особисто i не передавати їх  iншим особам;
5.	зберiгати конфiденцiйнiсть, не розголошувати та не використовувати у будь-який не вповноважений спосiб будь-яку iнформацiю, що становить банкiвську, комерцiйну таємницю Банку або яка з iнших причин повинна вважатися i трактуватися як конфiденцiйна, з якою вiн ознайомився або яка стала йому вiдомою пiдчас виконання обов'язкiв члена Наглядової Ради Банку
6.	протягом всього строку повноважень вiдповiдати квалiфiкацiйним вимогам, а також вимогам щодо незалежностi;
7.	придiляти достатньо часу для виконання покладених на нього обов'язкiв.
"/>
    <z:row SV_PIB="Гжегож Ошаст" SV_INDEP="2" OPYS="1.	 Дотримуватися вiдповiдних положень законодавства України, Статуту Банку, Положення про Наглядову  Раду Банку, всiх внутрiшнiх положень Банку, якi можуть його стосуватися, а також рiшень Загальних зборiв акцiонерiв Банку;
2.	належним чином i  старанно виконувати свої обов'язки, пов'язанi з членством у Наглядовiй Радi, а також брати активну участь у роботi Наглядової Ради та прийняття нею рiшень, дотримуватися порядку роботи Наглядової Ради;
3.	дiяти неупереджено, чесно та професiйно в iнтересах Банку та клiєнтiв, ставити iнтереси Банку вище власних;
4.	виконувати свої обов'язки особисто i не передавати їх  iншим особам;
5.	зберiгати конфiденцiйнiсть, не розголошувати та не використовувати у будь-який не вповноважений спосiб будь-яку iнформацiю, що становить банкiвську, комерцiйну таємницю Банку або яка з iнших причин повинна вважатися i трактуватися як конфiденцiйна, з якою вiн ознайомився або яка стала йому вiдомою пiдчас виконання обов'язкiв члена Наглядової Ради Банку
6.	протягом всього строку повноважень вiдповiдати квалiфiкацiйним вимогам, а також вимогам щодо незалежностi;
7.	придiляти достатньо часу для виконання покладених на нього обов'язкiв.
"/>
    <z:row SV_PIB="Любомир Хархалiс" SV_INDEP="2" OPYS="1.	 Дотримуватися вiдповiдних положень законодавства України, Статуту Банку, Положення про Наглядову  Раду Банку, всiх внутрiшнiх положень Банку, якi можуть його стосуватися, а також рiшень Загальних зборiв акцiонерiв Банку;
2.	належним чином i  старанно виконувати свої обов'язки, пов'язанi з членством у Наглядовiй Радi, а також брати активну участь у роботi Наглядової Ради та прийняття нею рiшень, дотримуватися порядку роботи Наглядової Ради;
3.	дiяти неупереджено, чесно та професiйно в iнтересах Банку та клiєнтiв, ставити iнтереси Банку вище власних;
4.	виконувати свої обов'язки особисто i не передавати їх  iншим особам;
5.	зберiгати конфiденцiйнiсть, не розголошувати та не використовувати у будь-який не вповноважений спосiб будь-яку iнформацiю, що становить банкiвську, комерцiйну таємницю Банку або яка з iнших причин повинна вважатися i трактуватися як конфiденцiйна, з якою вiн ознайомився або яка стала йому вiдомою пiдчас виконання обов'язкiв члена Наглядової Ради Банку
6.	протягом всього строку повноважень вiдповiдати квалiфiкацiйним вимогам, а також вимогам щодо незалежностi;
7.	придiляти достатньо часу для виконання покладених на нього обов'язкiв.
"/>
    <z:row SV_PIB="Наталiя Iванiвна Чухрай" SV_INDEP="1" OPYS="1.	 Дотримуватися вiдповiдних положень законодавства України, Статуту Банку, Положення про Наглядову  Раду Банку, всiх внутрiшнiх положень Банку, якi можуть його стосуватися, а також рiшень Загальних зборiв акцiонерiв Банку;
2.	належним чином i  старанно виконувати свої обов'язки, пов'язанi з членством у Наглядовiй Радi, а також брати активну участь у роботi Наглядової Ради та прийняття нею рiшень, дотримуватися порядку роботи Наглядової Ради;
3.	дiяти неупереджено, чесно та професiйно в iнтересах Банку та клiєнтiв, ставити iнтереси Банку вище власних;
4.	виконувати свої обов'язки особисто i не передавати їх  iншим особам;
5.	зберiгати конфiденцiйнiсть, не розголошувати та не використовувати у будь-який не вповноважений спосiб будь-яку iнформацiю, що становить банкiвську, комерцiйну таємницю Банку або яка з iнших причин повинна вважатися i трактуватися як конфiденцiйна, з якою вiн ознайомився або яка стала йому вiдомою пiдчас виконання обов'язкiв члена Наглядової Ради Банку
6.	протягом всього строку повноважень вiдповiдати квалiфiкацiйним вимогам, а також вимогам щодо незалежностi;
7.	придiляти достатньо часу для виконання покладених на нього обов'язкiв.
"/>
    <z:row SV_PIB="Лев Гнатович Кльоба" SV_INDEP="1" OPYS="1.	 Дотримуватися вiдповiдних положень законодавства України, Статуту Банку, Положення про Наглядову  Раду Банку, всiх внутрiшнiх положень Банку, якi можуть його стосуватися, а також рiшень Загальних зборiв акцiонерiв Банку;
2.	належним чином i  старанно виконувати свої обов'язки, пов'язанi з членством у Наглядовiй Радi, а також брати активну участь у роботi Наглядової Ради та прийняття нею рiшень, дотримуватися порядку роботи Наглядової Ради;
3.	дiяти неупереджено, чесно та професiйно в iнтересах Банку та клiєнтiв, ставити iнтереси Банку вище власних;
4.	виконувати свої обов'язки особисто i не передавати їх  iншим особам;
5.	зберiгати конфiденцiйнiсть, не розголошувати та не використовувати у будь-який не вповноважений спосiб будь-яку iнформацiю, що становить банкiвську, комерцiйну таємницю Банку або яка з iнших причин повинна вважатися i трактуватися як конфiденцiйна, з якою вiн ознайомився або яка стала йому вiдомою пiдчас виконання обов'язкiв члена Наглядової Ради Банку
6.	протягом всього строку повноважень вiдповiдати квалiфiкацiйним вимогам, а також вимогам щодо незалежностi;
7.	придiляти достатньо часу для виконання покладених на нього обов'язкiв.
"/>
    <z:row SV_PIB="Славомир Буковський" SV_INDEP="1" OPYS="1.	 Дотримуватися вiдповiдних положень законодавства України, Статуту Банку, Положення про Наглядову  Раду Банку, всiх внутрiшнiх положень Банку, якi можуть його стосуватися, а також рiшень Загальних зборiв акцiонерiв Банку;
2.	належним чином i  старанно виконувати свої обов'язки, пов'язанi з членством у Наглядовiй Радi, а також брати активну участь у роботi Наглядової Ради та прийняття нею рiшень, дотримуватися порядку роботи Наглядової Ради;
3.	дiяти неупереджено, чесно та професiйно в iнтересах Банку та клiєнтiв, ставити iнтереси Банку вище власних;
4.	виконувати свої обов'язки особисто i не передавати їх  iншим особам;
5.	зберiгати конфiденцiйнiсть, не розголошувати та не використовувати у будь-який не вповноважений спосiб будь-яку iнформацiю, що становить банкiвську, комерцiйну таємницю Банку або яка з iнших причин повинна вважатися i трактуватися як конфiденцiйна, з якою вiн ознайомився або яка стала йому вiдомою пiдчас виконання обов'язкiв члена Наглядової Ради Банку
6.	протягом всього строку повноважень вiдповiдати квалiфiкацiйним вимогам, а також вимогам щодо незалежностi;
7.	придiляти достатньо часу для виконання покладених на нього обов'язкiв.
"/>
  </z:DTSCORP_SVB>
  <z:DTSCORP_EXB>
    <z:row EB_COMP="Єжи Яцек Шугаєв - Голова Правлiння" EB_FUNC="Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є колегiальним виконавчим органом Банку, який здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю, формування фондiв, необхiдних для здiйснення його статутної дiяльностi, та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть його роботи. До компетенцiї Правлiння Банку належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Ради Банку. 
Розподiл повноважень мiж Членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй  Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку.
"/>
    <z:row EB_COMP="Войцех Тарасюк - Перший заступник Голови Правлiння" EB_FUNC="Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є колегiальним виконавчим органом Банку, який здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю, формування фондiв, необхiдних для здiйснення його статутної дiяльностi, та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть його роботи. До компетенцiї Правлiння Банку належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Ради Банку. 
Розподiл повноважень мiж Членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй  Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку.
"/>
    <z:row EB_COMP="Адам Патрик Свiтський - заступник Голови Правлiння" EB_FUNC="Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є колегiальним виконавчим органом Банку, який здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю, формування фондiв, необхiдних для здiйснення його статутної дiяльностi, та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть його роботи. До компетенцiї Правлiння Банку належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Ради Банку. 
Розподiл повноважень мiж Членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй  Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку.
"/>
    <z:row EB_COMP="Артур Цесляр - заступник Голови Правлiння" EB_FUNC="Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є колегiальним виконавчим органом Банку, який здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю, формування фондiв, необхiдних для здiйснення його статутної дiяльностi, та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть його роботи. До компетенцiї Правлiння Банку належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Ради Банку. 
Розподiл повноважень мiж Членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй  Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку.
"/>
    <z:row EB_COMP="Олег Зеновiйович Нога - заступник голови Правлiння" EB_FUNC="Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є колегiальним виконавчим органом Банку, який здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю, формування фондiв, необхiдних для здiйснення його статутної дiяльностi, та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть його роботи. До компетенцiї Правлiння Банку належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Ради Банку. 
Розподiл повноважень мiж Членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй  Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку.
"/>
  </z:DTSCORP_EXB>
  <z:DTSCORP_OU2>
    <z:row OUP_Q29S="1" OUP_Q29P="2" OUP_Q29F="1" OUP_Q29G="2" OUP_Q29O="2" OUP_Q29H="1" OUP_Q29R="2" OUP_Q29K="2" OUP_Q29V="2" OUP_Q29T="1" OUP_Q29M="2" OUP_Q29A="1" OUP_Q29D="2" OUP_Q29U="1" OUP_Q29Z="2" OUP_Q30S="2" OUP_Q30P="1" OUP_Q30F="2" OUP_Q30G="1" OUP_Q30O="2" OUP_Q30H="2" OUP_Q30R="2" OUP_Q30K="2" OUP_Q30V="1" OUP_Q30T="2" OUP_Q30M="1" OUP_Q30A="2" OUP_Q30D="1" OUP_Q30U="2" OUP_Q30Z="2" OUP_Q31S="2" OUP_Q31P="2" OUP_Q31F="2" OUP_Q31G="2" OUP_Q31O="2" OUP_Q31H="2" OUP_Q31R="2" OUP_Q31K="2" OUP_Q31V="2" OUP_Q31T="2" OUP_Q31M="2" OUP_Q31A="2" OUP_Q31D="2" OUP_Q31U="2" OUP_Q31Z="1" OUP_Q32S="2" OUP_Q32P="2" OUP_Q32F="2" OUP_Q32G="2" OUP_Q32O="2" OUP_Q32H="2" OUP_Q32R="2" OUP_Q32K="1" OUP_Q32V="2" OUP_Q32T="2" OUP_Q32M="2" OUP_Q32A="2" OUP_Q32D="2" OUP_Q32U="2" OUP_Q32Z="2" OUP_Q33="1" OUP_Q34="1"/>
  </z:DTSCORP_OU2>
  <z:DTSCORP_OU3>
    <z:row OUP_Q351="1" OUP_Q352="1" OUP_Q353="1" OUP_Q354="2" OUP_Q355="2" OUP_Q357="2" OUP_Q36Z="1" OUP_Q36V="1" OUP_Q36S="1" OUP_Q36P="2" OUP_Q36R="1" OUP_Q37Z="1" OUP_Q37V="1" OUP_Q37S="1" OUP_Q37P="1" OUP_Q37R="1" OUP_Q38Z="1" OUP_Q38V="1" OUP_Q38S="1" OUP_Q38P="1" OUP_Q38R="1" OUP_Q39Z="1" OUP_Q39V="1" OUP_Q39S="1" OUP_Q39P="1" OUP_Q39R="1" OUP_Q40Z="1" OUP_Q40V="1" OUP_Q40S="1" OUP_Q40P="1" OUP_Q40R="2" OUP_Q41="1" OUP_Q421="2" OUP_Q423="2" OUP_Q424="2" OUP_Q431="2" OUP_Q432="1" OUP_Q471="2" OUP_Q472="2" OUP_Q473="2" OUP_Q474="2" OUP_Q475="2" OUP_Q476=" В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; ревiзiйна комiсiя не створена "/>
  </z:DTSCORP_OU3>
  <z:DTSCORP_SPO>
    <z:row O_NAME="Польський акцiонерний банк &quot;Загальна ощадна каса&quot; (PKO Вank Рolski SA)" O_ID="KRS000002643" PERS_OZN="2" VL_STAT="100"/>
  </z:DTSCORP_SPO>
  <z:DTSCORP_DNY>
    <z:row O_SHARES="224896946916" D_SHARES="0" D_SUBJ="-" OPYS="-"/>
  </z:DTSCORP_DNY>
  <z:DTSOWNER_UR>
    <z:row O_NAME="Powszechna Kasa Oszczadnosci Bank Polski Spylka Akcyjna (ПОЛЬСЬКИЙ АКЦIОНЕРНИЙ БАНК &quot;ЗАГАЛЬНА ОЩАДНА КАСА&quot;)" O_EDRPOU="016298263" O_CONT="Польща" O_POST="02-51" O_ADRES="м.Варшава" O_STREET="вул. Пулавська, 15" O_SHARES="224896946916" O_SHARE="100" O_PI="224896946916" O_PRI="0"/>
  </z:DTSOWNER_UR>
  <z:DTSOWNER_FZ>
    <z:row O_PIB="-" O_SHARES="0" O_SHARE="0" O_PI="0" O_PRI="0"/>
  </z:DTSOWNER_FZ>
  <z:DTSOWFZ_ALL>
    <z:row O_SHARES="224896946916" O_SHARE="100" O_PI="224896946916" O_PRI="0"/>
  </z:DTSOWFZ_ALL>
  <z:DTSVLASN_TPR/>
  <z:DTSHOLDCH/>
  <z:DTSHOLDCHCTL/>
  <z:DTSCAPSTRU>
    <z:row TP_STOCK="простi" KL_STOCK="224896946916" NV_STOCK="2248969469.16" RIGHOBLG="згiдно п.5 АКЦIОНЕРИ  БАНКУ, ЇХ ПРАВА ТА ОБОВ'ЯЗКИ Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; :
5.1. Акцiонерами Банку можуть бути фiзичнi та/або юридичнi особи, якi набули право власностi на акцiї Банку у встановленому законодавством України порядку при створеннi, реорганiзацiї Банку, при додатковому випуску акцiй або на вторинному ринку цiнних паперiв. 
5.2 Власник акцiй Банку набуває прав та обов'язкiв акцiонера та виходить зi складу акцiонерiв Банку вiдповiдно до законодавства України.  
5.3. Юридична або фiзична особа, яка має намiр набути iстотної участi у Банку або збiльшити її  таким чином, що така особа буде прямо та/або опосередковано, самостiйно чи спiльно з iншими особами володiти 10, 25, 50 та 75 i бiльше вiдсотками статутного капiталу Банку чи правом голосу акцiй у статутному капiталi Банку та/або незалежно вiд формального володiння справляти значний вплив на управлiння або дiяльнiсть Банку, зобов?язана повiдомити про свої намiри Банк i Нацiональний банк України за три мiсяцi до набуття iстотної участi або її збiльшення, з  поданням повного пакету документiв, передбаченого законодавством України.
5.4. Акцiонери Банку мають, зокрема, право:  
5.4.1 брати участь в управлiннi Банком, брати участь та голосувати на Загальних зборах особисто або через своїх повноважних представникiв;
5.4.2 вносити свої пропозицiї щодо порядку денного Загальних зборiв акцiонерiв не пiзнiше як за 20 днiв до дня cкликання Загальних зборiв, крiм випадкiв, передбачених законодавством України. 
5.4.3 отримувати  iнформацiю про дiяльнiсть Банку, за винятком iнформацiї, яка становить банкiвську таємницю або є конфiденцiйною. Порядок надання та перелiк такої iнформацiї встановлюється законодавством України та внутрiшнiми документами Банку; 
5.4.4 отримувати дивiденди. Про дату, розмiр, порядок та строк виплати дивiдендiв кожен акцiонер, який має право на отримання дивiдендiв, повiдомляється простим або рекомендованим листом на адресу, вказану у перелiку акцiонерiв, складеного на дату, визначену Наглядовою Радою вiдповiдно до законодавства України; 
5.4.5 вiльно розпоряджатися акцiями Банку, що їм належать, у порядку, визначеному законодавством України;
5.4.6 переважне право на придбання додатково випущених Банком акцiй в кiлькостi, пропорцiйнiй частцi акцiонера у статутному капiталi Банку, у випадку приватного розмiщення акцiй Банку;
5.4.7 у разi лiквiдацiї Банку отримати частину його майна або вартiсть частини його майна, пропорцiйну кiлькостi належних їм акцiй. 
5.5. Обов'язковому включенню до порядку денного Загальних зборiв пiдлягають пропозицiї акцiонерiв Банку, якi сукупно є власниками п?яти або бiльше вiдсоткiв простих акцiй Банку, крiм випадкiв, передбачених чинним законодавством України та цим Статутом.
5.6. Акцiонери, якi сукупно є власниками 10 (десяти) i бiльше вiдсоткiв простих акцiй  Банку, мають право вимагати:
5.6.1 скликання позачергових Загальних зборiв у будь-який час та з будь-якого приводу;
5.6.2 проведення аудиторської перевiрки дiяльностi Банку.
5.7. Акцiонери Банку, зокрема, зобов'язанi: 
5.7.1 дотримуватися цього Статуту, iнших внутрiшнiх документiв Банку, якi стосуються акцiонерiв, та виконувати рiшення Загальних зборiв та iнших органiв управлiння Банку, прийнятих в межах наданих їм повноважень;
5.7.2 виконувати свої зобов'язання перед Банком, в тому числi пов'язанi з майновою участю, а також оплачувати акцiї у розмiрi, порядку i засобами, передбаченими цим Статутом та рiшеннями про випуск акцiй;
5.7.3 сприяти Банку при здiйсненнi його дiяльностi, утримуватися вiд будь-якої дiяльностi, яка може завдати матерiальнi чи моральнi збитки Банку;
5.7.4 не розголошувати вiдому їм банкiвську, комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Банку;
5.7.5 повiдомляти Банк про погодження Нацiональним банком України набуття або збiльшення iстотної  участi у Банку, надавати iнформацiю про свою структуру власностi та розмiр частки iстотної участi у Банку;
5.7.6 своєчасно iнформувати депозитарну установу, в якiй акцiонеру вiдкрито рахунок в цiнних паперах та яка здiйснює облiк  прав власностi на акцiї Банку, про змiни своїх даних.
Банк та депозитарна установа не несуть вiдповiдальностi за наслiдки невиконання цього обов'язку акцiонером;
5.7.7 повiдомляти Банк i Нацiональний банк України  про намiр передати iстотну участь у Банку будь-якiй iншiй особi або зменшити таку участь до рiвнiв менше 10, 25, 50 та 75 вiдсоткiв у статутному капiталi Банку або передати контроль над Банком iншiй особi;
5.7.8 надавати Банку i Нацiональному банку України усю передбачену законодавством України iнформацiю. 
5.8. Банк не несе вiдповiдальностi за зобов'язаннями акцiонерiв.
	
" PUBLOFR="Публiчна пропозицiя вiдсутня, до бiржового реєстру не включенi" PRIM="-"/>
  </z:DTSCAPSTRU>
  <z:DTSPAPERY_A>
    <z:row DT_STOCK="2015-11-03T00:00:00" NS_STOCK="132/1/2015" OR_STOCK="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" KD_STOCK="UA1300571007" TP_STOCK="01110100" FI_STOCK="1" NV_STOCK="0.01" KL_STOCK="224896946916" SM_STOCK="2248969469.16" PR_STOCK="100" OPYS="Простi iменнi акцiї Банку включенi до бiржового списку АТ &quot;ФОНДОВА БIРЖА ПФТС&quot; (код в ПФТС - ZUKB) без включення до лiстингу. Фактiв лiстингу/делiстингу за звiтний перiод не було. Банк не має iнформацiї щодо здiйснення торгiвлi його цiнними паперами на зовнiшнiх ринках, дострокове погашення не передбачено, метою використання фiнансових ресурсiв, залучених вiд розмiщення акцiй останньої емiсiї було збiльшення портфеля автокредитування (кредитування автомобiльного транспорту)."/>
  </z:DTSPAPERY_A>
  <z:DTSOBLIG>
    <z:row DT_OBL="2017-10-27T00:00:00" NS_OBL="84/2/2017" ORG_OBL="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" NV_OBL="1000" KL_OBL="250000" FI_STOCK="1" ZNV_OBL="250000000" PR_OBL="8.98" TERM_OBL="щоквартально" SUM_DOH="24397668.1" DT_P_OBL="2022-11-26T00:00:00" OPYS="29.01.2018р. вiдбулося включення облiгацiй емiтента у лiстинг фондової бiржi АТ &quot;Українська бiржа&quot;.Облiгацiї вiдсотковi бездокументарнi iменнi серiї А, загальна номiнальна вартiсть яких становить - 250 000 000,00 грн., кiлькiстю - 250 000 штук. Банк не має iнформацiї щодо здiйснення торгiвлi його облiгацiями на зовнiшнiх ринках. Облiгацiї обох серiй допущенi до обiгу та включено до бiржового списку  ПрАТ &quot;Фондова бiржа &quot;Перспектива&quot;. Всi виплати процентного доходу вiдбулись вчасно, вiдповiдно до проспекту емiсiї.
Метою емiсiї облiгацiй серiй А та В є використання залучених коштiв (у повному обсязi - 500 000 000,00 грн.) для кредитування клiєнтiв сегменту малого та середнього бiзнесу.
Розмiщення облiгацiй обох серiй вiдбулось публiчно на ПрАТ &quot;ФБ &quot;Перспектива&quot;.
Протягом звiтного перiоду емiтент викупив 16 352 штук облiгацiй серiї А загальною номiнальною вартiстю 16 352 000,00 грн. Викупленi облiгацiї облiковуються на рахунку емiтента у Нацiональному депозитарiї, у звiтному перiодi викупленi облiгацiї не погашалися.


" ISIN="UA4000199384" TYP_OBL="1"/>
    <z:row DT_OBL="2017-10-27T00:00:00" NS_OBL="85/2/2017" ORG_OBL="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" NV_OBL="1000" KL_OBL="250000" FI_STOCK="1" ZNV_OBL="250000000" PR_OBL="9.2" TERM_OBL="щоквартально" SUM_DOH="23525000" DT_P_OBL="2022-12-28T00:00:00" OPYS="Банк не має iнформацiї щодо здiйснення торгiвлi його облiгацiями на зовнiшнiх ринках. Облiгацiї обох серiй допущенi до обiгу та включено до бiржового списку  ПрАТ &quot;Фондова бiржа &quot;Перспектива&quot;. Всi виплати процентного доходу вiдбулись вчасно, вiдповiдно до проспекту емiсiї.
Метою емiсiї облiгацiй серiй А та В є використання залучених коштiв (у повному обсязi - 500 000 000,00 грн.) для кредитування клiєнтiв сегменту малого та середнього бiзнесу.
Розмiщення облiгацiй обох серiй вiдбулось публiчно на ПрАТ &quot;ФБ &quot;Перспектива&quot;.
" ISIN="UA4000199392" TYP_OBL="1"/>
  </z:DTSOBLIG>
  <z:DTSOBL_INF/>
  <z:DTSPAPER_DR/>
  <z:DTSPOHID_CP/>
  <z:DTSGAR_TO/>
  <z:DTSVYKUP/>
  <z:DTSZV_SON/>
  <z:DTSEMOWSC/>
  <z:DTSEMOWSCALL/>
  <z:DTSEMOWEQ/>
  <z:DTSEMOWEQALL/>
  <z:DTSVSHQTY>
    <z:row DT_V_CP="2015-11-03T00:00:00" NS_V_CP="132/1/2015" ISIN="UA1300571007" KILK_CP="224896946916" NV_CP="2248969469.16" NV_CP_V="224896946916" NV_CP_VR="0" NV_CP_VRT="0" OPYS="-"/>
  </z:DTSVSHQTY>
  <z:DTSSECLIM/>
  <z:DTSDYVIDEND/>
  <z:DTSDYVIDPAY/>
  <z:DTSOSN_ZASB>
    <z:row OS_VVPV="837563" OS_VVKV="760780" OS_OVPV="156225" OS_OVKV="162603" OS_VOPV="993788" OS_VOKV="923383" OS_VOPB="291574" OSN_VOKB="288466" OSN_OOPB="156225" OSN_OOKB="162603" OSN_OPB="447799" OSN_OKB="451069" OSN_VOPM="368352" OSN_VOKM="324955" OSN_OOPM="0" OSN_OOKM="0" OSN_OPM="368352" OSN_OKM="324955" OSN_VOPT="36619" OSN_VOKT="42122" OSN_OOPT="0" OSN_OOKT="0" OSN_OPT="36619" OSN_OKT="42122" OSN_VOPL="945" OSN_VOKL="945" OSN_OOPL="0" OSN_OOKL="0" OSN_OPL="945" OSN_OKL="945" OSN_VOPI="140073" OSN_VOKI="104292" OSN_OOPI="0" OSN_OOKI="0" OSN_OPI="140073" OSN_OKI="104292" OSN_VNPV="10532" OSN_VNKV="9690" OSN_ONPV="14054" OSN_NOKV="11771" OSN_NOPV="24586" OSN_ONKV="21461" OSN_VNPB="1337" OSN_VNKB="1313" OSN_ONPB="0" OSN_ONKB="0" OSN_NOPB="1337" OSN_NOKB="1313" OSN_VNPM="0" OSN_VNKM="0" OSN_ONPM="0" OSN_ONKM="0" OSN_NOPM="0" OSN_NOKM="0" OSNNVOPT="0" OSNNVOKT="0" OSN_ONPT="0" OSN_ONKT="0" OSN_NOPT="0" OSN_NOKT="0" OSN_VNPL="0" OSN_VNKL="0" OSN_ONPL="0" OSN_ONKL="0" OSN_NOPL="0" OSN_NOKL="0" OSN_VNPG="0" OSN_VNKG="0" OSN_ONPG="14054" OSN_ONKG="11771" OSN_NOPG="14054" OSN_NOKG="11771" OSN_VNPI="9195" OSN_VNKI="8377" OSN_ONPI="0" OSN_ONKI="0" OSN_NOPI="9195" OSN_NOKI="8377" OSN_VPVV="848095" OSN_VKVV="770470" OSN_OOPV="170279" OSN_OOKV="174374" OSN_PV="1018374" OSN_KV="944844" OSN_OPYS="Основнi засоби облiковуються за первiсною вартiстю, або переоцiненою вартiстю,  за вирахуванням накопиченого зносу та резерву пiд знецiнення (у разi необхiдностi). Починаючи з 2012 року будiвлi облiковуються за моделлю переоцiнки. На дати переоцiнки накопичена амортизацiя будiвель була виключена iз балансової вартостi активiв, а чиста вартiсть була скоригована до переоцiненої вартостi активiв.
Земля та незавершене будiвництво не амортизуються. Амортизацiя iнших основних засобiв та активiв у формi права користування розраховується лiнiйним методом з метою рiвномiрного зменшення первiсної вартостi до лiквiдацiйної вартостi протягом строку їх експлуатацiї.
Станом на 31 грудня 2021 року  Банк не має основних засобiв, стосовно яких є передбаченi законодавством України обмеження щодо володiння, користування та розпорядження; основних засобiв оформлених у заставу.
Переоцiнку об'єктiв власних примiщень станом на 31 грудня 2021 року  не проводили, так як їх залишкова вартiсть на рiчну дату балансу суттєво не вiдрiзнялася вiд справедливої вартостi вiдповiдно до висновкiв оцiнювачiв. 

"/>
  </z:DTSOSN_ZASB>
  <z:DTSCHAKTIVY/>
  <z:DTSZOBOVYAZ>
    <z:row ZB_KREDT="3101079" ZB_CP="486123" ZB_OBL="486123" ZB_ICP="0" ZB_FON="0" ZB_VEKSL="0" ZB_POH="0" ZB_FICP="0" ZB_TAX="32650" ZB_FDZO="0" ZB_INSHI="25653439" ZB_RAZOM="29273291" OPYS="-"/>
  </z:DTSZOBOVYAZ>
  <z:DTSZ_KREDIT>
    <z:row ZBK_TYPE="мiжбанкiвський кредит" ZBK_VYN="2020-12-11T00:00:00" ZBK_DEBT="600000" ZBK_PROC="9" ZBK_POG="2025-12-05T00:00:00"/>
    <z:row ZBK_TYPE="мiжбанкiвський кредит" ZBK_VYN="2020-09-11T00:00:00" ZBK_DEBT="450000" ZBK_PROC="9" ZBK_POG="2025-09-05T00:00:00"/>
    <z:row ZBK_TYPE="мiжбанкiвський кредит" ZBK_VYN="2020-10-09T00:00:00" ZBK_DEBT="600000" ZBK_PROC="9" ZBK_POG="2025-10-03T00:00:00"/>
    <z:row ZBK_TYPE="мiжбанкiвський кредит" ZBK_VYN="2021-08-13T00:00:00" ZBK_DEBT="750000" ZBK_PROC="10.31" ZBK_POG="2024-08-09T00:00:00"/>
    <z:row ZBK_TYPE="мiжбанкiвський кредит" ZBK_VYN="2020-05-08T00:00:00" ZBK_DEBT="600000" ZBK_PROC="9" ZBK_POG="2025-04-25T00:00:00"/>
    <z:row ZBK_TYPE="кредит фiнансової органiзацiї" ZBK_VYN="2021-10-25T00:00:00" ZBK_DEBT="101079" ZBK_PROC="7.27" ZBK_POG="2023-10-24T00:00:00"/>
  </z:DTSZ_KREDIT>
  <z:DTSZ_OBLIG>
    <z:row ZBO_TYPE="серiя А" ZBO_VYN="2018-03-28T00:00:00" ZBO_DEBT="235976" ZBO_PROC="8.98" ZBO_POG="2022-11-26T00:00:00"/>
    <z:row ZBO_TYPE="серiя В" ZBO_VYN="2018-07-13T00:00:00" ZBO_DEBT="250147" ZBO_PROC="9.2" ZBO_POG="2022-12-28T00:00:00"/>
  </z:DTSZ_OBLIG>
  <z:DTSZ_POH>
    <z:row ZBO_TYPE="-" ZBO_DEBT="0" ZBO_PROC="0"/>
  </z:DTSZ_POH>
  <z:DTSZ_FON>
    <z:row ZBO_TYPE="-" ZBO_DEBT="0" ZBO_PROC="0"/>
  </z:DTSZ_FON>
  <z:DTSZ_ICP>
    <z:row ZBO_TYPE="-" ZBO_DEBT="0" ZBO_PROC="0"/>
  </z:DTSZ_ICP>
  <z:DTSZ_INVEST>
    <z:row ZBI_TYPE="-" ZBI_DEBT="0"/>
  </z:DTSZ_INVEST>
  <z:DTSOBS_PROD/>
  <z:DTSCVRP/>
  <z:DTSOBSLUG>
    <z:row OB_NAME="ПрАТ &quot;СК &quot;Колоннейд Україна&quot;" OBEDRPOU="25395057" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04070" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Iллiнська, 8, Блок 10, 4-ий поверх" OB_N_GOS="АВ №396263" OB_ORG="Нацiональна комiсiя, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг" OB_D_GOS="2008-03-04T00:00:00" OB_PHONE="044 537-53-90" OB_FAX="-" VYD_DIY="Iншi види страхування, крiм страхування життя" OPYS="АЕ № 198836 вiд 21.01.2016р.
Емiтент користується послугами добровiльного страхування вiдповiдальностi директорiв та вищих посадових осiб.
"/>
    <z:row OB_NAME="ТзОВ &quot;Рейтингове агентство &quot;Експерт-Рейтинг&quot;" OBEDRPOU="34819244" OB_OPF="240" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04073" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="провулок Куренiвський, 15" OB_N_GOS="№ 5" OB_ORG="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" OB_D_GOS="2010-06-09T00:00:00" OB_PHONE="050 442-02-26" OB_FAX="-" VYD_DIY="Рейтинговi дослiдження" OPYS="Емiтент користується послугами визначення та оновлення кредитних рейтингiв за українською нацiональною шкалою."/>
    <z:row OB_NAME="ТзОВ &quot;Рейтингове агентство &quot;Стандарт-рейтинг&quot;" OBEDRPOU="37413337" OB_OPF="240" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04071" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Верхнiй Вал, буд. 4-А" OB_N_GOS="№ 8" OB_ORG="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" OB_D_GOS="2012-04-10T00:00:00" OB_PHONE="044 383 59 64" OB_FAX="-" VYD_DIY="Рейтинговi дослiдження" OPYS="Емiтент користується послугами визначення та оновлення кредитних рейтингiв за українською нацiональною шкалою"/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Страхова компанiя &quot; ПРОВIДНА &quot;" OBEDRPOU="23510137" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="03049" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Повiтрофлотський проспект, буд. 25" OB_N_GOS="АВ № 520918" OB_ORG="Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України" OB_D_GOS="2010-02-16T00:00:00" OB_PHONE="044 492 18 18" OB_FAX="-" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS="Добровiльне страхування наземних транспортних засобiв (КАСКО).
Лiцензiя АВ № 594446 вiд 20.01.2012 - Обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв.
Лiцензiя АВ № 520914 вiд 16.02.2010 - Добровiльне страхування банкоматiв, платiжних термiналiв, автоматизованих депозитних машин та/або готiвки в них."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Страхова компанiя&quot; Альфа Страхування&quot;" OBEDRPOU="30968986" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="01011" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Рибальська, 22" OB_N_GOS="АЕ№522523; АЕ№522510" OB_ORG="Нацiональна комiсiя, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг" OB_D_GOS="2014-08-14T00:00:00" OB_PHONE="044 499 99 99" OB_FAX="-" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS="Страхування майна за програмою &quot;Майно юридичних осiб."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Українська транспортна страхова компанiя&quot;" OBEDRPOU="22945712" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04053" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Сiчових Стрiльцiв 37/41" OB_N_GOS="АВ № 299187" OB_ORG="Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України" OB_D_GOS="2006-11-21T00:00:00" OB_PHONE="044 303 97 70" OB_FAX="-" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS="Обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi &quot;Зелена картка&quot;."/>
    <z:row OB_NAME="ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;СТРАХОВА КОМПАНIЯ &quot;УНIВЕРСАЛЬНА&quot;" OBEDRPOU="20113829" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="01133" OB_ADRES="м. Київ" OBSTREET="Бульвар Лесi Українки, 9" OB_N_GOS="АГ№569719; А №569710" OB_ORG="Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України" OB_D_GOS="2011-03-23T00:00:00" OB_PHONE="044 281 61 55" OB_FAX="-" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS="Добровiльне страхування майна, що знаходиться в примiщеннях, темпокасах, сховищах, сейфах та касах ."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Страхова група &quot;ТАС&quot;" OBEDRPOU="30115243" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="03117" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="проспект Перемоги, 65" OB_N_GOS="АВ №500445" OB_ORG="Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України" OB_D_GOS="2009-12-02T00:00:00" OB_PHONE="044 454 27 50" OB_FAX="-" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS="Добровiльне страхування цивiльної вiдповiдальностi власникiв нежитлових примiщень."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Страхова компанiя &quot;УНIКА&quot;" OBEDRPOU="20033533" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04112" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Олени Телiги 6, лiт. &quot;В&quot;" OB_N_GOS="АЕ №293983" OB_ORG="Нацiональна комiсiя, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг" OB_D_GOS="2014-08-07T00:00:00" OB_PHONE="044 225 60 00" OB_FAX="-" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS="Договiр добровiльного страхування вiд нещасного випадку на транспортi."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Страхова компанiя &quot;Арсенал Страхування&quot;" OBEDRPOU="33908322" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="03056" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Борщагiвська, 154" OB_N_GOS="АЕ №198593" OB_ORG="Нацiональна комiсiя, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг" OB_D_GOS="2013-02-21T00:00:00" OB_PHONE="044 536 02 56" OB_FAX="-" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS="Добровiльне страхування вiдповiдальностi перед третiми особами (вiдповiдальностi яка виникає внаслiдок провадження дiяльностi та/або володiння майном)."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Українська пожежно-страхова компанiя&quot;" OBEDRPOU="20602681" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04080" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Кирилiвська, будинок 40" OB_N_GOS="АЕ №641963" OB_ORG="Нацiональна комiсiя, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг" OB_D_GOS="2015-06-09T00:00:00" OB_PHONE="0800 507 050" OB_FAX="-" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS="Добровiльне страхування майна."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Страхова компанiя &quot;ПЗУ УКРАЇНА&quot;" OBEDRPOU="20782312" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04053" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Сiчових Стрiльцiв, 40" OB_N_GOS="AB №500113" OB_ORG="Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України" OB_D_GOS="2009-12-15T00:00:00" OB_PHONE="044 581 04 00" OB_FAX="-" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS="Добровiльне страхування майна юридичних осiб ."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство  &quot;Страхова компанiя &quot;ПРОВIДНА''" OBEDRPOU="23510137" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="01032" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="бульв. Шевченка, 37/122" OB_N_GOS="АВ №520927" OB_ORG="Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України" OB_D_GOS="2010-02-16T00:00:00" OB_PHONE="044 492 18 18" OB_FAX="-" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS=" У формi добровiльного: медичне страхування (безперервне страхування здоров'я)."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство  &quot;Страхова компанiя &quot;ПЗУ Україна страхування життя''" OBEDRPOU="32456224" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04053" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Сiчових Стрiльцiв, 42" OB_N_GOS="АВ №499971" OB_ORG="Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України" OB_D_GOS="2009-12-18T00:00:00" OB_PHONE="044 238 62 38" OB_FAX="-" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS="У формi добровiльного: страхування життя. "/>
    <z:row OB_NAME="Публiчне акцiонерне товариство &quot;Розрахунковий центр з обслуговування договорiв на фiнансових ринках&quot;" OBEDRPOU="35917889" OB_OPF="112" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04071" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Тропiнiна, 7-Г" OB_N_GOS="АЕ №263463" OB_ORG="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" OB_D_GOS="2013-10-03T00:00:00" OB_PHONE="044 5854242" OB_FAX="-" VYD_DIY="Клiрингова дiяльнiсть" OPYS="-"/>
    <z:row OB_NAME="АТ &quot;ФОНДОВА БIРЖА &quot;ПФТС&quot;" OBEDRPOU="21672206" OB_OPF="230" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="01601" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Шовковична, буд. 42/44" OB_N_GOS="Рiшення №138" OB_ORG="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" OB_D_GOS="2019-03-05T00:00:00" OB_PHONE="044 2775000" OB_FAX="-" VYD_DIY="Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку" OPYS="-"/>
    <z:row OB_NAME="ПАТ &quot;НАЦIОНАЛЬНИЙ ДЕПОЗИТАРIЙ УКРАЇНИ&quot;" OBEDRPOU="30370711" OB_OPF="112" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04071" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="вул. Тропiнiна, 7-г" OB_N_GOS="-" OB_ORG="-" OB_PHONE="044 3630400" OB_FAX="-" VYD_DIY="Депозитарна дiяльнiсть Центрального депозитарiю" OPYS="Вiдповiдно до ч. 1 ст. 29 Закону України &quot;Про депозитарну систему України&quot; лiцензування депозитарної дiяльностi Центрального депозитарiю не здiйснюється."/>
    <z:row OB_NAME="ПАТ &quot;ФБ &quot;ПЕРСПЕКТИВА&quot;&quot;" OBEDRPOU="33718227" OB_OPF="112" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="49000" OB_ADRES="м.Днiпро" OBSTREET="Воскресенська,30" OB_N_GOS="Рiшення №146" OB_ORG="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" OB_D_GOS="2018-03-15T00:00:00" OB_PHONE="056 4957473" OB_FAX="-" VYD_DIY="Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку" OPYS="-"/>
    <z:row OB_NAME="АТ &quot;УКРАЇНСЬКА БIРЖА&quot;" OBEDRPOU="36184092" OB_OPF="230" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04071" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="вул. Тропiнiна, 7-г" OB_N_GOS="Рiшення №667" OB_ORG="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" OB_D_GOS="2018-09-27T00:00:00" OB_PHONE="044 4957474" OB_FAX="-" VYD_DIY="Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку" OPYS="-"/>
    <z:row OB_NAME="Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська компанiя &quot;Кроу Україна&quot;" OBEDRPOU="33833362" OB_OPF="240" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04210" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Оболонська Набережна, 33" OB_N_GOS="Свiдоцтво №3681" OB_ORG="АПУ" OB_D_GOS="2005-11-10T00:00:00" OB_PHONE="044 3913003" OB_FAX="-" VYD_DIY="аудиторськi послуги" OPYS="Аудит фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК."/>
  </z:DTSOBSLUG>
  <z:DTSDEAL_BA/>
  <z:DTSDEAL_BC/>
  <z:DTSDEAL_WI/>
  <z:DTSGARFIN/>
  <z:Fin-bank>
    <z:DTSISBB>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" BB1999_03="33221584" BB1999_04="25228130" BB2999_03="29273291" BB2999_04="22106548" BB3999_03="3948293" BB3999_04="3121582" BB9999_03="33221584" BB9999_04="25228130" DATE="2022-03-29" DATE1="2021-12-31" VYKON="О.Лiсний       (032 2972782)" KERIVNYK="Є.Я.Шугаєв" BUHG="В.Лотоцький" PRIM="

У тисячах гривень	Прим.	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
Активи			
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	6	4 817 011 	2 173 743 
Заборгованiсть iнших банкiв	7	2 279 441 	2 058 505 
Кредити та аванси клiєнтам	8	16 803 942 	13 282 029 
Цiннi папери 	9	7 814 347 	6 187 229 
Передоплата з поточного податку на прибуток		35 	20 
Вiдстрочений актив з податку на прибуток	28	46 890 	43 004 
Iнвестицiї в дочiрнi компанiї	5	10 000 	-
Iнвестицiйна нерухомiсть	10	11 771 	14 054 
Нематерiальнi активи	12	223 701 	176 188 
Основнi засоби	11	935 787 	1 007 493 
Iншi фiнансовi активи	13	149 124 	153 702 
Iншi нефiнансовi активи	14	129 535 	132 163 
Всього активiв	 	33 221 584 	25 228 130 
Зобов'язання			
Заборгованiсть перед iншими банками	15	3 712 083 	2 839 280 
Кошти клiєнтiв	16	24 518 258 	18 319 765 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	17	101 080 	115 580 
Випущенi борговi цiннi папери	18	486 123 	384 810 
Зобов'язання з поточного податку на прибуток		32 650 	33 784 
Iншi фiнансовi зобов'язання	19	254 803 	246 528 
Iншi нефiнансовi зобов'язання	20	168 294 	166 801 
Всього зобов'язань	 	29 273 291 	22 106 548 
Капiтал			
Статутний капiтал	21	2 248 969 	2 248 969 
Резервний та iншi фонди 		680 551 	185 180 
Резерв переоцiнки основних засобiв		103 301 	108 280 
Резерв переоцiнки цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд		114 155 	83 744 
Нерозподiлений прибуток		801 317 	495 409 
Всього капiталу	 	3 948 293 	3 121 582 
Всього зобов'язань та капiталу	 	33 221 584 	25 228 130 
 
"/>
    </z:DTSISBB>
    <z:DTSISFB>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" FB2999_03="826711" FB2999_04="535297" DATE="2022-03-29" VYKON="О.Лiсний       (032 2972782)" KERIVNYK="Є.Я.Шугаєв" BUHG="В.Лотоцький" PRIM="У тисячах гривень	Прим.	2021 рiк	2020 рiк
Процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка	23 	2 520 608 	2 265 830 
Iншi процентнi доходи	23 	157 953 	157 862 
Процентнi витрати	23 	(691 493)	(644 668)
Чистий процентний дохiд	 	1 987 068 	1 779 024 
Комiсiйнi доходи	24 	739 441 	634 972 
Комiсiйнi витрати	24 	(190 752)	(161 924)
Результат вiд торгових операцiй з iноземною валютою		76 239 	79 892 
Результат вiд переоцiнки iноземної валюти		7 801 	6 577 
Результат вiд припинення визнання цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд		5 910 	3 774 
Результат вiд припинення визнання фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю		23 949 	12 976 
Витрати на формування резервiв за кредитними збитками	25 	(197 114)	(361 702)
Резерв за зобов'язаннями		(6 172)	(1 348)
Iншi операцiйнi доходи	26 	50 251 	50 283 
Витрати на виплати працiвникам	27 	(673 548)	(624 078)
Витрати на знос та амортизацiю	11,12	(324 811)	(316 434)
Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати	27 	(526 397)	(454 449)
Прибуток до оподаткування	 	971 865 	647 563 
Витрати з податку на прибуток за рiк	28 	(175 565)	(116 336)
Прибуток за рiк	 	796 300 	531 227 
Iнший сукупний дохiд			
Статтi, що можуть бути надалi перекласифiкованi до прибуткiв або збиткiв			
Фiнансовi iнструменти, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд			
- Чиста змiна справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	22 	36 321 	7 747 
 - Чиста змiна справедливої вартостi  фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, перекласифiкована в чистий прибуток або збиток	22 	(5 910)	(3 779)
Переоцiнка основних засобiв	22 	-	102 
Iнший сукупний дохiд за рiк	 	30 411 	4 070 
Всього сукупний дохiд за рiк	 	826 711 	535 297 
Чистий та скоригований прибуток на акцiю, що належить акцiонерам на основi консолiдованого звiту (у гривнях на акцiю)	29 	0,0035 	0,0023 
"/>
    </z:DTSISFB>
    <z:DTSISPZ/>
    <z:DTSISSD/>
    <z:DTSISVK>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" DATE="2022-03-29" VYKON="О.Лiсний       (032 2972782)" KERIVNYK="Є.Я.Шугаєв" BUHG="В.Лотоцький" PRIM="У тисячах гривень	Прим.	Статутний капiтал	Резервний та iншi фонди 	Резерв переоцiнки цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	Резерви переоцiнки основних засобiв	Нерозподiле-ний прибуток	Всього капiталу
Залишок на 1 сiчня 2020 року	 	2 248 969 	131 373 	79 776 	111 747 	14 420 	2 586 285 
Прибуток за рiк		-	-	-	-	531 227 	531 227 
Iнший сукупний дохiд	22	-	-	3 968 	102 	-	4 070 
Всього сукупний дохiд за 2020 рiк	 	-	-	3 968 	102 	531 227 	535 297 
Розподiл прибутку до резервного та iнших фондiв	 	-	53 807 	-	-	(53 807)	-
Перенесення резерву переоцiнки примiщень до нерозподiленого прибутку при вибуттi примiщень	 	-	-	-	(3 569)	3 569 	-
Залишок на 31 грудня 2020 року	 	2 248 969 	185 180 	83 744 	108 280 	495 409 	3 121 582 
Прибуток за рiк		-	-	-	-	796 300 	796 300 
Iнший сукупний дохiд	22	-	-	30 411 	-	-	30 411 
Всього сукупний дохiд за 2021 рiк	 	-	-	30 411 	-	796 300 	826 711 
Розподiл прибутку до резервного та iнших фондiв		-	495 371 	-	-	(495 371)	-
Перенесення резерву переоцiнки примiщень до нерозподiленого прибутку при вибуттi примiщень		-	-	-	(4 979)	4 979 	-
Залишок на 31 грудня 2021 року	 	2 248 969 	680 551 	114 155 	103 301 	801 317 	3 948 293 
" VK9999_03="2248969" VK9999_11="3948293"/>
    </z:DTSISVK>
    <z:DTSISRD>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" RD5400_03="7082166" RD5400_04="4201484" DATE="2022-03-29" VYKON="О.Лiсний       (032 2972782)" KERIVNYK="Є.Я.Шугаєв" BUHG="В.Лотоцький" PRIM="У тисячах гривень	Прим.	2021 рiк	2020 рiк
Грошовi потоки вiд операцiйної дiяльностi			
Проценти отриманi		2 916 201 	2 314 307 
Проценти сплаченi		(680 009)	(696 267)
Виплати та комiсiйнi отриманi		728 112 	630 875 
Виплати та комiсiйнi сплаченi		(190 752)	(161 924)
Результат торгових операцiй з iноземною валютою		76 239 	79 892 
Iнший операцiйний дохiд, отриманий		43 156 	45 711 
Витрати, пов'язанi з працiвниками, сплаченi		(675 995)	(614 794)
Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати, сплаченi		(521 041)	(434 264)
Податок на прибуток, сплачений	 	(180 600)	(129 080)
Грошовi потоки, отриманi/(сплаченi) вiд операцiйної дiяльностi до змiн в операцiйних активах та зобов'язаннях	 	1 515 311 	1 034 456 
Чисте (збiльшення)/зменшення заборгованостi iнших банкiв		15 093 	(24 563)
Чисте (збiльшення)/зменшення кредитiв та авансiв клiєнтам		(4 093 806)	(1 248 182)
Чисте (збiльшення)/зменшення iнших фiнансових та нефiнансових активiв		25 778 	(104 657)
Чисте збiльшення/(зменшення) заборгованостi перед iншими банками		904 889 	964 470 
Чисте збiльшення/(зменшення) коштiв клiєнтiв		6 698 853 	3 178 776 
Чисте збiльшення/(зменшення) iнших фiнансових та нефiнансових зобов'язань		(14 584)	28 772 
Чистi грошовi кошти, отриманi/(використанi) вiд операцiйної дiяльностi	 	5 051 534 	3 829 072 
Грошовi потоки вiд iнвестицiйної дiяльностi			
Придбання цiнних паперiв		(7 226 147)	(6 341 418)
Надходження вiд реалiзацiї та погашення цiнних паперiв		5 464 797 	3 705 843 
Придбання дочiрнiх компанiй		(10 000)	-
Придбання примiщень та обладнання	11	(70 576)	(123 311)
Надходження вiд продажу примiщень та обладнання	11	16 142 	14 735 
Придбання нематерiальних активiв	12	(149 587)	(119 369)
Чистi грошовi кошти, отриманi/(використанi) вiд iнвестицiйної дiяльностi	 	(1 975 371)	(2 863 520)
Грошовi потоки вiд фiнансової дiяльностi			
Повернення коштiв iнших фiнансових органiзацiй	17	-	(54 889)
Надходження вiд розмiщення власних боргових цiнних паперiв	18	119 748 	2 503 
Викуп випущених власних боргових цiнних паперiв	18	(16 372)	(2 445)
Зобов'язання за договорами оренди сплаченi		(77 674)	(73 098)
Чистi грошовi кошти, отриманi/(використанi) вiд фiнансової дiяльностi	 	25 702 	(127 929)
Вплив змiни курсу обмiну на грошовi кошти та їх еквiваленти	 	(221 183)	440 551 
Чисте збiльшення/(зменшення) грошових коштiв та їх еквiвалентiв		2 880 682 	1 278 174 
Грошовi кошти та їх еквiваленти на початок року	6	4 201 484 	2 923 310 
Грошовi кошти та їх еквiваленти на кiнець року	6	7 082 166 	4 201 484 
"/>
    </z:DTSISRD>
    <z:DTSISRI>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" DATE="2022-03-29" VYKON="О.Лiсний       (032 2972782)" KERIVNYK="Є.Я.Шугаєв" BUHG="В.Лотоцький" PRIM="-"/>
    </z:DTSISRI>
    <z:DTSISPRYM>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="1" PRYM="Вступ
Ця фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi за 2021 фiнансовий рiк для Акцiонерного товариства &quot;Кредобанк&quot; (далi - &quot;Банк&quot;) в доповнення до консолiдованої фiнансової звiтностi Банку згiдно з МСФЗ, для подання до Нацiонального Банку України (НБУ) на виконання вимог параграфу 8.1 роздiлу III Iнструкцiї про порядок складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України, затвердженої Постановою Правлiння НБУ №373 10 листопада 2011 року, iз змiнами та доповненнями. Ця окрема фiнансова звiтнiсть повинна розглядатися разом iз консолiдованою фiнансовою звiтнiстю, яка може бути отримана на офiцiйному сайтi Банку (www.kredobank.com.ua).
Банк зареєстрований в Українi та є резидентом України. Банк є акцiонерним товариством з вiдповiдальнiстю акцiонерiв, обмеженою часткою акцiй, що їм належать, i був утворений вiдповiдно до законодавства України.  Банк був заснований у формi акцiонерного товариства у 1990 роцi. Банк був спочатку зареєстрований Державним банком СРСР i перереєстрований Нацiональним банком України (НБУ) 14 жовтня 1991 року пiд назвою &quot;Захiдно-Український Комерцiйний Банк&quot;. У 2002 роцi назву Банку було змiнено на АТ &quot;Кредит Банк (Україна)&quot;. У листопадi 2005 року акцiонери Банку прийняли рiшення про змiну назви Банку на &quot;Кредобанк&quot;. За рiшенням позачергових загальних зборiв акцiонерiв вiд 26 листопада 2009 року, у зв'язку iз приведенням своєї дiяльностi у вiдповiднiсть до вимог Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot;, Банк змiнив назву на Публiчне Акцiонерне Товариство &quot;КРЕДОБАНК&quot;. 
Станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року безпосередньою материнською компанiєю Банку є PKO Bank Polski S.A. (Польща). Банк входить до складу Групи PKO Bank Polski (далi - &quot;Група PKO BP&quot;). Найбiльшим акцiонером Групи PKO BP є Мiнiстерство державних активiв республiки Польща, що здiйснює контроль над PKO BP S.A., оскiльки володiє 29,43% часткою в статутному капiталi PKO BP S.A. Частка iнших акцiонерiв PKO BP S.A. не перевищує 10% голосуючих акцiй. Банк не проводить спiльних транзакцiй з Мiнiстерство державних активiв республiки Польща. Станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року PKO Bank Polski S.A. є власником всiх акцiй Банку.
Основна дiяльнiсть. Основна дiяльнiсть Банку включає комерцiйнi банкiвськi операцiї та обслуговування фiзичних та юридичних осiб в Українi. 
Банк здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до Лiцензiї на здiйснення банкiвських операцiй №43, виданої НБУ 11 жовтня 2011 року. Ця лiцензiя надає Банку право здiйснювати банкiвськi операцiї, у тому числi  валютнi операцiї. Банк також має Лiцензiї на здiйснення депозитарної дiяльностi вiд 10 жовтня 2013 року та Лiцензiї на здiйснення дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами вiд 7 листопада 2012 року. Банк є учасником Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб (реєстрацiйне свiдоцтво №051 вiд 19 жовтня 2012 року), що дiє вiдповiдно до Закону України &quot;Про систему гарантування вкладiв фiзичних осiб&quot; вiд 23 лютого 2012 року (зi змiнами). Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб забезпечує вiдшкодування коштiв за вкладами до 200 тисяч гривень на одну особу у разi лiквiдацiї банку.
Станом на 31 грудня 2021 року Банк має 82 вiддiлення (у 2020 роцi - 82 вiддiлення) в Українi.
У 2021 роцi середньооблiкова кiлькiсть штатних працiвникiв Банку склала 1739 працiвникiв (у 2020 роцi -1846 працiвникiв)
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до Стратегiї на 2021-2023 роки, затвердженої Наглядовою Радою Банку. Головними стратегiчними цiлями АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є досягнення високого рiвня вiддачi на капiтал, що забезпечить потенцiал для нарощування масштабу дiяльностi; збiльшення загальної кiлькостi клiєнтiв до 1 мiльйона у всiх сегментах; зростання рiвня задоволеностi клiєнтiв та їх активностi; збiльшення частки в обслуговуваннi зовнiшньо-торгiвельного обороту мiж Україною та Польщею; швидке реагування IТ на потреби бiзнесу та пiдвищення надiйностi ключових IТ-систем; утримання помiрного апетиту на ризик, зростання операцiйної ефективностi; пiдвищення рiвня заангажованостi та задоволеностi працiвникiв. 
Мiсiя Банку - бути надiйним фiнансовим партнером для клiєнтiв i привабливим роботодавцем для працiвникiв. Завдяки спецiалiзацiї i концентрацiї ресурсiв Банк прагне досягти i пiдтримувати довгострокову стабiльнiсть бiзнесу, забезпечуючи тим самим рентабельнiсть iнвестицiй своїх акцiонерiв.
Юридична адреса та мiсце здiйснення дiяльностi. Юридична адреса та мiсце здiйснення дiяльностi Банку:
вул. Сахарова, 78 
79026 м. Львiв, Україна.
Валюта подання фiнансової звiтностi. Цю окрему фiнансову звiтнiсть подано в тисячах гривень, якщо не зазначено iнше.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="2" PRYM="Економiчне середовище, в якому працює Банк
У 2021 роцi на економiку та банкiвський сектор в Українi продовжували чинити значний вплив суспiльно-полiтичнi та зовнiшньополiтичнi подiї, що розпочалися у попереднiх роках, зокрема:
&quot;	частина територiї України (в межах Автономної республiки Крим) залишалась тимчасово окупованою Росiйською Федерацiєю внаслiдок анексiї, не визнаної мiжнародним спiвтовариством (Резолюцiя Генеральної Асамблеї ООН про територiальну цiлiснiсть Украї?ни № 68/262 вiд 27 березня 2014 року, Резолюцiя Генеральної Асамблеї ООН № 71/205 вiд 19 грудня 2016 року щодо ситуацiї з правами людини в тимчасово окупованому Криму);
&quot;	на частинi територiї України (в межах окремих районiв Донецької та Луганської областей) тривало збройне протистояння та воєннi дiї з сепаратистськими угрупованнями, пiдтримуваними з-за кордону. Українська влада продовжувала антитерористичну операцiю iз залученням армiї та правоохоронних органiв. З кiнця 2015 року активнiсть вiйськових дiй в регiонi iстотно зменшилась внаслiдок &quot;Мiнських домовленостей&quot;. Станом на дату затвердження звiтностi окремi райони Донецької та Луганської областей залишаються пiд контролем сепаратистських угруповань, а українська влада наразi не має можливостi забезпечити виконання законiв України на цiй територiї. 
Зазначенi обставини унеможливлюють нормальну бiзнес-дiяльнiсть українських банкiв та компанiй на територiї Автономної республiки Крим та частинi територiї Донецької та Луганської областей.
Ключовим чинником, який впливав на свiтову та українську економiку у 2021 роцi залишалася пандемiя коронавiрусу COVID-19. Вiдповiдаючи на загрозу коронавiрусу для охорони здоров'я, українськi урядовi органи продовжували вживати заходiв щодо стримування епiдемiї в Українi, у т.ч. в частинi обмеження роботи частини торгiвельних закладiв, готельно-ресторанного бiзнесу, розважальних закладiв, обмеження транскордонних поїздок тощо. Уряд приймав рiшення про неодноразове продовження карантину, востаннє вiн був продовжений до 31 березня 2022 року.
Обмежувальнi заходи, запровадженi через пандемiю COVID-19 бiльшiстю країн свiту та Урядом України, мали i продовжують здiйснювати негативний вплив на економiчну дiяльнiсть. Поширення коронавiрусу вже призвело до рецесiї свiтової економiки та значного сповiльнення економiчної активностi в Українi. За пiдсумками 2020 року ВВП України скоротився на -4,2% р/р, у I-му кварталi 2021 року ВВП продовжив скорочуватись (-2,2% у рiчному обрахунку). У II-му кварталi 2021 року зростання ВВП склало 5,7% р/р, у III-му кварталi темпи зростання уповiльнились до 2,7% р/р, але вiдновилися у IV-му кварталi до 5,9% р/р (за попередньою оцiнкою). Серед позитивних чинникiв, що сприяють вiдновленню економiки України, є високий урожай зернових культур, стiйкий споживчий попит та деяке пожвавлення iнвестицiйної активностi на тлi сприятливої зовнiшньої цiнової кон'юнктури на товари українського експорту. 
Iнфляцiя за пiдсумками 2021 року iстотно прискорилася з 5,0% р/р у груднi 2020 року до 10,0% р/р у груднi 2021 року пiд випливом ряду факторiв, як внутрiшнього, так i зовнiшнього характеру. Нацiональний банк України пiсля перiоду пом'якшення монетарної полiтики протягом 2019-2020 рр. був змушений перейти у 2021 роцi до бiльш жорсткої монетарної полiтики для повернення iнфляцiї до встановлених середньострокових цiлей. З цiєю метою в березнi 2021 року НБУ пiдвищив облiкову ставку на 0,5 п.п до 6,5%, у квiтнi - на 1,0 п.п. до 7,5% рiчних, у липнi - на 0,5 п.п. до 8,0% рiчних, у вереснi - на 0,5 п.п. до 8,5% рiчних та у груднi - на 0,5 п.п. до 9,0% рiчних.
За останнiм макроекономiчним прогнозом Нацiонального банку України економiка у 2022 роцi продовжить зростання з темпами зростання ВВП на рiвнi 3,4%, при одночасному уповiльненнi iнфляцiї до 7,7% р/р. При цьому запровадження нових обмежувальних заходiв в умовах ускладнення епiдемiологiчної ситуацiї в Українi може мати негативний вплив на дiяльнiсть банкiвського сектору України та АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, його фiнансовий результат. Ступiнь впливу ситуацiї на українськi банки буде залежати вiд подолання пандемiї у свiтовому та нацiональному масштабi, строкiв та темпiв проведення вакцинацiї, ймовiрностi повторного запровадження обмежувальних заходiв, ризикiв зовнiшнього фiнансування, заходiв українських органiв влади та полiтики Нацiонального банку України.
Наприкiнцi IV-го кварталу 2021 року iстотно посилився iнший суттєвий ризик для економiки та фiнансового сектору України, пов'язаний iз накопиченням вiйськ Росiйської федерацiї поблизу кордонiв України та загрозою ескалацiї воєнного конфлiкту, який може суттєво погiршити iнвестицiйну привабливiсть України та очiкування всiх економiчних агентiв.
Хоча управлiнський персонал вважає, що вiн вживає належнi заходи на пiдтримку стабiльностi дiяльностi Банку, необхiднi за iснуючих обставин, ризик вiйськової агресiї та ризик &quot;нової хвилi&quot; поширення пандемiї в Українi та свiтi та зумовлених цим кризових явищ у дiловому середовищi може спричинити негативний вплив на результати дiяльностi та фiнансовий стан Банку, характер та наслiдки якого на поточний момент визначити неможливо. Ця окрема фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнського персоналу щодо впливу умов здiйснення дiяльностi в Українi на операцiйну дiяльнiсть та фiнансовий стан Банку. Майбутнi умови здiйснення дiяльностi можуть вiдрiзнятися вiд оцiнок управлiнського персоналу.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="3" PRYM="Основнi принципи облiкової полiтики
Основа подання iнформацiї
Ця окрема фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) та вiдповiдно до вимог Нацiонального Банку України щодо складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України на основi принципу iсторичної вартостi, з коригуваннями на початкове визнання фiнансових iнструментiв за справедливою вартiстю та переоцiнку будiвель й iнвестицiйної нерухомостi, а також цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Основнi принципи облiкової полiтики, що використовувались пiд час пiдготовки цiєї окремої фiнансової звiтностi, наведено далi. Цi принципи застосовувались послiдовно вiдносно всiх перiодiв, поданих у звiтностi, якщо не зазначено iнше.
Безперервно дiюче пiдприємство. Керiвництво пiдготувало цю окрему фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до принципу подальшого безперервного функцiонування. Формуючи таке професiйне судження, керiвництво врахувало фiнансовий стан Банку, свої iснуючi намiри, постiйну фiнансову пiдтримку з боку материнської компанiї, заплановану в бюджетi прибутковiсть дiяльностi у майбутньому та доступ до фiнансових ресурсiв, а також проаналiзувало вплив поточної фiнансової та економiчної ситуацiї на майбутню дiяльнiсть Банку.
Фiнансовi iнструменти - основнi термiни оцiнки
Фiнансовi iнструменти вiдображаються за справедливою вартiстю або амортизованою собiвартiстю залежно вiд їх класифiкацiї. Нижче описано цi методи оцiнки.
Справедлива вартiсть - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу або сплачена за зобов'язанням при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Найкращим свiдченням справедливої вартостi є цiна на активному ринку. Активний ринок - це ринок, на якому операцiї щодо активiв i зобов'язань мають мiсце iз достатньою частотою та в достатнiх обсягах для того, щоб забезпечити iнформацiю щодо цiноутворення на поточнiй основi. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що торгуються на активному ринку, оцiнюється як добуток цiни котирування на ринку за окремим активом або зобов'язанням та їх кiлькостi, що утримується Банком. Цей принцип дотримується, навiть якщо звичайний денний обсяг торгiв на ринку не є достатнiм, щоб абсорбувати кiлькiсть iнструментiв, якi утримуються Банком, i якщо заява на розмiщення усiєї позицiї в межах однiєї транзакцiї може вплинути на цiну котирування.
Ринковою цiною котирування, яка використовувалася для оцiнки фiнансових активiв, є поточна цiна попиту; а ринковою цiною котирування, яка використовувалася для фiнансових зобов'язань - поточна цiна пропозицiї. 
Методи оцiнки, зокрема, моделi дисконтованих грошових потокiв або моделi, що базуються на нещодавнiх операцiях на ринку на загальних умовах або на фiнансових даних об'єктiв iнвестицiй, застосовуються для оцiнки справедливої вартостi для певних фiнансових iнструментiв, щодо яких вiдсутня зовнiшня ринкова iнформацiя щодо цiноутворення. Оцiнки справедливої вартостi аналiзуються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi наступним чином: (i) перший рiвень - це оцiнки за цiнами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для iдентичних активiв та зобов'язань; (ii) другий рiвень - це методики оцiнки з усiма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов'язаннями, безпосередньо (тобто, цiни) або опосередковано (тобто, визначенi на основi цiн), та (iii) третiй рiвень - це оцiнки, якi не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцiнка вимагає значного застосування параметрiв, за якими вiдсутнi спостереження). Перемiщення мiж рiвнями iєрархiї справедливої вартостi вiдбувається, за припущенням, в кiнцi звiтного перiоду (див. Примiтку 34).
Амортизована собiвартiсть - це вартiсть при початковому визнаннi фiнансового iнструмента за мiнусом погашення основної суми боргу плюс нарахованi проценти, а для фiнансових активiв - за мiнусом будь-якого зменшення вартостi щодо понесених збиткiв вiд знецiнення. Нарахованi проценти включають амортизацiю вiдстрочених витрат за угодою при початковому визнаннi та будь-яких премiй або дисконту вiд суми погашення iз використанням методу ефективної процентної ставки. Нарахованi процентнi доходи та нарахованi процентнi витрати, в тому числi нарахований купонний дохiд та амортизований дисконт або премiя (у тому числi комiсiї, якi переносяться на наступнi перiоди при первiсному визнаннi, якщо такi є), не вiдображаються окремо, а включаються до балансової вартостi вiдповiдних статей у звiтi про фiнансовий стан.
Метод ефективної процентної ставки - це метод розподiлу процентних доходiв або процентних витрат протягом вiдповiдного перiоду з метою отримання постiйної процентної ставки (ефективної процентної ставки) вiд балансової вартостi iнструмента. Ефективна процентна ставка - це точна ставка дисконтування розрахункових майбутнiх грошових виплат чи надходжень (без врахування майбутнiх кредитних збиткiв) на очiкуваний термiн дiї фiнансового iнструмента або, у вiдповiдних випадках, на коротший термiн до чистої балансової вартостi фiнансового iнструмента.
Ефективна процентна ставка використовується для дисконтування грошових потокiв по iнструментах iз плаваючою ставкою до наступної дати змiни процентної ставки, за винятком премiї чи дисконту, якi вiдображають кредитний спред понад плаваючу ставку, встановлену для даного iнструмента, або iнших змiнних факторiв, якi не змiнюються залежно вiд ринкових ставок. Такi премiї або дисконти амортизуються протягом всього очiкуваного термiну дiї iнструмента. Розрахунок поточної вартостi включає всi комiсiйнi та виплати, сплаченi або отриманi сторонами договору, що є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки. Для придбаних або створених фiнансових активiв, що є кредитно-знецiненими (РОСI) при первiсному визнаннi ефективна процентна ставка корегується iз врахуванням кредитного ризику, тобто розраховується на основi очiкуваних грошових потокiв при первiсному визнаннi, а не на основi договiрних грошових потокiв.

Первiсне визнання фiнансових iнструментiв
Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибуток або збиток при первiсному визнаннi вiдображаються за справедливою вартiстю. Витрати на операцiї з придбання таких фiнансових iнструментiв вiдображаються за рахунками витрат на дату їх здiйснення.
Усi iншi фiнансовi iнструменти пiд час первiсного визнання оцiнюються за справедливою вартiстю, до якої додаються/вiднiмаються витрати на операцiї. Витрати на операцiю та iншi платежi, що безпосередньо пов'язанi з визнанням фiнансового iнструменту, вiдображаються на рахунках дисконту (премiї) за цим фiнансовим iнструментом.
Найкращим свiдченням справедливої вартостi фiнансового iнструмента при первiсному визнаннi є цiна операцiї - вiдшкодування сплачене або отримане за вiдповiдний фiнансовий iнструмент.
До витрат на операцiю належать комiсiйнi, сплаченi агентам, консультантам, брокерам i дилерам, збори органам регулювання, фондовим бiржам, податки та держмита тощо.
Витрати на операцiю та комiсiйнi доходи, що є невiд'ємною частиною дохiдностi фiнансового iнструменту  визнаються в складi фiнансового iнструмента i враховуються при розрахунку ефективної вiдсоткової ставки за таким фiнансовим iнструментом.
Усi операцiї iз придбання або продажу фiнансових активiв, що передбачають поставку протягом перiоду, визначеного законодавством або традицiями ринку (угоди &quot;звичайної&quot; купiвлi-продажу), визнаються на дату розрахунку. Всi iншi операцiї з придбання визнаються, коли Банк стає стороною договору з приводу цього фiнансового iнструмента.

Класифiкацiя i подальша оцiнка фiнансових iнструментiв: категорiї оцiнки. Банк класифiкує фiнансовi активи за такими категорiями:  
&quot;	фiнансовi активи, оцiненi за амортизованою вартiстю (AC); 
&quot;	фiнансовi активи, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi (FVOCI); 
&quot;	фiнансовi активи, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку (FVTPL). 
Класифiкацiя i подальша оцiнка боргових фiнансових активiв залежить вiд: (i) бiзнес-моделi Банку, яку вiн використовує для управлiння цими активами, та характеристик грошових потокiв, що iнiцiює фiнансовий iнструмент.
Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою вартiстю тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведеним умовам i не класифiкований як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: 
&quot;	вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для отримання передбачених договором грошових потокiв, i 
&quot;	його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв (критерiй SPPI) на непогашену частину основної суми. 
Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведеним умовам i не класифiкований на розсуд Банку як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: 
&quot;	вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, i 
&quot;	його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв (критерiй SPPI) на непогашену частину основної суми. 
За борговими фiнансовими активами, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, прибутки та збитки визнаються в складi iншого сукупного доходу, за винятком таких статей, якi визнаються у прибутку чи збитку так само, як i за фiнансовими активами, що оцiнюються за амортизованою вартiстю: 
&quot;	процентних доходiв, розрахованих з використанням методу ефективного вiдсотка; 
&quot;	очiкуваних кредитних збиткiв (ECL) i сторно збиткiв вiд зменшення корисностi; i 
&quot;	прибуткiв та збиткiв вiд курсових рiзниць.
Всi фiнансовi активи, якi не вiдповiдають критерiям для їх оцiнки за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, як описано вище, оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Крiм того, при первiсному визнаннi Банк може безповоротно визначити фiнансовий актив, який в iншому випадку вiдповiдає вимогам, що пiдлягають оцiнцi за амортизованою вартiстю або FVOCI, як FVTPL, якщо це усуває або iстотно зменшує невiдповiдностi в облiку, якi в iншому випадку могли б виникнути.
Iнструменти капiталу класифiкуються до моделi облiку за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки/збитки. Iнструменти капiталу, що не призначенi для продажу можуть бути класифiкованi до категорiї оцiнки за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки в iншому сукупному доходi без подальшої рекласифiкацiї. В момент припинення визнання таких iнструментiв накопичена в капiталi переоцiнка не рекласифiкується в прибутки/збитки, а переносяться до iншої статтi капiталу. Всi iншi iнструменти капiталу облiковуються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки через прибутки/збитки. 
Фiнансовi зобов'язання оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, за виключенням:
&quot;	фiнансових зобов'язань, якi оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки;
&quot;	фiнансових зобов'язань, якi виникають у разi, коли передавання фiнансового активу не вiдповiдає умовам припинення визнання або коли застосовується принцип продовження участi; 
&quot;	договорiв фiнансової гарантiї, авалю, поруки;
&quot;	зобов'язань з кредитування за ставкою, нижче ринкової;
&quot;	умовного вiдшкодування, визнаного Банком, як покупцем пiд час об'єднання бiзнесiв, до якого застосовується МСФЗ 3 &quot;Об'єднання бiзнесу&quot;. Таке умовне вiдшкодування в подальшому оцiнюється за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки/збитки.
Класифiкацiя i подальша оцiнка фiнансових iнструментiв: бiзнес-модель.
Банк проводить оцiнку мети бiзнес-моделi, в рамках якої утримується актив, на рiвнi портфеля фiнансових iнструментiв, оскiльки це найкращим чином вiдображає спосiб управлiння бiзнесом i надання iнформацiї управлiнському персоналу. При цьому розглядається така iнформацiя: 
&quot;	полiтики i цiлi, встановленi для даного портфеля фiнансових активiв, а також дiя зазначених полiтик на практицi, зокрема, чи орiєнтована стратегiя управлiнського персоналу на отримання процентного доходу, передбаченого договором, пiдтримку певної структури процентних ставок, забезпечення вiдповiдностi термiнiв погашення фiнансових активiв строкам погашення фiнансових зобов'язань, що використовуються для фiнансування цих активiв, або на реалiзацiю грошових потокiв шляхом продажу активiв; 
&quot;	яким чином оцiнюється результативнiсть портфеля i яким чином ця iнформацiя повiдомляється управлiнському персоналу Банку; 
&quot;	ризики, якi впливають на результативнiсть бiзнес-моделi (i фiнансових активiв, утримуваних в рамках цiєї бiзнес-моделi), i яким чином здiйснюється управлiння цими ризиками; 
&quot;	яким чином винагороджуються менеджери, що здiйснюють керiвництво бiзнесом (наприклад, чи залежить ця винагорода вiд справедливої вартостi активiв, якими вони управляють, або вiд отриманих ними вiд активiв грошових потокiв, передбачених договором); 
&quot;	частота, обсяг i термiни продажiв в минулих перiодах, причини таких продажiв, а також очiкування щодо майбутнього рiвня продажiв. Однак iнформацiя про рiвнi продажiв розглядається не iзольовано, а в рамках єдиного цiлiсного аналiзу того, яким чином досягається заявлена Банком мета управлiння фiнансовими активами i як реалiзуються грошовi потоки. 
Видiляються такi основнi типи бiзнес-моделей, в рамках яких вiдбувається управлiння фiнансовими активами:
&quot;	бiзнес-модель, метою якої є утримання активiв для надходження передбачених договором грошових потокiв;
&quot;	бiзнес-модель, мета якої досягається шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв i продажу фiнансових активiв;
&quot;	iншi бiзнес-моделi, в тому числi: торгiвля, управлiння на основi справедливої вартостi, збiльшення потокiв грошових коштiв до максимуму шляхом продаж. 
У випадку бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для надходження передбачених договором грошових потокiв, продажi не є блокуючим фактором для класифiкацiї до цiєї моделi. Iнформацiя про рiвнi продаж розглядається Банком не iзольовано, а в рамках способу комплексного аналiзу, яким Банк досягає поставленi цiлi в управлiннi фiнансовими активами та реалiзує вiдповiднi потоки грошових коштiв. Тому, iнформацiя про минулi продажi з конкретного портфеля фiнансових iнструментiв аналiзується в контекстi причин їх здiйснення та умов, що iснували на момент продажу. До продаж, що не змiнюють класифiкацiї активiв до моделi &quot;утримання з метою надходження передбачених договором грошових потокiв&quot;,  вiднесено продажi здiйсненi внаслiдок:
&quot;	погiршення кредитної якостi до рiвня, що не є прийнятним для Банку згiдно полiтики управлiння ризиком;
&quot;	реалiзацiя плану виходу з кризової ситуацiї.
Не суперечать також класифiкацiї до моделi &quot;утримання з метою надходження передбачених договором грошових потокiв&quot; продажi, здiйсненi в момент наближення термiну погашення активу згiдно з умовами договору, неiстотнi продажi або рiдко здiйснюванi.
Iстотнiсть продаж визначається порiвнянням обсягу проданого портфеля до загального розмiру портфеля, вiднесеного до даної моделi на початок звiтного перiоду, а також аналогiчного спiввiдношення реалiзованого результату на продажi активiв до доходiв, що генерується таким портфелем. Для аналiзу iстотностi обсягу продажi, агрегацiя здiйснюється за перiод, що дорiвнює середньому термiну погашення даного портфеля.
Якщо в майбутньому обсяги продаж будуть iстотно перевищувати тi, що очiкувалися Банком на момент оцiнки бiзнес-моделей, то такий факт не призводитиме до змiни бiзнес-моделей, в рамках яких здiйснюється управлiння вже iснуючими активами, але буде мати вплив на визначення бiзнес-моделi, для нових активiв, що генеруються Банком в ходi його дiяльностi.
Для бiзнес-моделi, мета якої досягається шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв i продажу фiнансових активiв обсяги продажiв не є суттєвим критерiєм - допускається навiть значний їх обсяг та кiлькiсть, однак мета продажу аналiзується Банком.
Фiнансовi активи, що утримуються для торгових операцiй i управлiння якими здiйснюється та результативнiсть яких оцiнюється на основi справедливої вартостi, будуть оцiнюватися за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, оскiльки вони не утримуються анi з метою отримання передбачених договором грошових потокiв, анi з метою як отримання передбачених договором грошових потокiв, так i продажу фiнансових активiв.

Класифiкацiя i подальша оцiнка фiнансових активiв: характеристика грошових потокiв. Грошовi потоки тестуються на предмет їх вiдповiдностi базовим умовам кредитування, а саме в рамках тесту оцiнюється чи договiр за фiнансовим активом передбачає отримання у визначенi дати грошових потокiв, якi є виключно платежами основної суми та процентiв на непогашену частину основної суми. Для цiлей даної оцiнки &quot;основна сума&quot; визначається як справедлива вартiсть фiнансового активу при його первiсному визнаннi. &quot;Проценти&quot; визначаються як вiдшкодування за вартiсть грошей у часi, за кредитний ризик щодо основної суми, що залишається непогашеною протягом певного перiоду часу, та за iншi основнi ризики i витрати, пов'язанi з кредитуванням (наприклад, ризик лiквiдностi та адмiнiстративнi витрати), а також маржу прибутку.

При оцiнцi того, чи є передбаченi договором грошовi потоки виключно виплатами основної суми i процентiв на непогашену частину основної суми (&quot;критерiй SPPI&quot;), Банк аналiзує договiрнi умови фiнансового iнструмента, а саме - чи мiстить фiнансовий актив яку-небудь договiрну умову, яка може змiнити термiни або суму передбачених договором грошових потокiв так, що фiнансовий актив не буде вiдповiдати аналiзованiй вимозi. При проведеннi оцiнки Банк аналiзує: 
&quot;	умовнi подiї, якi можуть змiнити термiни або суму грошових потокiв; 
&quot;	умови, що мають ефект важеля (леверидж) щодо грошових потокiв; 
&quot;	умови про дострокове погашення та пролонгацiї термiну дiї; 
&quot;	умови, якi обмежують вимоги Банку грошовими потоками вiд обумовлених активiв - наприклад, фiнансовi активи без права регресу; 
&quot;	умови, якi викликають змiни в вiдшкодуваннi за тимчасову вартiсть грошей - наприклад, перiодичний перегляд процентних ставок. 
Умова про дострокове погашення вiдповiдає критерiю SPPI в тому випадку, якщо сума, сплачена при достроковому погашеннi, представляє по сутi непогашену частину основної суми i проценти на непогашену частину та може включати розумну додаткову компенсацiю за дострокове припинення дiї договору. 
Крiм того, умова про дострокове погашення розглядається як така, що вiдповiдає даному критерiю в тому випадку, якщо фiнансовий актив придбавається або створюється з премiєю або дисконтом щодо зазначеної в договорi номiнальної суми; сума, що пiдлягає виплатi при достроковому погашеннi, по сутi являє собою зазначену в договорi номiнальну суму плюс передбаченi договором нарахованi (але не виплаченi) проценти (i може також включати розумну додаткову компенсацiю за дострокове припинення дiї договору); i при первiсному визнаннi фiнансового активу справедлива вартiсть його умови про дострокове погашення є незначною.

Рекласифiкацiя фiнансових активiв. Рекласифiкацiя здiйснюється виключно у випадку змiни бiзнес-моделi, в рамках якої утримуються фiнансовi активи перспективно з початку першого звiтного перiоду пiсля змiни. Якщо бiзнес-модель змiнюється, то рекласифiкацiї пiдлягають всi фiнансовi активи, яких торкнулася така змiна, з першого дня наступного звiтного перiоду (року). Всi новi активи, якi будуть визнанi вiд дати змiни бiзнес-моделi, повиннi вiдразу класифiкуватися за новою бiзнес-моделлю, що дiяла на момент первiсного визнання таких активiв.
Рекласифiкацiя фiнансових зобов'язань. Класифiкацiя фiнансових зобов'язань пiсля первiсного визнання не пiдлягає змiнi.
Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв. Очiкуванi кредитнi збитки являють собою розрахункову оцiнку, зважену з урахуванням ймовiрностi кредитних збиткiв. Вони оцiнюються таким чином: 
&quot;	щодо фiнансових активiв, якi не є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як теперiшня вартiсть усiх очiкуваних недоотримань грошових коштiв (тобто рiзниця мiж грошовими потоками, що належать Банку вiдповiдно до договору, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати); 
&quot;	щодо фiнансових активiв, якi є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як рiзниця мiж валовою балансовою вартiстю активiв i теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв; 
&quot;	щодо невикористаної частини зобов'язань з надання позик: як теперiшня вартiсть рiзницi мiж передбаченими договором грошовими потоками, якi належать Банку за договором, якщо утримувач зобов'язання з надання позик скористається своїм правом на отримання позики, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати, якщо ця позика буде видана; 
&quot;	щодо договорiв фiнансової гарантiї: як теперiшня вартiсть очiкуваних виплат утримувачевi договору для компенсацiї понесеного ним кредитного збитку за вирахуванням сум, якi Банк очiкує вiдшкодувати. 
Банк оцiнює очiкуванi кредитнi збитки i визнає резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на кожну звiтну дату. Резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки визнаються в сумi, що дорiвнює або очiкуваним кредитним збиткам за 12 мiсяцiв, або очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї iнструмента. Очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї iнструмента - це очiкуванi кредитнi збитки, що виникають внаслiдок усiх можливих подiй дефолту протягом усього очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента, тодi як очiкуванi кредитнi збитки за 12 мiсяцiв становлять важливу частину очiкуваних кредитних збиткiв, що виникають внаслiдок подiй дефолту, можливих протягом 12 мiсяцiв пiсля звiтної дати. Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв вiдображає: (i) неупереджену та виважену з урахуванням ймовiрностi суму, визначену шляхом оцiнки дiапазону можливих результатiв, (ii) вартiсть грошей у часi та (iii) всю обгрунтовану iнформацiю про минулi подiї, поточнi умови i прогнозованi майбутнi економiчнi умови, доступну на звiтну дату без надмiрних витрат i зусиль.
Фiнансовi iнструменти, за якими вiдсутнє значне збiльшення кредитного ризику порiвняно з датою первiсного визнання Банк класифiкує до першої стадiї знецiнення. 
Фiнансовi iнструменти, за якими наявнi ознаки значного збiльшення кредитного ризику порiвняно з датою первiсного визнання та не перебувають в станi дефолту, Банк класифiкує до другої стадiї знецiнення.
Фiнансовi активи в станi дефолт вiдносяться Банком до третьої стадiї знецiнення. Фiнансовi активи, якi є кредитно-знецiненими при первiсному визнаннi, класифiкуються як придбанi або створенi фiнансовi активи. Банк для придбаних або створених кредитно-знецiнених фiнансових активiв на дату первiсного визнання оцiночний резерв не визнає - валова балансова вартiсть є його справедливою вартiстю. Первiсно очiкуванi кредитнi збитки за таким фiнансовим активом включаються в ефективну ставку вiдсотка, скориговану з урахуванням кредитного ризику. Будь-яка змiна очiкуваних кредитних збиткiв визнається в прибутку або збитку, навiть якщо така змiна перевищує величину ранiше сформованого резерву за таким фiнансовим активом.
За придбаними або створеними кредитно-знецiненими фiнансовими активами збитки завжди визнаються за весь строк дiї iнструмента.
Фiнансовi активи, що є кредитно-знецiненими, визначаються як фiнансовi активи, за якими є об'єктивнi докази збитку чи спостерiгаються одна або декiлька подiй, що мають негативний вплив на очiкуванi майбутнi грошовi потоки за таким фiнансовим активом:
&quot;	значнi фiнансовi труднощi у позичальника чи емiтента; 
&quot;	порушення умов договору, таке як дефолт чи прострочення платежу; 
&quot;	реструктуризацiя Банком кредиту чи авансового платежу на умовах, якi Банк не розглядав би за iнших обставин; 
&quot;	виникнення ймовiрностi банкрутства чи iншої фiнансової реорганiзацiї позичальника; чи 
&quot;	зникнення активного ринку для цiнного паперу в результатi фiнансових труднощiв.

Визначення дефолту. Фiнансовий актив вiдноситься Банком до фiнансових активiв, за якими настала подiя дефолту, у таких випадках: 
&quot;	малоймовiрно, що кредитнi зобов'язання позичальника перед Банком будуть погашенi в повному обсязi без застосування Банком таких дiй, як реалiзацiя забезпечення (за його наявностi); 
&quot;	заборгованiсть позичальника за будь-яким iз суттєвих кредитних зобов'язань Банку прострочена бiльш нiж на 90 днiв (для залишкiв коштiв у iнших банках подiя дефолту настає, якщо фiнансовий актив прострочений на 30 днiв). Овердрафти вважаються простроченою заборгованiстю на наступний день, коли клiєнт порушив рекомендований лiмiт або йому був рекомендований лiмiт, менший, нiж сума поточної непогашеної заборгованостi; 
&quot;	змiна умов кредитування, пов'язана iз фiнансовими труднощами боржника;
&quot;	початок судового провадження, лiквiдацiї або процедури банкрутства позичальника.
При оцiнцi настання подiї дефолту за зобов'язаннями позичальника Банк враховує такi показники: 
&quot;	якiснi: наприклад, порушення обмежувальних умов договору (ковенант); 
&quot;	кiлькiснi: наприклад, статус простроченої заборгованостi та несплата за iншим зобов'язанням одного i того ж емiтента Банку; а також 
&quot;	на основi даних, отриманих iз зовнiшнiх джерел;
&quot;	початок лiквiдацiї або процедура банкрутства позичальника.
Вхiднi данi при оцiнцi виникнення подiї дефолту за фiнансовим iнструментом та їхня значимiсть можуть змiнюватися з плином часу для того, аби вiдобразити змiни в обставинах.
Темп оздоровлення. Банк встановлює певний перiод, необхiдний для вiдновлення якостi фiнансових активiв. Умови перiоду вiдновлення якостi вважаються виконаними, якщо впродовж 6 мiсяцiв вiд дня запровадження Банком заходiв, спрямованих на вiдновлення здатностi контрагента виконувати зобов'язання, вiдсутнi ознаки знецiнення, забезпечується виконання зобов'язань перед Банком.
Значне збiльшення кредитного ризику. При визначеннi того, чи має мiсце значне збiльшення кредитного ризику (тобто ризику дефолту) за фiнансовим iнструментом з моменту його первiсного визнання, Банк розглядає обгрунтовану i пiдтверджувану iнформацiю, актуальну i доступну без надмiрних витрат або зусиль, включаючи як кiлькiсну, так i якiсну iнформацiю, а також аналiз, заснований на iсторичному досвiдi Банку, експертнiй грошовiй оцiнцi якостi кредиту i прогнознiй iнформацiї. 
Якщо кредитний договiр було модифiковано, свiдченням невiдповiдностi критерiю визнання очiкуваних кредитних збиткiв протягом всього строку активу є, зокрема, iсторiя платежiв на поточну дату згiдно iз модифiкованими умовами кредитного договору. Банк в першу чергу виявляє, чи вiдбулося значне збiльшення кредитного ризику для експозицiй, що зазнають кредитного ризику, у таких випадках:
&quot;	прострочення погашення визначених умовами кредитного договору платежiв становить бiльше 30 днiв, але менше нiж 90 днiв. Овердрафти вважаються простроченою заборгованiстю на наступний день, коли клiєнт порушив рекомендований лiмiт або йому був рекомендований лiмiт, менший, нiж сума поточної непогашеної заборгованостi;  
&quot;	порушення обмежувальних умов договору (ковенант), iдентифiкацiї загрозливих ознак, що можуть ймовiрно вплинути на якiсть обслуговування заборгованостi; 
&quot;	вплив внутрiшньої iнформацiї та iнформацiї про позичальника iз зовнiшнiх джерел;
&quot;	завершився перiод вiдновлення кредитної якостi та вiдсутнi передумови вiднесення їх до знецiнених, пiсля реструктуризацiї (forbearance);
&quot;	значення показника LtV (спiввiдношення вартостi кредитiв до суми забезпечення) перевищує 200% (для iпотечних кредитiв фiзичних осiб).
&quot;	для банкiв значне збiльшення кредитного ризику вiдбувається, якщо рейтинг позичальникiв зменшився на 3 пункти. 
Банк здiйснює перевiрку ефективностi критерiїв, використовуваних для виявлення значного збiльшення кредитного ризику шляхом регулярних перевiрок аби переконатися, що: 
&quot;	через застосування критерiїв можливо виявляти значне збiльшення кредитного ризику до того, як за експозицiєю, що зазнає кредитного ризику, станеться дефолт; 
&quot;	критерiї не збiгаються з моментом часу, коли оплата за активом прострочена бiльш нiж на 30 днiв;
&quot;	середнiй час мiж виявленням значного збiльшення кредитного ризику i дефолту вбачається розумним; 
&quot;	ризиковi позицiї не переходять безпосередньо зi складу оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв за 12 мiсяцiв до складу кредитно-знецiнених. 
Вхiднi данi при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв. Основними вхiдними даними при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв є часовi структури наступних змiнних: 
&quot;	ймовiрнiсть дефолту (PD); 
&quot;	величина збитку у випадку дефолту (LGD);  
&quot;	сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD). 
Данi показники отриманi з внутрiшнiх статистичних моделей та iнших iсторичних даних, якi використовуються в моделях для розрахунку регулятивного капiталу. Вони будуть скоригованi, щоб вiдображати прогнозну iнформацiю, наведену нижче. 
PD оцiнки розраховуються згiдно з статистичними моделями та оцiненi з використанням iнструментiв, адаптованих до рiзних категорiй контрагентiв i експозицiй, що зазнають кредитного ризику. PD оцiнки базуються на матрицях мiграцiї, що будуються залежно вiд типу кредитного продукту та перiодiв прострочення платежiв.
LGD являє собою величину ймовiрного збитку у випадку дефолту. Банк оцiнює показники LGD, виходячи з iнформацiї щодо коефiцiєнтiв повернення коштiв за вимогами до неплатникiв залежно вiд спливу часу вiд дати дефолту.
Сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD) являє собою очiкувану величину експозицiї, що зазнає кредитного ризику, в дату настання дефолту. Даний показник розраховується Банком виходячи з поточної величини EAD та її можливих змiн, припустимих за договором, включаючи амортизацiю i дострокове погашення. Для фiнансового активу величиною EAD є валова балансова вартiсть у випадку дефолту. Для зобов'язань з надання позик i договорiв фiнансової гарантiї величина EAD враховує отриману суму, а також можливi майбутнi суми, що можуть бути отриманi або погашенi за договором, якi будуть оцiнюватися на основi iсторичних спостережень i прогнозiв. 
Як описано вище, за умови використання максимально коефiцiєнта ймовiрностi дефолту за строками 12 мiсяцiв для фiнансових активiв, за якими не вiдбулося значного збiльшення кредитного ризику, Банк оцiнює очiкуванi кредитнi збитки з урахуванням ризику дефолту протягом максимального перiоду за договором (включаючи будь-якi опцiони позичальника на пролонгацiю), протягом якого наражається на кредитний ризик, навiть якщо для цiлей управлiння ризиками Банк розглядає бiльш тривалий перiод.
Вiдносно овердрафтiв та кредитних карт для фiзичних осiб i деяких поновлюваних механiзмiв кредитування для юридичних осiб, якi включають як кредит, так i незатребуваний компонент прийнятого на себе зобов'язання, Банк оцiнює очiкуванi кредитнi збитки протягом перiоду, що перевищує максимальний перiод за договором, якщо передбачена договором можливiсть Банку вимагати погашення кредиту i анулювати незатребуваний компонент прийнятого на себе зобов'язання не обмежує iснування ризику кредитних збиткiв для Банку, визначеним у договорi строком для подачi повiдомлення про припинення.
Данi механiзми кредитування не мають фiксованого строку або схеми погашення, i управлiння ними здiйснюється на груповiй основi. Банк може анулювати їх з негайним набранням чинностi рiшенням про анулювання, але дане передбачене договором право використовується не в рамках звичайного поточного управлiння, а тiльки в тих випадках, коли Банку стає вiдомо про збiльшення кредитного ризику на рiвнi механiзму кредитування. Даний бiльш тривалий перiод буде оцiнюватися з урахуванням дiй з управлiння кредитним ризиком, якi Банк очiкує здiйснити i якi служать для зменшення наслiдкiв очiкуваних кредитних збиткiв. До них вiдносяться зменшення лiмiтiв та анулювання кредитного механiзму.

Якщо моделювання параметра здiйснюється на груповiй основi, то фiнансовi iнструменти будуть згрупованi на основi загальних характеристик ризику, якi включають в тому числi: 
&quot;	тип iнструмента; 
&quot;	тип клiєнта;
&quot;	перiод прострочення боргу;
&quot;	географiчне положення позичальника;
&quot;	валюту договору. 
ECL за позицiями, що зазнають кредитного ризику на Стадiї 1, розраховуються шляхом множення PD за 12 мiсяцiв на LGD та EAD. ECL за весь строк дiї фiнансового iнструмента розраховуються шляхом множення PD за весь строк дiї фiнансового iнструмента на LGD та EAD. Групи пiдлягають регулярнiй перевiрцi для забезпечення того, щоб експозицiї, що зазнають кредитного ризику, в межах певної групи залишалися однорiдними.
Прогнозна iнформацiя. Банк включає прогнозну iнформацiю у свою оцiнку очiкуваних кредитних збиткiв. Ця оцiнка базується на зовнiшнiй iнформацiї. Зовнiшня iнформацiя може включати економiчнi данi i прогнози, що публiкуються державними органами, а також окремi iндивiдуальнi та науковi прогнози, як наприклад Мiнiстерства економiчного розвитку i торгiвлi України, Державної служби статистики України, Нацiонального банку України.
Банк буде перiодично проводити стрес-тестування для того, аби скорегувати свiй пiдхiд до визначення даних репрезентативних сценарiїв. 
Банк видiлив i документально оформив основнi чинники кредитного ризику i кредитних збиткiв для кожного портфеля фiнансових iнструментiв i, використовуючи аналiз iсторичних даних, оцiнив взаємозв'язок мiж макроекономiчними змiнними, кредитним ризиком i кредитними збитками. Основними рушiйними факторами є прогнози змiни реального ВВП, рiвня безробiття та динамiки нарахованої заробiтної плати, в тому числi в розрахунку на 1 працiвника.
Подання резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки у окремому звiтi про фiнансовий стан
Резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки представленi у окремому звiтi про фiнансовий стан таким чином: 
&quot;	фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою вартiстю: як зменшення валової балансової вартостi цих активiв; 
&quot;	зобов'язання з надання кредитiв i договори фiнансової гарантiї: як резерв у складi iнших фiнансових зобов'язань; 
&quot;	якщо фiнансовий iнструмент мiстить як затребуваний, так i незатребуваний компонент, i Банк не може визначити очiкуванi кредитнi збитки за прийнятим зобов'язанням з надання кредиту окремо вiд очiкуваних кредитних збиткiв за вже затребуваною частиною: Банк подає сукупний резерв пiд збитки по обох компонентах. Сукупна сума подається як зменшення валової балансової вартостi використаного компонента. Будь-яке перевищення оцiненого резерву пiд збитки над валовою вартiстю використаного компонента подається як резерв; i 
&quot;	борговi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд: резерв пiд збитки не визнається у окремому звiтi про фiнансовий стан, оскiльки балансова вартiсть цих активiв є їх справедливою вартiстю. Однак величина розрахункового резерву пiд збитки розкривається i визнається у складi резерву змiн справедливої вартостi.
Забезпечення. Як засiб покращення кредитної якостi, Банк пiд час розрахунку розмiру очiкуваних кредитних збиткiв для кредитно-знецiнених активiв, приймає вартiсть застави, яка вiдповiдає встановленим критерiям прийнятностi, встановлених Банком та визначених регулятором.
Списання фiнансових активiв. Якщо Банк не має обгрунтованих очiкувань щодо вiдшкодування фiнансового активу в повному обсязi або його частини, проводиться зменшення валової балансової вартостi цього фiнансового активу. Таке зменшення розглядається як (часткове) припинення визнання фiнансового активу. Банк може списати фiнансовi активи, щодо яких ще вживаються заходи щодо примусового стягнення, коли Банк намагається стягнути суми заборгованостi за договором, хоча у нього немає обгрунтованих очiкувань щодо їх стягнення.
Припинення визнання фiнансових активiв. Припинення визнання фiнансових активiв вiдбувається якщо:
&quot;	строк дiї прав на грошовi потоки, що визначенi умовами договору фiнансового активу, закiнчується;
&quot;	передавання фiнансового активу вiдповiдає критерiям припинення;
&quot;	списання фiнансового активу за рахунок резерву.
Передача фiнансового активу вiдбувається, якщо виконується одна з таких умов:
&quot;	передано права на одержання грошових потокiв вiд фiнансового активу, якi передбаченi договором;
&quot;	зберiгаються права на одержання грошових потокiв вiд фiнансового активу, якi передбаченi договором про передавання, але iснує зобов'язання сплатити грошовi потоки одному чи кiльком одержувачам за договором, що вiдповiдає таким умовам:
-	вiдсутнє зобов'язання сплатити суми кiнцевим покупцям до часу отримання еквiвалентних сум вiд первiсного активу;
-	умови договору забороняють Банку продавати або передавати в заставу первiсний фiнансовий актив, крiм його передавання кiнцевим одержувачам як забезпечення зобов'язання сплатити грошовi потоки;
-	iснує зобов'язання передати будь-якi грошовi потоки, якi отримуються за дорученням кiнцевих одержувачiв, без суттєвої затримки. Проценти за такими iнвестицiями передаються кiнцевим одержувачам.
Пiд час передавання фiнансового активу, оцiнюються межi, у яких зберiгаються всi ризики та винагороди вiд володiння активом з урахуванням такого:
&quot;	якщо в основному всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом передано, то визнання фiнансового активу припиняється та визнаються права i зобов'язання, створенi або збереженi пiд час передавання, окремо як актив або зобов'язання;
&quot;	якщо в основному всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом збережено, то визнання фiнансового активу продовжується;
&quot;	якщо в основному всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом не збережено та не передано, то визначається, чи зберiгається контроль за фiнансовим активом.
Контроль за переданим активом вiдсутнiй, якщо сторона, якiй цей актив передається, має реальну змогу його продати непов'язанiй третiй сторонi та може здiйснити цей продаж в односторонньому порядку без необхiдностi встановлювати додатковi обмеження щодо такого передавання.
Якщо контроль за фiнансовим активом не зберiгається, визнання такого активу припиняється, iнакше, у разi збереження контролю за фiнансовим активом, продовжується його визнання у межах подальшої участi в ньому.
При припиненнi визнання фiнансового активу рiзниця мiж балансовою вартiстю активу (чи балансовою вартiстю, вiднесеною на частину активу, визнання якого було припинене) i сумою (i) отриманої винагороди (включаючи всi одержанi новi активи мiнус усi прийнятi новi зобов'язання) та (ii) будь-якого накопиченого прибутку або збитку, якi були визнанi в складi iншого сукупного доходу, визнається в прибутку чи збитку.
Будь-яка накопичена сума прибутку/збитку, визнана у складi iншого сукупного доходу, за дольовими цiнними паперами, класифiкованими на розсуд Банку в категорiю оцiнки за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, не пiдлягає перекласифiкацiї в чистий прибуток або збиток при припиненнi визнання таких цiнних паперiв. Будь-яка частка участi у переданих фiнансових активах, щодо яких виконуються вимоги до припинення визнання, створена чи утримана Банком, визнається як окремий актив чи зобов'язання.
В операцiях, у яких Банк не зберiгає за собою i не передає практично всi ризики i вигоди вiд володiння фiнансовим активом i зберiгає контроль над активом, Банк продовжує визнання активу за умови постiйної участi Банку в управлiннi цим активом, що визначається тим, наскiльки вiн вразливий до змiн вартостi переданого активу.
Припинення визнання фiнансових зобов'язань. Фiнансове зобов'язання або його частина, припиняє визнаватись якщо таке зобов'язання погашено, анульовано або строк його виконання закiнчився.
Обмiн мiж позичальником та кредитором борговими фiнансовими зобов'язаннями за суттєво вiдмiнними умовами вiдображається як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання. Аналогiчно суттєвi змiни умов (модифiкацiя) за фiнансовим зобов'язанням або його частиною вiдображається в бухгалтерському облiку як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання.
Суттєво вiдмiнними є такi умови, вiдповiдно до яких чиста вартiсть теперiшнiх грошових потокiв за новими умовами, дисконтована iз застосуванням первiсної ефективної ставки вiдсотка (для фiнансового зобов'язання з плаваючою процентною ставкою - ефективної ставки вiдсотка, що була розрахована пiд час останньої змiни номiнальної процентної ставки), вiдрiзняється щонайменше на 10 % вiд дисконтованої теперiшньої вартостi грошових потокiв, що залишилися до строку погашення первiсного фiнансового зобов'язання.
Будь-якi витрати або винагороди є доходами/витратами вiд припинення визнання, якщо змiна умов за фiнансовим зобов'язанням вiдображається в бухгалтерському облiку як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання.
Рiзниця мiж балансовою вартiстю погашеного або переданого iншiй сторонi фiнансового зобов'язання  (або частини фiнансового зобов'язання) та сумою сплаченої компенсацiї є доходами/витратами вiд припинення визнання. 
Якщо обмiн борговими фiнансовими зобов'язаннями або змiна умов за ними (модифiкацiя) не призводить до припинення визнання, будь-якi витрати та винагороди вiд обмiну/модифiкацiї коригують балансову вартiсть фiнансового зобов'язання i амортизуються протягом термiну дiї нового зобов'язання (ефективна ставка вiдсотка не перераховується, але коригується для вiдображення вказаних витрат/винагород).
Модифiкацiя фiнансових активiв. Модифiкований фiнансовий актив - актив, за яким грошовi потоки, передбаченi договором, були переглянутi за згодою сторiн або модифiкованi. 
Якщо умови фiнансового активу змiнюються, Банк оцiнює, чи вiдрiзняються значно грошовi потоки за таким модифiкованим активом. Якщо грошовi потоки вiдрiзняються значно (&quot;значна модифiкацiя умов&quot;), то вважається, що строк дiї прав на передбаченi договором грошовi потоки за первiсним фiнансовим активом закiнчився. У цьому випадку визнання первiсного фiнансового активу припиняється, а новий фiнансовий актив визнається в облiку за справедливою вартiстю плюс всi дозволенi витрати на здiйснення операцiї.
Всi комiсiї, отриманi в рамках модифiкацiї, облiковуються таким чином: 
&quot;	комiсiї, що враховуються для визначення справедливої вартостi нового активу та комiсiї, що являють собою вiдшкодування дозволених витрат на здiйснення операцiї, включаються до первiсної оцiнки активу; i 
&quot;	iншi комiсiї, включаються до прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд припинення визнання. 
Банк здiйснює кiлькiсну та якiсну оцiнку того, чи є модифiкацiя умов значною, тобто чи вiдрiзняються значно потоки грошових коштiв за первiсним фiнансовим активом i потоки грошових коштiв за модифiкованим активом або фiнансовим активом, що його замiнив. Банк здiйснює кiлькiсну та якiсну оцiнку на предмет значущостi модифiкацiї умов, аналiзуючи якiснi фактори, кiлькiснi фактори i сукупний ефект якiсних i кiлькiсних факторiв. Якщо потоки грошових коштiв значно вiдрiзняються, то вважається, що строк дiї прав на передбаченi договором грошовi потоки за первiсним фiнансовим активом закiнчився. При проведеннi даної оцiнки Банк керується вказiвками щодо припинення визнання фiнансових зобов'язань за аналогiєю. 
Банк доходить висновку про те, що модифiкацiя умов є значною, на пiдставi таких якiсних факторiв: 
&quot;	змiни валюти фiнансового активу; 
&quot;	змiни позичальника, крiм змiни внаслiдок смертi позичальника;
&quot;	змiни умов фiнансового активу, що призводить до невiдповiдностi критерiю SPPI (наприклад, додання умови конвертацiї).
Якщо модифiкацiя умов кредитного договору (внесення змiн) була настiльки суттєвою, що призводить до визнання нового активу та одночасно актив виконує умови класифiкацiї до стану дефолт - новий актив класифiкується як первiсно знецiнений.
Змiни величини грошових потокiв за iснуючими фiнансовими активами або фiнансовими зобов'язаннями не вважаються модифiкацiєю умов, якщо вони передбаченi первинними умовами договору. 
В рамках дiяльностi з управлiння кредитним ризиком Банк переглядає умови кредитiв клiєнтам, якi мають фiнансовi труднощi (&quot;практика перегляду умов кредитних угод&quot;), що в основному спричинене бажанням  максимiзувати повернення за первiсним кредитним договором, а не створити новий актив. Якщо Банк планує змiнити умови фiнансового активу таким чином, що дана змiна призведе до прощення частини iснуючих грошових потокiв, передбачених договором, то частина активу списується до проведення оцiнки на предмет значущостi модифiкацiї умов. В результатi, ймовiрно, величина передбачених договором решти грошових потокiв, якi на момент модифiкацiї продовжують визнаватися за первiсним фiнансовим активом, буде еквiвалентною величинi нових модифiкованих грошових потокiв за договором. Банк здiйснює якiсну оцiнку на предмет значущостi даної модифiкацiї умов.
Якщо модифiкацiя фiнансового активу, оцiненого за амортизованою вартiстю чи за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, не тягне за собою припинення визнання фiнансового активу, то Банк спочатку здiйснює перерахунок валової балансової вартостi фiнансового активу за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за активом i визнає результуюче коригування як прибуток або збиток вiд модифiкацiї у прибутку або збитку. Стосовно фiнансових активiв з плаваючою ставкою вiдсотка, первiсна ефективна ставка вiдсотка, яка використовується при розрахунку прибутку або збитку вiд модифiкацiї, коригується з тим, щоб вiдобразити поточнi ринковi умови на момент проведення модифiкацiї. Понесенi витрати та комiсiї й отриманi комiсiї коригують балансову вартiсть модифiкованого фiнансового активу й амортизуються протягом строку дiї модифiкованого фiнансового активу. 
Для кредитiв, умовами яких передбачено право позичальника на дострокове погашення за номiнальною вартiстю без суттєвих штрафiв, модифiкацiя ставки вiдсотка до ринкового рiвня у вiдповiдь на змiну ринкових умов враховується Банком аналогiчно порядку облiку для iнструментiв з плаваючою ставкою вiдсотка, тобто ставка вiдсотка переглядається перспективно.
Модифiкацiя фiнансових зобов'язань. Банк припиняє визнання фiнансового зобов'язання, коли його умови змiнюються таким чином, що величина грошових потокiв за модифiкованим зобов'язанням значно змiнюється. У цьому випадку нове фiнансове зобов'язання з модифiкованими умовами визнається за справедливою вартiстю. Рiзниця мiж балансовою вартiстю колишнього фiнансового зобов'язання i вартiстю нового фiнансового зобов'язання з модифiкованими умовами визнається в прибутку або збитку. Сплачена винагорода включає переданi фiнансовi активи, якщо вони iснують, i прийняття зобов'язань, включаючи нове модифiковане фiнансове зобов'язання. 
Банк здiйснює кiлькiсну оцiнку на предмет суттєвостi модифiкацiї умов. Для цiлей проведення кiлькiсної оцiнки умови вважаються такими, що значно вiдрiзняються, якщо дисконтована теперiшня вартiсть грошових потокiв вiдповiдно до нових умов, в тому числi будь-якi сплаченi мита за вирахуванням отриманих платежiв та дисконтованих за первiсною ефективною процентною ставкою, щонайменше на 10 вiдсоткiв вiдрiзняється вiд теперiшньої вартостi решти грошових потокiв первинного фiнансового зобов'язання. 
Якщо модифiкацiя фiнансового зобов'язання не облiковується як припинення визнання, то амортизована вартiсть зобов'язання перераховується шляхом дисконтування модифiкованих грошових потокiв iз застосуванням первiсної ефективної ставки вiдсотка, а результуючий прибуток або збиток  визнається у прибутку або збитку. Стосовно фiнансових зобов'язань з плаваючою ставкою вiдсотка, первiсна ефективна ставка вiдсотка, яка використовується при розрахунку прибутку або збитку вiд модифiкацiї, коригується з тим, щоб вiдобразити поточнi ринковi умови на момент проведення модифiкацiї. 
Будь-якi понесенi витрати та виплаченi комiсiї визнаються як коригування балансової вартостi зобов'язання i амортизуються протягом залишкового строку дiї модифiкованого фiнансового зобов'язання шляхом коригування первiсної ефективної ставки вiдсотка за iнструментом для врахування впливу таких комiсiй.
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України. Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України являють собою активи, якi можна конвертувати у вiдому суму готiвки за першою вимогою i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Вони включають залишки на рахунках в НБУ, якi не є обмеженими для використання та депозитнi сертифiкати. Кошти, щодо яких iснують обмеження стосовно їх використання протягом перiоду, виключаються з готiвкових коштiв та коштiв Нацiональному банку України. Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України облiковуються за амортизованою вартiстю.
Заборгованiсть iнших банкiв. Заборгованiсть iнших банкiв облiковується тодi, коли Банк надає банкам-контрагентам грошовi кошти, якi пiдлягають погашенню на встановлену чи визначену дату; при цьому Банк не має намiру здiйснювати торговi операцiї з дебiторською заборгованiстю, що виникає. Ця дебiторська заборгованiсть не пов'язана з похiдними фiнансовими iнструментами та не має ринкових котирувань. Заборгованiсть iнших банкiв облiковується за амортизованою вартiстю.
Цiннi папери. Стаття &quot;Цiннi папери&quot; окремого звiту про фiнансовий стан включає:
&quot;	борговi цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою вартiстю; їх первiсна оцiнка здiйснюється за справедливою вартiстю плюс додатковi прямi витрати на операцiї i, в подальшому, за їх амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка;
&quot;	борговi цiннi папери, що оцiнюються за FVOCI; i
&quot;	iнструменти капiталу, що класифiкуються на розсуд Банку в категорiю оцiнки за FVOCI.
Кредити та аванси клiєнтам. Стаття &quot;Кредити та аванси клiєнтам&quot; окремого звiту про фiнансовий стан включає:
&quot;	кредити, виданi клiєнтам, що оцiнюються за амортизованою вартiстю; їх первiсна оцiнка здiйснюється за справедливою вартiстю плюс додатковi прямi витрати на операцiї i, в подальшому, за їх амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка;
&quot;	чистi суми iнвестицiй у фiнансову оренду.
Заставне майно, що перейшло у власнiсть Банку. Заставне майно, що перейшло у власнiсть Банку, - це фiнансовi та нефiнансовi активи, отриманi Банком при врегулюваннi прострочених кредитiв. Цi активи спочатку визнаються за справедливою вартiстю (але не перевищують балансову вартiсть погашених прострочених кредитiв) та включаються до основних засобiв, iнших фiнансових активiв або iнших активiв в залежностi вiд їх характеру, а також намiрiв Банку щодо вiдшкодування вартостi цих активiв, а в подальшому облiковуються вiдповiдно до облiкової полiтики для цих категорiй активiв.
Зобов'язання з кредитування та фiнансовi гарантiї. Банк бере на себе зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням, у тому числi зобов'язання з надання кредитiв, акредитиви та фiнансовi гарантiї. Фiнансовi гарантiї - це безвiдкличнi гарантiї здiйснити платежi у випадку, якщо клiєнт виявиться неспроможним виконати свої зобов'язання перед третiми сторонами. Фiнансовим гарантiям притаманний той самий ризик, що i кредитам.
Договiр фiнансової гарантiї - це договiр, який зобов'язує Банк зробити певнi виплати власниковi гарантiї для компенсацiї збитку, понесеного останнiм в результатi того, що вказаний в договорi боржник не змiг здiйснити платiж у строки, встановленi умовами боргового iнструменту. Зобов'язання з надання кредиту - це тверде зобов'язання надати кредит на заздалегiдь узгоджених умовах i у встановленi строки.
Виданi фiнансовi гарантiї або зобов'язання з надання кредитiв за ставкою нижче ринкової первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю. У подальшому вони оцiнюються за бiльшою з двох величин: сумою резерву пiд збитки, визначеною вiдповiдно до МСФЗ 9 або первiсно визнаною сумою за вирахуванням, у вiдповiдних випадках, накопиченої суми доходу, визнаної вiдповiдно до принципiв МСФЗ 15.
Банк не випускав зобов'язань з надання кредитiв, що оцiнюються за FVTPL. 
Для iнших зобов'язань з надання кредиту Банк визнає резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки.
Зобов'язання, визнанi щодо виданих фiнансових гарантiй та випущених зобов'язань з надання кредитiв, включенi до складу резервiв. 
Iнвестицiйна нерухомiсть. Iнвестицiйна нерухомiсть - це нерухомiсть, що утримується Банком з метою отримання орендного доходу або зростання вартостi вкладеного капiталу, або для досягнення обох цiлей. Iнвестицiйна нерухомiсть включає незавершене будiвництво, яке в майбутньому буде використовуватись як iнвестицiйна нерухомiсть.
Один i той самий об'єкт нерухомостi може бути роздiлений на конструктивно вiдокремленi частини, що використовуються з рiзною метою: одна частина - для отримання доходу вiд орендної плати або збiльшення капiталу, iнша - для використання в процесi дiяльностi Банку або для адмiнiстративних цiлей.
При первiсному визнаннi iнвестицiйна нерухомiсть вiдображається за вартiстю придбання, включаючи витрати на проведення операцiї, а згодом переоцiнюється за справедливою вартiстю з метою вiдображення ринкових умов на кiнець звiтного перiоду. Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу при звичайнiй операцiї без вирахування витрат на проведення операцiї.
Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi Банку визначається на пiдставi звiтiв внутрiшнього оцiнювача, який володiє вiдповiдною професiйною квалiфiкацiєю i має актуальний досвiд оцiнки майна з аналогiчним розташуванням та категорiєю. В основу оцiнки була покладена ринкова вартiсть активiв.
Зароблений орендний дохiд вiдображається в прибутках або збитках за рiк в складi iнших операцiйних доходiв. Доходи та витрати, пов'язанi зi змiною справедливої вартостi iнвестицiйної нерухомостi, вiдображаються в прибутках або збитках за рiк в окремому рядку.
Основнi засоби. Основнi засоби облiковуються за первiсною вартiстю, або переоцiненою вартiстю, як описано нижче, за вирахуванням накопиченого зносу та резерву пiд знецiнення (у разi необхiдностi).
Починаючи з 2012 року будiвлi облiковуються за моделлю переоцiнки. На дати переоцiнки накопичена амортизацiя будiвель була виключена iз балансової вартостi активiв, а чиста вартiсть була скоригована до переоцiненої вартостi активiв.
Власнi будiвлi Банку пiдлягають регулярнiй переоцiнцi для того, щоб балансова вартiсть суттєво не вiдрiзнялася вiд тiєї, яка була б визначена iз застосуванням справедливої вартостi на кiнець звiтного перiоду. Збiльшення балансової вартостi в результатi переоцiнки зараховується до складу iншого сукупного доходу та переоцiнки в капiталi, за вирахуванням сум вiдновлення попереднього зменшення вартостi цього активу, ранiше вiдображеного в окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд. У цьому випадку сума збiльшення вартостi активу вiдображається в окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд. Зменшення вартостi активiв, в межах проведеної ранiше переоцiнки, визнається у складi iншого сукупного доходу i знижує ранiше визнану переоцiнку в капiталi. Iнше зменшення вартостi вiдображається у прибутку чи збитку за рiк. Резерв переоцiнки будiвель, включений у капiтал, переноситься безпосередньо на нерозподiлений прибуток в момент списання або вибуття активу, або шляхом рiчної амортизацiї резерву переоцiнки.
Витрати на ремонт та технiчне обслуговування визнаються витратами по мiрi їх виникнення. Витрати на замiну значних компонентiв основних засобiв капiталiзуються iз наступним списанням замiненого компоненту. 
Наприкiнцi кожного звiтного перiоду керiвництво Банку оцiнює наявнiсть ознак знецiнення основних засобiв. Якщо такi ознаки iснують, керiвництво розраховує вартiсть вiдшкодування, яка дорiвнює справедливiй вартостi активу мiнус витрати на продаж або вартостi використання, залежно вiд того, яка з цих сум бiльша. Балансова вартiсть активу зменшується до вартостi вiдшкодування, а збиток вiд знецiнення визнається у прибутку чи збитку за рiк. Збиток вiд знецiнення, вiдображений щодо будь-якого активу у минулих перiодах, сторнується, якщо мала мiсце змiна в оцiнках, що використовувались для визначення вартостi використання активу або його справедливої вартостi за мiнусом витрат на продаж. 
Прибуток або збиток вiд вибуття основних засобiв визначаються шляхом порiвняння суми надходжень iз балансовою вартiстю та визнаються у прибутку чи збитку за рiк (у складi iнших операцiйних доходiв або витрат).
Амортизацiя. Земля та незавершене будiвництво не амортизуються. Амортизацiя iнших основних засобiв та активiв у формi права користування розраховується лiнiйним методом з метою рiвномiрного зменшення первiсної вартостi до лiквiдацiйної вартостi протягом строку їх експлуатацiї за наступними нормами:
	Строки корисного використання 
(у роках )
Примiщення 	70
Меблi та пристосування	5-15
Транспортнi засоби	7
Комп'ютери та обладнання	5-15
Вдосконалення орендованого майна	 протягом строку оренди
Нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи Банку мають кiнцевий термiн використання та включають переважно капiталiзоване програмне забезпечення. Придбанi лiцензiї на комп'ютерне програмне забезпечення капiталiзуються на основi витрат, понесених на придбання та введення в експлуатацiю програмного забезпечення. Витрати, безпосередньо пов'язанi з розробкою унiкальних програмних продуктiв, якi можуть бути iдентифiкованi, контролюються Банком i, ймовiрно, принесуть додатковi економiчнi вигоди, що перевищують витрати, облiковуються у складi нематерiальних активiв. Капiталiзованi витрати включають витрати на персонал, який займається розробкою програмного забезпечення, та вiдповiдну частину накладних витрат. Усi iншi витрати, пов'язанi з програмним забезпеченням (наприклад, його обслуговуванням), вiдносяться на видатки по мiрi їх здiйснення. Амортизацiя на капiталiзоване програмне забезпечення нараховується лiнiйним методом протягом очiкуваного строку його використання, який становить не бiльше 10 рокiв.
Оренда, в якiй Банк виступає орендарем
При заключеннi договору, Банк визначає чи договiр або окрема його частина є договорами оренди. Договiр або окрема його частина є договором оренди, якщо вiн передає право контролювати використання визначеного активу протягом певного перiоду часу в обмiн на компенсацiю. Банк повторно оцiнює чи є договiр або окрема його частина договорами оренди лише у разi перегляду умов договору. Якщо договiр або окрема його частина є договорами оренди, Банк облiковує кожну орендну складову як договiр оренди, окремо вiд неорендних складових договору.
Банк визначає строк оренди, як не скасований перiод оренди враховуючи:
&quot;	перiоди, якi охоплюються опцiоном на продовження оренди у випадку, якщо орендар обгрунтовано впевнений у тому, що вiн скористається такою можливiстю; та 
&quot;	перiоди, якi охоплюються опцiоном на дострокове припинення оренди, якщо орендар обгрунтовано впевнений у тому, що вiн не скористається такою можливiстю. 
Банк переглядає строк оренди у разi змiни не скасованого перiоду оренди. Строк оренди починається з дати початку оренди, тобто з дати, коли орендодавець робить базовий актив доступним для використання орендарем.
Первiсна оцiнка. На дату початку оренди, Банк визнає актив з права користування та зобов'язання за договором оренди. Актив з права користування оцiнюється за собiвартiстю.
На дату початку оренди, Банк оцiнює зобов'язання за договором оренди в сумi теперiшньої вартостi орендних платежiв, ще не сплачених на таку дату. Оренднi платежi дисконтуються застосовуючи вiдсоткову ставку, яка передбачена договором оренди. Якщо таку ставку не можна легко визначити, Банк застосовує облiкову ставку Нацiонального банку України.
До складу орендних платежiв, що враховуються при оцiнцi орендних зобов'язань за право користування базовим активом протягом строку оренди включаються:
&quot;	фiксованi платежi за вирахуванням будь-яких стимулiв до заключення договору оренди, що пiдлягають отриманню; 
&quot;	змiннi оренднi платежi, що залежать вiд iндексу або ставки, якi первiсно оцiненi з використанням такого iндексу чи ставки на дату початку оренди; 
&quot;	суми, якi будуть сплаченi Банком за гарантiями лiквiдацiйної вартостi;
&quot;	цiна реалiзацiї опцiону на придбання активу, якщо Банк обгрунтовано впевнений у тому, що вiн скористається такою можливiстю; 
&quot;	штрафи за припинення договору оренди, якщо умови оренди вiдображають реалiзацiю Банком опцiону на дострокове припинення договору оренди.
Банк використовує спрощення та не визнає на балансi активи з права користування щодо: 
&quot;	короткострокових договорiв оренди; 
&quot;	договорiв оренди, за якими базовий актив має низьку вартiсть. 
При застосуваннi даного спрощення короткостроковими вважаються договори оренди зi строком оренди до 365 днiв включно. Договори оренди, що передбачають опцiон на придбання базового активу не розглядаються як короткотермiновi. Банк застосовує порiг 150 000 гривень при визначеннi базового активу з низькою вартiстю. За договорами оренди, до яких Банк застосовує виключення, витрати визнаються в перiодi, до якого вони належать.
Подальша оцiнка. Пiсля дати початку оренди Банк оцiнює всi активи з права користування, окрiм тих, що вiдповiдають визначенню iнвестицiйної нерухомостi, за собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї, накопиченого зменшення корисностi з коригуванням на суму переоцiнки орендних зобов'язань вiдображеної проти собiвартостi активу з права користування. 
Амортизацiя активу з права користування здiйснюється вiд дати початку оренди до кiнця строку корисного використання базового активу, якщо оренда передає Банку право власностi на базовий (орендований) актив наприкiнцi строку оренди або якщо собiвартiсть активу з права користування вiдображає факт, що Банк скористається можливiстю його придбати. В iнших випадках Банк амортизує актив з права користування з дати початку оренди до бiльш ранньої з двох таких дат: кiнець строку корисного використання активу з права користування та кiнець строку оренди. Iншi вимоги до нарахування амортизацiї, визнання зменшення корисностi за активом з права користування аналогiчнi вимогам, що застосовуються до власних основних засобiв.
Переоцiнка зобов'язань за договором оренди 
Банк змiнює оцiнку орендних зобов'язань, дисконтуючи переглянутi оренднi платежi з використанням переглянутої ставки дисконтування, якщо виконується будь-яка з умов: 
&quot;	змiна строку оренди (у зв'язку з переглядом ймовiрностi виконання опцiону на продовження або дострокового припинення оренди); 
&quot;	змiна оцiнки можливостi придбання базового активу;
&quot;	змiна платежiв, обумовлена змiною плаваючої ставки вiдсотка.
Банк змiнює оцiнку орендних зобов'язань, дисконтуючи переглянутi оренднi платежi з використанням незмiнної ставки дисконтування, якщо виконується будь-яка з умов: 
&quot;	змiна сум, якi, як очiкується, будуть сплаченi за гарантiєю лiквiдацiйної вартостi; 
&quot;	змiна майбутнiх орендних платежiв внаслiдок змiни iндексу або ставки, що використовуються для визначення таких платежiв. Банк вiдображає суму переоцiнки орендного зобов'язання як коригування активу з права користування (крiм випадку зменшення балансової вартостi активу з права користування до нуля). У випадку, коли балансова вартiсть активу з права користування зменшилася до нуля та вiдбувається подальше зменшення орендного зобов'язання, Банк визнає решту суми у складi прибуткiв або збиткiв.

Модифiкацiї договору оренди 
Банк розглядає модифiкацiю договору оренди як окремий договiр оренди, якщо виконуються умови: 
&quot;	модифiкацiя розширює сферу дiї договору оренди, додаючи право на користування одним або декiлькома базовими активами;
&quot;	компенсацiя за договором збiльшується на суму, що вiдповiдає цiнi окремого договору за збiльшений обсяг з вiдповiдними коригуваннями, що вiдображають обставини конкретного договору.
Для модифiкацiї договору оренди, яка не розглядається як окремий договiр оренди, на дату набрання чинностi модифiкацiєю, Банк: 
&quot;	розподiляє компенсацiю, зазначену в модифiкованому договорi оренди; 
&quot;	визначає строки модифiкованої оренди;
&quot;	переоцiнює орендне зобов'язання шляхом дисконтування переглянутих орендних платежiв iз використанням переглянутої ставки дисконтування.
Переглянута ставка дисконтування визначається як вiдсоткова ставка, яка передбачена договором оренди для залишкового строку оренди або як додаткова ставка запозичення орендаря на дату набрання чинностi модифiкацiї оренди, якщо ставку вiдсотка, передбачену в орендi, не можна легко визначити.
Для модифiкацiї договору оренди, яка не розглядається як окремий договiр оренди, на дату набрання чинностi модифiкацiєю, Банк: 
&quot;	зменшує балансову вартiсть активу з права користування на суму часткового або повного припинення оренди для модифiкацiї, що зменшує обсяг договору оренди; будь-який прибуток або збиток, пов'язаний iз частковим або повним припиненням оренди вiдображається за статтею &quot;Iншi адмiнiстративнi та операцiйнi витрати&quot; Звiту про прибутки та збитки;
&quot;	вiдображає коригування активу з права користування для усiх iнших модифiкацiй договору оренди. 

Оренда, в якiй Банк виступає орендодавцем
Банк як орендодавець кожен з договорiв оренди класифiкує як фiнансову або операцiйну оренду. Дана класифiкацiя здiйснюється за станом на ранiшу з дат, - дату заключення договору оренди або дату прийняття сторонами на себе зобов'язань щодо погоджених основних умов договору оренди, та переглядається лише у разi модифiкацiї договору оренди. Оренда класифiкується як фiнансова, якщо вона передає в основному всi ризики та вигоди, пов'язанi з правом власностi на базовий актив. В iншому випадку оренда класифiкується як операцiйна. Класифiкацiя оренди як фiнансової або операцiйної залежить вiд сутi операцiї, а не вiд форми договору.
Банк надає в оренду свої об'єкти iнвестицiйної нерухомостi, що включають комерцiйну нерухомiсть, яка перебуває в його власностi, а також орендовану нерухомiсть. Банк класифiкував цi договори оренди як операцiйну оренду, оскiльки вiн не передає фактично всi ризики та вигоди вiд володiння активами.
Деякi договори оренди нерухомостi передбачають можливостi продовження оренди. Там, де це можливо, Банк прагне включити до договору положення про можливостi продовження оренди з метою забезпечення операцiйної гнучкостi. Можливостi продовження оренди можуть бути реалiзованi тiльки Банком, а не орендодавцями. Банк аналiзує на дату початку оренди, чи iснує обгрунтована впевненiсть у тому, що вiн реалiзує можливiсть продовження оренди. Банк повторно аналiзує, чи iснує обгрунтована впевненiсть у тому, що вiн реалiзує можливiсть продовження оренди, якщо мають мiсце суттєва подiя або суттєвi змiни за обставин, якi вiн контролює. Стосовно оплати штрафних санкцiй - Банк не очiкує їх оплати, оскiльки договори оренди будуть або продовженими, або зобов'язання по них будуть виконанi вiдповiдно до умов договору.
Дебiторська заборгованiсть за фiнансовою орендою включена до складу кредитiв та авансiв клiєнтам.
Заборгованiсть перед iншими банками, кошти клiєнтiв, кошти iнших фiнансових органiзацiй та випущенi борговi цiннi папери. Заборгованiсть перед iншими банками, кошти клiєнтiв, кошти iнших фiнансових органiзацiй та випущенi борговi цiннi папери первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю за мiнусом вiдповiдних витрат за операцiєю i в подальшому за їх амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка.
Податки на прибуток. У цiй окремiй фiнансовiй звiтностi оподаткування показано вiдповiдно до вимог законодавства України iз використанням податкових ставок та законодавчих норм, якi дiяли або фактично були введенi в дiю станом на звiтну дату. Витрати/(кредит) з податку на прибуток включають поточнi податки та вiдстрочене оподаткування та вiдображаються у прибутку чи збитку за рiк, якщо тiльки вони не мають бути вiдображенi у складi iншого сукупного доходу або безпосередньо у складi капiталу у зв'язку з тим, що вони стосуються операцiй, якi також вiдображенi у цьому самому або iншому перiодi у складi iншого сукупного доходу або безпосередньо у складi капiталу.
Поточний податок - це сума, що, як очiкується, має бути сплачена податковим органам або ними вiдшкодована стосовно оподатковуваного прибутку чи збиткiв за поточний та попереднi перiоди. Iншi податки, за винятком податку на прибуток, облiковуються у складi адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат.
Вiдстрочений податок на прибуток розраховується за методом балансових зобов'язань вiдносно перенесених податкових збиткiв та тимчасових рiзниць, що виникають мiж податковою базою активiв та зобов'язань та їхньою балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi. Вiдповiдно до виключення при початковому визнаннi, вiдстрочений податок не визнається для тимчасових рiзниць, що виникають при початковому визнаннi активу або зобов'язання у результатi операцiї, яка не є об'єднанням компанiй i яка не впливає на фiнансовий результат або оподатковуваний прибуток. Активи та зобов'язання з вiдстроченого оподаткування визначаються iз використанням ставок оподаткування, якi введенi в дiю або практично були введенi в дiю станом на звiтну дату i якi, як очiкується, застосовуватимуться у перiодi, коли будуть сторнованi тимчасовi рiзницi. Вiдстроченi податковi активи по тимчасових рiзницях, що зменшують оподатковувану базу, та перенесенi податковi збитки вiдображаються лише тiєю мiрою, в якiй iснує iмовiрнiсть отримання оподатковуваного прибутку, вiдносно якого можна буде реалiзувати тимчасовi рiзницi.
Вiдстрочений податок на прибуток не визнається стосовно нерозподiленого прибутку пiсля придбання чи iнших змiн в резервах дочiрнiх компанiй, чию дивiдендну полiтику контролює Банк, якщо цiлком iмовiрно, що рiзниця не буде вiдшкодована через дивiденди або iншим чином в майбутньому.
Невизначенi податковi позицiї. Керiвництво переоцiнює невизначенi податковi позицiї Банку на кожну звiтну дату. Зобов'язання, що вiдображаються щодо податку на прибуток, визначаються керiвництвом як позицiї iз невисокою iмовiрнiстю того, що їх вдасться вiдстояти у випадку виникнення претензiй з боку податкових органiв. Така оцiнка виконується виходячи з тлумачення Банком податкового законодавства, яке є чинним або фактично набуло чинностi на звiтну дату, та будь-якого вiдомого рiшення судових або iнших органiв з подiбних питань. Зобов'язання зi штрафiв, процентiв та податкiв, крiм тих, що пов'язанi з оподаткуванням прибутку, визнаються на пiдставi розрахованих керiвництвом витрат, необхiдних для врегулювання зобов'язання на звiтну дату.
Кредиторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю та iнша кредиторська заборгованiсть. Кредиторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю визнається, якщо контрагент виконав свої зобов'язання за угодою, i облiковується за амортизованою вартiстю.
Статутний капiтал. Простi акцiї показанi у складi капiталу. Витрати, безпосередньо пов'язанi з емiсiєю нових акцiй, показуються у складi капiталу як зменшення суми надходжень за вирахуванням податкiв. Перевищення справедливої вартостi внесених у капiтал сум над номiнальною вартiстю випущених акцiй облiковується у складi капiталу як емiсiйний дохiд.
Процентнi доходи i витрати. Банк визнає за фiнансовими iнструментами процентний дохiд/витрати за ефективною ставкою вiдсотка протягом перiоду вiд дати їх початкового визнання до дати припинення визнання (продаж, погашення), рекласифiкацiї. Ефективна ставка вiдсотка - ставка, яка точно дисконтує очiкуваний потiк майбутнiх грошових платежiв або надходжень упродовж очiкуваного термiну дiї фiнансового активу або фiнансового зобов'язання до валової балансової вартостi фiнансового активу або до амортизованої собiвартостi фiнансового зобов'язання.
При розрахунку ефективної ставки вiдсотка для придбаних або створених фiнансових iнструментiв, якi не є кредитно-знецiненими активами, Банк оцiнює майбутнi грошовi потоки з урахуванням всiх контрактних умов фiнансових iнструментiв, але не очiкуванi кредитнi збитки. Для придбаних або створених фiнансових активiв, що є кредитно-знецiненими, розраховується вiдкоригована на кредитний ризик ефективна ставка вiдсотка з використанням оцiнених майбутнiх грошових потокiв, включаючи очiкуванi кредитнi збитки. 
Ефективна ставка вiдсотка, скоригована з урахуванням кредитного ризику - ставка, яка точно дисконтує очiкуваний потiк майбутнiх грошових платежiв або надходжень упродовж очiкуваного термiну дiї фiнансового активу до амортизованої собiвартостi фiнансового активу, який є придбаним або створеним знецiненим фiнансовим активом. Пiд час розрахунку ефективної ставки вiдсотка, скоригованої з урахуванням кредитного ризику, приймаються до уваги всi контрактнi умови фiнансового активу та очiкуванi кредитнi збитки.
Розрахунок ефективної ставки вiдсотка включає витрати на операцiї, а також винагороди i суми, виплаченi або отриманi, якi є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка. Витрати на проведення операцiї включають додатковi витрати, що безпосередньо вiдносяться до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання.
Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, визнаються за ефективною ставкою вiдсотка до валової балансової вартостi за виключенням:
&quot;	придбаних або створених знецiнених фiнансових активiв. Для таких фiнансових активiв застосовується ефективна ставка вiдсотка, скоригована з урахуванням кредитного ризику, до амортизованої собiвартостi фiнансового активу з моменту первiсного визнання. Розрахунок процентного доходу за такими активами не здiйснюється на основi валової балансової вартостi, навiть якщо кредитний ризик за ними у подальшому зменшиться;
&quot;	фiнансових активiв, якi не є придбаними або створеними знецiненими фiнансовими активами, але якi в подальшому стали знецiненими фiнансовими активами. У випадку таких фiнансових активiв Банк має застосовувати ефективну процентну ставку до амортизованої собiвартостi фiнансового активу у наступних пiсля дати визнання їх знецiненими звiтних перiодах. Якщо фiнансовий актив бiльше не є кредитно-знецiненим, то розрахунок процентного доходу знову проводиться на основi валової балансової вартостi.
Ефективна ставка вiдсотка переглядається в результатi перiодичної переоцiнки потокiв грошових коштiв за iнструментами з плаваючою ставкою вiдсотка з метою вiдображення змiни ринкових ставок вiдсотка.
Процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка, представленi в окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, включають:
&quot;	процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка, за фiнансовими активами, оцiнюваними за амортизованою вартiстю; 
&quot;	процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка за борговими iнструментами, оцiнюваними за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (FVOCI). 
Стаття &quot;Iншi процентнi доходи&quot; окремого звiту про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд включає процентнi доходи за непохiдними борговими фiнансовими активами, оцiнюваними за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, i чистi iнвестицiї в фiнансову оренду.
Процентнi витрати, представленi в окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, включають фiнансовi зобов'язання, що оцiнюються за амортизованою вартiстю.
Комiсiйнi доходи та витрати. Комiсiйнi доходи i витрати, якi є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка за фiнансовим активом або фiнансовим зобов'язанням, включаються до розрахунку ефективної ставки вiдсотка. Комiсiйнi доходи за зобов'язання iз надання кредиту за ринковими процентними ставками, отриманi Банком, є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки, якщо iснує iмовiрнiсть того, що Банк укладе конкретний кредитний договiр та не плануватиме реалiзацiї кредиту протягом короткого перiоду часу пiсля його надання. Якщо вiдсутня висока ймовiрнiсть того, що в рамках зобов'язання з надання кредиту вiн буде виданий позичальнику, то комiсiйнi платежi за надання кредиту визнаються рiвномiрно протягом строку дiї зобов'язання з надання кредиту.
Договiр з клiєнтом, результатом якого є визнання фiнансового iнструмента в окремiй фiнансовiй звiтностi Банку, може частково вiдноситися до сфери застосування МСФЗ 9 i частково - до сфери застосування МСФЗ 15. У цьому випадку Банк спочатку застосовує МСФЗ 9, щоб вiдокремити й оцiнити ту частину договору, яка вiдноситься до сфери застосування МСФЗ 9, а потiм застосовує МСФЗ 15 до решти цього договору.
Всi iншi виплати, комiсiйнi та iншi доходи i витрати, як правило, облiковуються за методом нарахування залежно вiд ступеня завершеностi конкретної операцiї, що визначається як частка фактично наданої послуги у загальному обсязi послуг, якi мають бути наданi. Iншi комiсiйнi доходи, включаючи комiсiю за обслуговування рахункiв, винагороду за послуги з управлiння iнвестицiями, iншi комiсiйнi винагороди, визнаються по мiрi надання вiдповiдних послуг.
Комiсiйнi в результатi переговорiв або участi в переговорах про проведення операцiї для третьої сторони (наприклад, придбання кредитiв, акцiй або iнших цiнних паперiв чи придбання або продаж компанiй), якi Банк отримує пiсля завершення вiдповiдної операцiї, визнаються пiсля завершення зазначеної операцiї.
Перерахунок iноземної валюти. Функцiональною валютою Банку та його дочiрньої компанiї є валюта економiчного середовища, в якому працює Банк та його дочiрня компанiя. Функцiональною валютою та валютою подання є нацiональна валюта України - гривня.
Монетарнi активи i зобов'язання перераховуються у функцiональну валюту за офiцiйним обмiнним курсом НБУ на вiдповiдну звiтну дату. Доходи i збитки вiд курсових рiзниць, що виникають у результатi розрахункiв по операцiях i перерахунку монетарних активiв i зобов'язань у функцiональну валюту за офiцiйним обмiнним курсом НБУ на кiнець року, вiдображаються у фiнансовому результатi. Перерахунок за курсами на кiнець року не застосовується до немонетарних позицiй, в тому числi iнвестицiй до капiталу. Вплив змiн обмiнного курсу на справедливу вартiсть iнструментiв капiталу облiковується як частина прибутку або збитку вiд змiн справедливої вартостi.
Основнi курси обмiну, що застосовувались для перерахунку сум в iноземнiй валютi, були такими:
	31 грудня 2021 року, 
гривень	31 грудня 2020 року, 
гривень
1 долар США	27,2782	28,2746
1 євро	30,9226	34,7396
1 польський злотий	6,7277	7,6348
1 росiйський рубль	0,3640	0,3782
Взаємозалiк. Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються i в окремому звiтi про фiнансовий стан вiдображається чиста величина тiльки в тих випадках, коли iснує законодавчо встановлене право зробити взаємозалiк вiдображених сум, а також намiр або зробити взаємозалiк, або одночасно реалiзувати актив i врегулювати зобов'язання. Право на взаємозалiк, що розглядається 1) не повинно залежати вiд можливих майбутнiх подiй i 2) повинно мати юридичну можливiсть здiйснення при наступних обставинах: (а) в ходi здiйснення звичайної фiнансово-господарської дiяльностi, (б) при невиконаннi зобов'язання по платежах (подiя дефолту) i (в) у разi неплатоспроможностi або банкрутства.
Витрати на виплати працiвникам. Витрати на заробiтну плату, внески до державного пенсiйного фонду України i фондiв соцiального страхування, оплачуванi рiчнi вiдпустки та лiкарнянi, премiї, а також негрошовi винагороди нараховуються у тому роцi, в якому вiдповiднi послуги надавались працiвниками Банку. Банк не має юридичного чи умовного зобов'язання сплачувати пенсiйнi чи iншi платежi, окрiм платежiв по державнiй системi соцiального страхування.
Звiтнiсть за сегментами. Звiтнiсть за сегментами складається у вiдповiдностi до внутрiшньої звiтностi, яка надається керiвництву, що виконує роль органу, вiдповiдального за прийняття операцiйних рiшень. Сегменти, доходи, фiнансовi результати й активи яких перевищують 10% вiд загальних показникiв за всiма сегментами, розкриваються окремо. Географiчнi сегменти Банку показанi у цiй окремiй фiнансовiй звiтностi окремо виходячи з резидентностi контрагента. Резидентнiсть та фактичне мiсце дiяльностi контрагентiв в бiльшостi випадкiв спiвпадають.
Подання статей окремого звiту про фiнансовий стан в порядку лiквiдностi. У Банку немає чiтко визначеного операцiйного циклу, i тому Банк не представляє окремо короткостроковi та довгостроковi активи i зобов'язання в окремому звiтi про фiнансовий стан. Замiсть цього активи та зобов'язання представленi в порядку лiквiдностi. У таблицi, поданiй нижче, представлена iнформацiя по кожному рядку окремого звiту про фiнансовий стан, в якiй об'єднанi суми, залежно вiд контрактних строкiв вiдшкодування або погашення:
	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
	Суми до погашення/повернення згiдно контрактiв		Суми до погашення/повернення згiдно контрактiв	
У тисячах гривень	протягом 12 мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду	пiсля 12 мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду	Всього	протягом 12 мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду	пiсля 12 мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду	Всього
Активи						
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	4 817 011 	-	4 817 011 	2 173 743 	-	2 173 743 
Заборгованiсть iнших банкiв	2 279 441 	-	2 279 441 	2 058 505 	-	2 058 505 
Кредити та аванси клiєнтам	7 501 744 	9 302 198 	16 803 942 	5 731 848 	7 550 181 	13 282 029 
Цiннi папери 	4 401 835 	3 412 512 	7 814 347 	3 783 968 	2 403 261 	6 187 229 
Передоплата з поточного податку на прибуток	35 	-	35 	20 	-	20 
Вiдстрочений актив з податку на прибуток	-	46 890 	46 890 	-	43 004 	43 004 
Iнвестицiї в дочiрнi компанiї	-	10 000 	10 000 	-	-	-
Iнвестицiйна нерухомiсть	-	11 771 	11 771 	-	14 054 	14 054 
Основнi засоби	-	935 787 	935 787 	-	1 007 493 	1 007 493 
Нематерiальнi активи	-	223 701 	223 701 	-	176 188 	176 188 
Iншi фiнансовi активи	149 124 	-	149 124 	153 702 	-	153 702 
Iншi активи	129 535 	-	129 535 	132 163 	-	132 163 
Всього активи	19 278 725 	13 942 859 	33 221 584 	14 033 949 	11 194 181 	25 228 130 
Зобов'язання						
Заборгованiсть перед iншими банками	712 083 	3 000 000 	3 712 083 	539 280 	2 300 000 	2 839 280 
Кошти клiєнтiв	24 051 406 	466 852 	24 518 258 	17 913 504 	406 261 	18 319 765 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	1 313 	99 767 	101 080 	115 580 	-	115 580 
Випущенi борговi цiннi папери	486 123 	-	486 123 	384 810 	-	384 810 
Зобов'язання з поточного податку на прибуток	32 650 	-	32 650 	33 784 	-	33 784 
Iншi фiнансовi зобов'язання	139 686 	115 117 	254 803 	139 268 	107 260 	246 528 
Iншi нефiнансовi зобов'язання	168 294 	-	168 294 	166 801 	-	166 801 
Всього зобов'язання	25 591 555 	3 681 736 	29 273 291 	19 293 027 	2 813 521 	22 106 548 
Новi стандарти, роз'яснення i поправки до дiючих стандартiв i роз'яснень
Банк вперше застосовував деякi стандарти i поправки, якi вступають в силу до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2021 року або пiсля цiєї дати (якщо не вказано iнше). Банк не застосовував достроково стандарти, роз'яснення або поправки, якi були випущенi, але ще не вступили в силу.
Поправки до МСФЗ (IFRS) 9, МСБО (IAS) 39, МСФЗ (IFRS) 7, МСФЗ (IFRS) 4 i МСФЗ (IFRS) 16 - &quot;Реформа базової процентної ставки - етап 2&quot;
Поправки передбачають ряд звiльнень, якi застосовуються для усунення наслiдкiв для фiнансової звiтностi у випадках, коли мiжбанкiвська ставка пропозицiї (IBOR) замiнюється альтернативною практично безризиковою процентною ставкою.
Поправки передбачають:
&quot;	спрощення практичного характеру, згiдно з яким змiни договору або змiни грошових потокiв, безпосередньо необхiднi реформою, повиннi розглядатися як змiни плаваючої процентної ставки, еквiвалентнi змiнi ринкової процентної ставки;
&quot;	допускається внесення змiн, необхiдних реформою IBOR, у визначення вiдносин хеджування i документацiю з хеджування без припинення вiдносин хеджування;
&quot;	органiзацiям надається тимчасове звiльнення вiд необхiдностi дотримання вимог щодо окремо iдентифiкованих компонентiв у випадках, коли iнструмент з безризиковою ставкою визначається на розсуд органiзацiї як ризиковий компонент у рамках вiдносин хеджування.
Данi поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть Банку. Банк має намiр застосовувати спрощення практичного характеру в майбутнiх перiодах у разi необхiдностi.
Поправки до МСФЗ 16 - &quot;Поступки з оренди, пов'язанi з пандемiєю Covid-19, чиннi пiсля 30 червня 2021 року&quot; 
28 травня 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправку до МСФЗ (IFRS) 16 &quot;Оренда &quot; - &quot;Поступки з оренди, пов'язанi з пандемiєю Covid-19&quot;. Дана поправка передбачає звiльнення для орендарiв вiд застосування вимог МСФЗ (IFRS) 16 в частинi облiку модифiкацiй договорiв оренди в разi поступок з оренди, якi виникають в якостi прямого наслiдку пандемiї Covid-19. Як спрощення практичного характеру орендар може прийняти рiшення не аналiзувати, чи є поступка з оренди, надана орендодавцем у зв'язку з пандемiєю COVID-19, модифiкацiєю договору оренди. Орендар, який приймає таке рiшення, повинен враховувати будь-якi змiни орендних платежiв, обумовленi поступкою з оренди, пов'язаної з пандемiєю COVID-19, аналогiчно тому, як це змiна вiдображалась б в облiку вiдповiдно до МСФЗ (IFRS) 16, якщо б воно не було модифiкацiєю договору оренди.
Передбачалося, що ця поправка буде застосовуватися до 30 червня 2021 року, але у зв'язку з впливом пандемiї Covid-19 31 березня 2021 року Рада з МСФЗ вирiшила продовжити термiн застосування спрощень практичного характеру до 30 червня 2022 року.
Дана поправка застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 квiтня 2021 року або пiсля цiєї дати. 
У Банку вiдсутнi поступки з оренди, пов'язанi з пандемiєю Covid-19, але у разi необхiдностi планується застосування спрощення практичного характеру протягом допустимого перiоду.
Стандарти, якi були випущенi, але ще не вступили в силу
Нижче наводяться новi стандарти, поправки та роз'яснення, якi були випущенi, але ще не набули чинностi на дату випуску фiнансової звiтностi Банку. Банк має намiр застосувати цi стандарти, поправки i роз'яснення, у разi необхiдностi, з дати набуття їх чинностi.
МСФЗ (IFRS) 17 &quot;Страховi контракти&quot;
В травнi 2017 року Рада з МСФЗ випустила МСФЗ (IFRS) 17 &quot;Страховi контракти&quot;, новий всеосяжний стандарт фiнансової звiтностi для договорiв страхування, який розглядає питання визнання та оцiнки, подання та розкриття iнформацiї. Коли МСФЗ (IFRS) 17 вступить в силу, вiн замiнить собою МСФЗ (IFRS) 4 &quot;Страховi контракти&quot;, який був випущений в 2005 роцi. МСФЗ (IFRS) 17 застосовується до всiх видiв договорiв страхування (тобто страхування життя i страхування, вiдмiнне вiд страхування життя, пряме страхування i перестрахування) незалежно вiд виду органiзацiї, яка випускає їх, а також до певних гарантiй i фiнансових iнструментiв з умовами дискрецiйної участi. Iснують декiлька виняткiв зi сфери застосування. Основна мета МСФЗ (IFRS) 17 полягає в наданнi моделi облiку договорiв страхування, яка є бiльш ефективною i послiдовною для страховикiв. На вiдмiну вiд вимог МСФЗ (IFRS) 4, якi в основному базуються на попереднiх мiсцевих облiкових полiтиках, МСФЗ (IFRS) 17 надає всебiчну модель облiку договорiв страхування, охоплюючи всi доречнi аспекти облiку. В основi МСФЗ (IFRS) 17 лежить загальна модель, доповнена наступним:
&quot;	Певнi модифiкацiї для договорiв страхування з умовами прямої участi (метод змiнної винагороди).
&quot;	Спрощений пiдхiд (пiдхiд на основi розподiлу премiї) в основному для короткострокових договорiв.
МСФЗ (IFRS) 17 набуває чинностi щодо звiтних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, при цьому необхiдно надати порiвняльну iнформацiю. Допускається дострокове застосування за умови, що органiзацiя також застосовує МСФЗ (IFRS) 9 i МСФЗ (IFRS) 15 на дату першого застосування МСФЗ (IFRS) 17 або до неї. Даний стандарт не застосовний до Банку.
Поправки до МСБО (IAS) 1 - &quot;Класифiкацiя зобов'язань як короткострокових або довгострокових&quot;
У сiчнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправки до пунктiв 69-76 МСБО (IAS) 1, в яких пояснюються вимоги щодо класифiкацiї зобов'язань як короткострокових або довгострокових. У поправках пояснюється наступне:
&quot;	що розумiється пiд правом вiдкласти врегулювання зобов'язань;
&quot;	право вiдкласти врегулювання зобов'язань повинно iснувати на кiнець звiтного перiоду;
&quot;	на класифiкацiю зобов'язань не впливає ймовiрнiсть того, що органiзацiя виконає своє право вiдкласти врегулювання зобов'язання;  
&quot;	умови зобов'язання не впливатимуть на його класифiкацiю, тiльки якщо похiдний iнструмент, який входить в конвертоване зобов'язання, сам по собi є iнструментом власного капiталу.
Данi поправки вступають в силу до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, i застосовуються ретроспективно. На даний момент Банк аналiзує можливий вплив цих поправок на поточну класифiкацiю зобов'язань та необхiднiсть перегляду умов iснуючих договорiв позики.
Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 - &quot;Посилання на Концептуальнi основи&quot;
У травнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 3 &quot;Об'єднання бiзнесiв&quot; - &quot;Посилання на концептуальнi основи&quot;. Мета даних поправок -замiнити посилання на &quot;Концепцiю пiдготовки та подання фiнансової звiтностi&quot;, випущену в 1989 роцi, на посилання на &quot;Концептуальнi основи подання фiнансових звiтiв&quot;, випущенi в березнi 2018 року, без внесення значних змiн у вимоги стандарту.
Рада також додала виключення з принципу визнання в МСФЗ (IFRS) 3, щоб уникнути виникнення потенцiйних прибуткiв або збиткiв &quot;2-го дня&quot;, для зобов'язань i умовних зобов'язань, якi б вiдносились до сфери застосування МСБО (IAS) 37 або Роз'яснення КТМФЗ (IFRIC) 21 &quot;Обов'язковi платежi&quot;, якби вони виникали в рамках окремих операцiй.
В той же час Рада вирiшила роз'яснити iснуючi вимоги МСФЗ (IFRS) 3 щодо умовних активiв, на якi замiна посилань на &quot;Концепцiю пiдготовки та подання фiнансової звiтностi&quot; не вплине.
Данi поправки вступають в силу до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати, i застосовуються перспективно.
Поправки до МСБО (IAS) 16 - &quot;Основнi засоби: надходження до використання за призначенням&quot;
У травнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила документ &quot;Основнi засоби: надходження до використання за призначенням&quot;, який забороняє органiзацiям вiднiмати з первiсної вартостi об'єкта основних засобiв будь-якi надходження вiд продажу виробiв, вироблених в процесi доставки цього об'єкта до мiсця розташування та приведення його у стан, який потрiбен для його експлуатацiї вiдповiдно до вимог керiвництва. Замiсть цього органiзацiя визнає надходження вiд продажу таких виробiв, а також вартiсть виробництва цих виробiв в прибутку чи збитку.
Данi поправки вступають в силу до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати, i повиннi застосовуватися ретроспективно до тих об'єктiв основних засобiв, якi стали доступними для використання на дату початку (або пiсля неї) найранiшого з представлених в фiнансової звiтностi перiоду, в якому органiзацiя вперше застосовує данi поправки.
Очiкується, що данi поправки суттєво не вплинуть на Банк.
Поправки до МСБО (IAS) 37 - &quot;Обтяжливi контракти - витрати на виконання договору&quot;
У травнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСБО (IAS) 37, в яких роз'яснюється, якi витрати органiзацiя повинна враховувати при оцiнцi того, чи є договiр обтяжливим або збитковим.
Поправки передбачають застосування пiдходу, який базується на &quot;витратах, безпосередньо пов'язаних з договором&quot;. Витрати, безпосередньо пов'язанi з договором на надання товарiв або послуг, включають як додатковi витрати на виконання цього договору, так i розподiленi витрати, безпосередньо пов'язанi з виконанням договору. Загальнi i адмiнiстративнi витрати не пов'язанi безпосередньо з договором i, отже, виключаються, окрiм випадкiв, коли вони явно пiдлягають вiдшкодуванню контрагентом за договором.
Данi поправки вступають в силу для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати. Банк буде застосовувати данi поправки до договорiв, за якими ще не виконанi всi обов'язки на дату початку рiчного звiтного перiоду, в якому вперше застосовуються данi поправки.
Поправка до МСФЗ (IFRS) 1 &quot;Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi&quot; - дочiрня органiзацiя, вперше застосовує Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi
В рамках процесу щорiчних удосконалень МСФЗ, перiод 2018-2020 рокiв, Рада з МСФЗ випустила поправку до МСФЗ (IFRS) 1 &quot;Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi&quot;. Вiдповiдно до даної поправки дочiрня органiзацiя, яка вирiшує застосувати пункт D16 (a) МСФЗ (IFRS) 1, має право оцiнювати накопиченi курсовi рiзницi з використанням сум, вiдображених у фiнансовiй звiтностi материнського пiдприємства, виходячи з дати переходу материнського пiдприємства на МСФЗ. Дана поправка також може бути застосована до асоцiйованих органiзацiй та спiльних пiдприємств, якi вирiшують застосовувати пункт D16 (a) МСФЗ (IFRS) 1. 
Дана поправка набирає чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати. Допускається дострокове застосування.
Поправка до МСФЗ (IFRS) 9 &quot;Фiнансовi iнструменти&quot; - комiсiйна винагорода пiд час проведення &quot;тесту 10%&quot; в разi припинення визнання фiнансових зобов'язань
В рамках процесу щорiчних удосконалень МСФЗ, перiод 2018-2020 рокiв, Рада з МСФЗ випустила поправку до МСФЗ (IFRS) 9. В поправцi пояснюються суми комiсiйної винагороди, якi органiзацiя враховує при оцiнцi того, чи суттєво вiдрiзняються умови нового або модифiкованого фiнансового зобов'язання вiд умов первiсного фiнансового зобов'язання. До таких сум вiдносяться тiльки тi комiсiйнi винагороди, якi були виплаченi або отриманi мiж певним кредитором i позичальником, включаючи комiсiйну винагороду, виплачену або отриману кредитором або позичальником вiд iменi iншої сторони. Органiзацiя повинна застосовувати дану поправку щодо фiнансових зобов'язань, якi були модифiкованi або замiненi на дату початку (або пiсля неї) рiчного звiтного перiоду, в якому органiзацiя вперше застосовує дану поправку.
Дана поправка набирає чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати. Допускається дострокове застосування. Банк застосує цю поправку щодо фiнансових зобов'язань, якi були модифiкованi або замiненi на дату початку (або пiсля неї) рiчного звiтного перiоду, в якому вперше застосовується дана поправка.
Очiкується, що дана поправка суттєво не вплине на Банк.
Поправка до МСБО (IAS) 41 &quot;Сiльське господарство&quot; - оподаткування при оцiнцi справедливої вартостi
В рамках процесу щорiчних удосконалень МСФЗ, перiод 2018-2020 рокiв, Рада з МСФЗ випустила поправку до МСБО (IAS) 41 &quot;Сiльське господарство&quot;. Дана поправка виключає вимогу в пунктi 22 МСБО (IAS) 41 про те, що органiзацiї не включають до розрахунку грошовi потоки, пов'язанi з оподаткуванням, при оцiнцi справедливої вартостi активiв, що належать до сфери застосування МСБО (IAS) 41.
Органiзацiя повинна застосовувати дану поправку перспективно щодо оцiнки справедливої вартостi на дату початку (або пiсля неї) першого рiчного звiтного перiоду, починається 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати. Допускається дострокове застосування. 
Очiкується, що дана поправка суттєво не вплине на Банк.
Поправки до МСБО (IAS) 8 - &quot;Визначення бухгалтерських оцiнок&quot; 
У лютому 2021 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСБО (IAS) 8, в яких запроваджується визначення &quot;бухгалтерських оцiнок&quot;. В поправках пояснюється вiдмiннiсть мiж змiнами у бухгалтерських оцiнках та змiнами в облiковiй полiтицi та виправленням помилок. Крiм того, в документi роз'яснюється, як органiзацiї використовують методи вимiрювання та вихiднi данi для розробки бухгалтерських оцiнок.
Поправки застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 р. або пiсля цiєї дати, та застосовуються до змiн в облiковiй полiтицi та змiн у бухгалтерських оцiнках, що вiдбуваються на дату початку зазначеного перiоду або пiсля цiєї дати. Допускається дострокове застосування за умови розкриття цього факту. 
Очiкується, що дана поправка суттєво не вплине на Банк.
Поправки до МСБО (IAS) 1 та Практичних рекомендацiй № 2 щодо застосування МСБО - &quot;Розкриття iнформацiї про облiкову полiтику&quot;
У лютому 2021 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСБО (IAS) 1 та Практичних рекомендацiй №2 щодо застосування МСБО &quot;Формування суджень про суттєвiсть&quot;, якi мiстять iнструкцiї та приклади, що допомагають органiзацiям застосовувати судження про суттєвiсть при розкриттi iнформацiї про облiкову полiтику. Поправки повиннi допомогти органiзацiям розкривати бiльш корисну iнформацiю про облiкову полiтику за рахунок замiни вимоги про розкриття органiзацiями &quot;значних положень&quot; облiкової полiтики на вимогу про розкриття &quot;суттєвої iнформацiї&quot; про облiкову полiтику, а також за рахунок додавання iнструкцiї щодо того, як органiзацiї повиннi застосовувати поняття суттєвостi при ухваленнi рiшень щодо розкриття iнформацiї про облiкову полiтику.
Поправки до МСБО (IAS) 1 застосовуються до рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, з можливiстю дострокового застосування. Оскiльки поправки до Практичних рекомендацiй № 2 щодо застосування МСБО не мiстять обов'язкову iнструкцiю щодо застосування визначення суттєвостi до iнформацiї про облiкову полiтику, не потрiбно вказувати дату набуття чинностi даних поправок.
На даний момент Банк проводить оцiнку впливу даних поправок на розкриття iнформацiї про облiкову полiтику Банку.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="4" PRYM="Основнi облiковi оцiнки та судження при застосуваннi облiкової полiтики
Банк використовує оцiнки та припущення, якi впливають на суми, що визнаються в окремiй фiнансовiй звiтностi, та на балансову вартiсть активiв i зобов'язань. Оцiнки та судження постiйно переглядаються i базуються на попередньому досвiдi керiвництва та iнших факторах, у тому числi на очiкуваннях щодо майбутнiх подiй, якi вважаються обгрунтованими за iснуючих обставин. Крiм суджень, якi передбачають облiковi оцiнки, керiвництво Банку також використовує професiйнi судження при застосуваннi облiкової полiтики. Професiйнi судження, якi чинять найбiльш суттєвий вплив на суми, що вiдображаються в окремiй фiнансовiй звiтностi, та оцiнки, результатом яких можуть бути значнi коригування балансової вартостi активiв та зобов'язань, включають:
&quot;	Класифiкацiя фiнансових активiв: оцiнка бiзнес-моделi, в рамках якої утримуються фiнансовi активи, i оцiнка того, чи передбачають договiрнi умови фiнансового активу виплату виключно основної суми i вiдсоткiв на непогашений залишок основної суми -  Примiтка 3 (Класифiкацiя i подальша оцiнка фiнансових активiв: бiзнес-модель i Класифiкацiя i подальша оцiнка фiнансових активiв: характеристика грошових потокiв).
&quot;	Очiкуванi кредитнi збитки (знецiнення) фiнансових iнструментiв: оцiнка того, чи вiдбулося значне зростання кредитного ризику за активом з моменту його первiсного визнання, та включення прогнозної iнформацiї в оцiнку очiкуваних кредитних збиткiв  - Примiтки 3 (Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв).
&quot;	Заходи щодо надання пiдтримки клiєнтам. Ситуацiя з поширенням коронавiрусу COVID-19, через карантиннi обмеження та високий рiвень невизначеностi, мала неiстотний вплив на платоспроможнiсть позичальникiв Банку. 
Банк не вiдзначає iстотного погiршення якостi кредитного портфелю у зв'язку iз карантинними заходами, разом з цим розумiючи, що на поточний момент немає можливостi визначити у повнiй мiрi наслiдки впливу ситуацiї з COVID-19 на майбутню платоспроможнiсть та кредитну активнiсть клiєнтiв. 
&quot;	Оцiнка власних примiщень. Як зазначено в Примiтцi 3, власнi будiвлi пiдлягають регулярнiй переоцiнцi. Така переоцiнка була здiйснена на пiдставi звiтiв внутрiшнього оцiнювача, який володiє вiдповiдною професiйною квалiфiкацiєю i має актуальний досвiд оцiнки майна з аналогiчним розташуванням та категорiєю. Основу оцiнки складає метод порiвняння аналогiв. При проведеннi оцiнки застосовувались певнi судження, зокрема для визначення подiбних примiщень, при визначеннi вартостi за методом порiвняння цiн продажу. 
Оцiнка була проведена порiвняльним методом внутрiшнiм оцiнювачем, який має вiдповiдну професiйну квалiфiкацiю та досвiд проведення оцiнки основних засобiв аналогiчного розташування та категорiї. Для кожного об'єкта нерухомостi були вiдiбранi вiдповiднi об'єкти для порiвняння на основi наступних критерiїв: мiсце розташування, тип, стан i розмiр. Коригування були застосованi до цiни, що становить пропозицiю, а не реальну суму угоди (коригування на торг), розташування, розмiр, поверх i стан та iншi коригування. Коригування на торг застосовуються внутрiшнiм оцiнювачем, як правило, в дiапазонi вiд 10% до 15%. Iншi коригування, що застосовувалися внутрiшнiм оцiнювачем, як правило, перебували в дiапазонi вiд 10% до 15%. Оцiнювач використовував виключно порiвняльний метод для оцiнки всiх об'єктiв основних засобiв.
Змiна таких припущень може вплинути на справедливу вартiсть активiв. У разi якщо цiна квадратного метра вiдрiзнятиметься на 10%, справедлива вартiсть будiвель збiльшилась/ зменшилась би на 30 100 тисяч гривень (у 2020 роцi - на 30 696 тисяч гривень).
&quot;	Визначення термiну оренди. Банк враховує усi наявнi факти та обставини, якi призводять до виникнення економiчного стимулу для виконання опцiону на продовження оренди або невиконання опцiону на припинення оренди. Банк визначає загальний термiн оренди з урахування опцiонiв на продовження термiну оренди та припинення бiльш тривалих термiнiв оренди. Там, де це можливо, Банк прагне включити опцiони на продовження в новi договори оренди, щоб забезпечити операцiйну гнучкiсть. На дату початку оренди Банк оцiнює, чи є обгрунтованою впевненiсть в застосуваннi опцiонiв. В результатi, термiн оренди для бiльшостi об'єктiв оренди знаходиться в межах 2-7 рокiв.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="5" PRYM="Iнвестицiї в дочiрнi компанiї
Протягом звiтного перiоду органи управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; ухвалили рiшення про розвиток дiяльностi на сумiжному ринку фiнансових послуг у формi окремої юридичної особи. У серпнi 2021 року за рiшенням Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; була створена та пройшла державну реєстрацiю дочiрня компанiя Банку - ТОВ &quot;КРЕДОЛIЗИНГ&quot;. Предметом дiяльностi цього товариства, 100% капiталу якого належить АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, є надання фiнансових послуг, а саме лiзингу, факторингу, надання коштiв у позику. У листопадi 2021 року ТОВ &quot;КРЕДОЛIЗИНГ&quot;  отримало лiцензiї на надання фiнансових послуг та було внесене Нацiональним банком України до Державного реєстру фiнансових установ. Дана iнвестицiя у сумi 10 000 тисяч гривень облiковується за вартiстю набуття.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="6" PRYM="Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України 

У тисячах гривень	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
Грошовi кошти у касi	833 931 	649 423 
Залишок на кореспондентському рахунку в  Нацiональному банку України	381 220 	324 022 
Депозитнi сертифiкати Нацiонального банку України	3 601 860 	1 200 298 
Всього готiвкових коштiв та коштiв в Нацiональному банку України 	4 817 011 	2 173 743 
Банк дотримувався встановлених вимог щодо обов'язкового резерву станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року.
Станом на 31 грудня 2021 року грошовi кошти Банку та їх еквiваленти для цiлей складання окремого звiту про рух грошових коштiв дорiвнювали 7 082 166 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 4 201 484 тисяч гривень).
У тисячах гривень	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	4 817 011 	2 173 743 
Кореспондентськi рахунки в iнших банках	2 265 396 	2 028 206 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(241)	(465)
Всього грошових коштiв та їх еквiвалентiв 	7 082 166 	4 201 484 
До грошових коштiв та їх еквiвалентiв включено готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України, кошти на кореспондентських рахунках в iнших банках та всi розмiщення коштiв на мiжбанкiвському ринку з первiсним строком погашення не бiльше трьох мiсяцiв.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="7" PRYM="Заборгованiсть iнших банкiв
У тисячах гривень	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
Кореспондентськi рахунки в iнших банках	2 265 396 	2 028 206 
Гарантiйнi депозити	14 355 	30 829 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки 	(310)	(530)
Всього заборгованостi iнших банкiв	2 279 441 	2 058 505 
До складу гарантiйних депозитiв входять кошти, що розмiщенi, в основному, як гарантiйнi депозити за картковими розрахунками та переказами коштiв, а також документарнi операцiї. 
Заборгованiсть iнших банкiв є незабезпеченою. Нижче поданий аналiз заборгованостi iнших банкiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2021 року. Цей аналiз базується на рейтингах, присвоєних мiжнародною кредитною рейтинговою агенцiєю Moody's.
У тисячах гривень	Кореспондентськi рахунки	Гарантiйнi депозити	Всього
Активи, за якими визнається резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв - стадiя 1			
- Рейтинг Aa1 - Aa3	476 914 	-	476 914 
- Рейтинг A1 - A3	1 699 082 	6 185 	1 705 267 
- Рейтинг Baa1 - Baa3	13 442 	-	13 442 
- без рейтингу	75 958 	8 170 	84 128 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв	(241)	(69)	(310)
Всього заборгованостi iнших банкiв	2 265 155 	14 286 	2 279 441 
Нижче поданий аналiз заборгованостi iнших банкiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2020 року. Цей аналiз базується на рейтингах, присвоєних мiжнародною кредитною рейтинговою агенцiєю Moody's.
У тисячах гривень	Кореспондентськi рахунки	Гарантiйнi депозити	Всього
Активи, за якими визнається резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв - стадiя 1			
- Рейтинг Aa1 - Aa3	424 770 	-	424 770 
- Рейтинг A1 - A3	1 510 615 	23 235 	1 533 850 
- Рейтинг Baa1 - Baa3	30 166 	-	30 166 
- без рейтингу	62 655 	7 594 	70 249 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв	(465)	(65)	(530)
Всього заборгованостi iнших банкiв	2 027 741 	30 764 	2 058 505 
Станом на 31 грудня 2021 року Банк мав концентрацiю залишкiв коштiв на поточних рахунках в iнших кредитних установах у розмiрi 1 870 819 тисяч гривень вiд трьох найбiльших банкiв з кредитним рейтингом &quot;iнвестицiйний клас&quot; (на 31 грудня 2020 року - 1 824 564 тисяч гривень).
Нижче подано аналiз змiни очiкуваних кредитних збиткiв протягом 2021 року:
У тисячах гривень	Прим.	Кореспондентськi рахунки	Гарантiйнi депозити	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв  на 1 сiчня 2021 року - стадiя 1		465 	65 	530 
Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв	25	(198)	4 	(194)
Вплив змiни валютних курсiв		(26)	-	(26)
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 31 грудня 2021 року  - стадiя 1	 	241 	69 	310 
Нижче подано аналiз змiни очiкуваних кредитних збиткiв протягом 2020 року:
У тисячах гривень	Прим.	Кореспондентськi рахунки	Мiжбанкiвськi кредити	Гарантiйнi депозити	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв  на 1 сiчня 2020 року - стадiя 1		135 	66 	38 	239 
Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв	25	284 	(41)	27 	270 
Активи, визнання яких було припинено протягом року	25	-	(25)	-	(25)
Вплив змiни валютних курсiв		46 	-	-	46 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 31 грудня 2020 року  - стадiя 1	 	465 	-	65 	530 
Iнформацiю про розрахункову справедливу вартiсть кожного класу заборгованостi iнших банкiв подано у Примiтцi 34. Аналiз заборгованостi iнших банкiв за процентними ставками поданий у Примiтцi 31.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="8" PRYM="Кредити та аванси клiєнтам
У тисячах гривень	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
Кредити юридичним особам	9 111 803 	7 669 499 
Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi	3 617 917 	2 946 302 
Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити	2 963 369 	1 846 526 
Кредити фiзичним особам - iншi споживчi кредити	1 766 079 	1 666 190 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки 	(655 226)	(846 488)
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам	16 803 942 	13 282 029 

Протягом 2021 року в сумi резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитами та авансами клiєнтам вiдбулися такi змiни:
У тисячах гривень	Прим.	1 стадiя  зменшення корисностi -  кредитнi збитки очiкуються протягом 12 мiсяцiв	2 стадiя зменшення корисностi -  кредитнi збитки, що очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, за не знецiненими кредитами	3 стадiя зменшення корисностi -  кредитнi збитки очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, знецiненi кредити	Придбанi (створенi) знецiненi активи	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на 1 сiчня 2021 року		220 043 	49 288 	576 404 	753 	846 488 
Збiльшення, пов'язане з створенням активiв протягом року	25	155 661 	197 	1 755 	52 133 	209 746 
Чиста змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв*	25	(169 674)	125 036 	1 210 	16 254 	(27 174)
Списання за рахунок резервiв та продажу кредитiв		(35)	(46)	(383 727)	(769)	(384 577)
Коригування процентних доходiв за знецiненими кредитами		41 	2 	81 917 	(5 126)	76 834 
Вплив змiни валютних курсiв		(2 056)	330 	(14 929)	21 	(16 634)
Iншi змiни, в тому числi переведення до стадiй		3 921 	(110 413)	109 595 	(52 560)	(49 457)
 - зi стадiї 1		(19 126)	14 373 	4 753 	-	-
 - зi стадiї 2		6 159 	(134 634)	128 475 	-	-
 - зi стадiї 3		999 	9 835 	(10 838)	4 	-
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на 31 грудня 2021 року	 	207 901 	64 394 	372 225 	10 706 	655 226 
* Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв включає такi змiни за кредитами, виданими протягом 2021 року, щодо яких вiдбулася змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв вiд дати видачi до кiнця року, а також за кредитами, виданими до 2021 року, якi залишалися в портфелi на 31 грудня 2021 року, та кредитами визнання яких було припинено протягом року. Таблиця вище вiдображає акумульований вплив змiн рiвня очiкуваних кредитних збиткiв, в тому числi, якщо протягом року за кредитом кiлька разiв визнавалося значне зростання кредитного ризику, що спричиняло переведення мiж стадiями, з подальшим його зниженням та навпаки.
Станом на 31 грудня 2021 року кредити, що виданi в 2021 роцi та залишилися на балансi станом на 31 грудня 2021 року, склали 10 556 427 тисяч гривень (63% кредитiв та авансiв клiєнтам станом на 31 грудня 2021 року), у тому числi кредити юридичним особам - 5 956 931 тисяча гривень (35% кредитiв та авансiв клiєнтам станом на 31 грудня 2021 року), з яких 70% кредитiв мають початковий строк погашення до 2 рокiв та у зв'язку iз короткостроковим характером, днi прострочення боргу є найважливiшим критерiєм значного пiдвищення кредитного ризику для таких кредитiв. Кредитна якiсть корпоративних кредитiв та авансiв клiєнтам пiдвищується, тому видачi нових кредитiв перевищують виплати заборгованостi за ранiше виданими кредитами. Станом на 31 грудня 2021 року було повнiстю погашено 5 059 725 тисяч гривень (або 36%) кредитiв та авансiв клiєнтам, що залишалися на балансi Банку станом на 1 сiчня 2021 року, в т.ч. кредити в Стадiї 1 - 4 367 450 тисяч гривень (резерв за такими кредитами на 1 сiчня 2021 року становив 66 838 тисяч гривень).
Протягом 2021 року Банк здiйснив уступку прав вимоги кредитної заборгованостi клiєнтiв в сумi 74 595 тисяч гривень (протягом 2020 року - 5 802 тисячi гривень), чиста балансова вартiсть становила 56 583 тисячi гривень (2020 рiк - 3 446 тисяч гривень). 
Протягом 2020 року в сумi резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитами та авансами клiєнтiв вiдбулися такi змiни:
У тисячах гривень	Прим.	1 стадiя  зменшення корисностi -  кредитнi збитки очiкуються протягом 12 мiсяцiв	2 стадiя зменшення корисностi -  кредитнi збитки, що очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, за не знецiненими кредитами	3 стадiя зменшення корисностi -  кредитнi збитки очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, знецiненi кредити	Придбанi (створенi) знецiненi активи	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на 1 сiчня 2020 року		172 704 	39 802 	402 170 	47 847 	662 523 
Збiльшення, пов'язане з створенням активiв протягом року	25	125 431 	56 	523 	-	126 010 
Чиста змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв*	25	(77 892)	179 759 	68 154 	6 008 	176 029 
Списання за рахунок резервiв та продажу кредитiв		-	(30)	(175 852)	(84 059)	(259 941)
Коригування процентних доходiв за знецiненими кредитами		(54)	(64)	58 840 	5 973 	64 695 
Вплив змiни валютних курсiв		6 873 	334 	34 812 	-	42 019 
Iншi змiни, в тому числi переведення до стадiй		(7 019)	(170 569)	187 757 	24 984 	35 153 
 - зi стадiї 1		(28 740)	26 212 	2 528 	-	-
 - зi стадiї 2		10 686 	(200 419)	189 733 	-	-
 - зi стадiї 3		807 	3 636 	(4 443)	-	-
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на 31 грудня 2020 року	 	220 043 	49 288 	576 404 	753 	846 488 
 * Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв включає такi змiни за кредитами, виданими протягом 2020 року, щодо яких вiдбулася змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв вiд дати видачi до кiнця року, а також за кредитами, виданими до 2020 року, якi залишалися в портфелi на 31 грудня 2020 року та кредитами, визнання яких було припинено протягом року. Таблиця вище вiдображає акумульований вплив змiн рiвня очiкуваних кредитних збиткiв, в тому числi якщо протягом року за кредитом кiлька разiв визнавалося значне зростання кредитного ризику, що спричиняло переведення мiж стадiями, з подальшим його зниженням та навпаки.
Станом на 31 грудня 2020 року кредити, що виданi в 2020 роцi та залишилися на балансi станом на 31 грудня 2020 року, склали 7 238 698 тисяч гривень (51% кредитiв та авансiв клiєнтам станом на 31 грудня 2020 року), у тому числi кредити юридичним особам - 4 265 295 тисяч гривень (30% кредитiв та авансiв клiєнтам станом на 31 грудня 2020 року), з яких 70% кредитiв мають початковий строк погашення до 2 рокiв та у зв'язку iз короткостроковим характером, днi прострочення боргу є найважливiшим критерiєм значного пiдвищення кредитного ризику для таких кредитiв. Кредитна якiсть корпоративних кредитiв та авансiв клiєнтам пiдвищується, тому видачi нових кредитiв перевищують виплати заборгованостi за ранiше виданими кредитами. Станом на 31 грудня 2020 року було повнiстю погашено 4 019 015 тисяч гривень (або 32%) кредитiв та авансiв клiєнтам, що залишалися на балансi Банку станом на 1 сiчня 2020 року, в т.ч. кредити в Стадiї 1 - 3 713 320 тисяч гривень (резерв за такими кредитами на 1 сiчня 2020 року становив 52 286 тисяч гривень).
Не погашена сума кредитiв, якi були списанi протягом 2021 року, але залишаються предметом примусових заходiв становить 96 162 тисячi гривень (у 2020 роцi - 120 300 тисяч гривень).
Концентрацiя клiєнтського кредитного портфелю за галузями економiки є такою:
	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
У тисячах гривень	Сума	%	Сума	%
Фiзичнi особи	8 347 365 	48 	6 459 018 	46
Сiльське господарство та харчова промисловiсть	3 012 248 	17 	2 754 998 	20
Торгiвля	2 368 550 	14 	1 992 063 	14
Виробництво	1 767 355 	10 	1 688 213 	12
Iншi послуги	905 447 	5 	612 341 	4
Нерухомiсть та будiвництво	610 539 	4 	274 403 	2
Транспортна галузь	313 793 	2 	213 690 	2
Гiрничодобувна промисловiсть	34 766 	-	56 296 	-
Санаторiї та курорти	22 019 	-	4 484 	-
Готелi	3 521 	-	2 644 	-
Спорт та послуги вiдпочинку	302 	-	158 	-
Iнше	73 263 	-	70 209 	-
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам (до очiкуваних кредитних збиткiв)	17 459 168 	100 	14 128 517 	100

Станом на 31 грудня 2021 року валова балансова вартiсть кредитiв та авансiв клiєнтiв 10 найбiльших позичальникiв Банку становила 1 395 152 тисячi гривень (на 31 грудня 2020 року - 1 091 719 тисяч гривень) або 8% вiд кредитного портфеля до очiкуваних кредитних збиткiв (на 31 грудня 2020 року - 8% вiд кредитного портфеля до очiкуваних кредитних збиткiв).
Станом на 31 грудня 2021 року заборгованiсть за кредитами та авансами клiєнтам у сумi 361 058 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 291 737 тисяч гривень) була забезпечена депозитами у сумi 436 586 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 347 200 тисяч гривень). Див. Примiтку 16 та Примiтку 31.
Нижче поданий аналiз кредитiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2021 року:
У тисячах гривень	1 стадiя  зменшення корисностi -  кредитнi збитки очiкуються протягом 12 мiсяцiв	2 стадiя зменшення корисностi -  кредитнi збитки, що очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, за не знецiненими кредитами	3 стадiя зменшення корисностi -  кредитнi збитки очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, знецiненi кредити	Придбанi (створенi) знецiненi активи	Всього
Кредити юридичним особам					
- не простроченi	8 647 180 	153 196 	172 054 	-	8 972 430 
- простроченi менше нiж 30 днiв	8 325 	-	80 	-	8 405 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	350 	61 922 	3 790 	11 901 	77 963 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	-	19 244 	-	19 244 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	2 	6 680 	-	6 682 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	1 	27 078 	-	27 079 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(72 164)	(32 291)	(67 600)	(5 912)	(177 967)
Всього балансова вартiсть кредитiв юридичним особам	8 583 691 	182 830 	161 326 	5 989 	8 933 836 
Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi 					
- не простроченi	3 366 293 	5 121 	36 082 	-	3 407 496 
- простроченi менше нiж 30 днiв	82 734 	1 199 	13 281 	-	97 214 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	2 760 	23 297 	17 677 	-	43 734 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	-	24 022 	-	24 022 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	-	30 969 	-	30 969 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	-	14 482 	-	14 482 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(48 041)	(13 295)	(69 800)	-	(131 136)
Всього балансова вартiсть кредитiв фiзичним особам на автомобiлi 	3 403 746 	16 322 	66 713 	-	3 486 781 
Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити					
- не простроченi	2 866 786 	9 152 	31 499 	9 798 	2 917 235 
- простроченi менше нiж 30 днiв	-	-	-	-	-
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	5 409 	3 602 	9 673 	-	18 684 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	-	6 208 	-	6 208 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	-	3 387 	-	3 387 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	-	17 855 	-	17 855 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(30 368)	(2 589)	(36 164)	(4 642)	(73 763)
Всього балансова вартiсть iпотечнi кредити фiзичним особам	2 841 827 	10 165 	32 458 	5 156 	2 889 606 
Кредити фiзичним особам - iншi споживчi кредити					
- не простроченi	1 416 105 	7 087 	58 560 	259 	1 482 011 
- простроченi менше нiж 30 днiв	64 893 	1 209 	18 466 	-	84 568 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	2 354 	29 800 	14 447 	-	46 601 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	16 	48 438 	145 	48 599 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	19 	82 721 	316 	83 056 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	6 	21 228 	10 	21 244 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(57 328)	(16 219)	(198 661)	(152)	(272 360)
Всього балансова вартiсть iнших споживчих кредитiв фiзичним особам	1 426 024 	21 918 	45 199 	578 	1 493 719 
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам	16 255 288 	231 235 	305 696 	11 723 	16 803 942 

Нижче поданий аналiз кредитiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2020 року: 
У тисячах гривень	1 стадiя  зменшення корисностi -  кредитнi збитки очiкуються протягом 12 мiсяцiв	2 стадiя зменшення корисностi -  кредитнi збитки, що очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, за не знецiненими кредитами	3 стадiя зменшення корисностi -  кредитнi збитки очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, знецiненi кредити	Придбанi (створенi) знецiненi активи	Всього
Кредити юридичним особам					
- не простроченi	7 239 301 	12 936 	86 435 	-	7 338 672 
- простроченi менше нiж 30 днiв	8 679 	290 	1 229 	-	10 198 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	1 967 	29 575 	73 788 	-	105 330 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	4 	19 219 	-	19 223 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	6 	100 322 	-	100 328 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	-	95 748 	-	95 748 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(110 850)	(11 095)	(190 199)	-	(312 144)
Всього балансова вартiсть кредитiв юридичним особам	7 139 097 	31 716 	186 542 	-	7 357 355 
Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi 					
- не простроченi	2 619 981 	12 106 	26 020 	-	2 658 107 
- простроченi менше нiж 30 днiв	73 826 	3 776 	7 136 	-	84 738 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	7 482 	33 488 	13 672 	-	54 642 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	-	50 375 	-	50 375 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	-	53 644 	-	53 644 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	-	44 796 	-	44 796 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(36 152)	(13 742)	(100 618)	-	(150 512)
Всього балансова вартiсть кредитiв фiзичним особам на автомобiлi 	2 665 137 	35 628 	95 025 	-	2 795 790 
Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити					
- не простроченi	1 733 034 	13 396 	27 283 	-	1 773 713 
- простроченi менше нiж 30 днiв	-	-	-	-	-
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	5 898 	4 683 	5 239 	-	15 820 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	770 	13 701 	-	14 471 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	-	17 120 	-	17 120 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	-	25 402 	-	25 402 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(22 582)	(2 494)	(39 508)	-	(64 584)
Всього балансова вартiсть iпотечнi кредити фiзичним особам	1 716 350 	16 355 	49 237 	-	1 781 942 
Кредити фiзичним особам - iншi споживчi кредити					
- не простроченi	1 214 735 	15 078 	48 410 	222 	1 278 445 
- простроченi менше нiж 30 днiв	70 903 	4 461 	9 831 	2 	85 197 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	8 810 	44 517 	17 762 	62 	71 151 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	193 	39 223 	44 	39 460 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	32 	99 729 	113 	99 874 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	12 	91 253 	798 	92 063 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(50 459)	(21 957)	(246 079)	(753)	(319 248)
Всього балансова вартiсть  iнших споживчих кредитiв фiзичним особам	1 243 989 	42 336 	60 129 	488 	1 346 942 
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам	12 764 573 	126 035 	390 933 	488 	13 282 029 
Банк класифiкує кредити та аванси клiєнтам за кредитною якiстю на пiдставi фiнансового стану боржника та стану обслуговування заборгованостi. 
Нижче подано iнформацiю про заставу станом на 31 грудня 2021 року: 
У тисячах гривень	Кредити юридичним особам	Кредити на автомобiлi	Iпотечнi кредити	Споживчi кредити	Всього
Незабезпеченi кредити	947 840 	234 927 	16 390 	1 764 909 	2 964 066 
Кредити, забезпеченi:					
- грошовими депозитами	361 058 	-	-	-	361 058 
- об'єктами житлової нерухомостi	278 131 	317 	2 768 016 	321 	3 046 785 
- iншими об'єктами нерухомостi	3 607 001 	-	82 870 	-	3 689 871 
- iншими активами	3 917 773 	3 382 673 	96 093 	849 	7 397 388 
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам (до очiкуваних кредитних збиткiв)	9 111 803 	3 617 917 	2 963 369 	1 766 079 	17 459 168 

Нижче подано iнформацiю про заставу станом на 31 грудня 2020 року:
У тисячах гривень	Кредити юридичним особам	Кредити на автомобiлi	Iпотечнi кредити	Споживчi кредити	Всього
Незабезпеченi кредити	804 102 	204 105 	4 621 	1 663 647 	2 676 475 
Кредити, забезпеченi:					
- грошовими депозитами	291 737 	-	-	-	291 737 
- об'єктами житлової нерухомостi	184 982 	442 	1 739 158 	333 	1 924 915 
- iншими об'єктами нерухомостi	2 661 356 	-	68 578 	-	2 729 934 
- iншими активами	3 727 322 	2 741 755 	34 169 	2 210 	6 505 456 
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам (до очiкуваних кредитних збиткiв)	7 669 499 	2 946 302 	1 846 526 	1 666 190 	14 128 517 
Iнформацiя про заставу включає дебiторську заборгованiсть за фiнансовою орендою, а саме, станом на 31 грудня 2021 року в сумах кредитiв, забезпечених iншими активами, включена заборгованiсть за фiнансовою орендою юридичних осiб в сумi 1 060 644 тисячi гривень (на 31 грудня 2020 року - 1 061 985  тисяч гривень) та 24 432 тисячi гривень - фiзичних осiб (кредити на автомобiлi) (на 31 грудня 2020 року - 14 143 тисяч гривень), в сумах кредитiв, забезпечених депозитами, включає заборгованiсть за фiнансовою орендою юридичних осiб в сумi 5 279 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 2 900 тисяч гривень). 
Iншi активи в основному включають обладнання, iнше рухоме майно та майновi права на майбутнє нерухоме майно. В наведенiй вище iнформацiї вказана балансова заборгованiсть по кредиту чи вартiсть прийнятого забезпечення станом на 31 грудня в залежностi вiд того, яка з цих сум виявиться меншою; залишок суми включається до складу незабезпечених кредитiв. Балансова сума кредитiв розподiлена на основi лiквiдностi активiв, прийнятих до забезпечення по кредиту.
Фiнансовий вплив забезпечення представлено шляхом окремого розкриття його вартостi для (i) активiв, забезпечення за якими та iншi заходи покращення якостi кредиту перевищують його балансову вартiсть (активи з надлишковим забезпеченням) та (ii) активiв, забезпечення за якими та iншi заходи покращення якостi кредиту дорiвнює їх балансовiй вартостi, або забезпечення за якими та iншi заходи покращення якостi кредиту меншi їх (активи з недостатнiм забезпеченням). Поданий нижче аналiз здiйснений лише для кредитiв, знецiнення за якими визначається на iндивiдуальнiй основi.
Вплив забезпечення за iндивiдуально знецiненими кредитами станом на 31 грудня 2021 року:
	Активи з надлишковим забезпеченням	Активи з недостатнiм забезпеченням
У тисячах гривень	Балансова вартiсть активу	Справедлива вартiсть забезпечення, з урахуванням дисконтiв та очiкуваних строкiв реалiзацiї	Балансова вартiсть активу	Справедлива вартiсть забезпечення, з урахуванням дисконтiв та очiкуваних строкiв реалiзацiї
Кредити юридичним особам	63 186 	105 514 	98 859 	76 211 
Iпотечнi кредити	8 233 	10 163 	4 871 	3 112 
Споживчi кредити	-	-	103 	-
Кредити на автомобiлi	998 	2 085 	25 	-
Всього	72 417 	117 762 	103 858 	79 323 
Вплив забезпечення за iндивiдуально знецiненими кредитами станом на 31 грудня 2020 року: 
	Активи з надлишковим забезпеченням	Активи з недостатнiм забезпеченням
У тисячах гривень	Балансова вартiсть активу	Справедлива вартiсть забезпечення, з урахуванням дисконтiв та очiкуваних строкiв реалiзацiї	Балансова вартiсть активу	Справедлива вартiсть забезпечення, з урахуванням дисконтiв та очiкуваних строкiв реалiзацiї
Кредити юридичним особам	112 629	132 815	66 072	50 053
Iпотечнi кредити	1 229 	1 975 	22 853 	14 221 
Споживчi кредити	-	-	-	-
Кредити на автомобiлi	-	-	3 812 	3 055 
Всього	113 858 	134 790 	92 737 	67 329 
Стосовно решти кредитiв, по яких не були виявленi iндивiдуальнi ознаки зменшення корисностi, справедлива вартiсть застави оцiнюється на момент її отримання та в подальшому постiйно коригується один раз в рiк з врахуванням змiн вартостi вiдповiдно до значних змiн ринкових показникiв цiни у випадку нерухомостi або застави iнших активiв, згiдно з полiтикою або процедурами Банку. 
Справедлива вартiсть забезпечення - це сума, на яку можна обмiняти актив пiд час здiйснення угоди на загальних умовах мiж добре обiзнаними непов'язаними сторонами, що дiють на добровiльних засадах, iз врахуванням дисконтування в часi, необхiдному на її стягнення та реалiзацiю. Дана вартiсть враховує можливi витрати, що пов'язанi iз примусовим поверненням заборгованостi шляхом звернення стягнення на предмет застави: судовi витрати, витрати на реалiзацiю застави та iншi витрати вiд примусового повернення заборгованостi шляхом звернення стягнення на заставне майно.
Справедлива вартiсть об'єктiв нерухомостi враховує актуальнi експертнi висновки проведенi суб'єктом оцiночної дiяльностi у вiдповiдностi до укладених договорiв або оцiнювачем майна - працiвником Банку, що має квалiфiкацiйне свiдоцтво оцiнювача, якi не є пов'язаними з Банком особами (афiлiйованими, спорiдненими, асоцiйованими), вiдповiдно до законодавства.
Полiтика та процедури Банку щодо кредитного ризику викладенi у Примiтцi 31. Максимальний рiвень кредитного ризику представляє балансова вартiсть кредитiв та авансiв на вiдповiдну звiтну дату.
Далi представлено опис застави та iнших засобiв пiдвищення якостi кредитiв та авансiв.
Банк приймає такi основнi види забезпечення:
-	сектор кредитування фiзичних осiб - iпотека житла та автомобiлi;
-	сектор кредитування юридичних осiб та промисловi компанiї - застава корпоративного майна такого як примiщення, акцiї, дебiторська заборгованiсть, гарантiї третiх осiб;
-	сектор комерцiйної нерухомостi - застава нерухомостi, пiд яку отримують фiнансування.
Хоча застава може бути важливим фактором зниження кредитного ризику, полiтика Банку передбачає надання кредитiв виходячи, перш за все, з платоспроможностi клiєнта, а не з вартостi запропонованого забезпечення. Залежно вiд стану клiєнта та виду банкiвського продукту кредити можуть надаватись без забезпечення.
До складу кредитiв включено дебiторську заборгованiсть за фiнансовою орендою. Далi в таблицi наведено узгодження мiж валовими iнвестицiями в оренду та теперiшньою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв станом на 31 грудня 2021 року:
у тисячах гривень	Валовi iнвестицiї в оренду	Теперiшня вартiсть мiнiмальних орендних платежiв	Нереалiзованi фiнансовi доходи
Дебiторська заборгованiсть за фiнансовою орендою			
 - до 1 року	756 704 	696 266 	60 438 
 - вiд 1 до 5 рокiв	438 260 	392 266 	45 994 
 - понад 5 рокiв	3 842 	3 390 	452 
Мiнус: очiкуванi кредитнi збитки	(25 656)	(25 656)	-
Разом пiсля вирахування резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки	1 173 150 	1 066 266 	106 884 
Нижче подано узгодження мiж валовими iнвестицiями в оренду та теперiшньою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв станом на 31 грудня 2020 року:
у тисячах гривень	Валовi iнвестицiї в оренду	Теперiшня вартiсть мiнiмальних орендних платежiв	Нереалiзованi фiнансовi доходи
Дебiторська заборгованiсть за фiнансовою орендою			
 - до 1 року	736 535 	636 930 	99 605 
 - вiд 1 до 5 рокiв	526 488 	448 279 	78 209 
 - понад 5 рокiв	174 	171 	3 
Мiнус: очiкуванi кредитнi збитки	(30 033)	(30 033)	-
Разом пiсля вирахування резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки	1 233 164 	1 055 347 	177 817 
Iнформацiю про розрахункову справедливу вартiсть кожного класу кредитiв та авансiв клiєнтам подано у Примiтцi 34. Аналiз кредитiв та авансiв клiєнтам за процентними ставками поданий у Примiтцi 31. Iнформацiя про залишки за операцiями з пов'язаними сторонами наведена в Примiтцi 36.
Модифiкованi фiнансовi активи
Нижче у таблицi подано iнформацiю щодо фiнансових активiв, якi були модифiкованi, коли величина резерву пiд збитки за ними була оцiнена у сумi, що дорiвнювала величинi очiкуваних кредитних збиткiв протягом всього строку фiнансового активу.

У тисячах гривень	2021 рiк	2020 рiк
Фiнансовi активи, модифiкованi протягом перiоду		
Амортизацiйна вартiсть до модифiкацiї	58 296 	69 382 
Чистий збиток вiд модифiкацiї	(1 547)	(1 233)
Фiнансовi активи, модифiкованi з моменту первiсного визнання		
Валова балансова вартiсть на 31 грудня для фiнансових активiв, за якими резерв пiд збитки був змiнений протягом перiоду i став оцiнюватися в сумi, що дорiвнює очiкуваним кредитним збиткам за 12 мiсяцiв	-	6 533 
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="9" PRYM="Цiннi папери 
У тисячах гривень	 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
Цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд			
Державнi облiгацiї України	 	7 814 337 	5 897 526 
Акцiї компанiй	 	10 	10 
Всього цiнних паперiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд		7 814 347 	5 897 536 
			
Цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю	 	 	 
Державнi облiгацiї України		-	290 847 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки 	 	-	(1 154)
Всього цiнних паперiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю	 	-	289 693 
Всього цiнних паперiв 	 	7 814 347 	6 187 229 
Станом на 31 грудня 2021 року суверенний рейтинг України присвоєний рейтинговою агенцiєю Standard &amp; Poor's був встановлений на рiвнi В (31 грудня 2020 року: В).
Банк надав у заставу за отриманим вiд Нацiонального банку України кредитом рефiнансування облiгацiї внутрiшньої державної позики загальною номiнальною вартiстю 3 284 691 тисяча гривень (на 31 грудня 2020 року - 2 456 740 тисяч гривень) (Примiтка 15).
Банк надав у заставу за отриманим кредитом вiд Фонду розвитку пiдприємництва облiгацiї внутрiшньої державної позики загальною номiнальною вартiстю 104 384 тисячi гривень (Примiтка 17).
Нижче подано суму змiни очiкуваних кредитних збиткiв за цiнними паперами за 2021 рiк:
У тисячах гривень	Прим.	Цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд	Цiннi папери, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю	Всього
Державнi облiгацiї України	 	 	 	 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 1 сiчня 2021 року - стадiя 1	 	87 934 	1 154 	89 088 
Погашення та продаж активiв протягом року	25	(59 768)	(584)	(60 352)
Збiльшення, пов'язане з придбанням активiв протягом року	25	124 187 	-	124 187 
Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв*	25	(44 613)	(566)	(45 179)
Вплив змiни валютних курсiв		(2 841)	(4)	(2 845)
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 31 грудня 2021 року - стадiя 1	 	104 899 	-	104 899 
* Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв включає такi змiни за цiнними паперами, придбаними протягом 2021 року, щодо яких вiдбулася змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв вiд дати придбання до кiнця року, а також за цiнними паперами, придбаними до 2021 року, якi залишалися в портфелi на 31 грудня 2021 року. 
У 2021 роцi Банк придбав 7 226 147 тисяч гривень цiнних паперiв (2020 рiк - 6 341 418 тисяч гривень), в результатi чого резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки збiльшилися на 124 187 тисяч гривень (2020 рiк - на 98 695 тисяч гривень). Протягом 2021 року Банк продав та отримав погашення цiнних паперiв на суму 5 464 797 тисяч гривень (2020 рiк - 3 705 843 тисяч гривень), що разом зi змiнами кредитного ризику за перiод для придбаних, погашених та проданих цiнних паперiв мало результатом зменшення резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки на 105 531 тисячу гривень (2020 рiк - 55 654 тисяч гривень).
Нижче подано суму змiни очiкуваних кредитних збиткiв за цiнними паперами за 2020 рiк:
У тисячах гривень	Прим.	Цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд	Цiннi папери, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю	Всього
Державнi облiгацiї України	 	 	 	 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв  на 1 сiчня 2020 року  - стадiя 1	 	32 107 	6 403 	38 510 
Погашення та продаж активiв протягом року	25	(12 637)	(570)	(13 207)
Збiльшення, пов'язане з придбанням активiв протягом року	25	98 695 	-	98 695 
Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв*	25	(36 705)	(5 742)	(42 447)
Вплив змiни валютних курсiв		6 474 	1 063 	7 537 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 31 грудня 2020 року - стадiя 1	 	87 934 	1 154 	89 088 
Облiгацiї компанiй	 	 	 	 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитно-знецiненими активами на 1 сiчня 2020 року - стадiя 3		-	23 261 	23 261 
Списання за рахунок резервiв	 	-	(23 261)	(23 261)
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитно-знецiненими активами на 31 грудня 2020 року - стадiя 3	 	-	-	-
Разом резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки на 31 грудня 2020 року	 	87 934 	1 154 	89 088 
* Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв включає такi змiни за цiнними паперами, придбаними протягом 2020 року, щодо яких вiдбулася змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв вiд дати придбання до кiнця року, а також за цiнними паперами, придбаними до 2020 року, якi залишалися в портфелi на 31 грудня 2020 року.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="10" PRYM="Iнвестицiйна нерухомiсть

У тисячах гривень	Прим.	2021 рiк	2020 рiк
Iнвестицiйна нерухомiсть за справедливою вартiстю на 1 сiчня	 	14 054 	28 506 
Переведення з нерухомостi зайнятої Банком	11	-	1 847 
Переведення до нерухомостi зайнятої Банком	11	(1 949)	(16 716)
			
Змiна справедливої вартостi		(334)	417 
Iнвестицiйна нерухомiсть за справедливою вартiстю на 31 грудня	 	11 771 	14 054 
Станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року iнвестицiйна нерухомiсть включає комерцiйнi примiщення, що утримуються Банком з метою отримання орендного доходу, переведенi з категорiї примiщення та вдосконалення орендованого майна.
Iнформацiя про дохiд вiд операцiйної оренди наведена у Примiтцi 26.
Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi Банку станом на 31 грудня 2021 року та на 31 грудня 2020 року була визначена на пiдставi звiтiв внутрiшнього оцiнювача, який володiє вiдповiдною професiйною квалiфiкацiєю i має актуальний досвiд оцiнки майна з аналогiчним розташуванням та категорiєю. В основу оцiнки була покладена ринкова вартiсть активiв.
Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi Банку класифiкується до 3-го рiвня iєрархiї справедливої вартостi станом на 31 грудня 2021 та 2020 рокiв (Примiтка 34).
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="11" PRYM="Основнi засоби 
Рух основних засобiв та активiв у формi права користування представлений таким чином:
				Активи у формi права користування	
У тисячах гривень	Примiщення та вдосконалення орендованого майна	Комп'ютери та обладнання	Системи безпеки, автомобiлi та iнше устаткування	Примiщення та вдосконалення орендованого майна	Комп'ютери та обладнання	Всього
Первiсна вартiсть	 	 	 	 	 	 
На 1 сiчня 2020 року	380 073 	656 932 	399 874 	199 543 	4 585 	1 641 007 
Надходження	25 849	49 386	48 076	65 169 	-	188 480
Вибуття	(11 393)	(8 379)	(15 673)	(55 380)	(4 585)	(95 410)
Переведення до iншої категорiї 	14 869 	-	(25)	-	-	14 844 
На 31 грудня 2020 року	409 398 	697 939 	432 252 	209 332 	-	1 748 921 
Надходження	9 421 	27 788 	33 367 	103 217 	-	173 793 
Вибуття	(9 359)	(23 267)	(22 979)	(57 324)	-	(112 929)
Переведення до iншої категорiї 	1 949 	-	(2 633)	-	-	(684)
На 31 грудня 2021 року	411 409 	702 460 	440 007 	255 225 	-	1 809 101 
  	 	 	 	 	 	 
Накопичена амортизацiя 						
На 1 сiчня 2020 року	35 674 	287 860 	195 872 	49 925 	764 	570 095 
Амортизацiйнi вiдрахування 	23 786 	69 867 	58 810 	83 195 	286 	235 944 
Вибуття	(2 241)	(8 363)	(11 724)	(41 233)	(1 050)	(64 611)
На 31 грудня 2020 року	57 219 	349 364 	242 958 	91 887 	-	741 428 
Амортизацiйнi вiдрахування 	23 147 	69 124 	56 684 	73 781 	-	222 736 
Вибуття	(3 637)	(23 298)	(18 373)	(45 542)	-	(90 850)
На 31 грудня 2021 року	76 729 	395 190 	281 269 	120 126 	-	873 314 
  						
Чиста балансова вартiсть						
На 31 грудня 2020 року	352 179 	348 575 	189 294 	117 445 	-	1 007 493 
На 31 грудня 2021 року	334 680 	307 270 	158 738 	135 099 	-	935 787 

Активи у формi права користування, що вiдносяться до орендованих об'єктiв нерухомостi, якi не вiдповiдають визначенню iнвестицiйної нерухомостi, представленi як основнi засоби.
Станом на 31 грудня 2021 року первiсна вартiсть повнiстю замортизованого обладнання, яке до цього часу використовується, становить 269 363 тисячi гривень (на 31 грудня 2020 року - 201 642 тисяч гривень). 
Станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року Банк не має основних засобiв, стосовно яких є передбаченi законодавством України обмеження щодо володiння, користування та розпорядження; основних засобiв оформлених у заставу.
Переоцiнку об'єктiв власних примiщень станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року не проводили, так як їх залишкова вартiсть на рiчну дату балансу суттєво не вiдрiзнялася вiд справедливої вартостi вiдповiдно до висновкiв оцiнювачiв. 
Оцiнка була проведена порiвняльним методом внутрiшнiм оцiнювачем, який має вiдповiдну професiйну квалiфiкацiю та досвiд проведення оцiнки основних засобiв аналогiчного розташування та категорiї. Для кожного об'єкта нерухомостi були вiдiбранi вiдповiднi об'єкти для порiвняння на основi наступних критерiїв: мiсце розташування, тип, стан i розмiр. Коригування були застосованi до цiни, що становить пропозицiю, а не реальну суму угоди (коригування на торг), розташування, розмiр, поверх i стан та iншi коригування. Коригування на торг застосовуються внутрiшнiм оцiнювачем, як правило, в дiапазонi вiд 10% до 15%. Iншi коригування, що застосовувалися внутрiшнiм оцiнювачем, як правило, перебували в дiапазонi вiд 10% до 15%. Оцiнювач використовував виключно порiвняльний метод для оцiнки всiх об'єктiв основних засобiв. ?

Справедлива вартiсть будiвель Банку класифiкується до 3-го рiвня iєрархiї справедливої вартостi.
У випадку якщо б активи були вiдображенi за вартiстю придбання за вирахуванням амортизацiї, балансова вартiсть примiщень станом на 31 грудня 2021 року становила би 156 450 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 198 853 тисячi гривень).
Оренда
Змiни у зобов'язаннi за договорами оренди представленi таким чином:

У тисячах гривень	Прим.	2021 рiк	2020 рiк
Залишок на 1 сiчня		123 712 	153 415 
Змiни в результатi руху коштiв вiд фiнансової дiяльностi:			
Виплата за зобов'язаннями за договорами оренди - основна сума		(77 674)	(73 098)
Усього змiн в результатi руху коштiв вiд фiнансової дiяльностi		(77 674)	(73 098)
Вплив змiн курсiв обмiну валют		(1 347)	(1 314)
Iншi змiни:			
Надходження нових договорiв оренди                                                                           		101 637 	37 408 
Iншi змiни 		(11 015)	7 517 
Процентнi витрати	23	14 285 	21 391 
Проценти сплаченi 		(14 487)	(21 607)
Усього iнших змiн, пов'язаних iз зобов'язаннями		90 420 	44 709 
Залишок на 31 грудня	19	135 111 	123 712 
Дохiд вiд переданого в оренду майна, визнаний Банком протягом 2021 року, становив 3 292 тисячi гривень (2020: 3 674 тисяч гривень) (Примiтка 26).
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="12" PRYM="Нематерiальнi активи 
Змiни у нематерiальних активах представленi таким чином:
У тисячах гривень	Програмне забезпечення	Права i лiцензii	Iншi нематерiальнi активи	Всього
Первiсна вартiсть		 	 	 
На 1 сiчня 2020 року	141 612 	174 634 	2 151 	318 397 
Надходження	58 471 	60 898	-	119 369
Вибуття	(48)	-	-	(48)
На 31 грудня 2020 року	200 035 	235 532 	2 151 	437 718 
Надходження	84 165 	65 422	-	149 587
Вибуття	-	-	-	-
На 31 грудня 2021 року	284 200 	300 954 	2 151 	587 305 
 		 	 	 
Накопичена амортизацiя 				
На 1 сiчня 2020 року	62 721 	116 775 	1 560 	181 056 
Амортизацiйнi вiдрахування 	24 286 	56 070 	118 	80 474 
Вибуття	-	-	-	-
На 31 грудня 2020 року	87 007 	172 845 	1 678 	261 530 
Амортизацiйнi вiдрахування 	36 586 	65 370 	118 	102 074 
Вибуття	-	-	-	-
На 31 грудня 2021 року	123 593 	238 215 	1 796 	363 604 
   				
Чиста балансова вартiсть				
На 31 грудня 2020 року	113 028 	62 687 	473 	176 188 
На 31 грудня 2021 року	160 607 	62 739 	355 	223 701 
Первiсна вартiсть повнiстю замортизованих нематерiальних активiв, якi до цього часу використовуються - 157 788 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 92 700 тисяч гривень)
Станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року Банк не має нематерiальних активiв оформлених у заставу. Однак iснують обмеження прав власностi щодо лiцензiй на комп'ютерне програмне забезпечення, яке використовується Банком.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="13" PRYM="Iншi фiнансовi активи

У тисячах гривень	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
Дебiторська заборгованiсть за операцiями з платiжними картками	90 458 	94 198 
Дебiторська заборгованiсть за операцiями з клiєнтами та банками та iнше	31 859 	44 110 
Комiсiйнi доходи до отримання	29 312 	17 983 
Готiвковi кошти, наявнiсть яких є непiдтвердженою	1 062 	-
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки 	(3 567)	(2 589)
Всього iнших фiнансових активiв	149 124 	153 702 

Нижче поданий аналiз змiни резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки iнших фiнансових активiв протягом 2021 року:

У тисячах гривень	Прим.	Комiсiйнi доходи до отримання (Стадiя 2,3)	Дебiторська заборгованiсть за операцiями з клiєнтами та банками та iнше (Стадiя 3)	Готiвковi кошти, наявнiсть яких є непiдтвердженою (Стадiя 3)	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки станом на 1 сiчня 2021 року		2 139 	450 	-	2 589 
Збiльшення, пов'язане з створенням активiв протягом року	25	-	-	1 062 	1 062 
Чиста змiна резерву пiд збитки протягом року	25	1 448 	344 	-	1 792 
Суми, списанi протягом року як безнадiйнi		(1 630)	(327)	-	(1 957)
Iншi змiни та курсовi рiзницi	 	-	81 	-	81 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки станом на 31 грудня 2021 року	 	1 957 	548 	1 062 	3 567 
Нижче поданий аналiз змiни резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки iнших фiнансових активiв протягом 2020 року:
У тисячах гривень	Прим.	Комiсiйнi доходи до отримання (Стадiя 2,3)	Дебiторська заборгованiсть за операцiями з клiєнтами та банками та iнше (Стадiя 3)	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки станом на 1 сiчня 2020 року		1 885 	285 	2 170 
Чиста змiна резерву пiд збитки протягом року	25	2 503 	1 147 	3 650 
Суми, списанi протягом року як безнадiйнi		(2 249)	(1 010)	(3 259)
Курсовi рiзницi	 	-	28 	28 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки станом на 31 грудня 2020 року	 	2 139 	450 	2 589 
Сума резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки за комiсiйними доходами, що не є знецiненими станом на 31 грудня 2021 року складає 108 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 66 тисяч гривень).
Дебiторська заборгованiсть за операцiями з клiєнтами та банками станом на 31 грудня 2021 року в сумi -31 311 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 43 660 тисяч гривень) та дебiторська заборгованiсть за операцiями з платiжними картками в сумi 90 458 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 94 198 тисяч гривень) представленi транзитними рахунками по переказах та платiжних картках, що пiдлягають клiрингу наступного робочого дня, та за якими оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв не проводиться.
Нижче поданий аналiз iнших фiнансових активiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2021 року:
У тисячах гривень	Комiсiйнi доходи до отримання	Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з клiєнтами та банками та iнше	Дебiторська заборгованiсть за операцiями з платiжними картками	Готiвковi кошти, наявнiсть яких є непiдтверд-женою	Всього
Активи, за якими оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв не здiйснюється	-	31 311 	90 458 	-	121 769 
Простроченi, але не знецiненi iншi фiнансовi активи, очiкуванi кредитнi збитки за якими оцiнюються за весь строк дiї (Стадiя 2)	 	 	 	 	 
- не простроченi	22 004 	-	-	-	22 004 
- iз затримкою платежу до 30 днiв	165 	-	-	-	165 
- iз затримкою платежу вiд 31 до 90 днiв	414 	-	-	-	414 
Кредитно-знецiненi iншi фiнансовi активи (Стадiя 3)					
- не простроченi	-	548 	-	1 062 	1 610 
- iз затримкою платежу вiд 91 до 180 днiв	1 935 	-	-	-	1 935 
- iз затримкою платежу вiд 181 до 360 днiв	894 	-	-	-	894 
- iз затримкою платежу бiльше 360 днiв	3 900 	-	-	-	3 900 
Всього кредитно-знецiнених iнших фiнансових активiв (загальна сума)	6 729 	548 	-	1 062 	8 339 
За мiнусом резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки	(1 957)	(548)	-	(1 062)	(3 567)
Всього iнших фiнансових активiв	27 355 	31 311 	90 458 	-	149 124 
Нижче поданий аналiз iнших фiнансових активiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2020 року:
У тисячах гривень	Комiсiйнi доходи до отримання	Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з клiєнтами та банками та iнше	Дебiторська заборгованiсть за операцiями з платiжними картками	Всього
Активи, за якими оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв не здiйснюється	-	43 660 	94 198 	137 858 
Простроченi, але не знецiненi iншi фiнансовi активи, очiкуванi кредитнi збитки за якими оцiнюються за весь строк дiї (Стадiя 2)	 	 	 	 
- не простроченi	7 666 	-	-	7 666 
- iз затримкою платежу до 30 днiв	41 	-	-	41 
- iз затримкою платежу вiд 31 до 90 днiв	2 448 	-	-	2 448 
Кредитно-знецiненi iншi фiнансовi активи (Стадiя 3)				
- не простроченi	-	450 	-	450 
- iз затримкою платежу вiд 91 до 180 днiв	488 	-	-	488 
- iз затримкою платежу вiд 181 до 360 днiв	1 200 	-	-	1 200 
- iз затримкою платежу бiльше 360 днiв	6 140 	-	-	6 140 
Всього кредитно-знецiнених iнших фiнансових активiв (загальна сума)	7 828 	450 	-	8 278 
За мiнусом резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки	(2 139)	(450)	-	(2 589)
Всього iнших фiнансових активiв	15 844 	43 660 	94 198 	153 702 
Основними чинниками, якi Банк бере до уваги при розглядi питання про знецiнення дебiторської заборгованостi, є її прострочений статус. На пiдставi цього Банк пiдготував представлений вище аналiз за термiнами затримки платежу дебiторської заборгованостi, яка в iндивiдуальному порядку визначена як знецiнена. Iнша дебiторська заборгованiсть загалом не має забезпечення.
Iнформацiя про операцiї з пов'язаними сторонами представлена в Примiтцi 36.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="14" PRYM="Iншi нефiнансовi активи

У тисячах гривень	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
Товарно-матерiальнi запаси	39 459 	15 138 
Передоплата за товари та незавершене будiвництво	36 646 	33 577 
Передплаченi витрати	32 635 	60 364 
Передоплата за послуги	10 653 	10 938 
Передоплата з податкiв, крiм податку на прибуток	8 451 	9 684 
Заставне майно, що перейшло у власнiсть Банку та активи на продаж	1 612 	2 433 
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з працiвниками банку та iнше	79 	29 
Всього iнших нефiнансових активiв	129 535 	132 163 
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="15" PRYM="Заборгованiсть перед iншими банками
У тисячах гривень	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
Кореспондентськi рахунки та рахунки &quot;овернайт&quot; iнших банкiв	708 227 	535 233 
Кредити, що отриманi вiд Нацiонального банку України, шляхом рефiнансування	3 000 000 	2 300 000 
Кошти в розрахунках за операцiями ескроу	3 856 	4 047 
Всього заборгованостi перед iншими банками	3 712 083 	2 839 280 
Станом на 31 грудня 2021 року кореспондентськi рахунки та депозити &quot;овернайт&quot; iнших банкiв включають 132 266 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 91 210 тисяч гривень) залишкiв по рахунках PKO BP S.A.
Станом на 31 грудня 2021 року сума отриманого вiд Нацiонального банку України кредиту рефiнансування становила 3 000 000 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 2 300 000 тисяч гривень). Банк надав у заставу за отриманим кредитом облiгацiї внутрiшньої державної позики загальною номiнальною вартiстю 3 284 691 тисяча гривень (на 31 грудня 2020 року - 2 456 740 тисяч гривень).
Iнформацiю про справедливу вартiсть кожного класу заборгованостi перед iншими банками подано у Примiтцi 34. Аналiз заборгованостi перед iншими банками за процентними ставками наведено в Примiтцi 31. Iнформацiю про залишки за операцiями з пов'язаними сторонами подано в Примiтцi 36.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="16" PRYM="Кошти клiєнтiв
У тисячах гривень	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
Юридичнi особи		
- Поточнi/розрахунковi рахунки	11 557 569 	8 132 064 
- Строковi депозити	2 815 043 	2 448 576 
Фiзичнi особи		
- Поточнi рахунки/рахунки до запитання	5 526 852 	3 676 230 
- Строковi депозити	4 618 794 	4 062 895 
Всього коштiв клiєнтiв	24 518 258 	18 319 765 

Розподiл коштiв клiєнтiв за галузями економiки наведено нижче:
У тисячах гривень	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
	Сума	%	Сума	%
Фiзичнi особи	10 145 646 	41	7 739 125 	42
Iншi послуги	2 931 510 	12	2 586 401 	14
Торгiвля	2 617 775 	11	1 575 078 	9
Виробництво	2 114 281 	9	2 330 332 	13
Фiнансовi послуги	1 870 643 	8	1 117 894 	6
Нерухомiсть	1 596 947 	6	963 436 	5
Сiльське господарство	646 279 	3	636 841 	4
Транспорт та зв'язок	334 041 	1	365 012 	2
Iнше	2 261 136 	9	1 005 646 	5
Всього коштiв клiєнтiв	24 518 258 	100 	18 319 765 	100 
Станом на 31 грудня 2021 року Банк мав 283 клiєнтiв  (на 31 грудня 2020 року - 214 клiєнтiв) iз залишками на рахунках понад 10 000 тисяч гривень кожний. Загальна сума коштiв на рахунках цих клiєнтiв становила 9 728 678 тисяч гривень у еквiвалентi (на 31 грудня 2020 року - 6 493 638 тисяч гривень), або 40% (на 31 грудня 2020 року - 35%) вiд загального обсягу коштiв клiєнтiв. 
Станом на 31 грудня 2021 року кошти клiєнтiв включають депозити у сумi 39 933 тисячi гривень (на 31 грудня 2020 року - 161 330 тисяч гривень), розмiщенi як забезпечення за гарантiями наданими. Див. Примiтку 33.
Станом на 31 грудня 2021 року поточнi рахунки фiзичних осiб включають передоплати за кредитними угодами, термiн сплати яких не настав, в сумi 60 737 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 140 555 тисяч гривень).
Станом на 31 грудня 2021 року до складу коштiв клiєнтiв входять депозити в сумi 436 586 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 347 200 тисяч гривень), що являють собою забезпечення наданих кредитiв клiєнтам у загальнiй сумi 361 058 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 291 737 тисяч гривень). Див. Примiтку 8.
Iнформацiю про справедливу вартiсть кожного класу коштiв клiєнтiв подано у Примiтцi 34. Аналiз коштiв клiєнтiв за процентними ставками поданий у Примiтцi 31. Iнформацiя про залишки за операцiями з пов'язаними сторонами наведена в Примiтцi 36.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="17" PRYM="Кошти iнших фiнансових органiзацiй

У тисячах гривень	 	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
Фонд розвитку пiдприємництва		101 080 	115 580 
Всього коштiв iнших фiнансових органiзацiй	 	101 080 	115 580 

У жовтнi 2019 року Банк отримав кредит термiном на два роки вiд Фонду розвитку пiдприємництва у розмiрi 100 000 тисяч гривень пiд ставку UIRD 3 мiс. (UIRD - Ukrainian Index of Retail Deposit Rates), помножений на коефiцiєнт 0.774. Банк повернув кредит у жовтнi 2021 року.
У жовтнi 2021 року Банк отримав кредит термiном на два роки вiд Фонду розвитку пiдприємництва у розмiрi 100 000 тисяч гривень пiд ставку UIRD 3 мiс., що становить 7,27% станом на 31 грудня 2021 року. Вiдповiдно до угоди, кошти спрямовуються на кредитування малих i середнiх пiдприємств у рамках програми Фонду щодо пiдтримки фiнансування iнвестицiйних проектiв малого та середнього бiзнесу в Українi.
Банк надав у заставу за отриманим кредитом облiгацiї внутрiшньої державної позики загальною номiнальною вартiстю 104 384 тисячi гривень. (Примiтка 9).
Змiни в коштах iнших фiнансових органiзацiй 2021 та 2020 роках представленi таким чином:
У тисячах гривень	 	2021 рiк	2020 рiк
Кошти iнших фiнансових органiзацiй на 1 сiчня		115 580 	276 991 
Поверненi протягом року		-	(54 889)
Нарахованi процентнi витрати		5 906 	12 082 
Сплаченi процентнi витрати		(6 081)	(16 214)
Iншi змiни		(14 325)	(102 390)
Кошти iнших фiнансових органiзацiй на 31 грудня	 	101 080 	115 580 
Iнформацiю про справедливу вартiсть коштiв iнших фiнансових органiзацiй подано у Примiтцi 34.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="18" PRYM="Випущенi борговi цiннi папери
У листопадi 2017 року Банк розмiстив облiгацiї серiї &quot;А&quot; загальною номiнальною вартiстю 250 000 тисяч гривень. 
В липнi 2018 року Банк розмiстив облiгацiї серiї &quot;В&quot; загальною номiнальною вартiстю 250 000 тисяч гривень. Зазначена серiя облiгацiй у повному обсязi була придбана Європейським фондом Пiвденно-схiдної Європи (The European Fund for Southeast Europe S.A., SICAV-SIF).
Станом на дату випуску цiєї окремої звiтностi облiгацiї серiї &quot;А&quot; включенi у лiстинг фондової бiржi АТ &quot;УКРАЇНСЬКА БIРЖА&quot;. Облiгацiї обох серiй допущенi до обiгу та включенi до бiржового списку ПрАТ &quot;ФОНДОВА БIРЖА &quot;ПЕРСПЕКТИВА&quot;.
У 2021 роцi вiдбувся викуп облiгацiй серiї &quot;А&quot; загальною кiлькiстю 16 352 штуки, загальною вартiстю 16 372 тисячi гривень (2020: 2 430 штук, загальною вартiстю 2 445 тисяч гривень). Банк може продати викупленi облiгацiї в будь-який момент часу. У 2021 роцi розмiщено викупленi облiгацiй серiї &quot;А&quot; у кiлькостi 117 225 штук, загальною вартiстю 119 748 тисяч гривень (2020: 116 740 штуки, загальною вартiстю 118 966 тисяч гривень). 
На 31 грудня 2021 року зобов'язання Банку за емiтованими облiгацiями склало 486 123 тисячi гривень (на 31 грудня 2020 року - 384 810 тисяч гривень).
Сума виплачених протягом 2021 року вiдсоткiв за емiтованими облiгацiями складає 47 923 тисяч гривень (за 2020 рiк - 67 845 тисяч гривень).
Iнформацiю про справедливу вартiсть емiтованих облiгацiй подано у Примiтцi 34.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="19" PRYM="Iншi фiнансовi зобов'язання
Iншi фiнансовi зобов'язання включають наступнi статтi:
У тисячах гривень	Прим.	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
Зобов'язання за договорами оренди	11	135 111 	123 712 
Iншi нарахованi зобов'язання		69 621 	71 364 
Кошти в розрахунках		27 673 	21 728 
Резерви пiд зобов'язання кредитного характеру	33	21 871 	29 123 
Iнше		527 	601 
Всього iнших фiнансових зобов'язань	 	254 803 	246 528 
Резерв пiд зобов'язання кредитного характеру представляє собою очiкуванi кредитнi збитки, створенi по фiнансових зобов'язаннях Банку щодо надання кредитiв та наданих Банком клiєнтам гарантiй.  Iнформацiю про рух в резервах пiд зобов'язання кредитного характеру подано у Примiтцi 33.
Iнформацiю про справедливу вартiсть кожного класу iнших фiнансових зобов'язань подано у Примiтцi 34. 
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="20" PRYM="Iншi нефiнансовi зобов'язання
Iншi нефiнансовi зобов'язання включають наступнi статтi:
У тисячах гривень	31 грудня 2021 року	31 грудня 2020 року
Нарахованi витрати на виплати працiвникам	100 910 	103 674 
Суми до сплати до Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб	20 180 	15 150 
Податки до сплати, крiм податку на прибуток	17 032 	15 411 
Доходи майбутнiх перiодiв	14 355 	14 871 
Резерви за зобов'язаннями	12 094 	8 117 
Кредиторська заборгованiсть з придбання активiв	3 723 	9 578 
Всього iнших нефiнансових зобов'язань	168 294 	166 801 

Рух резервiв за зобов'язаннями наведено у Примiтцi 33.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="21" PRYM="Статутний капiтал
У тисячах гривень, крiм кiлькостi акцiй	Кiлькiсть випущених акцiй	Номiнальна сума	Всього
На 1 сiчня 2020 року	224 896 946 916 	2 248 969 	2 248 969 
На 31 грудня 2020 року	224 896 946 916 	2 248 969 	2 248 969 
На 31 грудня 2021 року	224 896 946 916 	2 248 969 	2 248 969 
Статутний капiтал Банку складає 2 248 969 тисяч гривень (2020 рiк - 2 248 969 тисяч гривень).
Станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року загальна кiлькiсть випущених акцiй, за якими зареєстрованi звiти про результат розмiщення, склала 224 896 946 916 простих акцiй номiнальною вартiстю 0,01 гривнi за акцiю. Усi простi акцiї мають рiвнi права при голосуваннi. 
Станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року усi простi акцiї були повнiстю сплаченi та зареєстрованi.
Далi подано iнформацiю про структуру акцiонерiв Банку:
Акцiонер	2021 рiк	2020 рiк
PKO BP S.A.	100,00%	100,00%

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="22" PRYM="Iнший сукупний дохiд, вiдображений в компонентах капiталу
Нижче наведено аналiз iншого сукупного доходу за окремими статтями кожного компоненту власних коштiв:
У тисячах гривень	 	Резерви переоцiнки фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	Резерви переоцiнки основних засобiв	Всього
Рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року				
Фiнансовi iнструменти, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд:				
- Чиста змiна справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд		7 747 	-	7 747 
- Чиста змiна справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, перекласифiкована в чистий прибуток або збиток		(3 779)	-	(3 779)
Переоцiнка основних засобiв		-	102 	102 
Всього iнший сукупний дохiд	 	3 968 	102 	4 070 
Рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року				
Фiнансовi iнструменти, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд:				
- Чиста змiна справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд		36 321 	-	36 321 
- Чиста змiна справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, перекласифiкована в чистий прибуток або збиток		(5 910)	-	(5 910)
Всього iнший сукупний дохiд	 	30 411 	-	30 411 

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="23" PRYM="Процентнi доходи та витрати

У тисячах гривень	2021 рiк	2020 рiк
Процентнi доходи		
Кредити та аванси фiзичним особам	1 279 138 	1 276 264 
Кредити та аванси юридичним особам	956 437 	847 109 
Цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд 	430 012 	253 893 
Депозитнi сертифiкати Нацiонального банку України	10 316 	21 517 
Цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю 	2 486 	23 113 
Заборгованiсть iнших банкiв	172 	1 796 
Всього процентних доходiв	2 678 561 	2 423 692 
Процентнi витрати		
Кошти фiзичних осiб	203 175 	290 743 
Кошти юридичних осiб	197 504 	216 406 
Заборгованiсть перед Нацiональним банком України	198 157 	50 855 
Випущенi борговi цiннi папери	45 860 	56 663 
Заборгованiсть перед iншими банками	32 512 	8 609 
За договорами оренди	14 285 	21 391 
Iнше	-	1 
Всього процентних витрат	691 493 	644 668 
Чистий процентний дохiд	1 987 068 	1 779 024 
Процентнi доходи вiд знецiнених фiнансових активiв у 2021 роцi становлять 76 337 тисяч гривень (в 2020 роцi -  15 238 тисяч гривень).
Iнформацiя про процентнi доходи та витрати за операцiями з пов'язаними сторонами наведена в Примiтцi 36.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="24" PRYM="Комiсiйнi доходи та витрати

У тисячах гривень	2021 рiк	2020 рiк
Комiсiйнi доходи		
Розрахунково-касове обслуговування	548 369 	483 153 
Купiвля та продаж iноземної валюти	137 167 	108 073 
За договорами-дорученнями з страховими компанiями	29 703 	21 090 
Гарантiї наданi та iншi документарнi операцiї	8 426 	7 851 
Iнше	15 776 	14 805 
Всього комiсiйних доходiв	739 441 	634 972 
Комiсiйнi витрати		
Розрахунково-касове обслуговування	187 240 	160 334 
Кредитне обслуговування банкiв 	1 939 	407 
Отриманi гарантiї та iншi документарнi операцiї	857 	513 
Операцiї з цiнними паперами	677 	628 
Iнше	39 	42 
Всього комiсiйних витрат	190 752 	161 924 
Чистий комiсiйний дохiд	548 689 	473 048 

Iнформацiю про комiсiйнi доходи та витрати по операцiях з пов'язаними сторонами наведено в Примiтцi 36.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="25" PRYM="Витрати на формування резервiв за кредитними збитками
У тисячах гривень	Прим.	2021 рiк	2020 рiк
Заборгованiсть iнших банкiв	7	(194)	245 
Кредити та аванси клiєнтам	8	182 572 	302 039 
Цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд	9	19 806 	49 353 
Цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю	9	(1 150)	(6 312)
Iншi фiнансовi активи  - комiсiйнi доходи	13	1 448 	2 503 
Iншi фiнансовi активи  - грошовi кошти, наявнiсть яких не пiдтверджена	13	1 062 	-
Iншi фiнансовi активи  - операцiї з клiєнтами	13	344 	1 147 
Зобов'язання з надання гарантiй та порук	33	(544)	(60)
Зобов'язання з надання кредиту 	33	(6 230)	12 787 
Витрати на формування резервiв за кредитними збитками	 	197 114 	361 702 
В позицiї за кредитами та авансами клiєнтiв за 2021 рiк крiм очiкуваних кредитних збиткiв при первiсному визнаннi, припиненнi визнання та iнших змiн їх рiвня (див. Примiтку 8)  включено повернення кредитiв списаних в попереднiх перiодах як безнадiйнi в сумi 15 888 тисяч гривень (за 2020 рiк - 10 217 тисяч гривень таких повернень).
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="26" PRYM="Iншi операцiйнi доходи
У тисячах гривень	2021 рiк	2020 рiк
Штрафи та пенi отриманi	15 193 	18 358 
Пiдтримка дiяльностi вiд компанiй партнерiв	12 257 	9 866 
Позитивний результат вiд продажу основних засобiв	7 437 	4 251 
Зарахування в доходи залишкiв за операцiями, по яких минув термiн давностi	6 428 	1 519 
Дохiд вiд операцiйного лiзингу	3 292 	3 674 
Дохiд вiд операцiй факторингу	1 340 	-
Позитивний результат по договорах оренди	1 249 	3 498 
Дохiд вiд модифiкацiї лiзингу	1 237 	3 879 
Доходи вiд погашення придбаної кредитної заборгованостi	761 	-
Дохiд вiд переоцiнки iнвестицiйної нерухомостi	107 	321 
Дохiд вiд компенсацiй страхових органiзацiй	27 	118 
Дохiд вiд переоцiнки основних засобiв	13 	103 
Iнше	1 325 	2 184 
Вiдшкодування судових витрат	(415)	2 512 
Всього iнших операцiйних доходiв	50 251 	50 283 
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="27" PRYM="Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати
У тисячах гривень	2021 рiк	2020 рiк
Заробiтна плата, премiї та iншi витрати на персонал	558 409 	519 459 
Соцiальнi внески, нарахованi на виплати працiвникам	115 139 	104 619 
Всього витрат на виплати працiвникам	673 548 	624 078 
Супровiд програмного забезпечення	118 065 	106 385 
Вiдрахування до Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб	72 803 	58 931 
Комунальнi витрати	56 973 	49 759 
Зв'язок	53 498 	42 405 
Ремонт та утримання примiщень та обладнання	50 808 	60 261 
Професiйнi послуги	26 691 	18 597 
Реклама та маркетинг	24 981 	12 085 
Витрати на юридичнi послуги	21 341 	13 420 
Охороннi послуги	17 630 	25 947 
Податки, крiм податку на прибуток	9 668 	8 005 
Iнкасацiя та перевезення цiнностей	7 107 	5 678 
Витрати на системи кiбербезпеки	6 610 	7 391 
Витрати на операцiйну оренду примiщень	3 830 	4 119 
Витрати на вiдрядження	3 789 	3 042 
Зменшення корисностi та негативний результат вiд вибуття основних засобiв 	3 776 	2 706 
Доброчиннiсть	2 610 	5 192 
Витрати вiд модифiкацiї лiзингу	495 	895 
Iнше	45 722 	29 631 
Всього адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат	526 397 	454 449 
Банк не забезпечує працiвникам iнших окремих пенсiй чи винагород у випадку припинення трудових вiдносин.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="28" PRYM="Податок на прибуток
(a) Компоненти витрат з податку на прибуток
Витрати з податку на прибуток складаються з таких компонентiв:
У тисячах гривень	2021 рiк	2020 рiк
Поточний податок	179 451 	126 780 
Вiдстрочений податок	(3 886)	(10 444)
Витрати з податку на прибуток 	175 565 	116 336 
 (б) Звiрка сум податкових витрат i сум прибутку або збитку, помножених на вiдповiдну ставку оподаткування
Доходи Банку оподатковуються податком на прибуток за ставкою 18%. Звiрка очiкуваних та фактичних податкових витрат наведена нижче.
У тисячах гривень	2021 рiк	2020 рiк
Прибуток до оподаткування	971 865 	647 563 
Теоретична сума податкових витрат за чинною ставкою податку (18%)	174 936 	116 561 
Податковий ефект статей, якi не вираховуються для цiлей оподаткування або не включаються до оподатковуваної суми:		
- витрати/(доходи), пов'язанi з формуванням резервiв, що не враховуються для цiлей оподаткування	(1 281)	3 540 
- iншi витрати, що не враховуються для цiлей оподаткування	521 	55 
Вплив змiни облiкової полiтики та iншi змiни тимчасових рiзниць	1 389 	(3 820)
Витрати з податку на прибуток за рiк	175 565 	116 336 
(в) Аналiз вiдстрочених податкiв за видами тимчасових рiзниць
Вiдмiнностi мiж українськими правилами оподаткування та МСФЗ призводять до виникнення певних тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв та зобов'язань для цiлей фiнансової звiтностi та їхньою податковою базою та впливає на перенесенi податковi збитки. 
Податковий вплив змiни цих тимчасових рiзниць зазначено нижче.
У тисячах гривень	1 сiчня 2021 року	Кредитовано/ (вiднесено) на прибуток чи збиток за рiк	31 грудня 2021 року
Податковий ефект тимчасових рiзниць, якi зменшують/ (збiльшують) суму оподаткування			
Примiщення та обладнання	34 410 	5 267 	39 677 
Резерви за зобов'язаннями та iншi втрати	8 594 	(1 381)	7 213 
Чистий вiдстрочений податковий актив	43 004 	3 886 	46 890 

У тисячах гривень	1 сiчня 2020 року	Кредитовано/ (вiднесено) на прибуток чи збиток за рiк	31 грудня 2020 року
Податковий ефект тимчасових рiзниць, якi зменшують/ (збiльшують) суму оподаткування			
Примiщення та обладнання	27 422 	6 988 	34 410 
Резерви за зобов'язаннями та iншi втрати	5 138 	3 456 	8 594 
Чистий вiдстрочений податковий актив	32 560 	10 444 	43 004 

Визнаний вiдстрочений податковий актив являє собою суму податку на прибуток, яка може бути зарахована проти майбутнiх податкiв на прибуток, i вiдображається в окремому звiтi про фiнансовий стан. Вiдстроченi активи з податку на прибуток визнаються лише тiєю мiрою, в якiй iснує iмовiрнiсть використання вiдповiдного податкового кредиту. Оцiнка майбутнiх оподатковуваних прибуткiв та суми податкового кредиту, використання якого є можливим у майбутньому, базується на середньостроковому бiзнес-планi, який готує керiвництво, та результатах його екстраполяцiї на майбутнi перiоди.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="29" PRYM="Чистий та скоригований прибуток на акцiю
Банк склав консолiдовану i окрему фiнансову звiтнiсть на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року та за роки, що закiнчилися на вказанi дати, згiдно з МСФЗ 10 &quot;Консолiдована фiнансова звiтнiсть&quot; i МСБО 27 &quot;Окрема фiнансова звiтнiсть&quot;. Чистий прибуток на одну акцiю розрахований i розкритий на основi консолiдованої фiнансової звiтностi, складеної згiдно з МСФЗ. Протягом звiтного перiоду у Банку не було фiнансових iнструментiв iз коригуючим ефектом. Отже, чистий прибуток на одну акцiю дорiвнює скоригованому чистому прибутку на одну акцiю.
Прибуток на акцiю розраховується наступним чином:
У тисячах гривень	2021 рiк	2020 рiк
Прибуток за рiк, що належить акцiонерам - власникам простих акцiй на основi консолiдованого звiту	795 446 	525 863 
Середньозважена кiлькiсть простих акцiй (тисяч штук)	224 896 947 	224 896 947 
Чистий та скоригований прибуток на акцiю, що належить акцiонерам Групи (у гривнях на акцiю)	0,0035 	0,0023 
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="30" PRYM="Сегментний аналiз
Операцiйнi сегменти - це компоненти бiзнесу, що здiйснюють фiнансово-господарську дiяльнiсть, яка дозволяє отримувати доходи чи передбачає понесення витрат, результати операцiйної дiяльностi яких регулярно аналiзуються органом, вiдповiдальним за прийняття операцiйних рiшень (ОВПОР), i щодо яких наявна окрема фiнансова iнформацiя. ОВПОР - це особа або група осiб, якi розподiляють ресурси та оцiнюють результати дiяльностi Банку. Функцiї ОВПОР виконуються Правлiнням Банку. 
(а) Опис продуктiв та послуг, що є джерелом доходiв звiтних сегментiв 
Операцiї Банку органiзованi на основi трьох основних сегментiв банкiвської дiяльностi: 
&quot;	Послуги фiзичним особам - цей бiзнес-сегмент включає банкiвськi послуги клiєнтам-фiзичним особам з вiдкриття та ведення поточних i ощадних рахункiв, залучення депозитiв, iнвестицiйно-ощаднi продукти, обслуговування кредитних та дебетових карток, споживчого та iпотечного кредитування, операцiї з валютою, здiйснення переказiв.
&quot;	Корпоративна банкiвська дiяльнiсть - цей бiзнес-сегмент включає послуги юридичним особам, зокрема щодо прямого дебетування рахункiв, обслуговування поточних рахункiв, залучення депозитiв, надання кредитних лiнiй у формi &quot;овердрафт&quot;, надання кредитiв та iнших видiв фiнансування. 
&quot;	Казначейська та iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть - цей бiзнес-сегмент включає торговi операцiї з фiнансовими iнструментами, операцiї на ринках капiталу, операцiї з iноземною валютою i банкнотами.
(б) Фактори, що використовуються керiвництвом для визначення звiтних сегментiв
Сегменти Банку представляють собою стратегiчнi бiзнес-пiдроздiли, орiєнтованi на рiзних клiєнтiв. Управлiння ними проводиться окремо, оскiльки кожному бiзнес-пiдроздiлу необхiднi свої маркетинговi стратегiї та рiвень обслуговування.
(в) Оцiнка прибуткiв та збиткiв, активiв та зобов'язань операцiйних сегментiв 
Правлiння Банку аналiзує фiнансову iнформацiю, пiдготовлену на базi даних бухгалтерського облiку, що вiдповiдають вимогам Нацiонального банку України та МСФЗ. 
Для сегментного аналiзу застосовано наступнi пiдходи:
(i)	ресурси перерозподiляються мiж сегментами з використанням внутрiшнiх процентних ставок, визначених казначейством. Цi ставки визначаються на основi базових ринкових процентних ставок, договiрних строкiв погашення кредитiв та фактичних термiнiв погашення залишкiв на рахунках клiєнтiв, що випливають з досвiду; 
(ii)	податок на прибуток та деякi iншi статтi не розподiляються на сегменти. 
Для прийняття операцiйних рiшень здiйснюється оцiнка результатiв дiяльностi сегментiв на основi суми прибутку до оподаткування.
Звiти мiстять iнформацiю про трансфернi (внутрiшнi) результати дiяльностi основних сегментiв. Трансферний результат розраховується як рiзниця трансферних доходiв та трансферних витрат кожного сегменту, обчислених за трансферними цiнами, що встановлюються в розрiзi основних валют та строкових груп. Для сегментiв роздрiбного та корпоративного бiзнесу трансфернi доходи формуються, як розрахунковi доходи вiд продажу сегменту Казначейської та iнвестицiйної банкiвської дiяльностi залучених ресурсiв за трансферними цiнами залучення ресурсiв, трансфернi витрати формуються як розрахунковi витрати на купiвлю в сегменту Казначейської та iнвестицiйної банкiвської дiяльностi ресурсiв за трансферними цiнами розмiщення ресурсiв.
Розрахунок трансфертних цiн та трансфертних доходiв/витрат здiйснюється вiдповiдно до &quot;Методики визначення та застосування трансфертної цiни ресурсiв у АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженої рiшенням Правлiння Банку (№ 292 вiд 11 березня 2019 року).
(г) Iнформацiя про прибутки чи збитки, активи та зобов'язання звiтних сегментiв 
Далi в таблицi наведена iнформацiя щодо звiтних сегментiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року:
У тисячах гривень	Послуги фiзичним особам	Корпоративна банкiвська дiяльнiсть	Казначейська та iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть	Нерозподiленi статтi	Всього
Активи звiтних сегментiв	7 875 350 	8 980 306 	14 920 926 	1 445 002 	33 221 584 
Зобов'язання звiтних сегментiв	10 154 149 	14 475 641 	4 236 601 	406 900 	29 273 291 
Капiтальнi витрати	-	-	-	220 163 	220 163 

Капiтальнi витрати представляють собою надходження довгострокових активiв, за виключенням фiнансових iнструментiв та вiдстрочених податкових активiв.

У тисячах гривень	Послуги фiзичним особам	Корпоративна банкiвська дiяльнiсть	Казначейська та iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть	Нерозподiленi статтi	Виключення	Всього
2021 рiк						
Доходи вiд зовнiшнiх контрагентiв						
- Процентнi доходи	1 279 138 	956 437 	442 986 	-	-	2 678 561 
- Комiсiйнi доходи	323 644 	385 388 	1 172 	29 237 	-	739 441 
- Iншi операцiйнi доходи	24 471 	2 955 	24 	22 801 	-	50 251 
Результат вiд операцiй з торгiвлi iноземною валютою	-	-	76 239 	-	-	76 239 
Результат вiд переоцiнки iноземної валюти	-	-	7 801 	-	-	7 801 
Результат вiд припинення визнання цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	-	-	5 910 	-	-	5 910 
Доходи вiд iнших сегментiв						
- Процентнi доходи	477 407 	524 471 	1 393 286 	-	(2 395 164)	-
Разом доходiв	2 104 660 	1 869 251 	1 927 418 	52 038 	(2 395 164)	3 558 203 
Процентнi витрати	(942 909)	(851 056)	(1 278 407)	(14 285)	2 395 164 	(691 493)
Витрати на формування резервiв за кредитними збитками	(177 816)	(7 347)	(18 462)	6 511 	-	(197 114)
Резерв за зобов'язаннями	-	-	-	(6 172)	-	(6 172)
Результат вiд припинення визнання фiнансових активiв, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю	26 069 	(528)	-	(1 592)	-	23 949 
Комiсiйнi витрати	(109 289)	(29 769)	(44 774)	(6 920)	-	(190 752)
Витрати на виплати працiвникам, витрати на знос та амортизацiю, адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати	(650 744)	(568 198)	(307 467)	1 653 	-	(1 524 756)
Результати сегмента	249 971 	412 353 	278 308 	31 233 	-	971 865 
Витрати з податку на прибуток за рiк						(175 565)
Прибуток за рiк	 	 	 	 	 	796 300 
Далi в таблицi наведена iнформацiя щодо звiтних сегментiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року:
У тисячах гривень	Послуги фiзичним особам	Корпоративна банкiвська дiяльнiсть	Казначейська та iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть	Нерозподiленi статтi	Всього
Активи звiтних сегментiв	5 929 266 	7 408 423 	10 427 534 	1 462 907 	25 228 130 
Зобов'язання звiтних сегментiв	7 747 351 	10 678 691 	3 286 104 	394 402 	22 106 548 
Капiтальнi витрати	-	-	-	242 680 	242 680 

Капiтальнi витрати представляють собою надходження довгострокових активiв, за виключенням фiнансових iнструментiв та вiдстрочених податкових активiв.

У тисячах гривень	Послуги фiзичним особам	Корпоративна банкiвська дiяльнiсть	Казначейська та iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть	Нерозподiленi статтi	Виключення	Всього
2020 рiк						
Доходи вiд зовнiшнiх контрагентiв						
- Процентнi доходи	1 276 264 	847 109 	300 319 	-	-	2 423 692 
- Комiсiйнi доходи	280 859 	326 356 	1 475 	26 282 	-	634 972 
- Iншi операцiйнi доходи	25 038 	3 004 	15 	22 226 	-	50 283 
Результат вiд операцiй з торгiвлi iноземною валютою	10 797 	-	69 095 	-	-	79 892 
Результат вiд переоцiнки iноземної валюти	-	-	6 577 	-	-	6 577 
Результат вiд припинення визнання цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	-	-	3 774 	-	-	3 774 
Доходи вiд iнших сегментiв						
- Процентнi доходи	504 581 	511 038 	1 412 335 	-	(2 427 954)	-
Разом доходiв	2 097 539 	1 687 507 	1 793 590 	48 508 	(2 427 954)	3 199 190 
Процентнi витрати	(1 092 873)	(826 611)	(1 131 747)	(21 391)	2 427 954 	(644 668)
Витрати на формування резервiв за кредитними збитками	(203 170)	(99 405)	(43 286)	(15 841)	-	(361 702)
Резерв за зобов'язаннями	-	-	-	(1 348)	-	(1 348)
Результат вiд припинення визнання фiнансових активiв, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю	7 122 	3 049 	-	2 805 	-	12 976 
Комiсiйнi витрати	(110 334)	(12 223)	(35 687)	(3 680)	-	(161 924)
Витрати на виплати працiвникам, витрати на знос та амортизацiю, адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати	(665 820)	(599 947)	(126 587)	(2 607)	-	(1 394 961)
Результати сегмента	32 464 	152 370 	456 283 	6 446 	-	647 563 
Витрати з податку на прибуток за рiк						(116 336)
Прибуток за рiк	 	 	 	 	 	531 227 
(д) Аналiз доходiв за продуктами та послугами
Аналiз доходiв Банку за продуктами та послугами надано в Примiтцi 23 (процентнi доходи), Примiтцi 24 (комiсiйнi доходи). 
(е) Географiчнi сегменти
Україна представляє собою єдиний географiчний сегмент через те, що бiльшiсть доходiв та активiв належить саме до цього сегменту. Банк не має значних доходiв, що пов'язанi з iншими сегментами i всi необоротнi активи, iншi, нiж фiнансовi iнструменти, також пов'язанi з Україною. Див. також географiчний аналiз активiв та зобов'язань Банку в Примiтцi 31.
(є) Найбiльшi клiєнти 
Банк не має клiєнтiв, доходи вiд яких перевищують 10% вiд загального обсягу доходiв Банку.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="31" PRYM="Управлiння фiнансовими ризиками
Функцiя управлiння ризиками в Банку здiйснюється стосовно фiнансових, операцiйних та юридичних ризикiв. Фiнансовi ризики складаються з ринкового ризику (який включає валютний та товарний ризики), процентного ризику банкiвської книги, кредитного ризику та ризику лiквiдностi. Основними цiлями управлiння фiнансовими ризиками є обмеження можливих збиткiв в т. ч. через визначення лiмiтiв ризику й нагляд за тим, щоб цi лiмiти не перевищувались. Управлiння операцiйними та юридичними ризиками має на метi забезпечення належного функцiонування внутрiшнiх процедур та полiтики, що спрямованi на мiнiмiзацiю цих ризикiв.
Кредитний ризик. Банк наражається на кредитний ризик, який визначається як ризик того, що одна iз сторiн операцiї з фiнансовим iнструментом спричинить фiнансовi збитки другiй сторонi внаслiдок невиконання зобов'язання за договором. Кредитний ризик виникає в результатi кредитних та iнших операцiй Банку з контрагентами, внаслiдок яких виникають фiнансовi активи.
Максимальний рiвень кредитного ризику Банку вiдображається в балансовiй вартостi фiнансових активiв в окремому звiтi про фiнансовий стан. Для гарантiй та зобов'язань максимальний рiвень кредитного ризику дорiвнює сумi зобов'язання (див. Примiтку 33). Управлiння кредитним ризиком здiйснюється шляхом прийняття стратегiчних рiшень про апетит на кредитний ризик, затвердження параметрiв кредитування, опрацювання принципiв i процесiв оцiнки кредитного ризику, впровадження та вдосконалення iнструментiв оцiнки ризику, якi дозволяють зберегти його рiвень у межах, прийнятних для Банку, розвитку iнформацiйних iнструментiв, якi автоматизують процес оцiнки кредитного ризику та забезпечують вiдповiдну якiсть i цiлiснiсть даних, якi використовуються у цьому процесi, планування дiяльностi та наданнi рекомендацiй, отримання застави та за допомогою iнших засобiв зменшення кредитного ризику, як зазначено у Примiтцi 8.
Банк структурує рiвнi кредитного ризику, на який вiн наражається, шляхом встановлення лiмiтiв суми ризику, що виникає у зв'язку з одним позичальником або групою позичальникiв. Керiвництво регулярно затверджує лiмiти рiвня кредитного ризику за видами кредитiв. Такi ризики регулярно контролюються та переглядаються принаймнi щороку або частiше.
У Банку створенi повноважнi корпоративнi органи, якi вiдповiдають за затвердження кредитних лiмiтiв по окремих позичальниках: 
-	Наглядова Рада Банку аналiзує та затверджує кредитнi пропозицiї понад 5,0 мiльйонiв доларiв США та понад 6,25 мiльйонiв доларiв США при реструктуризацiї кредитної заборгованостi;
-	Правлiння Банку аналiзує та затверджує кредитнi пропозицiї до 5,0 мiльйонiв доларiв США та до 6,25 мiльйонiв доларiв США при реструктуризацiї кредитної заборгованостi;
-	Кредитний комiтет Банку аналiзує та затверджує кредитнi пропозицiї до 90 мiльйонiв гривень, Малий кредитний комiтет Банку - до 25 мiльйонiв гривень, а Комiтет Банку з питань управлiння непрацюючими активами - до 5 мiльйонiв доларiв США. Засiдання Кредитного комiтету Банку та Малого кредитного комiтету проводяться здебiльшого двiчi на тиждень, а Комiтету Банку з питань управлiння непрацюючими активами здебiльшого один раз на тиждень;
-	окремо надано повноваження на одноосiбне прийняття нових кредитних рiшень директорам окремих департаментiв Банку iз максимальним лiмiтом до 2,0 мiльйонiв гривень.
Кредитнi заявки вiд менеджерiв по роботi з клiєнтами передаються до вiдповiдного пiдроздiлу, який здiйснює кредитний аналiз i приймає рiшення чи передає до вiдповiдного кредитного комiтету для затвердження кредитного лiмiту, вiдповiдно до компетенцiї. Також управлiння кредитним ризиком частково здiйснюється шляхом одержання застави та корпоративних i особистих гарантiй та порук. 
Основою аналiзу i оцiнки кредитоспроможностi клiєнтiв - юридичних осiб є визначення та встановлення внутрiшнього рейтингу, яке проводиться з метою визначення ймовiрностi невиконання клiєнтом кредитних зобов'язань та визнання статусу дефолт в межах 1 (одного) року. Визначення та встановлення внутрiшнього рейтингу клiєнтiв є не лише iнструментом для розгляду окремих кредитних пропозицiй та пiдтримки процесу прийняття кредитних рiшень, а також основою для забезпечення бiльш детального аналiзу якостi кредитного портфелю Банку.
Рейтингова шкала Банку включає 24 рейтингових категорiй, позначених великими лiтерами (вiд A1 до H3), в залежностi вiд ризику невиконання клiєнтом зобов'язань, та ймовiрнiсть дефолту для кожної рейтингової категорiї (в %). 
Контроль за впровадженням рейтингових моделей, їх своєчасний перегляд та актуалiзацiю здiйснює Департамент кредитного ризику Банку.
Банк аналiзує кредити за строками прострочення та у подальшому контролює простроченi залишки. Таким чином, керiвництво вважає за доцiльне надавати iнформацiю про строки прострочення та iншi данi про кредитний ризик, як це описано у Примiтках 7, 8, 9 та 13. 
Банк органiзовує ефективний процес управлiння проблемними активами з дотриманням таких принципiв:
1)	 економiчна доцiльнiсть - визначенi Банком заходи з управлiння проблемними активами є економiчно та, якщо можливо, статистично обгрунтованими, а розрахунки Банку з урахуванням власного досвiду свiдчать, що їх реалiзацiя забезпечуватиме отримання Банком економiчної вигоди вищої нiж витрати, що можуть бути понесенi пiд час управлiння проблемними активами;
2)	прiоритетнiсть - Банк пiд час прийняття рiшення щодо вибору варiанта врегулювання заборгованостi боржника/контрагента, заходiв, спрямованих на реалiзацiю стягнутого майна, надає перевагу варiанту/заходам, що забезпечують найбiльшу чисту теперiшню вартiсть очiкуваних грошових потокiв вiд активу;
3)	своєчаснiсть - виявлення на раннiй стадiї активiв з ознаками потенцiйної проблемностi та вживання своєчасних i адекватних заходiв, спрямованих на зменшення розмiру збиткiв Банку вiд проблемних активiв;
4)	 структурованiсть - чiткий розподiл функцiй, обов'язкiв i повноважень пiд час управлiння проблемними активами мiж задiяними структурними пiдроздiлами та працiвниками Банку, встановлення належного взаємозв`язку мiж ними, визначення вiдповiдальних осiб за належне забезпечення взаємодiї мiж пiдроздiлами Банку на всiх органiзацiйних рiвнях iз застосуванням моделi трьох лiнiй захисту;
5)	адекватнiсть - вiдповiднiсть органiзованого Банком процесу управлiння проблемними активами рiвню, обсягу, структурi проблемних активiв в Банку, динамiцi їх змiн, забезпечення прiоритетного спрямування Банком фiнансових, часових та людських ресурсiв на активи з найбiльшою вартiстю/найбiльшою експозицiєю пiд ризиком та найбiльшим розмiром кредитного ризику;
6)	усебiчнiсть та комплекснiсть - процес управлiння проблемними активами є комплексною системою взаємопов'язаних процесiв, якi охоплюють повний життєвий цикл ПА та iнтегрованi iз системою корпоративного управлiння та системою управлiння ризиками Банку;
7)	ефективнiсть - забезпечення скорочення рiвня (у вiдсотках до вiдповiдного обсягу активiв) та обсягу проблемних активiв (в абсолютних значеннях) з досягненням оптимального балансу мiж часом та обсягом повернення заборгованостi за такими активами/обсягом надходжень вiд продажу/вiдступлення права вимоги за такими активами вiдповiдно до Стратегiї управлiння проблемними активами;
8)	 монiторинг - постiйний контроль за досягненням цiлей та виконанням завдань, що встановленi Стратегiєю управлiння проблемними активами та Оперативним планом реалiзацiї Стратегiї управлiння проблемними активами, ефективнiстю дiй пiдроздiлiв та працiвникiв Банку, ефективнiстю застосованих Банком iнструментiв врегулювання заборгованостi та продажу стягнутого майна.
Банк органiзовує процес управлiння проблемними активами, який охоплює усi органiзацiйнi рiвнi Банку, визначає чiткий розподiл функцiй, обов'язкiв i повноважень мiж усiма його суб'єктами, а також їх вiдповiдальнiсть згiдно з таким розподiлом, забезпечує порядок їх взаємодiї та звiтування.
До вiдома колективних органiв управлiння Банку щомiсячно доводиться звiт про аналiз якостi кредитного портфеля iз детальним аналiзом рiвня кредитного ризику по кредитному портфелю в цiлому та по напрямках кредитування.
Крiм того, Банк дотримується системи внутрiшнiх лiмiтiв концентрацiї, що складається з спрямованих довготривалих стратегiй Банку в частинi структури окремих сегментiв кредитного портфелю та лiмiтiв концентрацiї, встановлених для окремих секторiв економiки. 
З метою недопущення перевищення лiмiтiв концентрацiї, вказанi лiмiти пiдлягають монiторингу (контролю). Монiторинг лiмiтiв концентрацiї здiйснюється щомiсячно та щоквартально Департаментом кредитного ризику. Результати монiторингу пiдлягають презентацiї у складi управлiнської звiтностi щодо ризикiв Правлiнню Банку та Наглядовiй Радi.
Вiдповiдно до вимог МСФЗ 9 Банк застосовує модель очiкуваних збиткiв, яка передбачає своєчасне вiдображення погiршення або покращення кредитної якостi фiнансових iнструментiв з урахуванням наявної iнформацiї та прогнозiв на майбутнє. Розмiр очiкуваних збиткiв, що визнається шляхом формування оцiночного резерву пiд знецiнення, залежить вiд стану знецiнення (погiршення кредитної якостi) з моменту початкового визнання фiнансового iнструменту.
Процес оцiнки розмiру очiкуваних збиткiв за МСФЗ 9 складається з наступних етапiв:
1)	аналiз рiвня кредитного ризику на предмет наявностi значного збiльшення кредитного ризику або настання подiї дефолту з дати первiсного визнання та вiднесення до вiдповiдної стадiї знецiнення;
2)	обчислення суми очiкуваних кредитних збиткiв (оцiночного резерву пiд знецiнення).
З метою оцiнки розмiру очiкуваних збиткiв в Банку застосовуються 2 пiдходи:
1)	оцiнка розмiру очiкуваних збиткiв на iндивiдуальнiй основi - для iндивiдуально значних активних банкiвських операцiй (на суму вiд 2 000 тисяч гривень чи еквiвалент у валютi згiдно курсу НБУ на звiтну дату), за якими визнано дефолт;
2)	оцiнка розмiру очiкуваних збиткiв на груповiй основi - для iндивiдуально не значних активних банкiвських операцiй та iндивiдуально значних активних операцiй за якими не виявлено факту дефолту.
Для потреб оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв фiнансовi iнструменти, вiдповiдно до вимог МСФЗ 9, класифiкуються до однiєї з трьох стадiй знецiнення, виходячи з того, наскiльки суттєво змiнився рiвень кредитного ризику за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату порiвняно з датою його первiсного визнання.
Оцiнка розмiру очiкуваних збиткiв (розрахунок оцiночного резерву) проводиться щомiсячно, станом на перше число кожного мiсяця, наступного за звiтним, а також на дату припинення визнання.
Рiвнi параметрiв iндивiдуальної та групової оцiнки знецiнення PD, LGD, CCF, оцiнюються не рiдше, нiж один раз в рiк, а при iстотних змiнах економiчних умов, рiвня дефолтiв та iнших кризових явищ в економiцi в цiлому та в галузях економiчної дiяльностi, змiни в кредитнiй полiтицi Банку чи нормативних документах по управлiнню кредитним ризиком Банку, проводиться оцiнка параметрiв на дату проведення оцiнки знецiнення кредитних операцiй.
Кредитний ризик позабалансових фiнансових iнструментiв визначається як можливiсть збиткiв через невиконання контрактних зобов'язань iншою стороною фiнансового iнструменту. Банк застосовує таку ж саму кредитну полiтику щодо умовних зобов'язань, як i до балансових фiнансових iнструментiв: встановлено процедури затвердження, контроль рiвня ризику та процедури монiторингу.
Для запобiгання критичних втрат внаслiдок виникнення кредитного ризику, Банком здiйснюється постiйний контроль дотримання нормативних значень кредитного ризику, встановлених НБУ.
Станом на 31 грудня 2021 року норматив максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), який визначається як спiввiдношення суми всiх вимог банку до контрагента або групи пов'язаних контрагентiв та всiх фiнансових зобов'язань, наданих банком щодо контрагента або групи пов'язаних контрагентiв, до регулятивного капiталу банку, становив 9,03%, при нормативному значеннi не бiльше 25% (значення нормативу станом на 31 грудня 2020 року становило 7,42%).
Станом на 31 грудня 2021 року норматив великих кредитних ризикiв (Н8), який визначається як спiввiдношення суми всiх великих кредитних ризикiв щодо контрагентiв, груп пов'язаних контрагентiв, усiх пов'язаних з банком осiб до регулятивного капiталу банку, становив 0,00%, при нормативному значенi не бiльше 800% (значення нормативу станом на 31 грудня 2020 року становило 0,00%). 
Ринковий ризик. Банк наражається на ринковi ризики, що виникають у зв'язку з вiдкритими позицiями (а) валют, (б) процентних ставок та (в) iнструментiв капiталу, якi великою мiрою залежать вiд загальних та специфiчних ринкових змiн. Наглядова Рада Банку та Правлiння Банку встановлює лiмiти сум ризику, що може бути прийнятий Банком, та контролює їх дотримання. Проте застосування такого пiдходу не запобiгає виникненню збиткiв за межами цих лiмiтiв у випадку бiльш суттєвих ринкових змiн. 
Валютний ризик. Керiвництво визначає лiмiти ризикiв по валютах та загальний прийнятний рiвень ризику за позицiями &quot;овернайт&quot; та протягом дня (контроль здiйснюється перiодично). Банк наражається на валютний ризик у зв'язку з вiдкритими позицiями по рiзних валютах та банкiвських металах. Цi позицiї розраховуються як рiзниця мiж активами та зобов'язаннями в однаковiй валютi на звiтну дату. Банк оцiнює, контролює та встановлює лiмiти для довгих та коротких вiдкритих валютних позицiй, використовуючи українську гривню в якостi базисної валюти. Для Банку лiмiти за вiдкритими валютними позицiями встановлюються на рiвнi, визначеному нормативними вимогами НБУ, та розраховуються як спiввiдношення вiдкритої валютної позицiї до регулятивного капiталу Банку. Дотримання цих лiмiтiв контролює Департамент ринкового ризику та ризику лiквiдностi щодня. Департамент ринкового ризику та ризику лiквiдностi щотижня подає звiти Комiтету з управлiння активами, пасивами та тарифами (КУАПiТ).
У поданiй нижче таблицi наведено концентрацiю валютного ризику Банку станом на звiтну дату:
	на 31 грудня 2021 року	на 31 грудня 2020 року
У тисячах гривень	Монетарнi фiнансовi активи	Монетарнi фiнансовi зобов'язання	Похiднi фiнансовi iнструменти	Чиста позицiя	Монетарнi фiнансовi активи	Монетарнi фiнансовi зобов'язання	Похiднi фiнансовi iнструменти	Чиста позицiя
Долари США	6 279 484 	6 284 888 	2 059 	(3 345)	5 384 725 	5 362 231 	(2 528)	19 966 
Євро	3 064 184 	3 053 915 	(4 371)	5 898 	2 889 189 	2 885 900 	-	3 289 
Фунти стерлiнгiв	28 602 	29 435 	737 	(96)	22 931 	20 519 	(2 345)	67 
Росiйськi рублi	6 142 	6 050 	-	92 	13 153 	9 735 	(3 472)	(54)
Iнше	317 093 	314 311 	4 373 	7 155 	225 005 	229 909 	8 322 	3 418 
Нижче в таблицi показано змiну фiнансового результату та капiталу внаслiдок обгрунтовано можливих змiн курсiв обмiну валют по вiдношенню до функцiональної валюти Банку, що використовувались на звiтну дату, при незмiнностi всiх iнших змiнних характеристик:
	на 31 грудня 2021 року	на 31 грудня 2020 року
У тисячах гривень	Вплив на фiнансовий результат	Вплив на капiтал	Вплив на фiнансовий результат	Вплив на капiтал
Змiцнення долара США на 10% (у 2020 роцi - змiцнення на 10%)	(274)	(334)	1 637 	1 997 
Послаблення долара США на 10% (у 2020 роцi - послаблення на 10%)	274 	334 	(1 637)	(1 997)
Змiцнення євро на 10% (у 2020 роцi - змiцнення на 10%)	484 	590 	270 	329 
Послаблення євро на 10% (у 2020 роцi - послаблення на 10%)	(484)	(590)	(270)	(329)
Змiцнення росiйського рубля на 10% (у 2020 роцi - змiцнення на 10%)	8 	9 	(4)	(5)
Послаблення росiйського рубля на 10% (у 2020 роцi - послаблення на 10%)	(8)	(9)	4 	5 
Змiцнення iнших валют на 10% (у 2020 роцi - змiцнення на 10%)	579 	706 	286 	349 
Послаблення iнших валют на 10% (у 2020 роцi - послаблення на 10%)	(579)	(706)	(286)	(349)
Процентний ризик банкiвської книги. Банк наражається на ризик у зв'язку з впливом коливань домiнуючих рiвнiв ринкової процентної ставки на його фiнансовий стан та грошовi потоки. Процентна маржа може збiльшуватися в результатi таких змiн, але може також зменшуватися або приносити збитки в разi несподiваних змiн. 
Вразливiсть фiнансового результату Банку на змiну процентних ставок є показником чутливостi активiв та зобов'язань до змiни процентних ставок в довгостроковiй перспективi. Фактори чутливостi включають припущення в вiдношеннi строкiв до погашення та строкiв до змiни процентних ставок i поновлення продуктiв. Нижче в таблицi подано потенцiйний вплив на прибуток Банку в горизонтi 12 М, розрахованих за методом NII, у випадку збiльшення/зменшення процентних ставок на фiнансовi iнструменти, деномiнованих в основних валютах:
		на 31 грудня 2021 року	на 31 грудня 2020 року
 	тип ставки фiнансового iнструменту	змiна ставок (б.п.)	вплив на фiнансовий результат (тис.грн)	змiна ставок (б.п.)	вплив на фiнансовий результат (тис.грн)
UAH	-змiнювана	+200/-200	+122 908 / -122 908	+200/-200	+117 116 / -117 116
	-фiксована	+200/-200	-37 434 / +37 434	+200/-200	-26 208 / +26 208
USD	-змiнювана	+200/-200	+5 374 / -5 374	+200/-200	+4 876 / -4 876
	-фiксована	+200/-200	+18 201 / -18 201	+200/-200	+127 / -127
EUR	-змiнювана	+200/-200	+8 652 / -8 652	+200/-200	+9 151 / -9 151
	-фiксована	+200/-200	+29 726 / -29 726	+200/-200	+26 515 / -26 515
Банк здiйснює монiторинг процентних ставок по фiнансових iнструментах. Нижче в таблицi поданi ефективнi процентнi ставки за процентними фiнансовими iнструментами станом на кiнець вiдповiдної звiтної дати:
	2021 рiк	2020 рiк
% рiчних	Гривнi	Долари США	Євро	Iншi валюти	Гривнi	Долари США	Євро	Iншi валюти
Активи								
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України								
- депозитнi сертифiкати Нацiонального банку України	8%	-	-	-	6%	-	-	-
Заборгованiсть iнших банкiв								
- гарантiйнi депозити	0%	0%	0%	-	0%	0%	-	-
- кореспондентськi рахунки в iнших банках, на якi нараховуються вiдсотки	0%	0%	-1%	0%	0%	0%	-1%	0%
Кредити та аванси клiєнтам								
- з фiксованою  ставкою	20%	5%	5%	7%	22%	6%	5%	7%
- зi змiнюваною ставкою	13%	4%	5%	-	16%	6%	6%	-
Цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд	12%	4%	2%	-	13%	4%	-	-
Цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю	-	-	-	-	-	8%	-	-
Зобов'язання								
Заборгованiсть перед iншими банками								
- з фiксованою  ставкою	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
- зi змiнюваною ставкою	9%	-	-	-	6%	-	0%	-
Кошти iнших фiнансових органiзацiй 								
- з фiксованою  ставкою	-	-	-	-	-	-	-	-
- зi змiнюваною ставкою	7%	-	-	-	6%	-	-	-
Кошти клiєнтiв								
- поточнi та розрахунковi рахунки	2%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
- строковi депозити	8%	1%	0%	-	7%	1%	0%	-
Випущенi борговi цiннi папери	9%	-	-	-	12%	-	-	-
Позначка &quot;-&quot; у таблицi означає, що Банк не має вiдповiдних активiв або зобов'язань у вiдповiднiй валютi. Якщо не вказано iнше, iнформацiя у таблицi стосується фiксованих ставок.
Iнший цiновий ризик. Банк наражається на ризик дострокового погашення внаслiдок надання кредитiв з фiксованою процентною ставкою, в тому числi iпотечних кредитiв, якi надають позичальнику право дострокового погашення кредитiв. Фiнансовий результат та капiтал Банку за поточний рiк i на поточну звiтну дату не зазнали б суттєвого впливу змiн у обсягах дострокового погашення, оскiльки такi кредити вiдображаються за амортизованою вартiстю, а сума дострокового погашення дорiвнює або майже дорiвнює амортизованiй вартостi кредитiв та авансiв клiєнтам.
Концентрацiя географiчного ризику. Географiчний аналiз активiв та зобов'язань Банку станом на 31 грудня 2021 року наведено нижче:
У тисячах гривень	Україна	Країни ОЕСР	Iншi країни	Всього
Активи				
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	4 817 011 	-	-	4 817 011 
Заборгованiсть iнших банкiв	69 934 	2 206 102 	3 405 	2 279 441 
Кредити та аванси клiєнтам	16 802 548 	14 	1 380 	16 803 942 
Цiннi папери	7 814 347 	-	-	7 814 347 
Iнвестицiї в дочiрнi компанiї	10 000 	-	-	10 000 
Iншi фiнансовi активи	142 001 	7 098 	25 	149 124 
Всього фiнансових активiв	29 655 841 	2 213 214 	4 810 	31 873 865 
Нефiнансовi активи	1 344 106 	3 613 	-	1 347 719 
Всього активiв	30 999 947 	2 216 827 	4 810 	33 221 584 
Зобов'язання				
Заборгованiсть перед iншими банками	3 575 961 	136 122 	-	3 712 083 
Кошти клiєнтiв	24 231 341 	177 741 	109 176 	24 518 258 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	101 080 	-	-	101 080 
Випущенi борговi цiннi папери	1 834 	484 289 	-	486 123 
Iншi фiнансовi зобов'язання	233 503 	21 289 	11 	254 803 
Всього фiнансових зобов'язань	28 143 719 	819 441 	109 187 	29 072 347 
Нефiнансовi зобов'язання	200 740 	197 	7 	200 944 
Всього зобов'язань	28 344 459 	819 638 	109 194 	29 273 291 
Чиста балансова позицiя	2 655 488 	1 397 189 	(104 384)	3 948 293 
Активи та зобов'язання були класифiкованi виходячи з країни, резидентом якої є контрагент. Готiвковi кошти у касi, примiщення, вдосконалення орендованого майна та обладнання були класифiкованi вiдповiдно до країни їх фiзичного знаходження.
Заборгованiсть перед iншими банками, зосереджена в країнах ОЕСР, включає 132 266 тисяч гривень зобов'язань перед материнським банком (у 2020 роцi - 91 210 тисяч гривень) (Примiтка 36).
Географiчний аналiз активiв та зобов'язань Банку станом на 31 грудня 2020 року поданий далi:
У тисячах гривень	Україна	Країни ОЕСР	Iншi країни	Всього
Активи				
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	2 173 743 	-	-	2 173 743 
Заборгованiсть iнших банкiв	51 140 	1 994 008 	13 357 	2 058 505 
Кредити та аванси клiєнтам	13 281 317 	574 	138 	13 282 029 
Цiннi папери	6 187 229 	-	-	6 187 229 
Iншi фiнансовi активи	153 581 	105 	16 	153 702 
Всього фiнансових активiв	21 847 010 	1 994 687 	13 511 	23 855 208 
Нефiнансовi активи	1 359 511 	13 411 	-	1 372 922 
Всього активiв	23 206 521 	2 008 098 	13 511 	25 228 130 
Зобов'язання				
Заборгованiсть перед iншими банками	2 744 023 	95 257 	-	2 839 280 
Кошти клiєнтiв	18 056 490 	199 759 	63 516 	18 319 765 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	115 580 	-	-	115 580 
Випущенi борговi цiннi папери	18 463 	366 347 	-	384 810 
Iншi фiнансовi зобов'язання	214 874 	31 654 	-	246 528 
Всього фiнансових зобов'язань	21 149 430 	693 017 	63 516 	21 905 963 
Нефiнансовi зобов'язання	200 367 	211 	7 	200 585 
Всього зобов'язань	21 349 797 	693 228 	63 523 	22 106 548 
Чиста балансова позицiя	1 856 724 	1 314 870 	(50 012)	3 121 582 
Ризик лiквiдностi. Ризик лiквiдностi - це ризик того, що пiдприємство зiштовхнеться з труднощами при виконаннi фiнансових зобов'язань. Банк щодня зiштовхується з цим ризиком у зв'язку з вимогами щодо використання його вiльних грошових коштiв за депозитами &quot;овернайт&quot;, поточними рахунками, депозитами, строк погашення яких настає незабаром, наданням кредитiв, гарантiями та у зв'язку з процентною маржею та iншими вимогами щодо похiдних iнструментiв, розрахунок за якими здiйснюється грошовими коштами. Банк не володiє грошовими ресурсами, достатнiми для покриття всiх цих потреб, оскiльки досвiд показує, що мiнiмальний рiвень реiнвестування коштiв, строк погашення яких настає, можна передбачити з високою ймовiрнiстю. Управлiння ризиком лiквiдностi здiйснює Комiтет з управлiння активами, пасивами i тарифiв Банку.
Банк прагне пiдтримувати стабiльну базу фiнансування, яка складається переважно iз заборгованостi перед iншими банками, депозитiв юридичних та фiзичних осiб, боргових цiнних паперiв, а також iнвестує кошти у портфелi лiквiдних активiв для того, щоб мати можливiсть оперативно та безперешкодно виконати непередбачуванi вимоги щодо лiквiдностi.
Управлiння лiквiднiстю Банку вимагає проведення аналiзу рiвня лiквiдних активiв, необхiдного для врегулювання зобов'язань при настаннi строку їх погашення, забезпечення доступу до рiзних джерел фiнансування, наявностi планiв у випадку виникнення проблем з фiнансуванням та здiйснення контролю за вiдповiднiстю балансових нормативiв лiквiдностi нормативним вимогам. 
Банк щоденно/щодекадно розраховує нормативи лiквiдностi вiдповiдно до вимог Нацiонального банку України. Цi нормативи включають: 
-	норматив короткострокової лiквiдностi (Н6), який розраховується як вiдношення лiквiдних активiв до зобов'язань зi строком погашення до одного року. Станом на 31 грудня 2021 року цей норматив складав 74%, при мiнiмальному значеннi нормативу не менше 60% (значення нормативу станом на 31 грудня 2020 року становило 72%, при мiнiмальному значеннi 60%);
-	коефiцiєнт покриття лiквiднiстю LCR (англ. Liquidity Coverage Ratio) у всiх валютах або LCRВВ. Станом на 31 грудня 2021 року цей норматив складав 132%, при мiнiмальному значеннi нормативу не менше 100% (значення нормативу станом на 31 грудня 2020 року становило 142%, при мiнiмальному значеннi 100%);
-	коефiцiєнт покриття лiквiднiстю LCR (англ. Liquidity Coverage Ratio) в iноземнiй валютi або LCRIВ. Станом на 31 грудня 2021 року цей норматив складав 117%, при мiнiмальному значеннi нормативу не менше 100% (значення нормативу станом на 31 грудня 2020 року становило 112%, при мiнiмальному значеннi 100%);
-	коефiцiєнт чистого стабiльного фiнансування NSFR (англ. Net Stable Funding Ratio). Станом на 31 грудня 2021 року цей норматив складав 117%, при мiнiмальному значеннi нормативу не менше 90% (станом на 31 грудня 2020 року цей норматив розраховувався в тестовому режимi).
Iнформацiю про позицiю лiквiдностi фiнансових активiв та зобов'язань отримує Департамент казначейства. Департамент казначейства забезпечує наявнiсть достатнього портфелю короткострокових лiквiдних активiв, який переважно складається з лiквiдних цiнних паперiв, депозитiв у банках та iнших мiжбанкiвських iнструментiв, для пiдтримки достатнього рiвня лiквiдностi. 
У поданих нижче таблицях показанi зобов'язання Банку за визначеними в угодах строками погашення, що залишилися. Суми у таблицi - це недисконтованi грошовi потоки за угодами, в тому числi загальна сума зобов'язань з надання кредитiв та фiнансових гарантiй. Цi недисконтованi грошовi потоки вiдрiзняються вiд сум, вiдображених в окремому звiтi про фiнансовий стан, оскiльки балансовi суми базуються на дисконтованих грошових потоках. Якщо сума, що пiдлягає виплатi, не є фiксованою, сума в таблицi визначається виходячи з умов, iснуючих на кiнець звiтного перiоду. Валютнi виплати перераховуються iз використанням обмiнного курсу спот на звiтну дату. 
Нижче у таблицi поданий аналiз недисконтованих грошових потокiв за фiнансовими зобов'язаннями за строками погашення станом на 31 грудня 2021 року:
У тисячах гривень	До запитання та до 1 мiсяця	1-12 мiсяцiв	12 мiсяцiв - 5 рокiв	Понад 5 рокiв	Всього
Зобов'язання					
Заборгованiсть перед iншими банками	738 397 	388 767 	3 632 353 	-	4 759 517 
Кошти клiєнтiв	18 414 567 	5 794 695 	458 297 	19 342 	24 686 901 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	1 930 	9 122 	103 213 	-	114 265 
Випущенi борговi цiннi папери	2 825 	498 712 	-	-	501 537 
Зобов'язання з фiнансової оренди	195 	19 798 	87 352 	27 766 	135 111 
Iншi фiнансовi зобов'язання	119 693 	-	-	-	119 693 
Зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням	4 512 658 	-	-	-	4 512 658 
Контракти на умовах спот та форвард					
- надходження	(7 909)	-	-	-	(7 909)
- виплати	7 903 	-	-	-	7 903 
Всього потенцiйних майбутнiх виплат за фiнансовими зобов'язаннями	23 790 259 	6 711 094 	4 281 215 	47 108 	34 829 676 
Вимоги лiквiдностi для пiдтримки вимог за гарантiями i акредитивами є значно нижчими, нiж сума вiдповiдних зобов'язань, що розкриваються в наведеному вище аналiзi за строками погашення, оскiльки Банк переважно не очiкує, що третя сторона буде залучати кошти за подiбними договорами.
Нижче у таблицi поданий аналiз недисконтованих грошових потокiв за фiнансовими зобов'язаннями за строками погашення станом на 31 грудня 2020 року:
У тисячах гривень	До запитання та до 1 мiсяця	1-12 мiсяцiв	12 мiсяцiв - 5 рокiв	Понад 5 рокiв	Всього
Зобов'язання					
Заборгованiсть перед iншими банками	551 001 	126 387 	2 805 907 	-	3 483 295 
Кошти клiєнтiв	13 712 824 	4 324 995 	393 741 	28 043 	18 459 603 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	2 161 	104 311 	-	-	106 472 
Випущенi борговi цiннi папери	5 459 	409 365 	-	-	414 824 
Зобов'язання з фiнансової оренди	220 	16 233 	70 554 	36 706 	123 713 
Iншi фiнансовi зобов'язання	122 816 	-	-	-	122 816 
Зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням	3 905 948 	-	-	-	3 905 948 
Контракти на умовах спот та форвард					
- надходження	(14 155)	-	-	-	(14 155)
- виплати	14 178 	-	-	-	14 178 
Всього потенцiйних майбутнiх виплат за фiнансовими зобов'язаннями	18 300 452 	4 981 291 	3 270 202 	64 749 	26 616 694 
Кошти клiєнтiв вiдображенi у вказаному аналiзi за строками, що залишились до погашення вiдповiдно до контрактiв. Проте, вiдповiдно до Цивiльного кодексу України, для депозитних договорiв, що були укладенi до 6 червня 2015 року, фiзичнi особи мають право вилучати кошти з рахункiв до настання строку погашення, втрачаючи при цьому право на нарахованi проценти. Деякi депозитнi контракти з юридичними особами передбачають можливiсть зняття коштiв достроково. Деякi депозитнi контракти з фiзичними особами, укладенi пiсля 6 червня 2015 року також передбачають можливiсть зняття коштiв достроково. Однак керiвництво вважає, зважаючи на досвiд, що бiльшiсть контрагентiв не будуть вимагати кошти достроково. 
Станом на 31 грудня 2021 та 2020 рокiв недисконтованi грошовi потоки за коштами клiєнтiв з правом дострокового вилучення коштiв за строками погашення представленi наступним чином:
У тисячах гривень	До запитання та до 1 мiсяця	1-12 мiсяцiв	12 мiсяцiв - 5 рокiв	Понад 5 рокiв	Всього
На 31 грудня 2021 року	50 432 	732 745 	1 535 559 	11 687 	2 330 423 
На 31 грудня 2020 року	667 209 	1 750 365 	112 063 	25 066 	2 554 703 
Нижче наведений детальний розподiл балансової вартостi фiнансових активiв та зобов'язань за контрактними строками погашення на 31 грудня 2021 та 2020 рокiв:
У тисячах гривень	До запитання та до 1 мiсяця	1-12 мiсяцiв	12 мiсяцiв - 5 рокiв	Понад 5 рокiв	Всього
На 31 грудня 2021 року					
Фiнансовi активи	8 632 430 	10 516 725 	10 368 804 	2 345 906 	31 863 865 
Фiнансовi зобов'язання	(19 222 624)	(6 167 987)	(3 634 859)	(46 877)	(29 072 347)
Чистий розрив лiквiдностi на основi очiкуваних термiнiв погашення	(10 590 194)	4 348 738 	6 733 945 	2 299 029 	2 791 518 
Контракти на умовах спот та форвард					
 - надходження	7 903 	-	-	-	7 903 
 - сплати	(7 909)	-	-	-	(7 909)
На 31 грудня 2020 року					
Фiнансовi активи	5 325 862 	8 575 904 	8 536 103 	1 417 339 	23 855 208 
Фiнансовi зобов'язання	(14 354 592)	(4 737 850)	(2 752 037)	(61 484)	(21 905 963)
Чистий розрив лiквiдностi на основi очiкуваних термiнiв погашення	(9 028 730)	3 838 054 	5 784 066 	1 355 855 	1 949 245 
Контракти на умовах спот та форвард					
 - надходження	14 155	-	-	-	14 155 
 - сплати	(14 178)	-	-	-	(14 178)

Вiдповiднiсть та/або контрольована невiдповiднiсть строкiв погашення i процентних ставок активiв та зобов'язань має фундаментальне значення для керiвництва. Повна вiдповiднiсть для банкiв нехарактерна, оскiльки операцiї часто мають рiзний характер та невизначений термiн. Позицiя невiдповiдностi потенцiйно може збiльшити прибутковiсть, але також може збiльшити ризик збиткiв. Строки активiв та зобов'язань i спроможнiсть замiни (за прийнятною вартiстю) процентних зобов'язань пiсля настання строку їх погашення є важливими чинниками оцiнки лiквiдностi Банку та його реакцiї на змiни процентної ставки та курсу обмiну валют.
На думку керiвництва, незважаючи на те, що значна частина коштiв клiєнтiв представлена рахунками до запитання, диверсифiкацiя цих рахункiв за кiлькiстю i типом вкладникiв i минулий досвiд Банку дозволяє стверджувати, що цi кошти клiєнтiв являють собою довгострокове та стабiльне джерело фiнансування Банку.
Банк має вiдкритi кредитнi лiнiї з материнською компанiєю PKO Bank Polski S.A. на 30 та 47 мiльйонiв доларiв США. Банк може використовувати цi кредитнi лiнiї для поповнення обiгових коштiв та пiдтримки оперативної лiквiдностi.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="32" PRYM="Управлiння капiталом
Мета Банку при управлiннi капiталом полягає у забезпеченнi (i) дотримання вимог до капiталу, встановлених Нацiональним банком України, (ii) спроможностi Банку функцiонувати як безперервно дiюче пiдприємство. На думку керiвництва, загальна сума капiталу, управлiння яким здiйснює Банк, дорiвнює сумi капiталу, показаного в окремому звiтi про фiнансовий стан. Сума капiталу, управлiння яким здiйснює Банк станом на 31 грудня 2021 року, складає 3 948 293 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 3 121 582 тисяч гривень). Контроль за дотриманням нормативу достатностi капiталу Банку, встановленого Нацiональним банком України, здiйснюється щодекадно. Iншi цiлi управлiння капiталом оцiнюються щорiчно.
Вiдповiдно до чинного законодавства України банки зобов'язанi формувати резервний фонд на покриття непередбачених збиткiв по всiх статтях активiв та позабалансових зобов'язаннях. Розмiр резервного фонду має складати 25% розмiру регулятивного капiталу банку, але не менше нiж 25% зареєстрованого статутного капiталу банку. Резервний фонд формується за рахунок вiдрахування з чистого прибутку звiтного року, що залишається у розпорядженнi банку пiсля сплати податкiв та iнших обов'язкових платежiв, а також з нерозподiленого прибутку попереднiх рокiв. 
Розмiр вiдрахувань до резервного фонду має бути не менше 5% вiд прибутку банку до досягнення ним 25% розмiру регулятивного капiталу банку.
Якщо дiяльнiсть банку може створювати загрозу iнтересам вкладникiв та iнших кредиторiв банку, то Нацiональний банк України має право вимагати вiд банку збiльшення розмiру резервного фонду та щорiчних вiдрахувань до нього. Якщо внаслiдок дiяльностi банку розмiр регулятивного капiталу зменшився до суми, що є меншою, нiж розмiр статутного капiталу, то щорiчнi вiдрахування до резервного фонду мають становити 10 вiдсоткiв чистого прибутку банку до досягнення ним розмiру 35 вiдсоткiв вiд статутного капiталу банку.
Резервний фонд банку може бути використаний тiльки на покриття збиткiв банку за результатами звiтного року згiдно з рiшенням ради банку (Наглядової ради) та в порядку, що встановлений загальними зборами його учасникiв. При цьому, жодних обмежень щодо можливостi розподiлу резервного фонду мiж учасниками банку при його лiквiдацiї пiсля задоволення всiх вимог кредиторiв дiючим законодавством України не передбачено.
Станом на 31 грудня 2021 року резервний фонд Банку складає 680 551 тисяч гривень (31 грудня 2020 року - 185 180 тисяч гривень).
Вiдповiдно до iснуючих вимог до капiталу, встановлених Нацiональним банком України, банки повиннi утримувати вiдношення регулятивного капiталу до активiв, зважених з урахуванням ризику (&quot;норматив достатностi регулятивного капiталу&quot;), на рiвнi, що є вищим за обов'язкове мiнiмальне значення. Нижче в таблицi показаний регулятивний капiтал на пiдставi звiтiв Банку, пiдготовлених вiдповiдно до вимог НБУ, який складається з таких компонентiв:

У тисячах гривень	2021 рiк	2020 рiк
Основний капiтал	2 703 297 	2 176 847
Додатковий капiтал	548 782 	108 009
Вiдвернення	(10 010)	(10)
Всього регулятивного капiталу	3 242 069 	2 284 846 
 
Станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року Банк дотримувався вимог щодо мiнiмального розмiру нормативу достатностi (адекватностi) регулятивного капiталу (Н2), що має становити не менше 10%. Значення нормативу Н2 на 31 грудня 2021 року становить 15% (31 грудня 2020 року: 16%).
Протягом 2021 та 2020 Банк дотримувався усiх економiчних нормативiв та лiмiтiв вiдкритої валютної позицiї встановлених НБУ.
НБУ проводить регулярне стрес тестування банкiв iз використанням певних припущень стрес тесту для перевiрки виконання регуляторних вимог. У разi якщо результати стрес тестування свiдчать, що адекватнiсть капiталу може впасти нижче регуляторного рiвня у майбутньому, НБУ може вимагати збiльшення розмiру регулятивного капiталу понад мiнiмальний розмiр.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="33" PRYM="Умовнi та iншi зобов'язання
Судовi процедури. В ходi нормального ведення бiзнесу Банк час вiд часу одержує претензiї. Виходячи з власної оцiнки та внутрiшнiх i зовнiшнiх професiйних консультацiй, керiвництво Банку вважає, що Банк не зазнає суттєвих ненарахованих збиткiв у результатi судових позовiв. Загальна сума створеного резерву за судовими позовами становить 12 094 тисячi гривень станом на 31 грудня 2021 року (станом на 31 грудня 2020 року 8 117 тисяч гривень).
Змiни в резервах пiд потенцiйнi зобов'язання становлять:
У тисячах гривень	Прим.	2021 рiк	2020 рiк
Резерв за зобов'язаннями на 1 сiчня 	20	8 117 	7 998 
Резерв сформований протягом року		6 172 	1 348 
Суми, використанi протягом року		(2 064)	(1 654)
Курсовi рiзницi		(131)	425 
Резерв за зобов'язаннями на 31 грудня	20	12 094 	8 117 
Податкове законодавство. Для української системи оподаткування характерним є наявнiсть численних податкiв i законодавство, що часто змiнюється, яке може застосовуватися ретроспективно, мати рiзне тлумачення, а в деяких випадках є суперечливим. Нерiдко виникають протирiччя у трактуваннi податкового законодавства мiж мiсцевою, обласною та державною податковими адмiнiстрацiями та мiж Мiнiстерством фiнансiв та iншими державними органами. Податковi декларацiї пiдлягають перевiрцi з боку рiзних органiв влади, якi вiдповiдно до законодавства уповноваженi застосовувати суворi штрафнi санкцiї, а також стягувати пеню. Податковий рiк залишається вiдкритим для податкових перевiрок протягом трьох наступних календарних рокiв, однак за певних обставин податковий рiк може залишатися вiдкритим довше. 
Цi факти створюють значно серйознiшi податковi ризики, нiж тi, якi є типовими для країн iз бiльш розвиненими системами оподаткування. Управлiнський персонал вважає, виходячи зi свого тлумачення податкового законодавства, офiцiйних роз'яснень i судових рiшень, що податковi зобов'язання були належним чином вiдображенi в облiку. Однак вiдповiднi органи можуть тлумачити зазначенi вище положення iнакше i вплив на цю окрему фiнансову звiтнiсть, якщо вони зможуть довести правомiрнiсть своєї позицiї, може бути суттєвим.
Управлiнський персонал вважає, що вiн виконує всi вимоги чинного податкового законодавства. Проте не може iснувати впевненостi у тому, що податковi органи не матимуть iншої думки щодо вiдповiдностi Банку чинному податковому законодавству i не застосують штрафнi санкцiї. У цiй окремiй фiнансовiй звiтностi не був створений резерв по потенцiйних штрафних санкцiях, пов'язаних з оподаткуванням.
Зобов'язання по капiтальних витратах. Станом на 31 грудня 2021 року Банк мав капiтальнi зобов'язання, передбаченi контрактами, щодо примiщень та обладнання на загальну суму 3 803 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 5 966 тисяч гривень), та щодо нематерiальних активiв - 9 045 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 1 337 тисяч гривень).
Банк видiлив ресурси, необхiднi для виконання цих зобов'язань. Керiвництво Банку вважає, що майбутнi чистi доходи та фiнансування будуть достатнiми для покриття цих та подiбних зобов'язань.
Зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням. Головною метою цих iнструментiв є забезпечення наявностi грошових коштiв для задоволення фiнансових потреб клiєнтiв. Гарантiї та акредитиви &quot;стендбай&quot;, якi являють собою безвiдкличнi гарантiї того, що Банк здiйснить платежi на користь третiх сторiн у випадку невиконання клiєнтами своїх зобов'язань, мають той самий кредитний ризик, що i кредити. Документарнi та товарнi акредитиви, що являють собою письмовi зобов'язання Банку за дорученням своїх клiєнтiв, якi уповноважують третi сторони вимагати вiд Банку оплати у встановлених сумах вiдповiдно до конкретних умов, забезпечуються партiями товару, до яких вони вiдносяться, або грошовими депозитами, отже, мають менший рiвень ризику, нiж кредити.
Зобов'язання щодо надання кредитiв являють собою невикористанi суми, призначенi для фiнансування у формi кредитiв, гарантiй та акредитивiв. Стосовно кредитного ризику за зобов'язаннями щодо надання кредитiв Банк наражається на потенцiйнi збитки в загальнiй сумi невикористаних зобов'язань у разi залучення клiєнтами невикористаної суми таких кредитiв. Проте, можлива сума збиткiв є меншою за загальну суму невикористаних зобов'язань, оскiльки виконання бiльшостi зобов'язань щодо надання кредитiв залежить вiд дотримання клiєнтами певних кредитних стандартiв. Банк вiдстежує строки до погашення зобов'язань щодо надання кредитiв, оскiльки бiльш довгостроковi зобов'язання зазвичай характеризуються вищим кредитним ризиком, нiж короткостроковi. 
Станом на 31 грудня 2021 року вiдкличнi зобов'язання з надання кредитiв становлять 4 178 850 тисяч гривень (на 31 грудня 2020 року - 3 528 462 тисячi гривень). 
Непогашенi зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням, були такими:

	на 31 грудня 2021 року
У тисячах гривень	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Всього
Договори фiнансової гарантiї та акредитиви	309 411 	24 398 	-	333 809 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	298 	16 	-	314 
Балансова вартiсть (резерв)	298 	16 	-	314 

	на 31 грудня 2020 року
У тисячах гривень	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Всього
Договори фiнансової гарантiї та акредитиви	377 488 	-	-	377 488 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	888 	-	-	888 
Балансова вартiсть (резерв)	888 	-	-	888 

Станом на 31 грудня 2021 року зобов'язання за гарантiями та акредитивами забезпеченi депозитами у сумi 39 933 тисячi гривень (31 грудня 2020 року - 161 330 тисяч гривень) (Примiтка 16). Загальна сума невиконаних зобов'язань за кредитами, iмпортними акредитивами та гарантiями за угодою необов'язково являє собою майбутнi потреби у грошових коштах, оскiльки строк дiї таких фiнансових iнструментiв може закiнчитися без фiнансування.
Змiни оцiнок очiкуваних кредитних збиткiв пiд зобов'язання кредитного характеру представлений таким чином:
У тисячах гривень	Прим.	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Всього
Залишок на 1 сiчня 2021 року		27 382 	297 	1 444 	29 123 
Перехiд на Стадiю 1		343 	(332)	(11)	-
Перехiд на Стадiю 2		(315)	357 	(42)	-
Перехiд на Стадiю 3		(37)	(279)	316 	-
Чиста змiна резерву пiд збитки	25 	(36 629)	921 	2 399 	(33 309)
Новi зобов'язання з надання кредитiв та договори фiнансової гарантiї	25 	31 703 	151 	262 	32 116 
Зобов'язання з надання кредитiв та договори фiнансової гарантiї визнання яких припинено	25 	(4 682)	(156)	(743)	(5 581)
Змiни курсу валют та iншi змiни		(461)	-	(17)	(478)
Залишок на 31 грудня 2021 року	 	17 304 	959 	3 608 	21 871 

У тисячах гривень	Прим.	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Всього
Залишок на 1 сiчня 2020 року		14 781 	72 	278 	15 131 
Перехiд на Стадiю 1		126 	(125)	(1)	-
Перехiд на Стадiю 2		(326)	327 	(1)	-
Перехiд на Стадiю 3		(4)	(109)	113 	-
Чиста змiна резерву пiд збитки	25 	(10 577)	149 	1 396 	(9 032)
Новi зобов'язання з надання кредитiв та договори фiнансової гарантiї	25 	28 672 	-	60 	28 732 
Зобов'язання з надання кредитiв та договори фiнансової гарантiї визнання яких припинено	25 	(6 530)	(25)	(418)	(6 973)
Змiни курсу валют та iншi змiни		1 240 	8 	17 	1 265 
Залишок на 31 грудня 2020 року	 	27 382 	297 	1 444 	29 123 

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="34" PRYM="Розкриття iнформацiї про справедливу вартiсть
Результати оцiнки справедливої вартостi аналiзуються та розподiляються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi наступним чином: (i) до 1 Рiвня вiдносяться оцiнки по цiнам, що котируються (без коригування) на активних ринках для iдентичних активiв та зобов'язань, (ii) до 2 Рiвня - отриманi в результатi використання методiв оцiнки, в яких всi суттєвi вхiднi данi, прямо або опосередковано є спостережуваними для активу чи зобов'язання (наприклад цiни), та (iii) оцiнки 3 Рiвня, якi є оцiнками, що не базуються на спостережуваних ринкових даних (тобто, базуються на не спостережуваних вхiдних даних). З метою розподiлу фiнансових iнструментiв за категорiями керiвництво використовує професiйнi судження. Якщо для оцiнки справедливої вартостi використовуються спостережуванi вхiднi данi, що вимагають суттєвих коригувань, то така оцiнка вiдноситься до 3 Рiвня. Вагомiсть використаних вхiдних даних оцiнюється для всiєї сукупностi оцiнки справедливої вартостi.
 (a) Багаторазовi оцiнки справедливої вартостi
Багаторазовi оцiнки справедливої вартостi є оцiнками, що вимагаються або дозволенi МСФЗ в окремому звiтi про фiнансовий стан на кiнець кожного звiтного перiоду. В таблицi нижче наведено рiвнi iєрархiї справедливої вартостi, до якого вiдносяться багаторазовi оцiнки справедливої вартостi:
	2021 рiк	2020 рiк
У тисячах гривень	1 Рiвень 	2 Рiвень	3 Рiвень	Всього	1 Рiвень 	2 Рiвень	3 Рiвень	Всього
Активи по справедливiй вартостi								
Фiнансовi активи								
Цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд								
- Державнi облiгацiї України	7 814 337 	-	-	7 814 337 	5 897 526 	-	-	5 897 526 
- Корпоративнi акцiї	-	-	10 	10 	-	-	10 	10 
Нефiнансовi активи								
- Власнi примiщення	-	-	334 680 	334 680 	-	-	312 457 	312 457 
- Iнвестицiйна нерухомiсть	-	-	11 771 	11 771 	-	-	14 054 	14 054 
Всього справедлива вартiсть активiв, що багаторазово оцiнюються по справедливiй вартостi	7 814 337 	-	346 461 	8 160 798 	5 897 526 	-	326 521 	6 224 047 

б) Активи та зобов'язання, що не оцiнюються по справедливiй вартостi, справедлива вартiсть яких розкривається
Нижче наводиться аналiз справедливої вартостi за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi та балансова вартiсть активiв, що не оцiнюються по справедливiй вартостi: 
	 	 	2021 рiк	 	 
У тисячах гривень	1 Рiвень	2 Рiвень	3 Рiвень	Всього	Балансова вартiсть
Активи					
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	4 817 011 	-	-	4 817 011 	4 817 011 
Кошти в iнших банках	-	2 279 441 	-	2 279 441 	2 279 441 
Кредити та аванси клiєнтам	-	-	16 668 738 	16 668 738 	16 803 942 
- Кредити юридичним особам	-	-	8 781 919 	8 781 919 	8 933 836 
- Кредити фiзичним особам - споживчi кредити	-	-	1 637 045 	1 637 045 	1 493 719 
- Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити	-	-	2 763 290 	2 763 290 	2 889 606 
- Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi	-	-	3 486 484 	3 486 484 	3 486 781 
Цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю	-	-	-	-	-
Iншi фiнансовi активи	-	-	149 124 	149 124 	149 124 
Всього	4 817 011 	2 279 441 	16 817 862 	23 914 314 	24 049 518 
	 	 	2020 рiк	 	 
У тисячах гривень	1 Рiвень	2 Рiвень	3 Рiвень	Всього	Балансова вартiсть
Активи					
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	2 173 743 	-	-	2 173 743 	2 173 743 
Кошти в iнших банках	-	2 058 505 	-	2 058 505 	2 058 505 
Кредити та аванси клiєнтам	-	-	13 214 791 	13 214 791 	13 282 029 
- Кредити юридичним особам	-	-	7 198 889 	7 198 889 	7 357 355 
- Кредити фiзичним особам - споживчi кредити	-	-	1 453 863 	1 453 863 	1 346 942 
- Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити	-	-	1 779 106 	1 779 106 	1 781 942 
- Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi	-	-	2 782 933 	2 782 933 	2 795 790 
Цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю	293 819 	-	-	293 819 	289 693 
Iншi фiнансовi активи	-	-	153 702 	153 702 	153 702 
Всього	2 467 562 	2 058 505 	13 368 493 	17 894 560 	17 957 672 
Нижче наводиться аналiз справедливої вартостi за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi та балансова вартiсть зобов'язань, що не оцiнюються по справедливiй вартостi:
	 	 	2021 рiк	 	 
У тисячах гривень	1 Рiвень	2 Рiвень	3 Рiвень	Всього	Балансова вартiсть
Зобов'язання					
Кошти iнших банкiв	-	3 615 647 	-	3 615 647 	3 712 083 
- Кореспондентськi рахунки iнших банкiв	-	712 083 	-	712 083 	712 083 
- Строковi депозити та кредити вiд iнших банкiв	-	2 903 564 	-	2 903 564 	3 000 000 
Кошти клiєнтiв	-	24 504 520 	-	24 504 520 	24 518 258 
- Поточнi кошти юридичних осiб	-	11 557 569 	-	11 557 569 	11 557 569 
- Строковi депозити юридичних осiб	-	2 809 289 	-	2 809 289 	2 815 043 
- Поточнi кошти фiзичних осiб	-	5 526 852 	-	5 526 852 	5 526 852 
- Строковi депозити фiзичних осiб	-	4 610 810 	-	4 610 810 	4 618 794 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	-	97 256 	-	97 256 	101 080 
Iншi фiнансовi зобов'язання	-	254 803 	-	254 803 	254 803 
Випущенi борговi цiннi папери	-	500 644 	-	500 644 	486 123 
Всього	-	28 972 870 	-	28 972 870 	29 072 347 

	 	 	2020 рiк	 	 
У тисячах гривень	1 Рiвень	2 Рiвень	3 Рiвень	Всього	Балансова вартiсть
Зобов'язання					
Кошти iнших банкiв	-	2 764 234 	-	2 764 234 	2 839 280 
- Кореспондентськi рахунки iнших банкiв	-	539 280	-	539 280 	539 280 
- Строковi депозити та кредити вiд iнших банкiв	-	2 224 954	-	2 224 954 	2 300 000 
Кошти клiєнтiв	-	18 489 077 	-	18 489 077 	18 319 765 
- Поточнi кошти юридичних осiб	-	8 132 064	-	8 132 064 	8 132 064 
- Строковi депозити юридичних осiб	-	2 439 436	-	2 439 436 	2 448 576 
- Поточнi кошти фiзичних осiб	-	3 676 230	-	3 676 230 	3 676 230 
- Строковi депозити фiзичних осiб	-	4 241 347	-	4 241 347 	4 062 895 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	-	115 580	-	115 580 	115 580 
Iншi фiнансовi зобов'язання	-	246 528	-	246 528 	246 528 
Випущенi борговi цiннi папери	-	401 667	-	401 667 	384 810 
Всього	-	22 017 086 	-	22 017 086 	21 905 963 
Оцiнка справедливої вартостi на 2 Рiвнi та 3 Рiвнi iєрархiї справедливої вартостi була розрахована з використанням методу дисконтованих грошових потокiв. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв з плаваючою процентною ставкою, що не котируються на активному ринку, дорiвнює їх балансовiй вартостi. Справедлива вартiсть iнструментiв iз фiксованою процентною ставкою, якi не мають ринкових котирувань, була розрахована на основi розрахункових майбутнiх очiкуваних грошових потокiв, дисконтованих iз застосуванням поточної середньозваженої вiдсоткової ставки по дiючих iнструментах та строк до погашення, який залишився.
Для активiв Банк використовує припущення щодо ставок на позики та рiвня дострокових погашень контрагентами. Зобов'язання були дисконтованi з використанням ставки Банку по запозиченням. Зобов'язання, що пiдлягають погашенню за вимогою, були дисконтованi починаючи з першого дня потенцiйного пред'явлення вимоги щодо погашення зобов'язання Банком.
Нижче в таблицi подано потенцiйний вплив на прибуток Банку щодо цiнних паперiв, оцiнених за FVOCI:
	на 31 грудня 2021 року	на 31 грудня 2020 року
 	змiна ставок (б.п.)	вплив на фiнансовий результат (тис.грн.)	змiна ставок (б.п.)	вплив на фiнансовий результат (тис.грн.)
UAH	+100/-100	 -30 986 / +31 691	+100/-100	 -35 203 / +34 276
USD	+100/-100	 - 39 155 / +39 892	+100/-100	 - 21 397 / +21 073
EUR	+100/-100	 -1 217 / +1 232	+100/-100	-
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="35" PRYM="Подання фiнансових iнструментiв за категорiями оцiнки
Порядок класифiкацiї фiнансових iнструментiв описаний в Примiтцi 3.
Нижче в таблицi показана звiрка фiнансових активiв з цими категорiями оцiнки станом на 31 грудня 2021 року:
У тисячах гривень	Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за амортизованою вартiстю	Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	Дебiторська заборгованiсть за фiнансовою орендою	Всього
Активи				
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	4 817 011 	-	-	4 817 011 
Заборгованiсть iнших банкiв				
- Кореспондентськi рахунки в iнших банках	2 265 155 	-	-	2 265 155 
- Гарантiйнi депозити	14 286 	-	-	14 286 
Кредити та аванси клiєнтам				
- Кредити юридичним особам	7 891 588 	-	1 042 248 	8 933 836 
- Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi 	3 462 763 	-	24 018 	3 486 781 
- Кредити фiзичним особам - iншi споживчi кредити	1 493 719 	-	-	1 493 719 
- Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити	2 889 606 	-	-	2 889 606 
Цiннi папери	-	7 814 347 	-	7 814 347 
Iншi фiнансовi активи	149 124 	-	-	149 124 
Всього фiнансових активiв	22 983 252 	7 814 347 	1 066 266 	31 863 865 
Нижче в таблицi показана звiрка фiнансових активiв з цими категорiями оцiнки станом на 31 грудня 2020 року: 
У тисячах гривень	Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за амортизованою вартiстю	Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	Дебiторська заборгованiсть за фiнансовою орендою	Всього
Активи				
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	2 173 743 	-	-	2 173 743 
Заборгованiсть iнших банкiв				
- Кореспондентськi рахунки в iнших банках	2 027 741 	-	-	2 027 741 
- Гарантiйнi депозити	30 764 	-	-	30 764 
Кредити та аванси клiєнтам				
- Кредити юридичним особам	6 316 025 	-	1 041 330 	7 357 355 
- Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi 	2 781 773 	-	14 017 	2 795 790 
- Кредити фiзичним особам - iншi споживчi кредити	1 346 942 	-	-	1 346 942 
- Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити	1 781 942 	-	-	1 781 942 
Цiннi папери	289 693 	5 897 536 	-	6 187 229 
Iншi фiнансовi активи	153 702 	-	-	153 702 
Всього фiнансових активiв	16 902 325 	5 897 536 	1 055 347 	23 855 208 

Станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року всi фiнансовi зобов'язання Банку облiкованi за амортизованою вартiстю. Похiднi фiнансовi iнструменти вiдносяться до категорiї за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на фiнансовий результат.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="36" PRYM="Операцiї з пов'язаними сторонами
Як правило, сторони вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться пiд спiльним контролем, або якщо одна з них має можливiсть контролювати iншу або може мати суттєвий вплив при прийняттi фiнансових та управлiнських рiшень. Пiд час розгляду кожного випадку вiдносин, що можуть являти собою вiдносини мiж пов'язаними сторонами, увага придiляється сутi цих вiдносин, а не лише їх юридичнiй формi.
Станом на 31 грудня 2021 року залишки по операцiях з пов'язаними сторонами були такими:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Кореспондентськi рахунки в iнших банках (вiдсоткова ставка: 0%)	192 559 	-	-	-
Загальна сума кредитiв та авансiв клiєнтам 	-	-	-	494 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитами та авансами клiєнтам	-	-	-	(7)
Iнвестицiї в дочiрнi компанiї	-	-	10 000 	-
Iншi активи	2 586 	-	-	4 
Кореспондентськi рахунки та депозити &quot;овернайт&quot; iнших банкiв (вiдсоткова ставка: 0%)	132 266 	-	-	-
Кошти клiєнтiв (вiдсоткова ставка для депозитiв: 1,2-8%, для поточних рахункiв 0-6%)	-	30 803 	9 638 	2 718 
Iншi зобов'язання	53 	-	-	21 923 
Нижче наведено доходи та витрати по операцiях з пов'язаними сторонами за 2021 рiк:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Процентнi доходи	-	-	-	82 
Процентнi витрати	(11 183)	(2 198)	(183)	(21)
Iншi доходи	-	-	12 	-
Формування резервiв за кредитними збитками	-	-	-	9 
Доходи за виплатами та комiсiйними	-	158 	5 	15 
Витрати за виплатами та комiсiйними	(8 440)	-	-	(1)
Iншi витрати	-	(878)	-	-
Нижче наведенi iншi права та зобов'язання на 31 грудня 2021 року за операцiями з пов'язаними сторонами:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Зобов'язання з кредитування, що отриманi	2 107 149 	-	-	-
Iншi наданi зобов'язання	8 432 	-	-	586 
Iншi права отриманi	7 909 	-	-	-
Отриманi гарантiї та застава	535 	-	-	1 044 
Зобов'язання з кредитування, що отриманi стосуються невикористаних коштiв за кредитною лiнiєю вiдкритою PKO Bank Polski S.A. в доларах США.
Нижче наведенi сукупнi суми, наданi пов'язаним сторонам i повернутi ними протягом 2021 року:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Суми, наданi пов'язаним сторонам за рiк	-	-	-	946 
Суми, повернутi пов'язаними сторонами за рiк	-	-	-	(1 196)
Станом на 31 грудня 2020 року залишки по операцiях з пов'язаними сторонами були такими: 
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Кореспондентськi рахунки в iнших банках (вiдсоткова ставка: 0%)	123 787 	-	-	-
Гарантiйнi депозити	13 994 	-	-	-
Загальна сума кредитiв та авансiв клiєнтам 	-	-	-	1 226 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитами та авансами клiєнтам	-	-	-	(27)
Iншi активи	4 152 	-	-	2 
Кореспондентськi рахунки та депозити &quot;овернайт&quot; iнших банкiв (вiдсоткова ставка: 0%)	91 210 	-	-	-
Кошти клiєнтiв (вiдсоткова ставка для депозитiв: 0,5-11,5%, для поточних рахункiв 0-4%)	-	29 402 	8 912 	25 367 
Iншi зобов'язання	67 	504 	-	12 060 

Нижче наведено доходи та витрати по операцiях з пов'язаними сторонами за 2020 рiк:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Процентнi доходи	-	-	-	94 
Процентнi витрати	(10 512)	(3 485)	(447)	(2 397)
Iншi доходи	-	-	-	1 
Витрати на формування резервiв за кредитними збитками	-	-	-	(10)
Доходи за виплатами та комiсiйними	1 	147 	10 	137 
Витрати за виплатами та комiсiйними	(598)	-	-	(2)
Iншi витрати	(877)	(1 081)	-	-

Нижче наведенi iншi права та зобов'язання на 31 грудня 2020 року за операцiями з пов'язаними сторонами:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Зобов'язання з кредитування, що отриманi	2 184 779 	-	-	-
Iншi наданi зобов'язання	17 976 	-	-	1 010 
Iншi права отриманi	14 178 	-	-	-
Отримана застава	3 821 	-	-	2 342 
Зобов'язання з кредитування, що отриманi стосувались невикористаних коштiв за кредитною лiнiєю, отриманою вiд PKO Bank Polski S.A. в доларах США.
Нижче наведенi сукупнi суми, наданi пов'язаним сторонам i повернутi ними протягом 2020 року:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Суми, наданi пов'язаним сторонам за рiк	-	-	-	2 236 
Суми, повернутi пов'язаними сторонами за рiк	-	-	-	(1 268)
Нижче наведенi суми винагороди основного управлiнського персоналу:
	2021 рiк	31 грудня 2021 року	2020 рiк	31 грудня 2020 року
У тисячах гривень	Витрати	Нараховане зобов'язання	Витрати	Нараховане зобов'язання
Короткостроковi виплати:				
- Заробiтна плата	30 359 	1 140 	35 569 	1 290 
				
				
Нарахування єдиного соцiального внеску	1 890 	131 	1 632 	115 
Iншi довгостроковi виплати:				
- Премiальнi виплати	-	20 651 	-	10 651 
Всього	32 249 	21 922 	37 201 	12 056 

Короткостроковi виплати належать до сплати у повному обсязi протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення перiоду, в якому керiвництвом були наданi вiдповiднi послуги. Iншi довгостроковi виплати включають виплати, щодо яких не очiкується, що розрахунок буде повнiстю здiйснений протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення перiоду, в якому керiвництвом були наданi вiдповiднi послуги.	

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2021" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="37" PRYM="Подiї пiсля дати балансу
22 лютого 2022 року Президент Росiї Володимир Путiн заявив, що Росiя визнає незалежнiсть регiонiв на сходi України - ДНР та ЛНР. Це призвело до першого пакету економiчних санкцiй зi сторони свiтової спiльноти.
24 лютого 2022 року приблизно о 03:00 UTC (05:00 за київським часом, UTC+2) президент Росiї Володимир Путiн у попередньо записанiй телевiзiйнiй трансляцiї заявив, що вiн вiддав наказ про проведення &quot;спецiальної вiйськової операцiї&quot; на сходi України. Через хвилини ракетнi удари завдали десяткiв мiст по всiй країнi, включаючи столицю України Київ. Невдовзi українська прикордонна служба заявила, що її прикордоннi пости з Росiєю та Бiлоруссю зазнали обстрiлу. Росiйськi вiйська почали вторгнення в Україну з Росiї, Бiлорусi, Криму, сходу України. Президент України Володимир Зеленський негайно оголосив воєнний стан.
25 лютого 2022 року Президент України Володимир Зеленський вiддав розпорядження про повну мобiлiзацiю українських вiйськових на 90 днiв. Вiн повiдомив, що всiм українським чоловiкам вiком вiд 18 до 60 рокiв заборонено виїжджати за межi країни.
Протягом перших двох тижнiв росiйськi окупацiйнi вiйська зосередили наступ на напрямках Київ, Харкiв, Чернiгiв, Миколаїв, Одеса, Марiуполь, але так i не змогли захопити цi мiста. Зазнавши фактичної поразки на полi бою росiйськi окупацiйнi вiйська почали знищувати iнфраструктуру України включно з медичними та освiтнiми закладами. Свiтова спiльнота класифiкувала такi дiї як воєннi злочини.
Вiйна в Українi призвела до трагiчної загибелi людей i страждань. Хоча подальшi перспективи геть невизначенi, економiчнi наслiдки вже зараз дуже серйознi: кiлькiсть бiженцiв перевищує 2,5 мiльйони, крiм того, мають мiсце масштабнi руйнування ключової iнфраструктури в Українi. В результатi вiйськових дiй половина українських пiдприємств та суб'єктiв господарювання припинили тимчасово або повнiстю свою дiяльнiсть.
НБУ вiдклав ухвалення рiшення щодо змiни розмiру облiкової ставки. В умовах широкомасштабної збройної агресiї i вимушеного запровадження адмiнiстративних обмежень ринковi монетарнi iнструменти, у тому числi й облiкова ставка, значно не впливають на функцiонування грошово-кредитного та валютного ринкiв. Нацiональний банк залишається вiдданим режиму iнфляцiйного таргетування. 
Валютний ринок зараз працює в режимi значних обмежень, якi були запровадженi в умовах воєнного стану. Уповноваженим установам фактично заборонено здiйснювати торгiвлю валютними цiнностями, крiм низки випадкiв. Бiльшiсть угод на мiжбанкiвському ринку вiдбувається за участi Нацiонального банку - як на купiвлю, так i на продаж валюти. З початку вiйни курс гривнi зафiксували на рiвнi 24 лютого 2022 року. Яким буде курс пiсля закiнчення вiйни - залежатиме вiд дуже багатьох параметрiв, тому прогнозувати зараз курс неможливо. Очiкується, що пiсля нормалiзацiї ситуацiї повноцiнну роботу валютного ринку буде вiдновлено в найкоротшi термiни, валютнi обмеження, запровадженi у воєнний перiод, будуть скасованi. Як тiльки запрацюють ринковi монетарнi iнструменти, НБУ у разi виникнення дисбалансiв зможе повернутися до згладжування курсових коливань та стабiлiзацiї ситуацiї на ринку. Для цього НБУ має достатнiй запас мiжнародних резервiв - 27,7 мiльярдiв доларiв США станом на 7 березня 2022 року.
8 березня 2022 року Свiтовий банк вирiшив видiлити Українi додатково 723 мiльйони доларiв для &quot;виходу з надзвичайної економiчної ситуацiї&quot;. Зокрема, Рада виконавчих директорiв СБ затвердила безкоштовний пакет додаткової бюджетної пiдтримки для України на 489 мiльйонiв доларiв. Сюди входить позика 350 мiльйонiв доларiв вiд Мiжнародного банку реконструкцiї та розвитку, 80 млн доларiв гарантiй вiд Нiдерландiв та 50 млн доларiв вiд Швецiї. 
Свiтовий банк готує ще один пакет допомоги Українi на 3 мiльярди доларiв, який нададуть вже в найближчi мiсяцi, а також додаткову пiдтримку сусiднiм країнам, що приймають українських бiженцiв.
Також Україна отримає грантове фiнансування на 134 млн доларiв. З них 100 млн доларiв - вiд Великобританiї, 22 млн доларiв - вiд Данiї та ще 12 млн - вiд Латвiї, Литви та Iсландiї. Крiм того, Японiя додасть до пакету пiдтримки 100 млн доларiв паралельного фiнансування.
9 березня 2022 року Виконавча рада МВФ схвалила виплату 1,4 мiльярда доларiв (1 005,9 мiльйона SDR) в межах Iнструменту швидкого фiнансування (RFI), щоби допомогти Українi задовольнити нагальнi потреби у фiнансуваннi та пом'якшити економiчнi наслiдки вiйни.
Збройна агресiя Росiйської федерацiї та росiйсько-українська вiйна має надзвичайно значнi негативнi наслiдки для фiнансової системи та банкiвського сектору, масштаби яких продовжують збiльшуватись. Бойовими дiями та масованими артобстрiлами охоплено територiї, на якi припадало бiльше 50% ВВП України. Багатьом пiдприємствам на цих територiях довелося призупинити свою роботу. Порушенi транспортно-логiстичнi взаємозв'язки мiж регiонами, значної шкоди завдано iнфраструктурi, постраждало багато громадян України. Все це матиме довгостроковi наслiдки для економiки України та її банкiвського сектору. 
Валютний ринок працює в режимi значних обмежень, якi були запровадженi в умовах воєнного стану, а банкам фактично заборонено здiйснювати торгiвлю валютними цiнностями, крiм низки випадкiв. В той же час НБУ спростив вимоги до поточної роботи банкiв та вiдмовився вiд упровадження нових регуляторних вимог. Скасовано регулярну оцiнку стiйкостi, вiдтермiновано вимоги до капiталу пiд ринковий ризик, не активуватимуться буфери капiталу.
Вплив вiйни на банкiвський сектор проявляється  через такi складовi як:
&quot;	перебої в роботi банкiвських вiддiлень та банкоматiв, значне пошкодження або знищення банкiвської iнфраструктури в районах воєнних дiй;
&quot;	зниження лiквiдностi через вiдплив клiєнтських коштiв, що частково компенсується пiдтримкою з боку НБУ через iнструменти рефiнансування;
&quot;	скорочення кредитного портфелю через фактичне припинення нового кредитування банками (крiм кредитування державними банками критично значимих в умовах воєнного стану секторiв та пiдприємств); 
&quot;	рiзке (не менше як на 50%) зниження операцiйного доходу банкiв (через скорочення попиту на послуги з боку клiєнтiв, запровадженi &quot;кредитнi канiкули&quot;, обмеження валютних операцiй тощо), що може мати наслiдком їх операцiйну збитковiсть у середньостроковiй перспективi; 
&quot;	неспроможнiсть частини позичальникiв обслуговувати кредити,  погiршення платiжної дисциплiни через припинення роботи багатьох пiдприємств, втрату джерел доходу фiзичними особами (зокрема, бiженцями), вимушену змiну мiсця проживання мiльйонiв громадян України;
&quot;	зниження величини капiталу банкiв через недоотримання доходiв, матерiальнi втрати та втрату частини кредитного портфеля.
Непередбачуванiсть сценарiїв подальшого розгортання воєнних дiй не дає змоги точно оцiнити, яка частка клiєнтiв зможе повернутися до нормального обслуговування кредитiв i в якому часовому горизонтi. Проте навiть за оптимiстичного сценарiю подiй втрати для банкiв будуть суттєвими. 
З огляду на ситуацiю Керiвництво  проводить щоденний оперативний монiторинг дiяльностi Банку та забезпечує швидке  реагування на iнциденти та  змiну ситуацiї. Також, оцiнюючи можливi сценарiї розвитку подiй та виходячи з  територiального розташування активiв  Банку,  Керiвництво оцiнює можливi втрати, як нижчi нiж в середньому по галузi та такими, що не вплинуть на здатнiсть Банку продовжувати  дiяльнiсть на  безперервнiй основi.
В частинi впливу на якiсть кредитного портфелю банк проводить оцiнку потенцiйних втрат. Iнформацiя на даний момент є обмеженою та неможливо провести детальнiшу оцiнку. Однак, згiдно наявної офiцiйної iнформацiї про бойовi дiї на територiї України, частина кредитного портфеля банку (близько 20%) знаходиться безпосередньо в регiонах в яких вiдбуваються активнi бойовi дiї, або є близькими до них.
Згiдно поточного стану, потенцiйний вплив на вiдрахування у резерви на очiкуванi збитки вiд кредитного ризику оцiнюються на рiвнi близько 350 мiльйонiв гривень.
У зв'язку iз пониженням рейтингу України Банк нараховує необхiднi резерви та проводить оцiнку кредитного ризику у вiдповiдностi до вимог НБУ. Вплив пониження рейтингу, в оцiнцi банку, передбачає збiльшення резервiв за портфелем ОВДП  в сумi близько 50 мiльйонiв гривень, а вплив на кредитний ризик близько 300 мiльйонiв гривень.
Банк не прогнозує  iстотних втрат за iншими видами активiв. 
З врахуванням зазначених змiн потенцiйний вплив на норматив адекватностi регулятивного капiталу Н2 оцiнюється бiля 1.2%, а враховуючи поточний рiвень показника 14%, такий вплив не несе загрози порушення нормативного рiвня 10%. Також Керiвництво не вбачає загроз порушення iнших нормативiв регулювання дiяльностi Банкiв.





"/>
    </z:DTSISPRYM>
    <z:DTSISPREF/>
  </z:Fin-bank>
  <z:DTSAUDITINFO>
    <z:row NAMEAUD="ТОВ АК &quot;КРОУ УКРАЇНА&quot;" EDRPOUAUD="33833362" MSZNAUD="Україна, 04210, мiсто Київ, Оболонська Набережна, 33" NUM_SV="3681" CHMB_QSNM="353/4" CHMB_QSDT="2017-12-21T00:00:00" AUD_REPFID="2021-12-31T00:00:00" AUD_REPSTD="2021-01-01T00:00:00" AUD_OPIN="01" AUD_SVCNM="20/985-F" AUD_SVCDT="2020-10-29T00:00:00" AUD_BEG="2021-10-29T00:00:00" AUD_END="2022-03-29T00:00:00" AUD_DATE="2022-03-29T00:00:00" AUD_FEE="1000000" AUDIT="ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

Акцiонерам та Наглядовiй Радi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;

Звiт щодо аудиту фiнансової звiтностi
Думка
Ми провели аудит окремої фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; (надалi - Банк), що складається з Окремого звiту про фiнансовий стан станом на 31 грудня 2021, Окремого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, Окремого звiту про змiни у власному капiталi та Окремого звiту про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився зазначеною датою, i примiток до фiнансової звiтностi, включаючи стислий виклад значущих облiкових полiтик.
На нашу думку, окрема фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Банку на 31 грудня 2021, його фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) та вiдповiдає вимогам Закону України &quot;Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi&quot;.
Основа для думки
Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА).
Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi &quot;Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi&quot; нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Банку згiдно з Мiжнародним кодексом етики професiйних бухгалтерiв (включно з Мiжнародними стандартами з незалежностi) Ради з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.
Суттєва невизначенiсть, що стосується безперервностi дiяльностi
Ми звертаємо увагу на Примiтку 37 у фiнансовiй звiтностi, в якiй розкривається, шо 24 лютого 2022 росiйськi вiйська почали вторгнення в Україну з Росiї, Бiлорусi, Криму, сходу України. Хоча подальшi перспективи геть невизначенi, економiчнi наслiдки вже зараз дуже серйознi: кiлькiсть бiженцiв перевищує 4 мiльйони, крiм того, мають мiсце масштабнi руйнування ключової iнфраструктури в Українi. Збитки, якi росiйська армiя нанесла iнфраструктурi України, сягають щонайменше 200 млрд доларiв США, а загальнi збитки перевищили 500 млрд доларiв США. В результатi вiйськових дiй половина українських пiдприємств та суб'єктiв господарювання припинили тимчасово або повнiстю свою дiяльнiсть. Як зазначено в Примiтцi 37, цi подiї або умови разом iз iншими питаннями, викладеними в Примiтцi 37, вказують, що iснує суттєва невизначенiсть, що може поставити пiд значний сумнiв здатнiсть Банку продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Нашу думку щодо цього питання не було модифiковано.
Пiд час аудиту фiнансової звiтностi ми дiйшли висновку, що використання управлiнським персоналом принципу безперервної дiяльностi пiд час пiдготовки фiнансової звiтностi є доцiльним. Наша оцiнка припущення управлiнського персоналу щодо спроможностi Банку продовжувати застосовувати принцип безперервностi дiяльностi в бухгалтерському облiку включала:
&quot;	оцiнку негативних наслiдкiв продовження вiйськової агресiї для банкiвського сектору України;
&quot;	аналiз сценарiїв розвитку ситуацiї, якi визначив управлiнський персонал Банку, та можливих дiй у вiдповiдь керiвництва України, свiтової спiльноти та управлiнського персоналу Банку;
&quot;	аналiз можливих змiн базових показникiв дiяльностi Банку в частинi знецiнення активiв та падiння обсягiв та маржинальностi банкiвських операцiй;
&quot;	аналiз достатностi регулятивного капiталу та лiквiдностi, шляхiв їх пiдтримання на достатньому рiвнi.
Ми виявили, що прогнози щодо розвитку ситуацiї та вiдповiдних негативних наслiдкiв дуже складно будувати через непередбачуванiсть дiй керiвництва Росiї. В той же час припущення управлiнського персоналу щодо найбiльш ймовiрних сценарiїв є доречними.
Нашi обов'язки та обов'язки управлiнського персоналу щодо безперервної дiяльностi описанi у вiдповiдних роздiлах цього звiту.
Ключовi питання аудиту
Ключовi питання аудиту - це питання, що, на наше професiйне судження, були значущими пiд час нашого аудиту фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядались у контекстi нашого аудиту фiнансової звiтностi в цiлому та враховувались при формуваннi думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.
Додатково до питання, описаного в роздiлi &quot;Суттєва невизначенiсть, що стосується безперервностi дiяльностi&quot;, ми визначили, що описанi нижче питання є ключовими питаннями аудиту, якi слiд вiдобразити в нашому звiтi.
Ключове питання аудиту 	Як наш аудит розглядав ключове питання аудиту
Резерв пiд знецiнення кредитiв клiєнтам (Примiтка 8)
Оцiнка розмiру резерву пiд знецiнення кредитiв клiєнтам є ключовою областю професiйних суджень керiвництва Банку. Виявлення знецiнення i визначення суми очiкуваного вiдшкодування включають певнi припущення та аналiз рiзних факторiв, в тому числi фiнансовий стан позичальника, очiкуванi майбутнi грошовi потоки та справедливу вартiсть забезпечення.
Використання рiзних припущень може стати результатом рiзних оцiнок резерву пiд зменшення корисностi кредитiв клiєнтам. Беручи до уваги суттєвiсть залишкiв кредитiв клiєнтам, та певний рiвень суб'єктивностi суджень, ми визначили оцiнку резерву пiд знецiнення ключовим питанням аудиту.	Нашi аудиторськi процедури включали оцiнку методологiї, яку використовував Банк для визначення ознак знецiнення та розраховуючи резерв пiд знецiнення, тестування вхiдних даних та аналiз припущень. Для резервiв пiд знецiнення кредитiв з виявленими iндивiдуальними ознаками знецiнення ми перевiрили припущення, що лежать в основi виявлення знецiнення i його кiлькiсної оцiнки, включаючи аналiз фiнансових показникiв позичальникiв, прогнози щодо майбутнiх грошових потокiв i оцiнки застави. Для розрахованих на колективнiй основi резервiв пiд знецiнення кредитiв, за якими не були виявленi iндивiдуальнi ознаки знецiнення, ми проаналiзували моделi Банку та перевiрили доречнiсть та точнiсть вхiдних даних, що використовуються в цих моделях.
Ми виявили, що ключовi припущення, якi використовуються при оцiнцi керiвництвом розмiру резервiв пiд знецiнення кредитiв клiєнтам, пiдтверджуються наявними доказами.
Iнша iнформацiя 
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю. Iнша iнформацiя, отримана на дату цього звiту аудитора - це Рiчний звiт керiвництва (Звiт про управлiння). Iнша iнформацiя, яку ми очiкуємо отримати пiсля дати цього звiту аудитора- це Рiчна iнформацiя емiтента цiнних паперiв.
Наша думка щодо фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю i ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї.
У зв'язку з нашим аудитом фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з iншою iнформацiєю та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю i фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнша iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення або невiдповiднiсть законодавству.
Якщо на основi проведеної нами роботи стосовно iншої iнформацiї, отриманої до дати звiту аудитора, ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення або невiдповiднiсть законодавству цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi б необхiдно було включити до звiту.
Коли ми ознайомимося з Рiчною iнформацiєю емiтента цiнних паперiв, якщо ми дiйдемо висновку, що вона мiстить суттєве викривлення, нам потрiбно буде повiдомити iнформацiю про це питання тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, та НКЦПФР.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi вiдповiдно до Закону України &quot;Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi&quot; та МСФЗ та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.
При складаннi фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi Банку продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати Банк чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому.
Наглядова рада несе вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування Банку.
Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi
Нашими цiлями є отримання обгрунтованої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Обгрунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обгрунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї фiнансової звiтностi.
Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крiм того, ми:
&quot;	iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю;
&quot;	отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю;
&quot;	оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та обгрунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом;
&quot;	доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та, на основi отриманих аудиторських доказiв, робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть банку продовжити безперервну дiяльнiсть. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в своєму звiтi аудитора до вiдповiдних розкриттiв iнформацiї у фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки грунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудитора. Втiм майбутнi подiї або умови можуть примусити банк припинити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.
&quot;	оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення.
Ми повiдомляємо Наглядовiй радi iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту.
Ми також надаємо Наглядовiй радi твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б обгрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовно, щодо вiдповiдних застережних заходiв.
З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась Наглядовiй радi ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час аудиту фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо цi питання в своєму звiтi аудитора, крiм випадкiв, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публiчне розкриття такого питання, або якщо за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слiд висвiтлювати в нашому звiтi, оскiльки негативнi наслiдки такого висвiтлення можуть очiкувано переважити його кориснiсть для iнтересiв громадськостi.

Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних актiв
Закон України &quot;Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть&quot;
Вiдповiдно до Закону України &quot;Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть&quot; аудитори мають надати додаткову iнформацiю та запевнення.
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повне найменування 	ТОВ АУДИТОРСЬКА КОМПАНIЯ &quot;КРОУ УКРАЇНА&quot; 
Мiсцезнаходження 	04210, м. Київ, Оболонська Набережна 33
Iнформацiя про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв	Номер реєстрацiї в Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi 3681
Суб'єкт аудиторської дiяльностi, який має право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi
Суб'єкт аудиторської дiяльностi, який має право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес
Найменування органу, який призначив суб'єкта аудиторської дiяльностi на проведення обов'язкового аудиту	Наглядова Рада Банку
Дата призначення суб'єкта аудиторської дiяльностi	30.09.2020 (Протокол засiдання Наглядової ради №127/2020)
Тривалiсть виконання аудиторського завдання	2-й рiк
Аудиторський звiт узгоджений з додатковим звiтом для аудиторського комiтету.
Ми не надавали послуги, забороненi законодавством. 
Ключовий партнер з аудиту та суб'єкт аудиторської дiяльностi незалежнi вiд Банку при проведеннi аудиту.
Ми не надавали iншi послуги, крiм послуг з обов'язкового аудиту, та послуг, що розкритi у звiтi про управлiння або у фiнансовiй звiтностi.
МСА вимагають, щоб аудитор планував та проводив аудит таким чином, щоб отримати достатню впевненiсть у вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих викривлень. Термiн &quot;достатня впевненiсть&quot; допускає деякий ризик наявностi суттєвих невiдповiдностей грошового характеру, якi можуть залишитися невиявленими; також допускається, що аудитор не може надати абсолютної гарантiї точностi та повноти фiнансової звiтностi. Аудит включає вибiркову перевiрку пiдтвердження чисел та пояснень, що наводяться у фiнансовiй звiтностi. Умови МСА вимагають планування аудиту таким чином, щоб забезпечити достатню ймовiрнiсть того, що помилки та невiдповiдностi, здатнi суттєво вплинути на фiнансову звiтнiсть, були виявленi. Однак, оскiльки аудитор не буде проводити перевiрку всiх операцiй, здiйснених суб'єктом господарювання протягом року, проведений аудит не може забезпечити повну впевненiсть у тому, що помилки та невiдповiдностi, у тому числi випадки шахрайства, будуть виявленi.

Закон України &quot;Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки&quot;
Вiдповiдно до Закону України &quot;Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки&quot; емiтент зобов'язаний залучити аудитора, який повинен висловити свою думку щодо iнформацiї, а також перевiрити iнформацiю стосовно складових частин Рiчного звiту керiвництва (Звiту про управлiння).
На нашу думку звiт адекватно вiдображає iнформацiю щодо:
&quot;	опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;
&quot;	перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента;
&quot;	обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах емiтента;
&quot;	порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;
&quot;	повноважень посадових осiб емiтента.
Iншi роздiли звiту перевiренi нами i не суперечать перевiренiй нами фiнансовiй звiтностi та нашим знанням про Банк, отриманим пiд час аудиту.
Закон України &quot;Про банки та банкiвську дiяльнiсть&quot;
Вiдповiдно до Закону України &quot;Про банки та банкiвську дiяльнiсть&quot; та вимог Нацiонального банку України, викладених в Положеннi про порядок подання банком до Нацiонального банку України аудиторського звiту за результатами щорiчної перевiрки фiнансової звiтностi, аудитор повинен подати iнформацiю (оцiнку) стосовно:
&quot;	вiдповiдностi (достовiрностi вiдображення) даних щодо розподiлу активiв i зобов'язань банку за строками до погашення у файлi з показниками статистичної звiтностi А7Х &quot;Данi про структуру активiв та зобов'язань за строками&quot;, що складається банком для подання до Нацiонального банку, станом на 1 сiчня року, наступного за звiтним;
&quot;	дотримання банком вимог, що встановленi нормативно-правовими актами НБУ з питань внутрiшнього контролю;
&quot;	дотримання банком вимог, що встановленi нормативно-правовими актами НБУ з питань внутрiшнього аудиту;
&quot;	дотримання банком вимог, що встановленi нормативно-правовими актами НБУ з питань визначення розмiру кредитного ризику за активними банкiвськими операцiями;
&quot;	дотримання банком вимог, що встановленi нормативно-правовими актами НБУ з питань визнання пов'язаних iз банком осiб та здiйснення операцiй з ними;
&quot;	дотримання банком вимог, що встановленi нормативно-правовими актами НБУ з питань достатностi капiталу банку, яка має визначатися з урахуванням якостi активiв банку, 
&quot;	дотримання банком вимог, що встановленi нормативно-правовими актами НБУ з питань операцiй iз пов'язаними з банком особами;
&quot;	дотримання банком вимог, що встановленi нормативно-правовими актами НБУ з питань ведення бухгалтерського облiку.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за:
&quot;	пiдготовку статистичної звiтностi про структуру активiв та зобов'язань за строками, що складається Банком для подання до НБУ;
&quot;	розробку, впровадження та пiдтримку системи бухгалтерського облiку у вiдповiдностi до вимог Закону України &quot;Про банки та банкiвську дiяльнiсть&quot; та положень НБУ;
&quot;	розробку, впровадження та пiдтримку системи внутрiшнього контролю у вiдповiдностi до вимог Закону України &quot;Про банки та банкiвську дiяльнiсть&quot; та положень НБУ;
&quot;	функцiонування служби внутрiшнього аудиту у вiдповiдностi до вимог Закону України &quot;Про банки та банкiвську дiяльнiсть&quot; та положень НБУ;
&quot;	обчислення та формування резервiв за активними банкiвськими операцiями;
&quot;	розробку, впровадження та пiдтримку процедур визнання пов'язаних iз Банком осiб та здiйснення операцiй з ними;
&quot;	забезпечення дотримання вимог НБУ щодо розмiру капiталу.
Процедури та отриманi результати
Розподiл активiв i зобов'язань банку за строками до погашення
Оцiнка вiдповiдностi (достовiрностi вiдображення) розподiлу активiв i зобов'язань Банку за строками до погашення у формi статистичної звiтностi про структуру активiв та зобов'язань за строками, що складається банком для подання до НБУ, проведена шляхом вибiркового тестування залишкiв на рахунках щодо їх розподiлу за строками до погашення.
Нами не виявлено фактiв, якi б свiдчили про невiдповiднiсть розподiлу активiв i зобов'язань банку за строками до погашення у формi статистичної звiтностi А7Х &quot;Данi про структуру активiв та зобов'язань за строками&quot; станом на 01.01.2022.
Внутрiшнiй контроль
Оцiнка дотримання Банком вимог щодо внутрiшнього контролю проведена шляхом аналiзу внутрiшньої нормативної бази Банку, результатiв тестiв контролю та iнших процедур, здiйснених пiд час аудиту фiнансової звiтностi, якi стосуються внутрiшнього контролю.
Нами не виявлено фактiв, якi б свiдчили про невiдповiднiсть системи внутрiшнього контролю Банку вимогам НБУ.
Внутрiшнiй аудит
Оцiнка дотримання Банком вимог щодо внутрiшнього аудиту проведена шляхом аналiзу внутрiшньої нормативної бази Банку та огляду роботи служби внутрiшнього аудиту в звiтному перiодi.
Нами не виявлено фактiв, якi б свiдчили про невiдповiднiсть функцiонування внутрiшнього аудиту Банку вимогам НБУ.
Визначення розмiру кредитного ризику
Оцiнка визначення розмiру кредитного ризику за активними банкiвськими операцiями проведена шляхом вибiркового тестування фiнансових активiв Банку, здiйсненого пiд час аудиту фiнансової звiтностi.
Нами не виявлено суттєвих вiдхилень пiд час визначення Банком розмiру кредитного ризику за активними банкiвськими операцiями станом на 31.12.2021.
Пов'язанi iз банком особи та здiйснення операцiй з ними
Оцiнка визнання пов'язаних iз Банком осiб та здiйснення операцiй з ними проведена шляхом аналiзу внутрiшньої нормативної бази Банку, вибiркового оцiнювання контрагентiв Банку на пов'язанiсть, здiйснених пiд час аудиту фiнансової звiтностi, вибiркового оцiнювання розмiру операцiй iз пов'язаними особами, аналiзу дотримання встановлених нормативiв.
Нами не виявлено фактiв, якi б свiдчили про неналежне визнання пов'язаних iз Банком осiб та здiйснення операцiй з ними, або порушення нормативiв щодо операцiй з пов'язаними особами.
Достатнiсть капiталу банку
Оцiнка достатностi капiталу Банку проведена шляхом перевiрки дотримання Банком нормативних вимог, встановлених законодавством та вимогами НБУ.
Станом на 31.12.2021 статутний капiтал Банку складав 2 248 969 тис. грн. (Примiтка 21), що вiдповiдає розмiру, встановленого Iнструкцiєю про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi, затвердженою Постановою НБУ №368.
Станом на 31.12.2021 регулятивний капiтал Банку складав 3 242 069 тис. грн. (Примiтка 32), що вiдповiдає розмiру, встановленому Iнструкцiєю про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi, затвердженою Постановою НБУ №368.
Протягом 2021 року Банк дотримувався всiх нормативiв, встановлених Iнструкцiєю про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi.
Бухгалтерський облiк
Оцiнка ведення бухгалтерського облiку проведена шляхом аналiзу внутрiшньої нормативної бази Банку, результатiв процедур, здiйснених пiд час аудиту фiнансової звiтностi, якi стосуються бухгалтерського облiку.
Нами не виявлено фактiв, якi б свiдчили про невiдповiднiсть системи бухгалтерського облiку Банку вимогам НБУ та МСФЗ.
Обмеження на використання та поширення
Цей звiт призначено для iнформування та використання керiвництвом Банку та Нацiональним банком України та не може бути використаний будь-якою iншою стороною. При ознайомленнi з цим звiтом необхiдно враховувати обмежений, як зазначено вище, характер процедур з оцiнки питань, пов'язаних з дiяльнiстю Банку, органiзацiєю системи бухгалтерського облiку та внутрiшнього контролю. Крiм того, потрiбно враховувати, що критерiї оцiнки нами питань, пов'язаних з дiяльнiстю Банку, органiзацiєю системи бухгалтерського облiку та внутрiшнього контролю, можуть вiдрiзнятись вiд критерiїв, що застосовуються Нацiональним банком України.
Вимоги до iнформацiї, що стосується аудиту або огляду фiнансової звiтностi учасникiв ринкiв капiталу та органiзованих товарних ринкiв, нагляд за якими здiйснює Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Вiдповiдно до Вимог до iнформацiї, що стосується аудиту або огляду фiнансової звiтностi учасникiв ринкiв капiталу та органiзованих товарних ринкiв, нагляд за якими здiйснює Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку аудитори мають надати додаткову iнформацiю та запевнення.
Вiдомостi про аудиторську фiрму
Iдентифiкацiйний код юридичної особи	33833362
Вебсторiнка/вебсайт суб'єкта аудиторської дiяльностi	www.crowe.com.ua
Дата та номер договору на проведення аудиту	№20/985-F вiд 29.10.2020
Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту	22.11.2021 - 29.03.2022
Вiдомостi про об'єкт перевiрки
Банк є пiдприємством, що становить суспiльний iнтерес.
Материнська компанiя Банка:
&quot;	PKO Bank Polski S.A. (Польща)
Дочiрня компанiя Банка:
&quot;	ТОВ &quot;КРЕДОЛIЗИНГ&quot;

Партнером завдання з аудиту, результатом якого є цей звiт незалежного аудитора, є Вiталiй Гавриш.

За i вiд iменi ТОВ АК &quot;КРОУ УКРАЇНА&quot;
Партнер /	Вiталiй Гавриш
Директор з аудиту 
№100594 в Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi

м. Київ, Україна
29 березня 2022
" AUDREGR="4"/>
  </z:DTSAUDITINFO>
  <z:DTSREPCONS>
    <z:row REPCONS="На пiдставi наданих повноважень, посадовi особи  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; надають твердження про те,про те, що, наскiльки це їм вiдомо, рiчна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагаються згiдно iз Законом України &quot;Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi&quot;, мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента i юридичних осiб, якi перебувають пiд його контролем, у рамках консолiдованої фiнансової звiтностi, а також про те, що звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про розвиток i здiйснення господарської дiяльностi та стан емiтента i юридичних осiб, якi перебувають пiд його контролем, у рамках консолiдованої звiтностi разом з описом основних ризикiв та невизначеностей, з якими вони стикаються у своїй господарськiй дiяльностi.

"/>
  </z:DTSREPCONS>
  <z:DTSAGRCORP/>
  <z:DTSAGRCONST>
    <z:row AGR_SIDE="Польський акцiонерний банк &quot;Загальна ощадна каса&quot; (PKO BP SA) - АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PERS_OZN="2" AGR_DATE="2020-10-26T00:00:00" AGR_ACT="2020-10-26T00:00:00" AGR_DEAL="2020-10-26T00:00:00" AGR_SUBJ="Фiнансування операцiйної дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; для пiдтримки розмiру фiнансових показникiв на рiвнi, вiдповiдному нормам Нацiонального банку України" AGR_VALUE="кредитна лiнiя 47 млн дол.США , процентна ставка становила 5,14925% на момент пiдписання угоди" AGR_TERM="26.10.2023" OPYS="На суму використовуваного кредиту нараховуються вiдсотки в рiчному спiввiдношеннi за змiнною процентною ставкою, встановленою за ставкою LIBOR 1M плюс маржа PKO BP SA в розмiрi 5%. "/>
    <z:row AGR_SIDE="Польський акцiонерний банк &quot;Загальна ощадна каса&quot; (PKO BP SA) - АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PERS_OZN="2" AGR_DATE="2020-10-26T00:00:00" AGR_ACT="2020-10-26T00:00:00" AGR_DEAL="2020-10-26T00:00:00" AGR_SUBJ="Поточне фiнансування операцiйної дiяльностi Позичальника (АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;) з метою пiдтримання структурної лiквiдностi, утримання фiнансових показникiв на рiвнi, який вiдповiдає нормам Нацiонального банку України та зменшення довгострокової невiдповiдностi мiж активами та пасивами." AGR_VALUE="кредитна лiнiя 30 млн дол.США, процентна ставка 7,482% на момент пiдписання." AGR_TERM="26.10.2023" OPYS="На суму використовуваного кредиту нараховуються вiдсотки в рiчному спiввiдношеннi за змiнною процентною ставкою, встановленою за ставкою LIBOR 1M плюс маржа PKO BP SA в розмiрi 5%."/>
  </z:DTSAGRCONST>
  <z:DTSOSOBLYVA>
    <z:row DT_POD="2021-04-27T00:00:00" DT_OPR="2021-04-28T00:00:00" VYD_INF="58"/>
    <z:row DT_POD="2021-04-29T00:00:00" DT_OPR="2021-04-29T00:00:00" VYD_INF="58"/>
    <z:row DT_POD="2021-06-07T00:00:00" DT_OPR="2021-06-08T00:00:00" VYD_INF="5"/>
    <z:row DT_POD="2021-10-22T00:00:00" DT_OPR="2021-10-25T00:00:00" VYD_INF="5"/>
    <z:row DT_POD="2021-12-03T00:00:00" DT_OPR="2021-12-07T00:00:00" VYD_INF="5"/>
  </z:DTSOSOBLYVA>
  <z:DTSOBLIG_IP/>
  <z:DTSROZM_IP/>
  <z:DTSZOB_IP/>
  <z:DTSZMINY_IA/>
  <z:DTSSTR_IP/>
  <z:DTSPRAVA_IA/>
  <z:DTSBORG/>
  <z:DTSVYP_IS/>
  <z:DTSRSTR_IA/>
  <z:DTSFON/>
  <z:DTSSERT_FON/>
  <z:DTSO_FON_UR/>
  <z:DTSO_FON_FZ/>
  <z:DTSOFON_ALL/>
  <z:DTSCHA_FON/>
  <z:DTSPRAV_FON/>
</z:root>