<?xml version="1.0" encoding="Windows-1251"?>
<z:root xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xsi:schemaLocation="http://nssmc.gov.ua/Schem/YearEmEs YearEmEs.xsd" xmlns:z="http://nssmc.gov.ua/Schem/YearEmEs" D_EDRPOU="09807862" D_NAME="АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;КРЕДОБАНК&quot;" STD="2022-01-01T00:00:00" FID="2022-12-31T00:00:00" NREG="False" TTYPE="010" REGDATE="2023-05-17T00:00:00" REGNUM="25-12480/23">
  <z:DTSTITLIST>
    <z:row POS_PODP="Голова Правлiння" FIO_PODP="Шугаєв Є.Я." E_OPF="111" E_OZN="4" ROZM_IO="2" ROZM_IS="2" ROZM_FON="2" ROZM_OMP="2" E_BANK="1" E_FINUST="1" E_STRAH="2" E_ISI="2" E_TSOBL="2" E_BORG="2" E_SANAC="2" E_ROZPOR="2" FST_OZN="2" FST_PZMSFZ="2" E_KONSFZ="1" ROZM_PUBL="2" ROZM_PRIV="2" E_ATTYPE="2" E_CONT="Україна" E_OBL="UA46000000000026241" E_RAYON="-" E_POST="79026" E_ADRES="м.Львiв" E_STREET="вул.Сахарова, 78" E_PHONE="032 2972308" E_FAX="-" E_MAIL="office@kredobank.com.ua" ADR_WWW="https://kredobank.com.ua/about/zvity-banku/zvity-emitenta" DAT_WWW="2023-05-17T00:00:00" ARM_NAME="Державна установа &quot;Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України&quot;" ARM_EDRPOU="21676262" ARM_CONT="804" ARM_LICNUM="DR/00001/APA" MBS_KIND="1" MBS_DATE="2023-05-15T00:00:00" MBS_NUM="Затвердити Рiчну iнформацiю емiтента цiнних паперiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2022 р." APA_NAME="Державна установа &quot;Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України&quot;" APA_EDRPOU="21676262" APA_CONT="804" APA_LICNUM="DR/00002/ARM"/>
  </z:DTSTITLIST>
  <z:DTSTOC>
    <z:row ITEMCODE="UROSOB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="LICENCE" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="STV_UO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="KORP_SEC" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="RA_INFO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ORGSTR" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="SUDSPRV" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SHTRAF" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="BUS_TEXT" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ORGUPRPO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ORGUPR" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PERS_PO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PERSON_P" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OWNER_PO" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="EXITFEE" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ZASN" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="MANREPA" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DEVPROSP" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DEVINFO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DERIVS" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="FINRISKMAN" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="RISKTEND" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORPOWNREF" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORPVOLREF" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORPBEYREF" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ZBORY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_SVB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_EXB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_OU2" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_SPO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_DNY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="APPDISPROC" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="AUTHOFFIC" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OWNER" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="HOLDCH1" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="HOLDCH2" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="HOLDCH3" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="CAPSTRU" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PAPERY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PAPERY_A" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OBLIG" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PAPER_DR" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="POHID_CP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="GAR_TO" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="VYKUP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZV_SON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="EMOWSC" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="EMOWEQ" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SECLIM" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="VSHQTY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DYVIDEND" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="GOSPFIN" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OSN_ZASB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CHAKTIVY" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZOBOVYAZ" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OBS_PROD" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="CVRP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="OBSLUG" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_BA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_BC" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_WI" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_WICA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="FIN" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="AUDITINFO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="GARFIN" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="REPCONS" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="AGRCORP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="AGRCONST" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OSOBLYVA" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OBLIG_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SSR_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ROZM_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZOB_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZMINY_IA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="STR_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="PRAVA_IA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="BORG" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="VYP_IS" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="RSTR_IA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SERT_FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="O_FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="CHA_FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="PRAV_FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="PRIM" ITEMEXIST="1" PRIM="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  не здiйснював випуску iпотечних облiгацiй. Рiшення про виплату дивiдендiв не приймалось, дивiденди не виплачувались. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; здiйснює банкiвську дiяльнiсть, тому &quot;Iнформацiя щодо чистих активiв емiтента&quot;, &quot;Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї&quot;, та &quot;Iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї&quot; не заповнена. Станом на звiтну дату вiдсутнi судовi справи, за якими розглядаються позовнi вимоги у розмiрi 1 або бiльше вiдсоткiв активiв Банку. На звiтну дату посадовi особи емiтента не володiють акцiями емiтента. Статут АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; не мiстить iнформацiї про засновникiв Банку, жоден iз засновникiв Банку на дату пiдготовки цього Звiту не є його учасником (акцiонером). Працiвники Банку не володiють акцiями АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та iншими (крiм акцiй) цiнними паперами. Iнформацiя про змiну акцiонерiв, яким належать голосуючi акцiї, розмiр пакета яких стає бiльшим, меншим або рiвним пороговому значенню, вiдсутня. Iнформацiя про змiну осiб, яким належить право голосу за акцiями, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню, вiдсутня. Iнформацiя про змiну осiб, якi є власниками фiнансових iнструментiв, пов'язаних з голосуючими акцiями акцiонерного товариства, вiдсутня. Забезпечення випуску боргових цiнних паперiв вiдсутнє. В звiтному перiодi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; власних акцiй не придбавав. Будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв Банку вiдсутнi. Iнформацiя щодо значних правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, вiдсутня. Акцiонернi та корпоративнi  договори не укладали.
У зв'язку з невiдповiднiстю електронної форми структурi форм фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; (складеної вiдповiдно до МСФЗ та пiдтвердженої аудитором), у електроннiй формi заповнено пiдсумковi данi, а окрема фiнансова звiтнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, яка включає Окремий звiт про фiнансовий стан, Окремий звiт про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, Окремий звiт про змiни власного капiталу, Окремий звiт про рух грошових коштiв за прямим методом за 2022 фiнансовий рiк розкривається у вiдповiдних примiтках електронних форм звiтностi емiтента. Окрема та консолiдована звiтнiсть, разом з примiтками, якi є невiд'ємною частиною фiнансової звiтностi, є також доступною в електроннiй формi (у
форматi PDF) на офiцiйнiй веб-сторiнцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; :
https://kredobank.com.ua/about/zvity-banku/richna-zvitnist
"/>
  </z:DTSTOC>
  <z:DTSUROSOB_O>
    <z:row DAT_GOS="1992-03-31T00:00:00" E_OBL="UA46000000000026241" STATUT="2248969469.16" DAT_AK="0" DERG_AK="0" PERS_KL="1580" KVED1="64.19" KVED_NM1="iншi види грошового посередництва" KVED2="-" KVED_NM2="-" KVED3="-" KVED_NM3="-" NAC_BANK="Нацiональний банк України" NAC_MFO="300001" NAC_RAH="UA163000010000032009111101026" VAL_BANK="The Bank of New York Mellon" VAL_MFO="-" VAL_RAH="8900057211"/>
  </z:DTSUROSOB_O>
  <z:DTSLICENCE>
    <z:row L_DIYAL="Надання банкiвських послуг, визначених статтею 47 Закону України &quot;Про банки i банкiвську дiяльнiсть&quot;" L_NUMBER="43" L_DATE="2011-10-11T00:00:00" L_ORGAN="Нацiональний банк України" OPYS="строк дiї необмежений"/>
    <z:row L_DIYAL="Професiйна дiяльнiсть на ринках капiталу з торгiвлi фiнансовими iнструментами, що передбачає: а) субброкерську дiяльнiсть; б) брокерську дiяльнiсть" L_NUMBER="АЕ №185273" L_DATE="2012-11-07T00:00:00" L_ORGAN="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" OPYS="строк дiї необмежений"/>
    <z:row L_DIYAL="Професiйна дiяльнiсть на ринках капiталу з торгiвлi фiнансовими iнструментами, що передбачає дилерську дiяльнiсть" L_NUMBER="АЕ №185274" L_DATE="2012-11-07T00:00:00" L_ORGAN="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" OPYS="строк дiї необмежений"/>
    <z:row L_DIYAL="Професiйна дiяльнiсть на ринках капiталу з торгiвлi фiнансовими iнструментами, що передбачає дiяльнiсть з розмiщення без надання гарантiї" L_NUMBER="АЕ №185275" L_DATE="2012-11-07T00:00:00" L_ORGAN="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" OPYS="строк дiї необмежений"/>
    <z:row L_DIYAL="Депозитарна дiяльнiсть  депозитарної установи" L_NUMBER="АЕ №286595" L_DATE="2013-10-10T00:00:00" L_ORGAN="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" OPYS="строк дiї необмежений"/>
  </z:DTSLICENCE>
  <z:DTSSTV_UO>
    <z:row UR_NAME="Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;Кредолiзинг&quot;" UR_OPF="240" UREDRPOU="44337826" UR_ADRES="м. Львiв, вул. Луганська, 18" OPYS="Види дiяльностi:
64.99 Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у. (основний);
64.19 Iншi види грошового посередництва;
64.91 Фiнансовий лiзинг;
64.92 Iншi види кредитування.
"/>
    <z:row UR_NAME="БЛАГОДIЙНА ОРГАНIЗАЦIЯ &quot;БЛАГОДIЙНИЙ ФОНД &quot;ФУНДАЦIЯ КРЕДО&quot;" UR_OPF="845" UREDRPOU="44498173" UR_ADRES="м. Львiв, вул. Луганська, 18" OPYS="Вид дiяльностi :88.99 Надання iншої соцiальної допомоги без забезпечення проживання, н.в.i.у. (основний)"/>
  </z:DTSSTV_UO>
  <z:DTSKORP_SEC>
    <z:row DT_PRYZN="2020-07-01T00:00:00" PIB_SECR="Бiлоус Марiя Василiвна" E_PHONE="032 2972316" E_MAIL="mvbilous@kredobank.com.ua" OPYS="Загальний стаж роботи в банкiвськiй системi - понад 15 рокiв, попередня посада - менеджер зi спiвпрацi з Наглядовою Радою АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. У 2015 роцi успiшно завершила навчальний курс &quot;Корпоративний секретар&quot; вiд Українського iнституту корпоративного управлiння (м. Київ), включена до Реєстру корпоративних секретарiв ФДМУ. Вiдсутня непогашена судимiсть за корисливi та посадовi злочини."/>
  </z:DTSKORP_SEC>
  <z:DTSRA_INFO>
    <z:row RA_NAME="РА &quot;Експерт-Рейтинг&quot;" RA_OZN="1" VZ_RO="2" DT_RO="2022-11-21T00:00:00" KR_LEVEL="uaAАA" OPYS="Отриманi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; рейтинги за нацiональною шкалою (uaАAА) вiд уповноважених агентств означають, що банк характеризується найвищою кредитоспроможнiстю порiвняно з iншими українськими позичальниками. Рейтинги вiдповiдають iнвестицiйному рiвню, а отже забезпечують дотримання вимог законодавчих актiв України щодо розмiщення коштiв страхових резервiв страховими компанiями та активiв пенсiйних фондiв лише у банкiвських установах, кредитний рейтинг яких вiдповiдає iнвестицiйному рiвню за нацiональною шкалою."/>
    <z:row RA_NAME="РА &quot;Стандарт-Рейтинг&quot;" RA_OZN="1" VZ_RO="2" DT_RO="2022-11-10T00:00:00" KR_LEVEL="uaAАA" OPYS="-"/>
  </z:DTSRA_INFO>
  <z:DTSORGSTR>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Шевченка, 12/1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79005" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Я. Мудрого,1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79016" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Сахарова, 78 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79026" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Зелена, 17 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79005" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Ряшiвська, 9 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79040" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Городоцька, 179 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79015" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Наукова, 47 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79060" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Сихiвська, 13 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79066" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Перфецького, 2А АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79053" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Чорновола, 57а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="79058" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Львiв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення Майдан Ринок 36 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Стрий" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="82400" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Стрий" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Б.Хмельницького, 14 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Самбiр" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="81400" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Самбiр" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення  Майдан Гайдамакiв, 14 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Городок" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="81500" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Городок" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення площа Ринок, 20 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Дрогобич" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="82100" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Дрогобич" OPYS="- "/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Шашкевича, 23 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Жидачiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="82100" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Жидачiв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Гаватовича, 9 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Кам'янка-Бузька" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="80400" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Кам'янка-Бузька" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Бандери, 2а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Золочiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="80700" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Золочiв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Сокальська, 6 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Червоноград" OS_CONT="804" OS_OBL="UA46000000000026241" OS_POST="70100" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Червоноград" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Незалежностi,67 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Iвано-Франкiвськ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA26000000000069363" OS_POST="76018" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Iвано-Франкiвськ" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Богунська,1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Iвано-Франкiвськ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA26000000000069363" OS_POST="76019" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Iвано-Франкiвськ" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Замкова, 7 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Тернопiль" OS_CONT="804" OS_OBL="UA61000000000060328" OS_POST="46001" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Тернопiль" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Б.Хмельницького, 14-16 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Тернопiль" OS_CONT="804" OS_OBL="UA61000000000060328" OS_POST="46001" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Тернопiль" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення площа Центральна, 7 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Чернiвцi" OS_CONT="804" OS_OBL="UA73000000000044923" OS_POST="58002" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Чернiвцi" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Свободи35/36  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Ужгород" OS_CONT="804" OS_OBL="UA21000000000011690" OS_POST="88015" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Ужгород" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Миру, 19/1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Мукачево" OS_CONT="804" OS_OBL="UA21000000000011690" OS_POST="89600" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Мукачево" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Л.Українки, 28а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Луцьк" OS_CONT="804" OS_OBL="UA07000000000024379" OS_POST="43025" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Луцьк" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Волi, 42 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Луцьк" OS_CONT="804" OS_OBL="UA07000000000024379" OS_POST="43010" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Луцьк" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення бульвар Шевченка, 10 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Нововолинськ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA07000000000024379" OS_POST="45400" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Нововолинськ" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Мiцкевича,1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Ковель" OS_CONT="804" OS_OBL="UA07000000000024379" OS_POST="45000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Ковель" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Кавказька, 2 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Рiвне" OS_CONT="804" OS_OBL="UA56000000000066151" OS_POST="33028" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Рiвне" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Чорновола Вячеслава,18 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Рiвне" OS_CONT="804" OS_OBL="UA56000000000066151" OS_POST="33028" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Рiвне" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Проскурiвського пiдпiлля, 81/1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Хмельницький" OS_CONT="804" OS_OBL="UA68000000000099709" OS_POST="29000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Хмельницький" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Грушевського, 42 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Кам'янець-Подiльський" OS_CONT="804" OS_OBL="UA68000000000099709" OS_POST="32300" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Кам'янець-Подiльський" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення провулок Центральний, 1а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Кропивницький" OS_CONT="804" OS_OBL="UA35000000000016081" OS_POST="25006" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Кропивницький" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Рiшельєвська, 11а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Одеса" OS_CONT="804" OS_OBL="UA51000000000030770" OS_POST="65020" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Одеса" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Катерининська, 89 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Одеса" OS_CONT="804" OS_OBL="UA51000000000030770" OS_POST="65023" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Одеса" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Центральний, 55 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Миколаїв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA48000000000039575" OS_POST="54000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Миколаїв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Потьомкiнська, 36 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Херсон" OS_CONT="804" OS_OBL="UA65000000000030969" OS_POST="73000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Херсон" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект  Д.Яворницького, 34Б АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Днiпро" OS_CONT="804" OS_OBL="UA12000000000090473" OS_POST="49044" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Днiпро" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Воскресенська, 9 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Днiпро" OS_CONT="804" OS_OBL="UA12000000000090473" OS_POST="49000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Днiпро" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Ярослава Мудрого, 29а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Харкiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA63000000000041885" OS_POST="61024" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Харкiв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Данилевського, 18 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Харкiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA63000000000041885" OS_POST="61058" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Харкiв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Чернишевська,1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Харкiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA63000000000041885" OS_POST="61057" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Харкiв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Соборний, 208 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Запорiжжя" OS_CONT="804" OS_OBL="UA23000000000064947" OS_POST="69001" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Запорiжжя" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Соборний, 190 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Запорiжжя" OS_CONT="804" OS_OBL="UA23000000000064947" OS_POST="69035" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Запорiжжя" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Горького, 22 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Суми" OS_CONT="804" OS_OBL="UA59000000000057109" OS_POST="40030" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Суми" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Київська, 116 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Житомир" OS_CONT="804" OS_OBL="UA18000000000041385" OS_POST="10001" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Житомир" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Пирогова, 78а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Вiнниця" OS_CONT="804" OS_OBL="UA05000000000010236" OS_POST="21000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Вiнниця" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Коцюбинського,58 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Вiнниця" OS_CONT="804" OS_OBL="UA05000000000010236" OS_POST="21009" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Вiнниця" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Перемоги, 127 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Чернiгiв" OS_CONT="804" OS_OBL="UA74000000000025378" OS_POST="14038" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Чернiгiв" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Антоновича, 91/14 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="03150" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Велика Василькiвська, 101 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="03150" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Верхнiй Вал, 18 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="04071" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Генерала Алмазова, 9 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="01011" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Таращанська, 191а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Бiла Церква" OS_CONT="804" OS_OBL="UA32000000000030281" OS_POST="09100" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Бiла Церква" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Перемоги, 96 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="03062" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект С.Бандери, 21  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="04073" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Є. Сверстюка, 11 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="02002" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Соборностi, 1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="02160" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект I.Мазепи, 1/88 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Вишгород" OS_CONT="804" OS_OBL="UA32000000000030281" OS_POST="07300" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Вишгород" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Маршала Тимошенка, 21, корпус 5  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="04212" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Ахматової Анни, 46ААТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="02081" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Б. Хмельницького, 19-21 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="UA80000000000093317" OS_POST="01030" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Київ" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Пастерiвська, 25 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Черкаси" OS_CONT="804" OS_OBL="UA71000000000010357" OS_POST="18005" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Черкаси" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Гоголя, 250 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Черкаси" OS_CONT="804" OS_OBL="UA71000000000010357" OS_POST="18016" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Черкаси" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Європейська, 21 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Полтава" OS_CONT="804" OS_OBL="UA53000000000028050" OS_POST="36014" OS_RAYON="-" OS_ADRES="Полтава" OPYS="-"/>
  </z:DTSORGSTR>
  <z:DTSSUDSPRV/>
  <z:DTSSHTRAF>
    <z:row SF_NUM="Акти про результати камеральної перевiрки" SF_DATE="2021-12-13T00:00:00" SF_BODY="Державна податкова служба України" SF_KIND="Штрафнi санкцiї- 8500,00грн" SF_EXEC="07.02.2022р. штраф було сплачено (меморiальний ордер 7308917 вiд 07.02.2022р.)" PRIM="Акти про результати камеральної перевiрки щодо своєчасностi подання податкової декларацiї з рентної плати за користування радiочастотними ресурсами вiд 13.12.2021р.:
№ 1340/31-00-04-03-01/09807862;
№ 1354/31-00-04-03-01-16/09807862;
№ 1355/31-00-04-03-01-16/09807862;
№ 1356/31-00-04-03-01-16/09807862;
№ 1357/31-00-04-03-01-16/09807862;
№ 1358/31-00-04-03-01-16/09807862;
№ 1360/31-00-04-03-01-16/09807862;
№ 1361/31-00-04-03-01-16/09807862;
№ 1362/31-00-04-03-01-16/09807862.
За результатами камеральної перевiрки Державної Податкової Служби України сплачено штраф за не своєчасне подання податкової декларацiї з рентної плати за користування радiочастотними ресурсами. 
"/>
  </z:DTSSHTRAF>
  <z:DTSBUS_TEXT>
    <z:row ORG_STR="Органами управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є:
&quot;	Загальнi збори Банку (вищий орган управлiння);
&quot;	Наглядова Рада Банку (здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння Банку, захист прав  вкладникiв, iнших кредиторiв та акцiонерiв Банку, але не бере участi в поточному управлiннi Банком);
&quot;	Правлiння Банку (колегiальний виконавчий орган, що здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Банку).
В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; утворений  постiйно дiючий пiдроздiл внутрiшнього аудиту (Департамент внутрiшнього аудиту), який є складовою системи внутрiшнього контролю.
Наглядова Рада  Банку  обирається  Загальними зборами Банку. До складу Наглядової Ради обираються акцiонери або особи, якi  представляють їхнi iнтереси (представники акцiонерiв), та незалежнi члени.  Обрання членiв Наглядової Ради Банку здiйснюється виключно шляхом кумулятивного голосування, крiм випадку,  коли Банк має єдиного акцiонера. В цьому випадку обрання членiв Наглядової Ради здiйснюється рiшенням акцiонера, яке має статус  протоколу Загальних зборiв. Кiлькiсний склад Наглядової Ради становить  не менше 7 осiб,  але не бiльше 12 осiб. Наглядова Рада  Банку  не менш як на одну третину має складатися з незалежних членiв, при цьому кiлькiсть незалежних членiв  не може становити  менше трьох осiб. Членом Наглядової Ради Банку може бути лише фiзична особа, яка має повну цивiльну дiєздатнiсть, та вiдповiдає квалiфiкацiйним вимогам, встановленим чинним законодавством України. Додатково до вимог законодавства України, членом Наглядової Ради Банку - представником акцiонера може бути особа, яка має позитивну думку Ради у справах товариств за участю Державного казначейства Польщi вiдповiдно до вимог законодавства Польщi про принципи управлiння державною власнiстю. Незалежнi члени Наглядової Ради повиннi вiдповiдати вимогам щодо незалежностi членiв Наглядової Ради, визначених дiючим законодавством та вимогам, встановленим Нацiональним банком України. Наглядова Рада Банку повинна мати колективну придатнiсть, яка вiдповiдає розмiру Банку, складностi, обсягам, видам, характеру здiйснюваних Банком операцiй, органiзацiйнiй структурi та профiлю ризику Банку, а також враховує особливостi дiяльностi Банку як системно важливого (за наявностi такого статусу) та/або дiяльностi банкiвської групи, до складу якої входить Банк. Члени  Наглядової Ради Банку обираються акцiонерами пiд час проведення Загальних зборiв Банку на строк 3 роки, але не пiзнiше дати проведення рiчних Загальних зборiв, що проводяться пiсля другого повного звiтного року функцiонування Наглядової Ради. 
Членами Правлiння можуть бути фiзичнi особи,  якi мають повну цивiльну дiєздатнiсть та вiдповiдають квалiфiкацiйним вимогам, встановленим чинним законодавством України. Член Правлiння повинен вiдповiдати встановленим законодавством України вимогам до професiйної придатностi та мати бездоганну дiлову репутацiю. Правлiння Банку повинно мати колективну придатнiсть, яка вiдповiдає розмiру Банку, складностi, обсягам, видам, характеру здiйснюваних Банком операцiй, органiзацiйнiй структурi та профiлю ризику Банку, а також враховує особливостi дiяльностi Банку як системно важливого (за наявностi такого статусу) та/або дiяльностi банкiвської групи, до складу якої входить Банк. Кiлькiсний склад Правлiння визначається Наглядовою Радою, але повинен бути не менше нiж 3 особи. Члени Правлiння, включаючи Голову Правлiння, призначаються Наглядовою Радою на строк три роки з можливiстю дострокового вiдкликання (припинення  повноважень). 
Станом на 01.01.2023 р. органiзацiйна структура АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; включає Головний банк та 66 вiддiлень. Протягом 2022 р. вiдкрито 1 вiддiлення, припинили дiяльнiсть 17 вiддiлень. Мережа установ Банку охоплює майже всi областi України, за виключенням Луганської та Донецької областей  та територiї анексованої АР Крим.
Головний Банк виконує функцiї центру стратегiчного управлiння, що формує полiтику Банку, зокрема щодо: стратегiї Банку; фiнансового та операцiйного планування; пропозицiї продуктiв i послуг, пристосованих до потреб клiєнтiв; впровадження нових технологiй; вiдповiдностi органiзацiйних структур; обмеження ризику i забезпечення безпеки Банку; органiзацiї внутрiшнього контролю; кадрової полiтики i розробки внутрiшнiх нормативних документiв; а також реалiзує окремi операцiйнi завдання.
Вiддiлення є вiдокремленими пiдроздiлами Банку, операцiї яких вiдображаються на балансi Банку. Вiддiлення органiзовують та здiйснюють продаж банкiвських продуктiв i послуг, забезпечуючи належну якiсть обслуговування клiєнтiв та очiкувану ефективнiсть дiяльностi.
Органiзацiйну структуру Головного банку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; описує Положення про органiзацiю Головного банку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, що визначає завдання його структурних пiдроздiлiв, взаємовiдносини мiж ними та керiвництво структурними пiдроздiлами.  Структура Головного банку станом на 01.01.2023 р. включала 52 самостiйних Департаментiв, Центрiв та Управлiнь, об'єднаних у 6 вертикалей, що пiдпорядкованi окремим членам Правлiння:
&quot;	Вертикаль загальнобанкiвського менеджменту,
&quot;	Вертикаль продажу,
&quot;	Вертикаль ризикiв,
&quot;	Вертикаль операцiй,
&quot;	Вертикаль IТ,
&quot;	Вертикаль фiнансiв та облiку,
та групу пiдроздiлiв контролю (в складi Департаменту внутрiшнього аудиту, Департаменту комплаєнс, Департаменту контролю i фiнансового монiторингу), керiвники яких пiдпорядкованi Наглядовiй Радi Банку.
Станом на 01.01.2023 р. в порiвняннi з 01.01.2022 р. в органiзацiйнiй структурi Головного Банку вiдбулися наступнi змiни:
&quot;	кiлькiсть Членiв Правлiння Банку збiльшено з 5-ти до 6-ти осiб,
&quot;	реорганiзовано Вертикаль загальнобанкiвського менеджменту та фiнансiв шляхом вилучення зi складу Вертикалi Напрямку фiнансiв та Напрямку облiку, назву Вертикалi змiнено на Вертикаль загальнобанкiвського менеджменту,
&quot;	створено Вертикаль фiнансiв та облiку, яку очолює Член Правлiння (CFO), в складi Департаменту планування i контролiнгу, Департаменту управлiнської iнформацiї (до цього входили в склад Напрямку фiнансiв) та Напрямку облiку, який включає: Департамент податкового облiку, Департамент звiтностi, Центр розрахункiв,
&quot;	реорганiзовано Департамент казначейства, а на його базi створено Напрямок казначейства на чолi з Директором виконавчим в складi двох структурних пiдроздiлiв: Департаменту контролю лiквiдностi та цiнних паперiв та Департаменту фiнансових ринкiв,
&quot;	реорганiзовано Департамент по роботi з непрацюючими активами, а на його базi створено Напрямок управлiння непрацюючими активами на чолi з Директором виконавчим в складi трьох структурних пiдроздiлiв: Департаменту пiдтримки управлiння непрацюючими активами, Департаменту софт-колектингу та Департаменту стягнення проблемної заборгованостi,
&quot;	з струкури Вертикалi ризикiв вилучено Напрямок кредитного аналiзу, а пiдроздiли кредитного аналiзу: Центр кредитного аналiзу юридичних осiб,  Центр кредитного аналiзу фiзичних осiб, Центр аналiзу проблемних кредитiв, напряму пiдпорядовано Заступнику Голови Правлiння Банку (CRO),
&quot;	реорганiзовано Операцiйний центр, а на його базi створено два структурнi пiдроздiли: Центр супроводу операцiй клiєнтiв, Центр справ клiєнтiв та архiву, 
&quot;	в структурi Вертикалi операцiй створено Напрямок управлiння майном та операцiй на чолi з Директором виконавчим в складi трьох структурних пiдроздiлiв: Департаменту управлiння майном, Центру супроводу операцiй клiєнтiв, Центру справ клiєнтiв та архiву,
Бiльшiсть змiн в органiзацiйнiй структурi Банку було обумовлено оптимiзацiєю розподiлу завдань та нагляду мiж Членами Правлiння з метою пiдвищення гнучкостi управлiння Банком в умовах ускладнення зовнiшнiх умов дiяльностi та зростання ризикiв вiйськової агресiї з боку Росiйської Федерацiї, а також пiдвищенням спецiалiзацiї та удосконаленням розподiлу завдань мiж структурними пiдроздiлами Головного Банку.
" SERCHIS="Загальна облiкова чисельнiсть працiвникiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; станом на 01.01.2023 р. склала 1 643 осiб та скоротилася порiвняно до початку 2022 року на 276 осiб або на 14%. Середньооблiкова кiлькiсть штатних працiвникiв становить 1580 осiб, 4 сумiсники та 22 особи працюють за цмвiльно-правовими договорами. Фонд оплати працi збiльшився у порiвняннi з минулим роком та склав 589404 тис.грн. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; проводить прозору кадрову полiтику, вiдповiдно до якої пiдбiр працiвникiв, кар'єрний рiст i матерiальна винагорода базується на оцiнцi квалiфiкацiї, професiйних умiнь i результатiв роботи. Кадрова полiтика АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; спрямована на пiдвищення ефективностi роботи персоналу, досягнення цiльового рiвня задоволення клiєнтiв та досягнення визначених стратегiчних цiлей." NEZAL="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; входить в склад мiжнародної банкiвської групи РКО Вank Рolski. Учасники цiєї групи розташованi на територiї Республiки Польща та України (контролер групи - РКО Вank Рolski S.A. знаходиться  в Республiцi Польща, м.Варшава,  вул. Пулавська, 15).
   Група займається наданням фiнансових послуг. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; приймає участь в цiй групi з 2004р. i контролюється РКО ВР (100% статутного  капiталу АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; належить РКО ВР). Iншi учасники групи не мають часток в статутному капiталi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; зобов'язаний проводити щорiчний аудит своєї дiяльностi на умовах консолiдованих даних з  РКО Вank Рolski S.A.
У 2013 роцi Комiсiя Нацiонального банку України з питань нагляду та регулювання дiяльностi банкiв визнала АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; учасником банкiвської групи (рiшення вiд 12.07.2013 р. №490). АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; погоджений як вiдповiдальна особа банкiвської групи, а iншими її учасниками були визнанi ТОВ &quot;Фiнансова компанiя &quot;IДЕА КАПIТАЛ&quot; та ТОВ &quot;Фiнансова компанiя &quot;Приватнi iнвестицiї&quot;. У 2017 роцi ТОВ &quot;Фiнансова компанiя &quot;IДЕА КАПIТАЛ&quot; була виключена з банкiвської групи у зв'язку з припиненням надання нею фiнансових послуг та виключенням її з Державного реєстру фiнансових установ. 
У 2021 роцi органи управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; ухвалили рiшення про розвиток дiяльностi на сумiжному ринку фiнансових послуг у формi окремої юридичної особи. ТОВ &quot;КРЕДОЛIЗИНГ&quot; було створено за рiшенням Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та зареєстровано у Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань у серпнi 2021 року. Вказане товариство було зареєстровано Нацiональним банком України як фiнансова установа та отримало лiцензiю для здiйснення дiяльностi з надання фiнансових послуг у листопадi 2021 року. 13 сiчня 2022 року комiтет з питань нагляду  та регулювання дiяльностi банкiв,  нагляду (оверсайту) платiжних систем  Нацiонального банку України прийняв рiшення №20/8-рк, яким визнав змiни структури власностi банкiвської групи, а саме включення до складу  учасникiв банкiвської групи ТОВ  &quot;КРЕДОЛIЗИНГ&quot;. З огляду на змiну зовнiшнiх умов дiяльностi протягом звiтного року ТОВ  &quot;КРЕДОЛIЗИНГ&quot; не здiйснювало операцiйної дiяльностi. 

Крiм цього, АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; станом на 01.01.2023 р. є учасником таких об'єднань, професiйних асоцiацiй та саморегулiвних органiзацiй:

Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб. м. Київ, Сiчових Стрiльцiв, 15.
Фонд є державною, спецiалiзованою установою, яка виконує функцiї державного управлiння у сферi гарантування вкладiв фiзичних осiб. Основною цiллю дiяльностi Фонду в Українi є захист прав та iнтересiв фiзичних осiб - вкладникiв банкiв, фiлiй iноземних банкiв. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; зареєстрований учасником ФГВФО 02.09.1999 р. за реєстрацiйним № 054. Участь банку в Фондi регламентується  Законом України &quot;Про Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб&quot;.

Асоцiацiя платникiв податкiв. м. Київ, вул. Юрiя Iлленка, буд. 83-Д.
Асоцiацiя є  добровiльною неприбутковою неполiтичною всеукраїнською громадською органiзацiєю, що створена на основi єдностi iнтересiв для спiльної реалiзацiї своїх прав i свобод, на засадах добровiльностi та рiвноправностi, з метою представництва i захисту прав, економiчних, соцiальних, iнших iнтересiв платникiв податкiв на мiсцевому, регiональному, галузевому, всеукраїнському рiвнях, а також з метою координацiї та консолiдацiї дiй своїх членiв у сферi соцiально-трудових та економiчних вiдносин.  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом асоцiацiї з 2011 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Асоцiацiя банкiв Львiвщини. м. Львiв, вул. Сiчових Стрiльцiв, 11.
Регiональна банкiвська асоцiацiя. Основнi напрямки дiяльностi Асоцiацiї: сприяння розвитку банкiвської справи в регiонi, консолiдацiя банкiвських ресурсiв на вирiшення прiоритетних регiональних програм; пiдтримка взаємної довiри, дiлового партнерства та спiвробiтництва мiж керiвниками та спецiалiстами банкiвських установ; сприяння створенню правової бази банкiвської дiяльностi; захист прав та законних iнтересiв банкiв; розробка та видання iнформацiйних, методичних i перiодичних видань з рiзних напрямкiв банкiвської дiяльностi; органiзацiя та проведення короткотермiнових цiльових навчальних програм; пiдтримка позитивного iмiджу дiяльностi банкiвських установ регiону через засоби масової iнформацiї.
Членство АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в асоцiацiї носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Львiвська торгово-промислова палата. м. Львiв, Стрийський парк, 14.
Львiвська ТПП є недержавною неприбутковою самоврядною органiзацiєю, що на добровiльних засадах об'єднує юридичних осiб та пiдприємцiв, а також їх об'єднання. Серед основних послуг, якi надає палата є: проведення семiнарiв, тренiнгiв та iнших навчальних заходiв для дiлових кiл в Українi та закордоном; сприяння налагодженню контактiв з зарубiжними партнерами шляхом проведення економiчних форумiв, конференцiй, презентацiй, зустрiчей, бiзнес-мiсiй; надання консультацiй з питань зовнiшньоекономiчної дiяльностi, допомога в пiдготовцi договорiв; третейський суд; послуги по сприянню реалiзацiї торгово-економiчних трансакцiй; оцiнка рухомого i нерухомого майна та нематерiальних активiв. 
Членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Представництво &quot;Польсько-Українська Господарча Палата&quot;. м. Варшава, вул.Легiонова, 9/2 .
м. Київ, вул. Хорива, 4/10. Польсько-Українська Господарча Палата є недержавною самоврядною органiзацiєю, що об'єднує iнтереси понад 200 суб'єктiв господарювання рiзних форм власностi з Польщi та України. Головним завданням Палати є дiяльнiсть, спрямована на розвиток польсько-українських економiчних вiдносин, представлення та захист iнтересiв членiв Палати. Своє завдання Палата реалiзовує через: органiзацiю господарчих мiсiй; тренiнгiв та курсiв; семiнарiв та конференцiй; професiйне обслуговування виставок ; видання перiодичних рекламних матерiалiв; допомогу та пiдтримку пiдприємств у пошуку надiйних торгових партнерiв; тiсну спiвпрацю з Посольством України в РП, Посольством РП в Українi, органами державної влади та мiсцевого самоврядування .
Членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Професiйна Асоцiацiя Реєстраторiв та Депозитарiїв. м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, 19.
Банк є членом асоцiацiї з 2009 року згiдно вимог &quot;Лiцензiйних умов провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку - депозитарної дiяльностi&quot;, затверджених рiшенням ДКЦПФР. Асоцiацiя є професiйним об'єднанням на фондовому ринку України та представляє iнтереси всiх вiтчизняних депозитарних установ, а також торговцiв цiнними паперами. Має статус саморегулiвної органiзацiї (СРО) за видом професiйної дiяльностi - депозитарна дiяльнiсть, та статус СРО з торгiвлi цiнними паперами. Асоцiацiя є добровiльною недержавною некомерцiйною органiзацiєю. Членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку. 

Незалежна асоцiацiя банкiв України. м. Київ, вул. Велика Василькiвська, 72.
Незалежна асоцiацiя банкiв України (НАБУ) - найбiльше в Українi банкiвське об'єднання, сукупнi активи банкiв-членiв якої складають бiльше 95 % усiх активiв банкiвської системи України. НАБУ створене з метою сприяння стабiльному функцiонуванню та розвитку банкiвського ринку країни та всебiчного захисту iнтересiв української банкiвської спiльноти, представленню iнтересiв комерцiйних банкiв у взаємодiї з банкiвським регулятором та органами державної влади України.
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом асоцiацiї з 2018 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть Банку.

Мiжнародне товариство польських пiдприємцiв в Українi. м. Київ, вул. Рейтарська 9/1.
Товариство являє собою платформу комунiкацiї для українсько-польських пiдприємств, для польських громадян, якi працюють менеджерами в компанiях iз польським капiталом i в мiжнародних корпорацiях  України. Свої завдання Товариство реалiзує через надання iнформацiї, доступ до бази даних компанiй, що працюють в Українi, органiзацiю та участь  у конференцiях, семiнарах, iнтеграцiйних зустрiчах, надання консультацiй з питань законодавства, податкiв, допомога в оформленнi вiз для українських працiвникiв, переклад та завiрення документiв.
Членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Асоцiацiя &quot;УкрСВIФТ&quot;. м. Київ, вул. Обсерваторна 21 а.
Асоцiацiя об'єднує членiв та користувачiв мiжнародної системи обмiну платiжними повiдомленнями S.W.I.F.T. та є незалежною асоцiацiєю з неприбутковим статусом. Цiлями Асоцiацiї є: iнформування членiв та користувачiв СВIФТ про тенденцiї розвитку фiнансових технологiй та комунiкацiй; формулювання та впровадження полiтики розвитку мiжнародних телекомунiкацiйних систем на Українi; представлення iнтересiв українських фiнансових органiзацiй, що є членами та користувачами СВIФТ в органах державної влади та законодавчих органах.
Членство Банку носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Асоцiацiя &quot;ЄМА&quot;. м. Київ, вул. вул. Каховська, 58 .
Цiлями Української мiжбанкiвської Асоцiацiї членiв платiжних систем &quot;ЄМА&quot; є: забезпечення функцiонування й удосконалення системи колективної безпеки й спiльнi заходи щодо запобiгання шахрайських дiй з використання платiжних карток та електронних засобiв розрахунку та розвиток iнструментiв кредитного  ризик-менеджменту для роздрiбного бiзнесу; забезпечення взаємодiї , представлення iнтересiв та захист законних прав членiв Асоцiацiї в державних органах з питань розвитку безготiвкових рахункiв, юридичним i технологiчним питанням роздрiбного бiзнесу, безготiвкових платежiв громадян та пiдприємств та кредитного ризик-менеджменту; пiдготовка й перепiдготовка спiвробiтникiв банкiв i державних органiв, вiдповiдальних за весь спектр питань пов'язаних з безготiвковими розрахунками, роздрiбним бiзнесом та ризик-менеджментом.  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом Асоцiацiї з  2012 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Європейська Бiзнес Асоцiацiя . м. Київ, вул. Князiв Острозьких 8 корп.7.
Асоцiацiя була заснована в 1999 роцi за пiдтримки Європейської комiсiї в Українi. Є найбiльш впливовим та найчисельнiшим об'єднанням бiзнесу  в Українi, що захищає iнтереси членiв - iндивiдуальнi або колективнi - на найвищому державному рiвнi, пiдтримує та пiклується про партнерськi вiдносини з урядом. Всi члени Європейської Бiзнес Асоцiацiї дотримуються найвищих етичних стандартiв в бiзнесi, що покращує умови ведення бiзнесу в Українi. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом Асоцiацiї з  2017 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Професiйна Асоцiацiя Корпоративного Управлiння (ПАКУ). м. Київ, вул. Брест Литовське Шоссе 8-а.
ПАКУ є лiдером серед професiйних спiвтовариств у сферi корпоративного управлiння в Українi. Асоцiацiя має значний досвiд побудови систем корпоративного управлiння у вiдповiдностi до стандартiв провiдних свiтових бiрж i потреб власникiв великого та середнього бiзнесу; зокрема, в частинi органiзацiї ефективної дiяльностi наглядових рад та корпоративних секретарiв. Органiзовує щорiчний &quot;Мiжнародний форум корпоративних секретарiв&quot; - ключову подiю року в Українi у сферi корпоративного управлiння.
ПАКУ створила збалансовану систему освiтнiх програм з корпоративного управлiння, якi регулярно оновлюються та постiйно затребуванi на ринку. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом Асоцiацiї з  2017 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Асоцiацiя &quot;Українське об'єднання лiзингодавцiв&quot;. м. Київ, вул. Залiзничне шоссе, 6.
Асоцiацiя &quot;Українське об'єднання лiзингодавцiв&quot; (УОЛ)  створена в 2005 роцi як добровiльний союз  професiйних учасникiв ринку лiзингу. Головною метою  Асоцiацiї є сприяння розвитку вiдкритого i рiвнодоступного ринку оперативного i фiнансового лiзингу в Українi шляхом координацiї дiяльностi пiдприємств, що об'єдналися для захисту спiльних iнтересiв.  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом Асоцiацiї з  2018 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Конфедерацiя будiвельникiв України. м. Київ, М. Грушевського  , 3.
Конфедерацiя будiвельникiв України (КБУ) - найбiльше профiльне об'єднання українського бiзнесу, що вiдстоює iнтереси будiвельної галузi та гравцiв ринку, орiєнтоване на європейськi цiнностi й стандарти. КБУ працює для розвитку будiвельної галузi України за європейськими стандартами та має на метi:
-	сприяння полiпшенню iнвестицiйного клiмату,
-	вiдстоювання професiйних iнтересiв членiв КБУ,
-	впровадження прозорих правил дiяльностi серед компанiй будiвельної галузi та запровадження правил професiйної етики та взаємної довiри,
-	спiвпрацю з органами державної влади, мiсцевого самоврядування та мiжнародними органiзацiями - для подальшого розвитку будiвельного ринку України.
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом об'єднання з  2021 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

" SPDIYAL="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2022 роцi не здiйснював спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами." PROPOZ="Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб у звiтному перiодi не надходили. Банк не має намiрiв щодо реорганiзацiї шляхом злиття, приєднання, подiлу та перетворення." OBL_POL="Основнi принципи облiкової полiтики викладенi у вiдповiднiй примiтцi Окремої фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2022 рiк та  в електроннiй формi (у форматi PDF) опублiковано на офiцiйнiй веб-сторiнцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; : https://kredobank.com.ua/about/zvity-banku/richna-zvitnist.

" PRODUKT="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; здiйснює свою дiяльнiсть як унiверсальний комерцiйний банк, що надає послуги як фiзичним особам, так i корпоративним клiєнтам та пiдприємствам малого та середнього бiзнесу. Бiзнес-лiнiями та продуктами, якi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вважає ключовими для генерацiї доходiв як у звiтному перiодi, так i у середньостроковiй перспективi є:
&quot;	Мiкро-, малий та середнiй бiзнес (МСБ): пакети для МСБ, обслуговування зовнiшньоекономiчної дiяльностi, обiговi кредити, овердрафти, iнвестицiйнi кредити, агрокредитування, лiзинг;
&quot;	Корпоративний бiзнес: пакети для корпоративних клiєнтiв, обслуговування зовнiшньоекономiчної дiяльностi, обiговi кредити, iнвестицiйнi кредити, овердрафти, агрокредитування, лiзинг; 
&quot;	Роздрiбний бiзнес: пакети для фiзичних осiб, споживчi кредити, кредити на придбання транспортних засобiв (автокредити), iпотечнi кредити; 
&quot;	Казначейськi операцiї: iнвестицiї в iнструменти внутрiшнього державного боргу, iнвестицiї в борговi iнструменти США та країн ЄС з iнвестицiйним рейтингом, iнвестицiї в депозитнi сертифiкати Нацiонального банку України.
З огляду на кризовi явища, спричиненi росiйською агресiєю та активними воєнними дiями на територiї України, та значне зростання кредитного ризику в цих умовах АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2022 роцi запровадив обмеження на прирiст кредитного портфелю, особливо в роздрiбному сегментi. Новi кредити надавалися переважно в рамках програми державної пiдтримки кредитування. В 4-му кварталi 2022 року Банк активiзував роботу з пошуку партнерiв серед мiжнародних фiнансових органiзацiй для додаткової кредитної пiдтримки українського бiзнесу (зокрема, МСБ) в рамках партнерських програм фiнансування та надання кредитних гарантiй.
Банк застосовує рiзнi методи конкуренцiї з огляду на специфiку окремих продуктових ринкiв та сегментних груп клiєнтiв - пропонуючи клiєнтам гарантiї надiйностi їх коштiв як учасник групи капiталу найбiльшого польського банку PKO Bank Polski SA, розробляючи зручнi продукти, якi вiдповiдають потребам клiєнтiв за конкурентною цiною та забезпечуючи вiдповiдну якiсть сервiсу. Сезонний фактор не має значного впливу на дiяльнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. Дiяльностi Банку притаманнi тi самi сезоннi коливання, що й усiй українськiй економiцi, i iндивiдуальнi iстотнi ознаки сезонностi або циклiчностi бiзнесу АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiдсутнi. 
Враховуючи наявнiсть у АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; стратегiчного iноземного капiталу, основними його конкурентами є iншi банки з iноземним капiталом, стратегiчними прiоритетом яких визначено розвиток роздрiбного бiзнесу та обслуговування малого та середнього бiзнесу. Згiдно з даними, опублiкованими НБУ, ринкова частка АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; (розрахована як вiдсоток вiд загального показника банкiвського сектору України) становила станом на 01 сiчня 2023 року 1,44% за кредитами та 1,70% за депозитами. 
Здiйснюючи свою дiяльнiсть на територiї 22 областей України та м. Києва, АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в той же час залишається одним iз регiональних лiдерiв на територiї Львiвської областi та Захiдної України. Зокрема, за даними НБУ на ринку восьми областей Захiдної України ринкова частка АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; становить 7,5% за залученими коштами клiєнтiв та 5,1% за наданими кредитами, а на &quot;домашньому&quot; ринку Львiвської областi - 13,6% за депозитами та 6,7% за кредитами.
Банк не має клiєнтiв, доходи вiд яких перевищують 10% вiд загального обсягу доходiв Банку." PRYDBAN="Протягом звiтного перiоду вiдсутнi факти вiдчуження активiв в обсязi, що перевищує встановлений у Статутi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; розмiр. Протягом 2022 року Банком здiйснено капiтальних iнвестицiй на суму 172,3 млн. грн. в основному в розвиток iнформацiйних технологiй (116,3 млн. грн.), розвиток кiбербезпеки (21,7 млн. грн.), розвиток систем безпеки (8,5 млн. грн.), пiдтримку функцiонування та розвиток мережi (21,5 млн. грн.), розвиток карткового бiзнесу (4,3 млн. грн). 
В 2023 роцi в АТ &quot;Кредобанк&quot; передбачено капiтальних iнвестицiй на суму 492,3 млн. грн., в т. ч. в розвиток iнформацiйних технологiй (285,6 млн. грн.), розвиток кiбербезпеки (51,5 млн. грн.), пiдтримку функцiонування та розвиток мережi (98,4 млн. грн.), розвиток систем безпеки (30,1 млн. грн.), розвиток карткового бiзнесу (26,7 млн. грн.).
" OSN_ZASB="Станом на 31 грудня 2022 року  Банк не має основних засобiв, стосовно яких є передбаченi законодавством України обмеження щодо володiння, користування та розпорядження; основних засобiв оформлених у заставу.  Основнi засоби розташованi за мiсцем розташування вiддiлень Банку. Екологiчнi питання не мають iстотного впливу на роботу Банку.
Станом на 31 грудня 2022 року первiсна вартiсть повнiстю замортизованого обладнання, яке до цього часу використовується, становить 340 422 тисячi гривень. Переоцiнку об'єктiв власних примiщень станом на 31 грудня 2022 року  не проводили, так як їх залишкова вартiсть на рiчну дату балансу суттєво не вiдрiзнялася вiд справедливої вартостi вiдповiдно до висновкiв оцiнювачiв. " PROBLEM="Росiйсько-українська вiйна вже суттєво впливає на дiяльнiсть банкiвського сектору України та АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, його фiнансовий результат. Вплив вiйни на банкiвський сектор проявляється через такi складовi як:
&quot;	перебої в роботi банкiвських вiддiлень та банкоматiв, значне пошкодження або знищення банкiвської iнфраструктури в районах воєнних дiй;
&quot;	скорочення кредитного портфелю через фактичне припинення нового кредитування банками (крiм кредитування державними банками критично значимих в умовах воєнного стану секторiв економiки та пiдприємств); 
&quot;	зниження комiсiйних доходiв банкiв через скорочення попиту на послуги зi сторони клiєнтiв; 
&quot;	зростання частки коштiв до запитання в структурi коштiв клiєнтiв; 
&quot;	неспроможнiсть частини позичальникiв обслуговувати кредити, погiршення платiжної дисциплiни через припинення роботи пiдприємств, втрату джерел доходу фiзичними особами, вимушену змiну мiсця проживання мiльйонiв громадян України;
&quot;	формування значних резервiв пiд непрацюючi кредити, що зумовлює негативний фiнансовий результат у частини банкiв (21 банк за пiдсумками 2022 року) та значне зниження прибутку в цiлому по сектору;
&quot;	зниження величини капiталу банкiв через недоотримання доходiв, матерiальнi втрати та знецiнення кредитного портфеля.
Валютний ринок працює в режимi значних обмежень, якi були запровадженi в умовах воєнного стану, також обмеження накладенi на рух капiталу. В той же час НБУ спростив вимоги до поточної роботи банкiв та тимчасово вiдмовився вiд упровадження нових регуляторних вимог. Скасовано регулярну оцiнку стiйкостi, вiдтермiновано вимоги до капiталу пiд ринковий ризик, не активуватимуться буфери капiталу.В той же час Рада з фiнансової стабiльностi погодила проведення Нацiональним банком у 2023 роцi оцiнки стiйкостi банкiв, яка дасть змогу з'ясувати справжнiй стан сектору пiсля проходження найгострiшої фази поточної економiчної кризи, пов'язаної з вiйною. Завдяки оцiнцi стiйкостi, зокрема прогнозуванню показникiв дiяльностi банкiв за базовим сценарiєм, НБУ планує оцiнити життєздатнiсть бiзнес-моделей банкiв та визначити реальну потребу в капiталi найбiльших банкiв. За результатами оцiнки стiйкостi рбанкiвським регулятором буде коригуватися режим регуляторного пом'якшення та ухвалюватися рiшення про подальше впровадження вимог до банкiв вiдповiдно до регуляцiй ЄС.
На сьогоднi ще важко точно оцiнити остаточний масштаб кризових явищ, спричинених активними воєнними дiями на територiї України. Найсуттєвiшим для банкiвського сектору залишається кредитний ризик. Непередбачуванiсть сценарiїв подальшого розгортання воєнних дiй не дає змоги точно визначити, яка частка клiєнтiв зможе повернутися до нормального обслуговування кредитiв i в якому часовому горизонтi. Вплив воєнних дiй та економiчного спаду на якiсть кредитiв розтягнеться в часi. Як зазначає НБУ, на цей момент втрати банкiвського сектору через вiйну можуть бути оцiненi у 30% кредитного портфеля. Хоча остаточнi обсяги втрат вiд погiршення обслуговування позик можна бути  визначити лише з часом, проте навiть за оптимiстичного сценарiю подiй втрати для банкiв будуть суттєвими. Також серед iстотних ризикiв зовнiшнього середовища для АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та банкiвського сектору залишається традицiйно низький рiвень захисту прав кредиторiв та неефективна робота судової системи,  суттєва невизначенiсть щодо проведення макроекономiчної полiтики та регуляторних змiн Нацiонального банку у кризових умовах. 
З огляду на вищевикладене керiвництво Банку проводить постiйний оперативний монiторинг дiяльностi та забезпечує швидке реагування на поточнi подiї та змiну ситуацiї. Також, оцiнюючи можливi сценарiї розвитку подiй, керiвництво Банку оцiнює можливi втрати, як прийнятнi з точки зору наявного капiталу i необхiдностi пiдтримання його на достатньому рiвнi та такими, що не вплинуть на здатнiсть Банку продовжувати дiяльнiсть на безперервнiй основi.
" FIN_POL="Основним фiнансовим ресурсом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, що забезпечує його фiнансову стiйкiсть та дає можливiсть залучати на ринку додатковi фiнансовi ресурси, є капiтал внесений акцiонерами. За станом на 01.01.2023 р. статутний капiтал АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; складає 2 249,0 млн.грн. i його величина протягом 2022 року не змiнилася.
Регулятивний капiтал АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; станом на 01.01.2023 р. складає 3 727 млн.грн. i зрiс з початку року на 485 млн.грн. або на 15%. Це забезпечує утримання значення нормативу адекватностi регулятивного капiталу (Н2) на рiвнi 21,6% на кiнець звiтного перiоду. Таким чином, АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; був добре забезпечений регулятивним капiталом протягом звiтного перiоду. В структурi регулятивного капiталу 93% припадає на основний капiтал, а 6% - на додатковий капiтал.
Протягом звiтного перiоду лiквiднiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; перебувала на безпечному рiвнi. Значення обов'язкового нормативу лiквiдностi - коефiцiєнта покриття лiквiдностi (LCR) Банку на 01.01.2023 р. становило 217% в iноземнiй валютi та 209% у всiх валютах, що значно перевищує мiнiмальне значення у 100%, встановлене НБУ. Значення нового норматив довгострокової лiквiдностi NSFR (англ. Net Stable Funding Ratio) становило 167%, що iстотно перевищує мiнiмальне значення, встановлене НБУ.
Протягом 2022 р. залишки коштiв клiєнтiв в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; зросли на 35% р/р до 33,0 млрд.грн., незважаючи на рiзке погiршення умов дiяльностi банкiвського сектору в умовах росiйської агресiї, та вiдображає високу оцiнку клiєнтами надiйностi Банку навiть у кризових умовах. Важливе значення при управлiннi лiквiднiстю в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; має можливiсть використання кредитних лiнiй вiд акцiонера - PKO Bank Polski SA, зокрема, довгострокової безвiдкличної лiнiї в сумi 30 млн доларiв США та довгострокової кредитної лiнiї в сумi 47 млн доларiв США.
" DOGOVOR="Станом на 31 грудня 2022 року Банк мав капiтальнi зобов'язання, передбаченi контрактами, щодо примiщень та обладнання на загальну суму 2 792 тисячi гривень , та щодо нематерiальних активiв - 3 986 тисяч гривень. Банк видiлив ресурси, необхiднi для виконання цих зобов'язань. Станом на 31 грудня 2022 року зобов'язання з надання кредитiв становлять 2 328 205 тисяч гривень. Станом на 31 грудня 2022 року зобов'язання за гарантiями та акредитивами забезпеченi депозитами у сумi 46 897 тисяч гривень. Загальна сума невиконаних зобов'язань за кредитами, iмпортними акредитивами та гарантiями за угодою необов'язково являє собою майбутнi потреби у грошових коштах, оскiльки строк дiї таких фiнансових iнструментiв може закiнчитися без фiнансування. 
" STRATEG="Мiсiя АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; - бути надiйним фiнансовим партнером для клiєнтiв i привабливим роботодавцем для працiвникiв. Завдяки спецiалiзацiї i концентрацiї ресурсiв Банк прагне досягти i пiдтримувати довгострокову стабiльнiсть бiзнесу, забезпечуючи тим самим рентабельнiсть iнвестицiй своїх акцiонерiв. Довгострокове бачення АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  -  це  ефективний i безпечний банк, що забезпечує рiст вартостi для акцiонерiв. Цiнностями АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; визначено: Надiйнiсть, Задоволенiсть клiєнта, Постiйне вдосконалення, Пiдприємливiсть. 
У 2020 роцi Наглядова рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; затвердила Стратегiю, що охоплює перiод до кiнця 2023 року. У вiдповiдностi до Стратегiї АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; залишається унiверсальним банком, що надає якiсний сервiс для роздрiбних клiєнтiв та малого i середнього бiзнесу, а також для корпоративних клiєнтiв з прозорим бiзнесом та високою кредитоспроможнiстю. 
Стратегiя передбачає, що АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;:
-	будує вартiсть на основi довготривалих вiдносин iз задоволеними клiєнтами та ентузiазму працiвникiв;
-	динамiчно та, водночас, розсудливо збiльшує масштаб свого бiзнесу;
-	здiйснює глибоку цифрову трансформацiю у всiх аспектах дiяльностi;
-	удосконалює операцiйну модель та багатоканальну модель дистрибуцiї;
-	використовує потенцiал синергiї внаслiдок належностi до групи PKO Bank Polski для створення &quot;екосистеми&quot; фiнансових послуг для польсько-українського бiзнесу;
-	забезпечує диверсифiкованiсть дiяльностi i дисциплiну в сферi управлiння ризиками та кiбербезпеки, стiйкiсть до ринкових потрясiнь.
В ходi реалiзацiї стратегiї АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; придiляє прiоритетну увагу якостi банкiвського сервiсу, продовжує удосконалення цифрових технологiй обслуговування клiєнтiв та розвиток IТ-систем, забезпечуючи реалiзацiю очiкувань клiєнтiв. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; прагне до довгострокової спiвпрацi i взаємної лояльностi у вiдносинах з клiєнтами i працiвниками. Керуючись iстотними потребами клiєнтiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; пропонує їм сучаснi банкiвськi продукти та фiнансовi рiшення, розвиває галузевi компетенцiї та посилює конкурентнi переваги на ринках iпотечного та автокредитування, лiзингу, обслуговування МСБ та польсько-українського бiзнесу. Посилення &quot;дiджиталiзацiї&quot; Банку має на метi пiдвищення рiвня самообслуговування та зниження витратностi операцiй, пiдвищення ефективностi клiєнтських пропозицiй при належнiй безпецi активiв клiєнтiв i Банку.
У 2023 роцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; планує продовжувати свою неперервну дiяльнiсть, проте реалiзацiя  затвердженої Наглядовою Радою Стратегiї на 2021-2023 рр. буде здiйснюватись з урахуванням нових зовнiшнiх чинникiв та в межах наявних об'єктивних можливостей. Керiвництво Банку усвiдомлює надзвичайно високi ризики як для банкiвського сектору в цiлому, так i для Банку зокрема, що пов'язанi iз екзогенними чинниками, насамперед, збройною агресiєю Росiйської федерацiї та триваючою росiйсько-українською вiйною.  
Керiвництво АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; докладатиме всiх можливих зусиль для  забезпечення безпеки коштiв, довiрених Банку, обмеження ризикiв, забезпечення неперервностi бiзнесу та захисту iнтересiв його Акцiонера, Клiєнтiв та Працiвникiв. Важливим чинником, що визначає стiйкiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; до зовнiшнiх загроз залишається значна пiдтримка з боку стратегiчного акцiонера - найбiльшого польського банку PKO Bank Polski S.A. як у формi фiнансових iнвестицiй,  так i всебiчної технологiчної та методологiчної пiдтримки, що дозволяє АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; успiшно використовувати досвiд бiльш розвинутого польського фiнансового ринку. 
" DOSLID="Дослiдження та розробки за звiтний перiод Банком не виконувалися, окрiм проведення перiодичного монiторингу та аналiзу ринкової кон'юнктури, процентних ставок та конкуренцiї на банкiвському ринку, а також проведення опитувань клiєнтiв Банку, що є частиною поточної бiзнес-дiяльностi Банку." INSHE="Протягом 2022 року АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; перебував в складi групи &quot;Банки iноземних банкiвських груп&quot; за класифiкацiєю Нацiонального банку України. Згiдно з оцiнкою банкiв при здiйсненнi банкiвського нагляду та з урахуванням розмiру Банку в банкiвськiй системi, структури та складностi його операцiй, Банк вiдноситься Нацiональним банком до категорiї 3 (унiверсальнi великi) та має бiзнес модель дiяльностi &quot;унiверсальна&quot;.
У 2022 роцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; було повторно включено до перелiку системно-важливих банкiв вiдповiдно до рiшення Правлiння Нацiонального банку, до якого входило 14 банкiв (у 2023 роцi НБУ зберiг АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у цьому перелiку, що тепер нараховує 15 банкiв). Статус системно-важливого банку передбачає, зокрема, виконання додаткових вимог для забезпечення запасу мiцностi. 
З огляду на кризовi умови дiяльностi банкiвського сектору у 2022 роцi завдання посилення ринкових позицiй та росту ринкової частки не були прiоритетними для українських банкiв та АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; зокрема. Основним завданням було забезпечення безперебiйної дiяльностi Банку в умовах вiйни та атак на енергетичну iнфраструктуру, зниження ризикiв життю та здоров'ю працiвникiв та клiєнтiв Банку. Динамiка ринкової частки Банку за пiдсумками 2022 року була рiзноспрямованою - знизилась ринкова частка за кредитами в обох сегментах та за коштами населення, проте зросла ринкова частка за активами та коштами юридичних осiб: 

ПОКАЗНИКИ	РИНКОВА ЧАСТКА БАНКУ 
	2021	2022	ЗМIНА ЗА РIК
Чистi активи	1,62%	1,66%	+0,04 п.п.
Кредити юридичним особам	1,11%	1,10%	-0,01 п.п.
Кредити фiзичним особам	3,44%	3,10%	-0,34 п.п.
Кошти юридичних осiб	1,78%	2,19%	+0,41 п.п.
Кошти фiзичних осiб	1,39%	1,30%	-0,09 п.п.
Статутний капiтал	0,47%	0,55%	+0,08 п.п.
Балансовий капiтал	1,54%	1,85%	+0,31 п.п.
Розраховано на основi даних Нацiонального банку України
Таким чином, на 01.01.2023 р. ринкова частка Банку за активами склала 1,66% i досягла найвищого за понад останнi 20 рокiв значення. Найпомiтнiше зросла частка  Банку за корпоративними депозитами (на +0,41 п.п.) та вперше в iсторiї Банку досягла 2,2%.  У ранкiнгу банкiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; пiднявся з 15-ї на 14-ту позицiю серед українських банкiв за активами. Також банк закрiпився в ТОП-15 провiдних українських банкiв за бiльшiстю основних бiзнес-показникiв, зокрема, займає 14-ту позицiю за кредитами юридичним особам, 12-ту позицiю за депозитами юридичних осiб та 12-ту позицiю за роздрiбними депозитами, 10-ту позицiю за кредитами фiзичним особам (брутто) i 6-ту позицiю за кредитами фiзичним особам (нетто) серед 71-го банку в секторi. 

"/>
  </z:DTSBUS_TEXT>
  <z:DTSORGUPR>
    <z:row OU_BODY="Загальнi збори" OU_STRU="В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, починаючи з 17.04.2018р., єдиним акцiонером є PKO Bank Polski S.A. -  та , вiдповiдно до  &quot;Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; рiшення акцiонера з питань, що належать до компетенцiї загальних зборiв,  оформлюється ним письмово (у формi рiшення). Таке рiшення акцiонера має статус протоколу загальних зборiв акцiонерного товариства." OU_PERS="-"/>
    <z:row OU_BODY="Наглядова Рада" OU_STRU="Голова Ради, Заступник Голови Ради, члени Ради, в тому числi незалежнi." OU_PERS="Макс Крачковський - Голова Наглядової Ради, представник акцiонера PKO Bank Polski.
Яцек Матусяк - заступник Голови Наглядової Ради, представник акцiонера PKO Bank Polski.
Члени Наглядової Ради:
Гжегож Ошаст - представник акцiонера PKO Bank Polski.
Рафал Залевський - представник акцiонера PKO Bank Polski.
Наталiя Iванiвна Чухрай - незалежний член.
Лев Гнатович Кльоба - незалежний член,
Славомир Буковський - незалежний член.
"/>
    <z:row OU_BODY="Правлiння" OU_STRU="Голова Правлiння, Перший заступник Голови Правлiння, заступники Голови Правлiння, член Пралiння." OU_PERS="Єжи Яцек Шугаєв - Голова Правлiння; 
Войцех Тарасюк - Перший заступник Голови Правлiння;
Адам Патрик Свiрський - Заступник Голови Правлiння Банку;
Артур Цесляр - Заступник Голови Правлiння Банку;
Олег Зеновiйович Нога - Заступник Голови Правлiння Банку;
Антон Євгенович Кiркач - член Правлiння.
"/>
  </z:DTSORGUPR>
  <z:DTSPERSON_P>
    <z:row POSADA="Голова Наглядової Ради" P_I_B="Крачковський Макс" RIK="1979" OSVITA="вища" STAGE="26" PO_POSAD="член Наглядової Ради. Протягом останнiх 5 рокiв Крачковський М. працює Заступником Голови Правлiння PKO Bank Polski SA
" OPYS="Наглядова Рада Банку є колегiальним органом, що здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та акцiонерiв Банку.  Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством,  Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради. 
29.04.2022 року одноосiбним Рiшенням акцiонера &quot;Польського акцiонерного банку &quot;Загальна ощадна каса&quot; (PKO Bank Polski SA) №02/2022  переобрано Крачковського Макса членом Наглядової Ради Банку на наступний трирiчний строк. Переобраний за пропозицiєю Польського акцiонерного банку &quot;Загальна ощадна каса&quot; (PKO BP SA) як його представник. 13.05.2022 обраний Головою Наглядової Ради. 
Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має. " DAT_OBR="2022-04-29T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
    <z:row POSADA="Заступник Голови Наглядової Ради" P_I_B="Матусек Яцек" RIK="1971" OSVITA="вища" STAGE="26" PO_POSAD="член Наглядової Ради. 
Попереднi посади: Член Правлiння ПрАТ СК &quot;ПЗУ Україна&quot; ; - Радник Правлiння АТ &quot;PZU&quot; (Варшава, Польща).
Голова Правлiння ПрАТ СК &quot;ПЗУ Україна&quot; (Київ, Україна) - основне мiсце працi.
" OPYS="Наглядова Рада Банку є колегiальним органом, що здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та акцiонерiв Банку.  Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством,  Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради. 
29.04.2022 року одноосiбним Рiшенням акцiонера &quot;Польського акцiонерного банку &quot;Загальна ощадна каса&quot; (PKO Bank Polski SA) №02/2022  переобрано Матусека Яцека членом Наглядової Ради Банку на наступний трирiчний строк. Переобраний за пропозицiєю Польського акцiонерного банку &quot;Загальна ощадна каса&quot; (PKO BP SA) як його представник. 13.05.2022 обраний заступником Голови Наглядової Ради. 
Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має. " DAT_OBR="2022-04-29T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
    <z:row POSADA="Незалежний член Наглядової Ради" P_I_B="Чухрай Наталiя Iванiвна" RIK="1964" OSVITA="вища" STAGE="36" PO_POSAD="проректор - основне мiсце працi." OPYS="Наглядова Рада Банку є колегiальним органом, що здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та акцiонерiв Банку.  Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством,  Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради. 
29.04. 2022 року одноосiбним Рiшенням акцiонера PKO Bank Polski SA №02/2022  переобрано незалежним членом Наглядової Ради Банку на наступний трирiчний строк Чухрай Наталiю Iванiвну - проректора з науково-педагогiчної  роботи та мiжнародних зв'язкiв Нацiонального унiверситету  &quot;Львiвська полiтехника&quot;. Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має. " DAT_OBR="2022-04-29T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="НУ &quot;Львiвська Полiтехнiка&quot;" PO_EDRPOU="02071010"/>
    <z:row POSADA="Незалежний член Наглядової Ради" P_I_B="Кльоба Лев Гнатович" RIK="1953" OSVITA="вища" STAGE="55" PO_POSAD="доцент - основне мiсце працi." OPYS="Наглядова Рада Банку є колегiальним органом, що здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та акцiонерiв Банку.  Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством,  Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради. 
29.04.2022 року одноосiбним Рiшенням акцiонера PKO Bank Polski SA №02/2022  переобрано незалежним членом Наглядової Ради Банку на наступний трирiчний строк Кльобу Лева Гнатовича - доцента кафедри фiнансiв, облiку та аналiзу Нацiонального унiверситету  &quot;Львiвська полiтехника&quot; . Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має. 
" DAT_OBR="2022-04-29T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="НУ &quot;Львiвська Полiтехнiка&quot;" PO_EDRPOU="02071010"/>
    <z:row POSADA="Член Наглядової Ради" P_I_B="Ошаст Гжегож" RIK="1967" OSVITA="вища" STAGE="31" PO_POSAD="директор центру. Виконавчий директор, PKO BP SA. - основне мiсце працi." OPYS="Наглядова Рада Банку є колегiальним органом, що здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та акцiонерiв Банку.  Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством,  Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради. 
29.04.2022 року одноосiбним Рiшенням акцiонера &quot;Польського акцiонерного банку &quot;Загальна ощадна каса&quot; (PKO Bank Polski SA) №02/2022  переобрано членом Наглядової Ради Банку на наступний трирiчний строк Гжегожа Ошаста  - виконавчого директора напрямку роздрiбного продажу PKO Bank Polski SA. Переобраний за пропозицiєю Польського акцiонерного банку &quot;Загальна ощадна каса&quot; (PKO Bank Polski SA) як його представник. Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має. " DAT_OBR="2022-04-29T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="PKO BP SA" PO_EDRPOU="-"/>
    <z:row POSADA="Незалежний член Наглядової Ради" P_I_B="Буковський Славомир" RIK="1956" OSVITA="вища" STAGE="44" PO_POSAD="проректор. Технологiчно-гуманiтарний унiверситет iм.К.Пуласького у м.Радом, з червня 2020 р. - Виборний ректор ." OPYS="Наглядова Рада Банку є колегiальним органом, що здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та акцiонерiв Банку.  Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством,  Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради. 
29.04.2022 року одноосiбним Рiшенням акцiонера PKO Bank Polski SA №02/2022  переобрано незалежним членом Наглядової Ради Банку на наступний трирiчний строк Буковського Славомира Iренiуша -  виборного ректора Технологiчно-гуманiтарного унiверситету iм.К.Пуласького у м.Радом  Польща. Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має. " DAT_OBR="2022-04-29T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="Технологiчно-гуманiтарний унiверситет iм.К.Пуласького у м.Радом" PO_EDRPOU="-"/>
    <z:row POSADA="Член Наглядової Ради" P_I_B="Залевський Рафал" RIK="1977" OSVITA="вища" STAGE="22" PO_POSAD="директор департаменту - основне мiсце працi. 2019-2021 Директор Департаменту в Управлiннi Комiсiї фiнансового нагляду, Польща." OPYS="Наглядова Рада Банку є колегiальним органом, що здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та акцiонерiв Банку.  Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством,  Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради. 
29.04.2022 року одноосiбним Рiшенням акцiонера &quot;Польського акцiонерного банку &quot;Загальна ощадна каса&quot; (PKO Bank Polski SA) №02/2022  обрано членом Наглядової Ради Банку на наступний трирiчний строк Рафала Залевського - директора департаменту кредитного ризику PKO Bank Polski SA. Обраний за пропозицiєю Польського акцiонерного банку &quot;Загальна ощадна каса&quot; (PKO Bank Polski SA) як його представник.
Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має. " DAT_OBR="2022-04-29T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="PKO BP SA" PO_EDRPOU="-"/>
    <z:row POSADA="Голова Правлiння" P_I_B="Шугаєв Єжи Яцек" RIK="1965" OSVITA="вища" STAGE="31" PO_POSAD="в.о.Голови Правлiння, Перший заступник Голови Правлiння. Банк Нацiонального Господарства (Польща)- заступник Голови Правлiння, виконавчий директор." OPYS="Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; , рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. 
Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має. " DAT_OBR="2020-05-25T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
    <z:row POSADA="Перший заступник Голови Правлiння" P_I_B="Тарасюк Войцех" RIK="1962" OSVITA="вища" STAGE="35" PO_POSAD="заступник Голови Правлiння.  PKO BP SA - регiональний директор роздрiбного бiзнесу." OPYS="Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; , рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. 
Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має. " DAT_OBR="2020-09-28T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
    <z:row POSADA="Заступник Голови Правлiння" P_I_B="Свiрський Адам Патрик" RIK="1969" OSVITA="вища" STAGE="37" PO_POSAD="директор." OPYS="Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; , рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. 
Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має. " DAT_OBR="2019-01-02T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="АТ &quot;Товариство Iнвестицiйних Фондiв Енергiя&quot; (Польща)" PO_EDRPOU="-"/>
    <z:row POSADA="Заступник Голови Правлiння" P_I_B="Цесляр Артур" RIK="1971" OSVITA="вища" STAGE="27" PO_POSAD="директор департаменту. " OPYS="29.04.2022р. Наглядова Рада прийняла рiшення про призначення  Артура Цесляра Заступником Голови Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; на наступнi  3 роки з 18.06.2022р. 
Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; , рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. 
Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має. " DAT_OBR="2022-06-18T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="АТ &quot;ЛIНК 4 Страхове Товариство&quot;  (Польща)" PO_EDRPOU="-"/>
    <z:row POSADA="Заступник Голови Правлiння" P_I_B="Нога Олег Зiновiйович" RIK="1978" OSVITA="вища" STAGE="19" PO_POSAD="виконавчий директор; директор департаменту." OPYS="Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; , рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. 
Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має. " DAT_OBR="2020-11-01T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
    <z:row POSADA="Головний бухгалтер" P_I_B="Лотоцький Василь Володимирович" RIK="1967" OSVITA="вища" STAGE="31" PO_POSAD="головний бухгалтер з 2005 року." OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi, не має.
Банк користується єдиними правилами бухгалтерського облiку в банках, на базi комплексної автоматизацiї i комп'ютеризацiї.
Банк органiзовує бухгалтерський облiк вiдповiдно до внутрiшньої облiкової полiтики, розробленої на пiдставi правил, встановлених Нацiональним банком України вiдповiдно до мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку. 
" DAT_OBR="2005-09-09T00:00:00" TERM_OBR="-" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
    <z:row POSADA="Член Правлiння" P_I_B="Кiркач Антон Євгенович" RIK="1981" OSVITA="вища" STAGE="19" PO_POSAD="виконавчий директор." OPYS="25.02.2022р. Наглядова Рада АТ прийняла рiшення про призначення  Кiркача Антона Євгеновича членом Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; на наступнi  3 роки з 01.03.2022р. 
Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; , рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. 
Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має. " DAT_OBR="2022-03-01T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
  </z:DTSPERSON_P>
  <z:DTSOWNER_PO/>
  <z:DTSEXITFEE>
    <z:row ZMIST="Члени Наглядової Ради  не знаходяться в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в трудових вiдносинах, а уклали цивiльно-правовi договори, якими не передбачено додаткових виплат у випадку дострокового припинення їх  повноважень.
Протягом 2022 року винагорода членам Правлiння АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА &quot;КРЕДОБАНК&quot; виплачувалась вiдповiдно до рiшень Наглядової Ради Банку, укладених з членами Правлiння Банку трудових контрактiв та Положення про принципи працевлаштування i оплати працi членiв Правлiння АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА &quot;КРЕДОБАНК&quot;. Виплат при звiльненнi членам Правлiння у  2022 роцi не було.
"/>
  </z:DTSEXITFEE>
  <z:DTSZASN_UR/>
  <z:DTSZASN_FZ/>
  <z:DTSZASN_ALL/>
  <z:DTSMANREPA>
    <z:row DEVPROSP="Серед основних напрямкiв розвитку та iнiцiатив, скерованих на забезпечення безперебiйної дiяльностi та стiйкостi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у кризових умовах 2022 року, пiдвищення рiвня диджiталiзацiї Банку та розширення для клiєнтiв можливостей дистанцiйного обслуговування, а також для реагування на виклики, пов'язанi iз росiйською агресiєю, слiд вiдзначити:
&quot;	оперативне (протягом декiлькох тижнiв з моменту оголошення воєнного стану) впровадження можливостi онлайн-подання документiв на вiдкриття рахункiв для нових клiєнтiв-юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв. Така можливiсть заощаджує час клiєнтiв, зменшує кiлькiсть вiзитiв до вiддiлення та є важливим з огляду на розширення масштабiв росiйської агресiї та початок релокацiї частини компанiй у бiльш безпечнi регiони України. Для нових клiєнтiв також було запроваджено спецiальний тарифний пакет &quot;Бiзнес онлайн&quot; з безкоштовним веденням рахункiв;
&quot;	впровадження послуги дистанцiйного замовлення довiдок - клiєнти Банку отримали змогу без вiдвiдування вiддiлення банку замовити потрiбну довiдку дистанцiйно через онлайн-банкiнг KredoBank або систему iFOBS та отримати її в електронному форматi або ж в паперовому - у вiддiленнi банку. Нова послуга доступна для усiх типiв довiдок будь-якої складностi - як для приватних клiєнтiв, так i для приватних пiдприємцiв та компанiй;
&quot;	пропозицiя спецiальних умов обслуговування для клiєнтiв-юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв в початковий перiод пiсля запровадження воєнного стану в Українi з метою пiдтримки українського бiзнесу, зокрема, вiдмова вiд стягнення штрафних санкцiй (неустойок, штрафiв, пенi тощо) за невиконання або неналежне виконання позичальниками своїх зобов'язань за укладеними договорами з кредитних та лiзингових операцiй; вiдмова вiд здiйснення договiрного списання коштiв з рахункiв позичальникiв в банку у разi невиконання або неналежного виконання позичальниками своїх зобов'язань; призупинення вжиття iнших заходiв, спрямованих на погашення простроченої заборгованостi за укладеними договорами з кредитних та лiзингових операцiй за рахунок коштiв/майна позичальникiв;
&quot;	запровадження кредитних канiкул зi сплати основної суми боргу за всiма виданими кредитами фiзичним особам на 90 днiв (з 28 лютого до 1 червня 2022 року) - Банк не здiйснював нарахування жодних штрафних санкцiй за прострочення платежу у цей перiод, а кредитнi канiкули були встановленi автоматично i додаткових дiй з боку клiєнтiв не потребували;
&quot;	впровадження нових онлайн-послуг для бiзнес-клiєнтiв в умовах воєнного стану - юридичнi особи та пiдприємцi отримали можливiсть дистанцiйно вiдкрити поточний рахунок додатково до iснуючого, змiнити тарифний пакет та отримати новi права й доступи в онлайн-банкiнгу iFOBS;
&quot;	запуск послуги &quot;Вiдеоконсультант онлайн&quot; для бiзнесу, за допомогою якої бiзнес-клiєнти змогли отримати консультацiї щодо дистанцiйної подачi документiв для спрощеного вiдкриття рахунку, а також про наявнi в Банку програми з кредитування бiзнесу;
&quot;	початок випуску вiртуальних банкiвських карток через мобiльний застосунок для дiючих клiєнтiв Банку як до нового, так i до наявного рахунку - новий рахунок для цифрової картки вiдкривається автоматично, а реквiзити рахунку i картки одразу доступнi в онлайн-банкiнгу;
&quot;	впровадження можливостi дистанцiйного вiдкриття рахунку i оформлення цифрової картки за допомогою мобiльного додатку Банку та шерингу цифрового документа через застосунок &quot;Дiя&quot; (без вiзиту до вiддiлень) з подальшим використанням її для розрахункiв або отримання швидких переказiв з Польщi та Європи;
&quot;	впровадження можливостi пiдписання електронних документiв на вiдкриття рахункiв фiзичним особам за допомогою &quot;Дiя.Пiдпис&quot; в вiддiленнях Банку, що скорочує час на вiдкриття рахунку вдвiчi та iстотно заощаджує папiр - станом на початок 2023 року Кредобанк є першим банком, який впровадив Дiя.Пiдпис у процес обслуговування у вiддiленнi;
&quot;	активна пропозицiя роздрiбним клiєнтам iнновацiйної послуги швидких переказiв з Польщi в Україну на рахунок у Кредобанку - завдяки тiснiй спiвпрацi з акцiонером PKO Bank Polski клiєнти Банку мають змогу швидко та без комiсiї вiдправити кошти своїм рiдним в Українi чи отримати зарплату вiд працедавця. Здiйснити швидкий переказ можна з рахунку PKO Bank Polski за допомогою онлайн-додаткiв iРКО чи IКО, з рахунку iнших польських банкiв, а також через будь-яке вiддiлення чи агентську точку банку PKO Bank Polski або Poczta Polska;
&quot;	впровадження послуги &quot;Перекази з ЄС в Україну&quot;, яка дозволяє переказувати кошти у євро з країн Європейського Союзу на рахунок в Банку з використанням загальноєвропейської платiжної системи SEPA;
&quot;	впровадження нового сервiсу Craft Banking для клiєнтiв премiального сегменту, що передбачає персонального радника з банкiвських послуг для клiєнта, iндивiдуальне обслуговування в окремих комфортних зонах вiддiлень, премiальнi картки, консьєрж-сервiс i вигiднi фiнансовi послуги та комфортнi умови. У межах сервiсу доступнi два премiальнi пакети обслуговування - Craft Black та Craft на основi карток Mastercard World Black Edition та Mastercard World Elite вiдповiдно; 
&quot;	оперативне вiдновлення роботи вiддiлення Банку у звiльненому Херсонi, яке призупиняло свою роботу в перiод росiйської окупацiї, - для повноцiнної роботи вiддiлення забезпечене альтернативними джерелами електропостачання та зв'язку, зокрема, комплексом Starlink;
&quot;	партнерство з Європейським банком реконструкцiї та розвитку (ЄБРР) з пiдписанням угоди про розподiл ризику та кредитнi гарантiї для українського бiзнесу, якими можуть скористатися український агросектор, фармацевтика, харчова промисловiсть, роздрiбна торгiвля, логiстика. Згiдно з угодою ЄБРР братиме на себе 50% кредитного ризику нового фiнансування, що надаватиметься Банком загальною вартiстю 35 мiльйонiв євро;
&quot;	досягнення домовленостей з Експортно-кредитним агентством (ЕКА) про спiвпрацю в рамках програми портфельного страхування кредитiв виданих на виконання експортних контрактiв зi спрощеними вимогами до застави - Банк став першим банком з 100% iноземним капiталом, що долучився до програми пiдтримки експортерiв з ЄКА. За умовами Програми українськi експортери можуть отримати до 20 млн грн кредиту строком до 1 року, кредитне фiнансування має бути спрямоване виключно на виконання експортного контракту;
&quot;	активна участь керiвникiв та експертiв Банку у мiжнародних заходах, присвячених вiдбудовi України та механiзмам вiдновлення кредитування українських пiдприємств - зокрема, в рамках Європейського фiнансового конгресу, що вiдбувся у Варшавi; на мiжнародному бiзнес-форумi BALTIC BUSINESS FORUM в польському мiстi Свiноуйсьце; пiд час конференцiї &quot;Пiдтримка вiдбудови економiки України: польськi та європейськi фiнансовi iнструменти&quot;, органiзованiй Союзом пiдприємцiв та роботодавцiв Польщi; на VI Конгресi Майбутнього в польському мiстi Ольштин; на зустрiчi лiдерiв мiжнародних фiнансових установ i банкiв у Молдовi, яка вiдбулася за iнiцiативи European Fund for Southeast Europe (EFSE) та Green for Growth Fund (GGF) та iн.
Згiдно рiшення Правлiння Нацiонального банку України вiд 9 березня 2022 року № 120-рш АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; було повторно включено до перелiку системно-важливих банкiв, до якого входило 14 банкiв (у 2023 роцi НБУ зберiг АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у цьому перелiку, що тепер нараховує 15 банкiв). Статус системно-важливого банку передбачає, зокрема, виконання додаткових вимог для забезпечення запасу мiцностi (пiдвищених нормативiв миттєвої лiквiдностi та максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента, а також необхiднiсть формувати в подальшому додатково до нормативу достатностi капiталу буфер системної важливостi в розмiрi 1% капiталу).Також у 2022 роцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; успiшно пройшов оцiнку (Supervisory Review and Evaluation Process, SREP), що проводилась Нацiональним банком України.
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; планує продовжувати свою неперервну дiяльнiсть, проте реалiзацiя затвердженої Наглядовою Радою Стратегiї на 2021-2023 рр. i надалi буде здiйснюватись з урахуванням нових зовнiшнiх чинникiв та в межах наявних об'єктивних можливостей. Головним внутрiшнiм ризиком для реалiзацiї Стратегiї Банку є можливий дефiцит ресурсiв (трудових, технологiчних) для реалiзацiї запланованих змiн, проектiв та заходiв. Найвагомiшим зовнiшнiм ризиком є триваюча росiйсько-українська вiйна, що вже дуже суттєво впливає на дiяльнiсть банкiвського сектору України та АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, його фiнансовий результат. Керiвництво Банку здiйснюватиме управлiння Банком з урахуванням цих надзвичайних зовнiшнiх викликiв та докладатиме всiх можливих зусиль для забезпечення неперервностi бiзнесу, збереження вартостi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; для Акцiонера, а також для забезпечення безпеки коштiв, довiрених Банку, обмеження ризикiв та захисту iнтересiв його Акцiонера, Клiєнтiв та Працiвникiв.
" DEVINFO="Для АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; 2022 рiк став другим роком реалiзацiї стратегiї, що охоплює перiод 2021-2023 рр. Зважаючи на рiзке погiршення зовнiшнiх умов дiяльностi через росiйську вiйськову агресiю та початок повномасштабної росiйсько-української вiйни, Банк здiйснював свою дiяльнiсть вiдповiдно до обраних стратегiчних прiоритетiв в межах наявних об'єктивних можливостей та ресурсiв. Безумовним прiоритетом в роботi Банку було забезпечення неперервностi банкiвської дiяльностi та обслуговування клiєнтiв пiд час воєнного стану з особливою увагою до захисту життя та здоров'я працiвникiв та клiєнтiв Банку. Разом з тим, досягнутi Банком за пiдсумками 2022 року результати засвiдчують правильнiсть та актуальнiсть обраних стратегiчних прiоритетiв розвитку. 
Протягом 2022 року АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; перебував в складi групи &quot;Банки iноземних банкiвських груп&quot; за класифiкацiєю Нацiонального банку України. Згiдно з оцiнкою банкiв при здiйсненнi банкiвського нагляду та з урахуванням розмiру Банку в банкiвськiй системi, структури та складностi його операцiй, Банк вiдноситься Нацiональним банком до категорiї 3 (унiверсальнi великi) та має бiзнес модель дiяльностi &quot;унiверсальна&quot;.
За 2022 рiк чистi активи АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; зросли на 17% i склали 39,0 млрд. грн., що поряд з виведенням з ринку банкiв з росiйським державним капiталом забезпечило просування Банку на 14-ту позицiю в секторi серед 67-ми банкiв. Зростання активiв обумовлене зростанням, насамперед, високолiквiдних активiв - готiвковi кошти та кошти в НБУ зросли на 121%, кошти в iнших банках зросли на 133% при скороченнi обсягу кредитного портфелю на 26%, що вiдображає рiзке погiршення умов дiяльностi банкiвського сектору в умовах росiйської агресiї та зумовлене цим зростання ризикiв кредитування. При цьому, ринкова частка Банку за активами зросла за 2022 рiк на 0,04 п.п. (в 2020 р. - на 0,23 п.п.) i досягла 1,66%, що є рекордним значенням за останнi понад 20 рокiв.
У 2022 роцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; видав 4,5 млрд.грн. нових кредитiв, зокрема 86% вiд загального обсягу нових кредитiв було видано позичальникам-юридичним особам, а 14% - позичальникам-фiзичним особам. Порiвняно з 2021 роком обсяг видачi нових кредитiв скоротився на 69% внаслiдок збройної агресiї росiйської федерацiї та значного зростання ризикiв кредитування в умовах вiйни. Дотримуючись збалансованого та консервативного пiдходу до управлiння активами i пасивами, АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; протягом звiтного перiоду утримував спiввiдношення виданих кредитiв до залучених коштiв клiєнтiв нижче 100%. 
За оприлюдненими даними Нацiонального банку України серед 67-ми українських банкiв за пiдсумками 2022 року АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; став 6-м за величиною портфелю кредитiв фiзичним особам (нетто) з ринковою часткою 3,8%. 
Операцiйний дохiд АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за пiдсумками 2022 року, незважаючи на рiзке погiршення умов дiяльностi банкiвського сектору в умовах росiйської агресiї, перевищив значення попереднього року. Рiст операцiйного доходу вiдбувся за рахунок декiлькаразового зростання торгiвельного доходу, зростання чистого процентного доходу (ЧПД) на 7% р/р, при одночасному скорочення чистого комiсiйного доходу (ЧКД) на 6% р/р. Чистий прибуток Банку за 2022 року скоротився в 5,6 рази i склав 142,4 млн.грн. з урахуванням значних вiдрахувань у резерви пiд кредитнi операцiї, витрати на якi зросли в 9 разiв порiвняно до попереднього року.
Iнформацiя про основнi фiнансовi показники АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за останнi роки наведено у таблицi:
ПОКАЗНИКИ (В МЛН.ГРН.)	2017	2018	2019	2020	2021	2022	ЗМIНА ЗА 2022 РIК
Активи (всього)	14 308	16 772	19 136	25 228	33 222	38 971	+5 749
Кредити та аванси клiєнтам	7 857	9 625	11 684	13 282	16 804	12 506	-4 298
Цiннi папери	3 109	3 783	3 073	6 187	7 814	9 004	+1 190
 	 	 	 	 			
Зобов'язання (всього)	12 804	14 734	16 550	22 107	29 273	34 933	+5 659
Кошти клiєнтiв	10 894	11 955	13 962	18 320	24 518	33 013	+8 494
Заборгованiсть перед iншими банками	1 624	2 022	1 612	2 839	3 712	972	-2 741
 	 	 	 	 			
Капiтал (всього)	1 504	2 038	2 586	3 122	3 948	4 038	+90
Статутний капiтал	2 249	2 249	2 249	2 249	2 249	2 249	-
 	 	 	 	 			
Чистий процентний дохiд	1 081	1 302	1 473	1 779	1 987	2 131	+144
Чистий комiсiйний дохiд	389	437	465	473	549	515	-34
Чистий прибуток	402	510	538	531	796	142	-654

Зазначенi бiзнес-показники Банку було досягнуто як за рахунок розширення спiвпрацi з iснуючою клiєнтської базою, перехресного продажу (крос-селлiнгу) додаткових банкiвських продуктiв наявним клiєнтам, так i за рахунок залучення на обслуговування нових клiєнтiв з усiх ключових сегментiв. Поряд з цим у 2022 роцi Банком проведено iнвентаризацiю неактивних рахункiв клiєнтiв, в ходi якої закрито майже 150 тис. неактивних контрагентiв-фiзичних осiб та близько 0,7 тис. контрагентiв-юридичних осiб. З урахуванням ефектiв згаданої iнвентаризацiї за пiдсумками 2022 року кiлькiсть клiєнтiв-суб'єктiв пiдприємницької дiяльностi в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; складає 58 тис.осiб. В роздрiбному сегментi кiлькiсть клiєнтiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; складає 578 тис. осiб.
Iнформацiя про змiну кiлькостi клєнтiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за останнi роки наведено у таблицi:
ПОКАЗНИКИ (ТИС.ОС.)	2017	2018	2019	2020	2021	2022	ЗМIНА ЗА 2022 РIК
Кiлькiсть клiєнтiв, у т.ч.	516,6	567,2	606,5	645,0	706,9	635,6	-71,2
юридичних осiб та пiдприємцiв	51,5	53,5	53,7	56,8	56,9	58,1	+1,2
фiзичних осiб	465,1	513,7	552,8	588,2	650,0	577,6	-72,4
" DERIVS="Протягом звiтного перiоду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; не укладав суттєвих деривативiв та не вчиняв суттєвих правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв. 

" FINRISKMAN="Основним фiнансовим ресурсом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, що забезпечує його фiнансову стiйкiсть та дає можливiсть залучати на ринку додатковi фiнансовi ресурси, є капiтал внесений акцiонерами. За станом на 01.01.2023 р. статутний капiтал АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; складає 2 249,0 млн.грн. i його величина протягом 2022 року не змiнилася." RISKTEND="Банк акцентує увагу на впровадженнi нових механiзмiв управлiння та контролю кредитного ризику, удосконалення кредитної дiяльностi, удосконалення системи управлiнської iнформацiї у сферi кредитного ризику, метою яких є забезпечення вiдповiдного рiвня рентабельностi та якостi кредитного портфелю Банку. В умовах воєнного стану протягом 2022 року Банк обмежив проведення активних операцiй та використовує селективний пiдхiд при кредитуваннi, а рiшення приймалися на рiвнi не нижче кредитних комiтетiв Банку. Враховуючи поточну ситуацiю Банк активно розвиває iнструменти зниження та розподiлу кредитного ризику, зокрема страхування кредитiв та портфельнi гарантiї. Банк перiодично звiтує Правлiнню та Наглядовiй Радi про рiвень кредитного ризику та про результати стрес-тестування кредитного ризику.
Банком проводиться активна дiяльнiсть в напрямку розвитку та вдосконалення програмних засобiв оцiнки кредитного ризику, обслуговування процесу прийняття кредитних рiшень, з метою забезпечення швидкого прийняття кредитних рiшень з одночасно мiнiмальним рiвнем кредитного ризику, також особлива увага придiляється автоматизацiї процесiв монiторингу, вдосконаленню системи раннього реагування. 
Протягом звiтного перiоду лiквiднiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; перебувала на безпечному рiвнi. Значення обов'язкового нормативу лiквiдностi - коефiцiєнта покриття лiквiдностi (LCR) Банку на 01.01.2023 р. становило 217% в iноземнiй валютi та 209% у всiх валютах, що значно перевищує мiнiмальне значення у 100%, встановлене НБУ. Значення нового норматив довгострокової лiквiдностi NSFR (англ. Net Stable Funding Ratio) становило 167%, що iстотно перевищує мiнiмальне значення, встановлене НБУ." CORPOWNREF="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiдповiдно до вимог Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; та кращих практик корпоративного управлiння розробив власний кодекс корпоративного управлiння.
Принципи (Кодекс) корпоративного управлiння є документом, у якому викладається ставлення акцiонерiв та керiвникiв Банку до сучасних тенденцiй у сферi корпоративного управлiння, до основних проблем корпоративного управлiння i методiв їхнього вирiшення у Банку. Чiтке дотримання цього Кодексу дасть можливiсть Банку забезпечити ефективне управлiння, приймати узгодженнi рiшення, посилити довiру i пiдвищити вiдповiдальнiсть, а також уникати конфлiкту iнтересiв, сприяти розкриттю iнформацiї та її прозоростi i завдяки цьому пiдвищити захист iнтересiв Акцiонерiв/Акцiонера Банку та довiру вкладникiв, iнших кредиторiв i громадськостi.
Принципи (кодекс) корпоративного управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; затвердженi рiшенням Акцiонера №01/2019 вiд 24.04.2019р. та розмiщений на офiцiйному сайтi Банку за посиланням: https://kredobank.com.ua/about/misiya-ta-cinnosti/vnutrishni-normatyvni-dokumenty . 
" CORPVOLREF="д/н" CORPBEYREF="д/н" DEVIREAS="д/н" BDINFO="-" APPDISPROC="Вiдповiдно до Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; Члени Наглядової Ради обираються та звiльняються за рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв. Без рiшення Загальних зборiв припиняються повноваження Члена Ради у наступних випадках:
&quot;	за його бажанням за умови письмового повiдомлення про це Банк (Голову Наглядової Ради) за два тижнi;
&quot;	в разi неможливостi виконання обов'язкiв Члена Наглядової Ради за станом здоров'я;
&quot;	в разi набрання законної сили вироком чи рiшенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання обов'язкiв Члена Наглядової Ради;
&quot;	в разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим;
&quot;	в разi надходження в Банк заяви незалежного члена Наглядової Ради, передбаченої п.7.32 Статуту (з дня отримання заяви);
&quot;	в разi припинення трудових вiдносин з акцiонером, за клопотанням якого вiн був обраний у Наглядову Раду, за клопотанням цього акцiонера;
&quot;	у разi отримання Банком письмового повiдомлення про замiну Члена Наглядової Ради.
Члени Правлiння призначаються та звiльняються за рiшенням Наглядової Ради Банку.
" AUTHOFFIC="Повноваження посадових осiб АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; визначенi Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, що оприлюдненi на офiцiйному веб-сайтi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Строк повноважень дiючого складу Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є спiльний, а саме - до 29.04.2025 р. (три роки з дня обрання), але не пiзнiше дати проведення рiчних Загальних зборiв, що проводяться пiсля другого повного звiтного року функцiонування Наглядової Ради. 
Строк повноважень складу Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за станом на 31 грудня 2022 р. є iндивiдуальний, а саме:
&quot;	Єжи Яцек Шугаєв - до 25.05.2023 р.;
&quot;	Войцех Тарасюк - до 28.09.2023р.;
&quot;	Адам Патрик Свiрський - до 02.01.2025 р.;
&quot;	Артур Цесляр -до 18.06.2025 р.;
&quot;	Олег Зеновiйович Нога - до 31.10.2023 р.
&quot;	Антон Євгенович Кiркач - до 01.03.2025 р.
" CGRAUDINF="Ми провели аудит окремої фiнансової звiтностi АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА &quot;КРЕДОБАНК&quot; (далi - Банк), що складається з окремого звiту про фiнансовий стан станом на 31 грудня 2022 року, окремого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, окремого звiту про змiни у власному капiталi та окремого звiту про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився зазначеною датою, i примiток до окремої фiнансової звiтностi, включаючи стислий виклад значущих облiкових полiтик.
На нашу думку, окрема фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Банку на 31 грудня 2022 року, його фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) та вiдповiдає вимогам Закону України &quot;Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi&quot; щодо складання фiнансової звiтностi.
" CORP_UPR="ЗВIТ ПРО КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛIННЯ
8.1 	Iнформацiя про Кодекс корпоративного управлiння
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiдповiдно до вимог Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; та кращих практик корпоративного управлiння розробив власний кодекс корпоративного управлiння.
Принципи (Кодекс) корпоративного управлiння є документом, у якому викладається ставлення акцiонерiв та керiвникiв Банку до сучасних тенденцiй у сферi корпоративного управлiння, до основних проблем корпоративного управлiння i методiв їхнього вирiшення у Банку. Чiтке дотримання цього Кодексу дасть можливiсть Банку забезпечити ефективне управлiння, приймати узгодженнi рiшення, посилити довiру i пiдвищити вiдповiдальнiсть, а також уникати конфлiкту iнтересiв, сприяти розкриттю iнформацiї та її прозоростi i завдяки цьому пiдвищити захист iнтересiв Акцiонерiв/Акцiонера Банку та довiру вкладникiв, iнших кредиторiв i громадськостi.
Принципи (кодекс) корпоративного управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; затвердженi рiшенням Акцiонера №01/2019 вiд 24.04.2019р. та розмiщений на офiцiйному сайтi Банку за посиланням: https://kredobank.com.ua/about/misiya-ta-cinnosti/vnutrishni-normatyvni-dokumenty . 
8.2 	Перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента
Станом на 31.12.2022 р. у АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; наявний єдиний акцiонер PKO Bank Polski SA (м.Варшава, Республiка Польща), якому належить 100% акцiй Банку. Найбiльшим акцiонером Групи PKO BP S.A. є Мiнiстерство державної скарбницi республiки Польща, що здiйснює контроль над PKO BP S.A., оскiльки володiє 29.43% часткою в статутному капiталi PKO BP S.A. Частка iнших акцiонерiв PKO BP S.A. не перевищує 10% голосуючих акцiй.
8.3 	Iнформацiя про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах
У АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiдсутня iнформацiя про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах.
8.4 	Iнформацiя про проведенi Загальнi збори акцiонерiв
В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; протягом 2022 року був єдиний акцiонер - PKO Bank Polski i вiдповiдно до ст.49 Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; рiшення акцiонера з питань, що належать до компетенцiї загальних зборiв, оформлювалось ним письмово у формi рiшення, яке має статус протоколу загальних зборiв акцiонерiв.
У 2022 роцi Акцiонером тричi ухвалювались рiшення, якi мають статус протоколу загальних зборiв акцiонерiв, а саме:
&quot;	28.03.2022 р. з питання:
o	затвердження нової редакцiї Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;;
&quot;	29.04.2022 р. з питань:
o	розгляду звiту Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; про її дiяльнiсть у 2021 роцi;
o	оцiнки дiяльностi Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2021 роцi;
o	затвердження Окремої фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi за 2021 рiк та звiту незалежного аудитора АК &quot;КРОУ Україна&quot;;
o	затвердження Консолiдованої фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2021 рiк за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi та звiту незалежного аудитора АК &quot;КРОУ Україна&quot;;
o	розподiлу прибутку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2021 рiк;
o	затвердження Звiту про винагороду членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2021 рiк;
o	визначення кiлькiсного складу Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;;
o	переобрання/обрання членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;
o	припинення повноважень члена Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;;
o	погодження умов укладання з членами Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; цивiльно-правових договорiв; 
&quot;	22.12.2022 р. з питань:
o	затвердження нової редакцiї Положення про винагороду членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;;
o	погодження умов укладання з членами Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; цивiльно-правових договорiв.
Пропозицiї до розгляду Акцiонером (Загальними зборами акцiонерiв) подавалися Правлiнням АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
8.5 	Iнформацiя про Наглядову Раду та її дiяльнiсть
Наглядова Рада приймає рiшення у всiх питаннях, якi згiдно з Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiднесенi до компетенцiї Наглядової Ради. Наглядова Рада контролює дiяльнiсть Правлiння Банку, дотримання Статуту Банку та iнших нормативних положень. У зв'язку з цим, Наглядова Рада перiодично заслуховує звiти Правлiння по окремих напрямках дiяльностi та по закiнченню року - рiчний звiт Правлiння та подає свої рекомендацiї стосовно нього на розгляд Загальних зборiв Банку. Наглядова Рада здiйснює право роботодавця вiд iменi Банку по вiдношенню до членiв Правлiння Банку.
До складу Наглядової Ради входять: Голова Ради, Заступник Голови Ради, члени Ради, в тому числi незалежнi. 
Положенням про Наглядову Раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено розподiл повноважень мiж Головою та Заступником Голови Наглядової Ради в частинi органiзацiї роботи Ради. Розподiл повноважень мiж iншими членами Наглядової Ради не передбачений, вони виконують однаковi функцiональнi обов'язки як члени колегiального органу.
Склад Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; станом на 31.12.2022 р.:
&quot;	Макс Крачковський - Голова Ради, представник акцiонера PKO Bank Polski,
&quot;	Яцек Матусяк - Заступник Голови Ради, представник акцiонера PKO Bank Polski,
&quot;	Гжегож Ошаст - представник акцiонера PKO Bank Polski,
&quot;	Рафал Залевський - представник акцiонера PKO Bank Polski,
&quot;	Наталiя Iванiвна Чухрай - незалежний член,
&quot;	Лев Гнатович Кльоба - незалежний член,
&quot;	Славомир Буковський - незалежний член.
Змiни в персональному складi Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; протягом 2022 року висвiтленi у роздiлi &quot;Змiни в складi керiвникiв та посадових осiб&quot; цього Звiту керiвництва (Звiту про управлiння).
За результатами проведеної оцiнки колективної придатностi органiв управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; Члени Наглядової Ради Банку мають достатню сукупнiсть знань, навичок, професiйного та управлiнського досвiду для здiйснення Радою, як колективним органом, її повноважень, розумiння всiх аспектiв дiяльностi Банку, адекватної оцiнки ризикiв, прийняття рiшень, забезпечення ефективного управлiння та контролю за дiяльнiстю Банку в цiлому з урахуванням розмiру Банку, його бiзнес-моделi, структури, перелiку операцiй, профiлю ризику Банку, зокрема, за такими напрямами як &quot;управлiння ризиками&quot;, &quot;фiнанси&quot;, &quot;роздрiбний та корпоративний бiзнес&quot;, &quot;робота з проблемними активами&quot;, &quot;iнвестицiйна дiяльнiсть&quot;, &quot;казначейство&quot;, &quot;корпоративне управлiння&quot;, &quot;безпека&quot;&quot;, &quot;iнформацiйнi технологiї&quot;. 
Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; має достатню кiлькiсть членiв, якi володiють знаннями, навичками та досвiдом у всiх сферах дiяльностi Банку, що дає змогу професiйно обговорювати питання, якi виносяться на розгляд Ради i по яких приймаються рiшення. Члени Ради Банку володiють навичками для вiдстоювання своїх поглядiв i впливу на процес колективного прийняття рiшень. 
Засiдання Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2022 роцi вiдбувалися в середньому двiчi на квартал. Всього протягом року вiдбулося 8 засiдань, на яких прийнято 86 рiшень. Засiдання Наглядової Ради скликалися Головою Наглядової Ради з власної iнiцiативи або за клопотанням Правлiння Банку. Рiшення Наглядової Ради приймалися простою бiльшiстю голосiв Членiв Наглядової Ради, якi брали участь у засiданнi та мали право голосу, шляхом вiдкритого або таємного голосування. У випадку, коли за проект рiшення було вiддано однакову кiлькiсть голосiв &quot;за&quot; та &quot;проти&quot;, голос Голови Наглядової Ради вважався вирiшальним. 
Крiм розгляду питань на засiданнях, з невiдкладних питань та питань, що не потребували обговорення, Наглядовою Радою Банку у 2022 роцi було прийнято 68 рiшень шляхом проведення заочного голосування (в робочому порядку), що на 14% менше нiж їх кiлькiсть у попередньому роцi. Всi засiдання Наглядової Ради оформленi протоколами, а рiшення, якi приймалися Наглядовою Радою, - у виглядi окремих рiшень. 
Iнформацiя про кiлькiсть засiдань Наглядової ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та ухвалених нею рiшень за останнi роки наведено у таблицi:
ПОКАЗНИКИ (В ОД.)	2017	2018	2019	2020	2021	2022	ЗМIНА ЗА 2022 РIК
Кiлькiсть засiдань Наглядової ради	5	8	9	8	8	8	-
Кiлькiсть рiшень Наглядової ради, прийнятих в робочому порядку (мiж засiданнями)	52	52	48	70	79	68	-11

Розгляд членами Наглядової Ради питань вiдбувався на пiдставi письмових матерiалiв (клопотання, iнформацiя, додатки, звiти), що були пiдготовленi та подавалися Правлiнням з власної iнiцiативи або за вказiвкою Наглядової Ради. Всi члени Наглядової Ради своєчасно отримували матерiали, необхiднi для розгляду та прийняття рiшень по питаннях, якi виносилися на розгляд Ради.
Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; створила три Комiтети Наглядової ради: Комiтету з питань аудиту, Комiтет з управлiння ризиками та Комiтет з питань призначенi i винагород.
Комiтет з питань аудиту є постiйно дiючим колегiальним органом Наглядової Ради, створений з метою попереднього вивчення та пiдготовки до розгляду Наглядовою Радою питань, пов'язаних з контролем i регулюванням дiяльностi Банку в сферi фiнансової звiтностi, внутрiшнього контролю, внутрiшнього та зовнiшнього аудиту й бухгалтерського облiку. Головою Комiтету з питань аудиту Наглядової Ради обрано п.Чухрай Н.I. У 2022 роцi проведено 10 засiдань комiтету, на яких ухвалено 27 рiшень/рекомендацiй Наглядовiй Радi. Крiм того, без скликання засiдання шляхом опитування надано 1 рiшення/рекомендацiю. 
Комiтет з управлiння ризиками Наглядової Ради є постiйно дiючим колегiальним органом Наглядової Ради, створений з метою попереднього вивчення та пiдготовки до розгляду Наглядовою Радою питань, пов'язаних з контролем i регулюванням дiяльностi Банку в сферi управлiння ризиками та внутрiшнього контролю. Головою Комiтету з управлiння ризиками Наглядової Ради обрано п.Кльобу Л.Г. У 2022 роцi проведено 8 засiдань комiтету, на яких ухвалено 51 рiшення/рекомендацiю Наглядовiй Радi. Крiм того, без скликання засiдання шляхом опитування надано 2 рiшення/рекомендацiї. 
Комiтет з питань призначень i винагород Наглядової Ради є постiйно дiючим колегiальним органом Наглядової Ради, створений з метою попереднього вивчення та пiдготовки до розгляду Наглядовою Радою питань, пов'язаних з вiдбором, оцiнкою, призначенням, визначення винагород членам Правлiння, керiвникам вертикалi ризикiв, департаменту комплаєнс та iнших департаментiв Банку, призначення яких вiднесено до компетенцiї Наглядової Ради Банку, контролем i регулюванням дiяльностi Банку в сферi призначень i винагород. Головою Комiтету з питань аудиту Наглядової Ради обрано п.Буковського С.I. У 2022 роцi проведено 7 засiдань комiтету, на яких ухвалено 19 рiшень/рекомендацiй Наглядовiй Радi. Крiм того, без скликання засiдання шляхом опитування надано 1 рiшення/рекомендацiю. 
8.6 	Iнформацiя про виконавчий орган (Правлiння) та його дiяльнiсть
Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є колегiальним виконавчим органом Банку, який здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю, формування фондiв, необхiдних для здiйснення його статутної дiяльностi, та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть його роботи. До компетенцiї Правлiння Банку належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Ради Банку.
До складу Правлiння входять: Голова Правлiння, Перший Заступник Голови Правлiння, Заступники Голови Правлiння, Член Правлiння. 
Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено розподiл повноважень мiж Головою та Першим заступником Голови Правлiння в частинi органiзацiї роботи Правлiння. Розподiл повноважень мiж iншими членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку.
Протягом 2022 року дiяли такi постiйно дiючi комiтети Правлiння:
&quot;	Комiтет управлiння активами i пасивами та тарифiв;
&quot;	Кредитний Комiтет (кредитнi комiтети);
&quot;	Комiтет з питань управлiння непрацюючими активами;
&quot;	Комiтет з питань операцiйного ризику та iнформацiйної безпеки,
&quot;	Комiтет з питань контролю витрат та проведення тендерiв,
&quot;	Комiтет управлiння змiнами.
Змiн в структурi та кiлькостi Комiтетiв Правлiння протягом 2021 року не було.
Склад виконавчого органу (Правлiння) АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; станом на 31.12.2022 р.:
&quot;	Єжи Яцек Шугаєв - Голова Правлiння; 
&quot;	Войцех Тарасюк - Перший заступник Голови Правлiння;
&quot;	Адам Патрик Свiрський - Заступник Голови Правлiння Банку;
&quot;	Артур Цесляр - Заступник Голови Правлiння Банку;
&quot;	Олег Зеновiйович Нога - Заступник Голови Правлiння Банку;
&quot;	Антон Євгенович Кiркач - Член Правлiння Банку.
Змiни в персональному складi Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; протягом 2022 року висвiтленi у роздiлi &quot;Змiни в складi керiвникiв та посадових осiб&quot; цього Звiту керiвництва (Звiту про управлiння).
Засiдання Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2022 роцi вiдбувалися в середньому тричi на мiсяць. Всього протягом року вiдбулося 34 засiдання. Рiшення Правлiння приймалися простою бiльшiстю голосiв загального складу Правлiння. У випадку, коли за проект рiшення було вiддано однакову кiлькiсть голосiв &quot;за&quot; та &quot;проти&quot;, голос Голови Правлiння вважався вирiшальним. 
Крiм розгляду питань на засiданнях, з невiдкладних питань Правлiнням Банку у 2022 роцi було прийнято 1 054 рiшень шляхом проведення заочного голосування (в робочому порядку), що на 33% менше нiж у попередньому роцi. Рiшення, якi були представленi Членам Правлiння в робочому порядку, вважалися прийнятим, якщо всi Члени Правлiння, присутнi на той момент в Банку, проголосували &quot;за&quot; його прийняття.
Iнформацiя про кiлькiсть засiдань Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та ухвалених ним рiшень за останнi роки наведено у таблицi:
ПОКАЗНИКИ (В ОД.)	2017	2018	2019	2020	2021	2022	ЗМIНА ЗА 2022 РIК
Кiлькiсть засiдань Правлiння 	29	31	37	41	39	34	-5
Кiлькiсть рiшень Правлiння, прийнятих в робочому порядку (мiж засiданнями)	1 786	1 888	1 786	1 892	1 564	1054	-510
За результатами проведеної оцiнки колективної придатностi органiв управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; Члени Правлiння Банку мають достатню сукупнiсть спiльних знань, навичок, професiйного та управлiнського досвiду для розумiння всiх аспектiв дiяльностi Банку, адекватної оцiнки ризикiв, прийняття рiшень, забезпечення ефективного управлiння та контролю за дiяльнiстю Банку в цiлому з урахуванням розмiру Банку, його бiзнес-моделi, структури, перелiку операцiй, профiлю ризику Банку, зокрема, за такими напрямами як &quot;управлiння ризиками&quot;, &quot;фiнанси&quot;, &quot;роздрiбний та корпоративний бiзнес&quot;, &quot;робота з проблемними активами&quot;, &quot;iнвестицiйна дiяльнiсть&quot;, &quot;казначейство&quot;, &quot;корпоративне управлiння&quot;, &quot;безпека&quot; та &quot;iнформацiйнi технологiї&quot;.
8.7 	Опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками
Опис основних характеристик системи управлiння ризиками Банку висвiтлено у роздiлi &quot;Система управлiння ризиками, стратегiя та полiтика управлiння ризиками&quot; цього Звiту керiвництва (Звiту про управлiння).
Полiтика органiзацiї системи внутрiшнього контролю в АКЦIОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВI &quot;КРЕДОБАНК&quot; та Банкiвськiй Групi визначає основнi принципи органiзацiї та функцiонування системи внутрiшнього контролю в АКЦIОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВI &quot;КРЕДОБАНК&quot; та Банкiвськiй Групi на всiх органiзацiйних рiвнях та становить перелiк вимог, принципiв i норм щодо органiзацiї та функцiонування системи внутрiшнього контролю з метою забезпечення ефективного корпоративного управлiння в Банку.
Полiтика враховує особливостi дiяльностi Банку, характер i обсяг банкiвських послуг вiдповiдностi до побудованих процесiв, з врахуванням загальної стратегiї дiяльностi Банку.
Полiтика реалiзується вiдповiдно до вимог законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, стандартiв професiйних об'єднань, дiя яких поширюється на дiяльностi комерцiйних банкiв та внутрiшньобанкiвських документiв.
Органiзацiйну структуру, основнi цiлi та принципи управлiння ризиками, якi виникають за всiма напрямами дiяльностi Банку на всiх органiзацiйних рiвнях визначає Положення про органiзацiйну структуру системи управлiння ризиками АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Система внутрiшнього контролю Банку:
&quot;	складається з контрольного середовища, управлiння ризиками, притаманними дiяльностi Банку, включаючи комплаєнс-ризик, контрольної дiяльностi в Банку, контролю за iнформацiйними потоками та комунiкацiями Банку, монiторингу ефективностi системи внутрiшнього контролю;
&quot;	забезпечує досягнення операцiйних, iнформацiйних, комплаєнс-цiлей дiяльностi Банку, визначених у його стратегiї та бiзнес-планi.
&quot;	реалiзується на кожному з органiзацiйних рiвнiв Банку.
Банк створює та впроваджує систему внутрiшнього контролю, що грунтується на розподiлi обов'язкiв мiж пiдроздiлами Банку, крiм функцiй, якi вiднесено до виключної компетенцiї Наглядової Ради Банку/Правлiння Банку/Комiтетiв Банку вiдповiдно до вимог законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України. Цей розподiл базується на застосуваннi моделi трьох лiнiй захисту:
1)	перша лiнiя захисту складається з структурних пiдроздiлiв Банку, що здiйснюють операцiйну дiяльнiсть, зокрема: продаж продуктiв та обслуговування клiєнтiв, а також iнших структурних пiдроздiлiв Банку, що виконують операцiйнi завдання, якi генерують ризик вiдповiдно до окремих внутрiшньобанкiвських документiв;
2)	друга лiнiя захисту охоплює функцiї пiдроздiлу комплаєнс та пiдроздiлiв з управлiння ризиками, а також iдентифiкацiю, вимiрювання, контроль, монiторинг та звiтування про окремi види ризикiв та загрози i порушення - завдання виконуються спецiалiзованими структурними пiдроздiлами, якi дiють на пiдставi вiдповiдних правил, методик та процедур; метою цих пiдроздiлiв є забезпечення щоб заходи, якi здiйснюються на першiй лiнiї, були правильно розробленi та ефективно обмежували ризик, пiдтримували вимiрювання та аналiз ризику i ефективнiсть дiяльностi;
3)	третя лiнiя захисту - дiяльнiсть пiдроздiлу внутрiшнього аудиту, який здiйснює незалежний аудит елементiв системи управлiння Банком, включаючи систему управлiння ризиками та систему внутрiшнього контролю.
?
Суб'єктами системи внутрiшнього контролю Банку є:
&quot;	Наглядова Рада Банку;
&quot;	Правлiння Банку;
&quot;	Колегiальнi органи Банку;
&quot;	бiзнес-пiдроздiли, пiдроздiли пiдтримки;
&quot;	пiдроздiл з управлiння ризиками та пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс);
&quot;	Департамент внутрiшнього аудиту;
&quot;	керiвники та працiвники Банку, якi здiйснюють внутрiшнiй контроль вiдповiдно до повноважень, визначених внутрiшнiми нормативними документами та не входять до складу органiв та пiдроздiлiв Банку перелiчених вище.
Банк створює комплексну, ефективну та адекватну систему внутрiшнього контролю з дотриманням таких принципiв: усебiчностi та комплексностi; ефективностi; адекватностi; обачностi; ризик-орiєнтованостi; iнтегрованостi; завчасностi; незалежностi; безперервностi; конфiденцiйностi.
Банк забезпечує належне функцiонування контрольного середовища, що передбачає: 
&quot;	розумiння Наглядовою Радою Банку та Правлiнням Банку ризикiв, на якi може наражатися Банк, та забезпечення впровадження, розвитку та iнтеграцiї системи внутрiшнього контролю в систему корпоративного управлiння Банку; 
&quot;	забезпечення розподiлу повноважень i вiдповiдальностi мiж колегiальними органами, мiж пiдроздiлами та мiж окремими працiвниками Банку й уникнення конфлiкту iнтересiв; 
&quot;	усвiдомлення та розумiння кожним працiвником Банку своєї ролi в забезпеченнi функцiонування системи внутрiшнього контролю; 
&quot;	забезпечення Наглядовою Радою та Правлiнням Банку розвитку культури контролю; 
&quot;	забезпечення вiдповiдностi дiяльностi працiвникiв встановленiй у Банку в культурi контролю.
Вiдповiдальнiсть за ефективнiсть системи внутрiшнього контролю покладається на:
&quot;	Наглядову Раду Банку та Правлiння Банку за ефективнiсть системи внутрiшнього контролю;
&quot;	пiдроздiли першої лiнiї захисту Банку за виконання заходiв щодо виправлення недолiкiв системи внутрiшнього контролю;
&quot;	пiдроздiл з управлiння ризиками та пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс) за якiсть виконання заходiв iз монiторингу системи внутрiшнього контролю (за винятком оцiнки ефективностi системи внутрiшнього контролю);
&quot;	Департамент внутрiшнього аудиту за оцiнку ефективностi системи внутрiшнього контролю.
Вимоги Полiтики органiзацiї системи внутрiшнього контролю в АКЦIОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВI &quot;КРЕДОБАНК&quot; та Банкiвськiй групi є обов'язковими до виконання працiвниками всiх пiдроздiлiв Банку.
Систему внутрiшнього контролю описано у внутрiшнiх нормативних документах Банку:
&quot;	Полiтика органiзацiї системи внутрiшнього контролю в АКЦIОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВI &quot;КРЕДОБАНК&quot; та Банкiвськiй Групi;
&quot;	Методика проведення заходiв з внутрiшнього контролю та оцiнки механiзмiв контролю в структурних пiдроздiлах Головного Банку АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
8.8 	Порядок призначення та звiльнення посадових осiб
Вiдповiдно до Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; Члени Наглядової Ради обираються та звiльняються за рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв. Без рiшення Загальних зборiв припиняються повноваження Члена Ради у наступних випадках:
&quot;	за його бажанням за умови письмового повiдомлення про це Банк (Голову Наглядової Ради) за два тижнi;
&quot;	в разi неможливостi виконання обов'язкiв Члена Наглядової Ради за станом здоров'я;
&quot;	в разi набрання законної сили вироком чи рiшенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання обов'язкiв Члена Наглядової Ради;
&quot;	в разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим;
&quot;	в разi надходження в Банк заяви незалежного члена Наглядової Ради, передбаченої п.7.32 Статуту (з дня отримання заяви);
&quot;	в разi припинення трудових вiдносин з акцiонером, за клопотанням якого вiн був обраний у Наглядову Раду, за клопотанням цього акцiонера;
&quot;	у разi отримання Банком письмового повiдомлення про замiну Члена Наглядової Ради.
Члени Правлiння призначаються та звiльняються за рiшенням Наглядової Ради Банку.
8.9 	Повноваження посадових осiб
Повноваження посадових осiб АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; визначенi Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, що оприлюдненi на офiцiйному веб-сайтi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Строк повноважень дiючого складу Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є спiльний, а саме - до 29.04.2025 р. (три роки з дня обрання), але не пiзнiше дати проведення рiчних Загальних зборiв, що проводяться пiсля другого повного звiтного року функцiонування Наглядової Ради. 
Строк повноважень складу Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за станом на 31 грудня 2022 р. є iндивiдуальний, а саме:
&quot;	Єжи Яцек Шугаєв - до 25.05.2023 р.;
&quot;	Войцех Тарасюк - до 28.09.2023р.;
&quot;	Адам Патрик Свiрський - до 02.01.2025 р.;
&quot;	Артур Цесляр -до 18.06.2025 р.;
&quot;	Олег Зеновiйович Нога - до 31.10.2023 р.
&quot;	Антон Євгенович Кiркач - до 01.03.2025 р.
8.10 	Мета провадження дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;
Згiдно Статуту метою дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є надання банкiвських й iнших фiнансових послуг та здiйснення iншої дiяльностi для одержання прибутку, забезпечення захисту законних iнтересiв вкладникiв та iнших клiєнтiв Банку.
8.11 	Факти порушення членами наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи внутрiшнiх правил, що призвело до заподiяння шкоди фiнансовiй установi або споживачам фiнансових послуг
За звiтний перiод фактiв порушення Членами Наглядової ради та виконавчого органу АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; внутрiшнiх правил, що призвело до заподiяння шкоди Банку або споживачам фiнансових послуг не встановлено.
8.12 	Заходи впливу, застосованi протягом року органами державної влади до фiнансової установи, в тому числi до членiв її наглядової ради та виконавчого органу
У звiтному перiодi проведено 29 заходiв державного нагляду (контролю). Протягом 2022 року АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; сплачено штраф в сумi 8 500 грн.
Нацiональним банком України здiйснено безвиїзний нагляд на тему: &quot;Дотримання АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вимог Постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.02.2022 №18 &quot;Про роботу банкiвської системи в перiод запровадження воєнного стану&quot;. За результатами безвиїзного нагляду було прийняте рiшення про незастосування заходiв впливу до Банку.
У 2022 роцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; успiшно пройшов оцiнку (Supervisory Review and Evaluation Process, SREP), яка зокрема включає проведення аналiзу бiзнес-моделей банкiв з метою оцiнки їх життєздатностi та стiйкостi стратегiй, оцiнку рiвня органiзацiї корпоративного управлiння та внутрiшнього контролю банкiв, а також оцiнку достатностi капiталу та лiквiдностi.
У 2022р. також тривали перевiрки Головним управлiнням Пенсiйного фонду України, Регiональним вiддiленням фонду державного майна України по Львiвськiй, Закарпатськiй та Волинськiй областях.
8.13	Розмiр винагороди за рiк членiв наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи
Нарахована i виплачена протягом 2022 року загальна сума винагороди членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; (iз врахуванням виплати нарахованої винагороди за грудень 2021 р. i без врахування винагороди за грудень 2022 р., яка виплачена в сiчнi 2023 р.) склала 1173,6 тис.грн. i 43,6 тис. польських злотих. 
Загальна сума коштiв, виплачених членам Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2022 роцi склала 49 438,0 тис.грн., в тому числi сума виплат як винагороди за 2019-2021 рiк - 11 888,0 тис. грн.
8.14 	Iнформацiя про результати функцiонування протягом року системи внутрiшнього аудиту (контролю)
В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; утворений постiйно дiючий незалежний пiдроздiл внутрiшнього аудиту, який є складовою системи внутрiшнього контролю. Департамент внутрiшнього аудиту (далi - ДВА) є структурною одиницею Банку (третя лiнiя оборони), яка пiдпорядковується та пiдзвiтна Комiтету з питань аудиту Наглядової Ради та Наглядовiй Радi. Департамент внутрiшнього аудиту дiє на пiдставi Положення, яке затверджується Наглядовою Радою. У звiтному перiодi Департамент внутрiшнього аудиту здiйснював свою дiяльнiсть вiдповiдно до Плану роботи внутрiшнього аудиту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; на 2022 рiк та &quot;Стратегiї дiяльностi Департаменту внутрiшнього аудиту на 2021-2023 роки&quot;. Департамент внутрiшнього аудиту здiйснював аудити та оцiнку ефективностi функцiонування системи внутрiшнього контролю (далi - СВК) та системи управлiння ризиком (далi - СУР) та їх компонентiв в процесi здiйснення планових/ позапланових аудитiв (в т.ч. переглядiв) та iнспекцiй з врахуванням критерiїв їх оцiнки. Протягом звiтного перiоду Департамент внутрiшнього аудиту здiйснив 16 планових аудитiв Головного Банку, 9 планових iнспекцiй в 19 вiддiленнях. Додатково в 2022 р. ДВА АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; здiйснив 3 позаплановi аудити та 1 перегляд. За результатами аудитiв, перегляду та iнспекцiй пiдроздiл внутрiшнього аудиту надав 456 вказiвок та рекомендацiй, якi станом на 01.01.2023р. мають наступний статус:
&quot;	закритi (виконанi) - 281 рекомендацiї;
&quot;	вiдкритi (термiн виконання не настав або термiн виконання змiнено) - 175 рекомендацiї.
Про недолiки функцiонування СВК та СУР Департамент внутрiшнього аудиту iнформує Правлiння та звiтує Комiтету з питань аудиту Наглядової Ради та Наглядовiй Радi Банку шляхом надання перiодичних об'єктивних суджень, висновкiв i оцiнок щодо достатностi та ефективностi роботи систем внутрiшнього контролю та управлiння ризиками, вiдповiдностi цих систем видам та обсягам здiйснюваних Банком операцiй, i внутрiшнього контролю Банку. Недолiки/ помилки функцiонування компонентiв СВК та СУР, вiдображаються у регулярнiй звiтностi про виконання Плану роботи Департаменту внутрiшнього аудиту перед Наглядовою Радою. Зокрема, зазначаються iстотнiсть зауважень/ недолiкiв функцiонування СВК та СУР, iдентифiкованi види ризикiв процесiв, якi функцiонують в Банку та основнi рекомендацiї або пропозицiї, якi були спрямованi на покращення дiяльностi Банку в 2022 роцi та в майбутнiх перiодах. Оцiнка проводиться внутрiшнiми аудиторами на пiдставi перевiрки адекватностi та ефективностi встановлених (регламентованих/ автоматизованих) механiзмiв контролю, a у випадку їх вiдсутностi та/ або недостатностi таких механiзмiв контролю - iнших чинникiв та дiяльностi структурного пiдроздiлу, спрямованих на реалiзацiю завдань i обмеження рiвня ризику.
За результатами дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2022 роцi за оцiнкою Департаменту внутрiшнього аудиту СВК та СУР є достатньою (ефективною, комплексною, адекватною). Процедури контролю Банку постiйно адаптовуються до змiн ризикiв та регулярно документуються. Iдентифiкованi недолiки в частинi адекватностi та ефективностi СВК та СУР мають незначний вплив на можливiсть досягнення цiлей цих систем. Використовується стандартизований пiдхiд до документального оформлення контрольних процедур. Готується перiодична звiтнiсть за результатами оцiнки СВК та СУР на основi об'єктивних критерiїв. Уповноваженi особи АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; координують контрольнi процедури та здiйснюють їх монiторинг.
8.15 	Факти вiдчуження протягом року активiв в обсязi, що перевищує встановлений у статутi розмiр
Протягом звiтного перiоду вiдсутнi факти вiдчуження активiв в обсязi, що перевищує встановлений у Статутi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; розмiр.
8.16 	Результати оцiнки активiв у разi їх купiвлi-продажу протягом року в обсязi, що перевищує встановлений у статутi розмiр
У зв'язку з вiдсутнiстю протягом звiтного перiоду фактiв купiвлi-продажу активiв в обсязi, що перевищує встановлений у Статутi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; розмiр, вiдповiдна оцiнка активiв не проводилась. 
8.17 	Iнформацiя про захист АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; прав споживачiв фiнансових послуг
Пiд час розгляду звернень громадян та юридичних осiб Банк керується внутрiшнiм положенням &quot;Про Порядок розгляду звернень у АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. Цим документом встановлено термiни опрацювання та межi вiдповiдальностi, в рамках опрацювання звернень, якi надiйшли до банку. Банком чiтко визначено канали, якими можливо подати звернення до банку: iнформацiйна лiнiя, письмово, сайтом, iнше (зовнiшнi сайти). 
Обов'язок щодо розгляду звернень та надання вiдповiдi Заявнику покладено на внутрiшнiй структурний пiдроздiл - Вiддiл управлiння клiєнтським досвiдом в складi Департаменту маркетингу Головного банку (начальник Вiддiлу - Школик Ольга Володимирiвна).
Протягом 2022 року до Банку надiйшло 3917 звернень, з них звернень вiд: фiзичних осiб - 3434; юридичних осiб - 237; НБУ (з приводу отриманих вiд Клiєнтiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; звернень) - 84; фiзичних осiб-пiдприємцiв - 112; запити адвокатiв та депутатiв - 50. Впродовж звiтного перiоду загалом вирiшено 3882 звернення звернень, з них 205 звернень вирiшено на користь клiєнта.
У 2022 роцi судами України рiзних iнстанцiй розглядалися 18 судових справ, у яких пiдстави та предмет позову були обумовленi наданням фiнансових послуг Банком та захистом прав споживачiв. За результатами розгляду: у 2 судових справах ухвалено судовi рiшення на користь АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;; у 2 судових справах спори вирiшено на користь позивачiв (з них в 1 - триває розгляд на стадiї оскарження; в обох таких справах пiд час провадження процесуальними та позапроцесуальними заходами юридичного супроводу досягнуто iстотного фактичного зменшення розмiру первинно заявлених позивачами грошових вимог до Банку); в 1 судовiй справi провадження закрито з процесуальних пiдстав; у 2 судових справах судовими рiшеннями частково задоволено, частково вiдмовлено в задоволеннi позовних вимог позивачiв (з них в 1 - триває розгляд на стадiї оскарження); у 11 судових справах провадження триває в судi першої iнстанцiї.
8.18 	Iнформацiя про операцiї з пов'язаними особами, в тому числi в межах однiєї промислово-фiнансової групи чи iншого об'єднання, проведенi протягом року
Iнформацiя з цього питання висвiтлена у примiтцi &quot;Операцiї з пов'язаними сторонами&quot; до Фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2022 рiк.
8.19 	Iнформацiя про використанi рекомендацiї органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг, щодо аудиторського висновку
Аудиторський висновок пiдготовлено вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, з врахуванням вимог Закону України &quot;Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть&quot;, Закону України &quot;Про цiннi папери i фондовий ринок&quot;, Закону України &quot;Про банки та банкiвську дiяльнiсть&quot;.
8.20 	Iнформацiя про зовнiшнього аудитора, призначеного протягом року
Аудит фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; здiйснює ТОВ АУДИТОРСЬКА КОМПАНIЯ &quot;КРОУ УКРАЇНА&quot;.
8.21 	Iнформацiя про дiяльнiсть зовнiшнього аудитора
ТОВ АУДИТОРСЬКА КОМПАНIЯ &quot;КРОУ УКРАЇНА&quot; - член мiжнародної аудиторської мережi Crowe Global, що входить в TOP 10 глобальних аудиторських мереж свiту, яка складається з незалежних аудиторських та консультацiйних фiрм у бiльш нiж 150 країнах свiту та має понад 830 офiсiв. АК КРОУ УКРАЇНА є представником мережi з бездоганною репутацiєю, яка демонструє найвищi стандарти якостi роботи та надання високопрофесiйних послуг.
Номер реєстрацiї АК КРОУ УКРАЇНА в Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi - 3681. АК КРОУ УКРАЇНА - суб'єкт аудиторської дiяльностi, який має право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi. АК КРОУ УКРАЇНА - суб'єкт аудиторської дiяльностi, який має право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес.
АК КРОУ УКРАЇНА надає аудиторськi послуги АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; третiй рiк. У звiтному роцi, окрiм аудиту фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, пiдготовленої вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року, аудиторська компанiя також надавала послуги з аудиту рiчної фiнансової звiтностi дочiрньої компанiї Банку - ТОВ &quot;КРЕДОЛIЗИНГ&quot;, за рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року, пiдготовленої вiдповiдно до (МСФЗ). 
Впродовж усього термiну надання послуг АК КРОУ УКРАЇНА не було випадкiв виникнення конфлiкту iнтересiв та/або сумiщення виконання функцiй внутрiшнього аудитора.
До АК КРОУ УКРАЇНА протягом останнiх трьох рокiв не було застосовано жодних стягнень зi сторони нi Аудиторської палати України, нi Органу суспiльного нагляду за аудиторською дiяльнiстю, нi органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг. Вiдсутнi факти виявлення органами, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг, подання недостовiрної звiтностi Банку, що пiдтверджена аудиторським висновком.

Звiт керiвництва (звiт про управлiння) АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2022 рiк в електроннiй формi (у форматi PDF) опублiковано на офiцiйнiй веб-сторiнцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; : https://kredobank.com.ua/about/zvity-banku/richna-zvitnist


"/>
  </z:DTSMANREPA>
  <z:DTSZBORY>
    <z:row VYD_ZBOR="1" DAT_ZBOR="2022-04-29T00:00:00" KV_ZBOR="100" OPYS=" 29.04.2022 р. єдиний акцiонер АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; - PKO Bank Polski вiдповiдно до ст.49 Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; прийняв наступнi рiшення:
1. Затвердити звiт Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; про її дiяльнiсть у 2021 роцi.
2. Визнати дiяльнiсть Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2021 роцi ефективною. 
3. Затвердити Окрему фiнансову звiтнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi за 2021 рiк з загальною вартiстю активiв 33 221,6 млн. грн. i чистим прибутком в сумi 796,3 млн. грн., та звiт незалежного аудитора АК &quot;КРОУ Україна&quot; щодо цiєї фiнансової звiтностi без зауважень та додаткових  заходiв.
4. Затвердити Консолiдовану фiнансову звiтнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi за 2021 рiк з загальною вартiстю активiв 33 211,8 млн. грн. i чистим прибутком в сумi 795,5 млн. грн., та звiт незалежного аудитора АК &quot;КРОУ Україна&quot; щодо цiєї фiнансової звiтностi без зауважень та додаткових заходiв.
5. Встановити наступний порядок розподiлу прибутку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2021 рiк у розмiрi 796 300 393,89 грн.:
5.1. Спрямувати частину прибутку Банку  у розмiрi 239 305 731,86 грн. до резервного фонду Банку для забезпечення його формування у повному обсязi.
5.2. Спрямувати частину прибутку Банку у розмiрi 556 994 662,03 грн. до загального резерву для вiдшкодування непередбачених збиткiв.
6. Затвердити Звiт про винагороду членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2021 рiк.
7. Визначити семиособовий склад Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.  
8. Переобрати на трирiчний строк наступних членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;:
Крачковського Макса - представника акцiонера PKO BP SA,
Матусяка Яцека - представника акцiонера PKO BP SA,
Ошаста Гжегожа - представника акцiонера PKO BP SA,
Буковського Славомира Iренеуша - незалежного члена,
Кльобу Лева Гнатовича - незалежного члена,
Чухрай Наталiю Iванiвну - незалежного члена.
9. Припинити повноваження члена Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; Любомира Хархалiса.
10. Обрати на трирiчний строк членом Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; представника акцiонера - PKO Bank Polski SA - Рафала Залевського з часу погодження його Нацiональним банком України.
11. Обрання членiв Наглядової Ради на новий строк повноважень вiдбувається пiсля того, як Загальнi збори оцiнили iндивiдуальну придатнiсть кожного з вищезазначених кандидатiв та колективну придатнiсть Наглядової Ради, проведену вiдповiдно до затвердженого Рiшення акцiонера № 02/2021 вiд 22 грудня 2021 року &quot;Полiтики щодо вiдповiдностi кандидатiв у члени та членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, враховуючи рекомендацiї Банку у сферi iндивiдуальної та колективної придатностi.
12. Погодити укладання з членами Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; цивiльно-правових договорiв на наступних умовах: 
12.1. Члени Наглядової Ради, дiючи колегiально, захищають права акцiонерiв, а також здiйснюють контроль i регулювання дiяльностi Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiдповiдно до українського законодавства, норм Статуту та Положення про Наглядову Раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. 
12.2. Члени Наглядової Ради виконують свої функцiї безоплатно, крiм незалежних членiв Наглядової Ради та Членiв Наглядової Ради, якi не працюють в PKO BP SA чи в товариствах групи капiталу PKO BP SA, яким виплачується щомiсяця винагорода: 
-	в сумi 32 600 грн. - громадянам України;
-	в сумi в польських злотих, еквiвалентнiй 32 600 грн. за курсом НБУ на день виплати - громадянам Польщi.
12.3. Член Наглядової Ради має право на компенсування витрат на переїзд та проживання, пов'язанi iз участю в засiданнях Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
"/>
    <z:row VYD_ZBOR="2" DAT_ZBOR="2022-03-28T00:00:00" KV_ZBOR="100" OPYS="28.03.2022 р. єдиний акцiонер АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; - PKO Bank Polski вiдповiдно до ст.49 Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; прийняв наступнi рiшення:
1. Затвердити нову редакцiю Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
2. Пункт  2.3.2/1Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вступає в  дiю, а п.2.3.2 Статуту припиняє свою дiю пiсля введення у дiю Закону України &quot;Про  платiжнi послуги&quot;.
3. Доручити Головi Правлiння Банку п.Шугаєву Єжи Яцеку (або у разi його  вiдсутностi -  виконуючому обов'язки Голови Правлiння) пiдписати нову редакцiю Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та подати її  на погодження та реєстрацiю в установленому законодавством України порядку.
"/>
    <z:row VYD_ZBOR="2" DAT_ZBOR="2022-12-22T00:00:00" KV_ZBOR="100" OPYS="22.12.2022 р. єдиний акцiонер АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; - PKO Bank Polski вiдповiдно до ст.49 Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; прийняв наступнi рiшення:
1. Затвердити нову редакцiю Положення про винагороду членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
2. Погодити укладання з членами Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; цивiльно-правових договорiв на наступних умовах: 
2.1. Члени Наглядової Ради виконують свої функцiї безоплатно, крiм незалежних членiв Наглядової Ради та Членiв Наглядової Ради, якi не працюють в PKO BP SA чи в товариствах групи капiталу PKO BP SA, яким виплачується щомiсяця винагорода в сумi 6 220 польських злотих. Ця винагорода виплачується: 
-	громадянам України i громадянам Польщi, якi працюють в Українi, - в гривнях за курсом Нацiонального банку України на день виплати;
-	громадянам Польщi, якi не працюють в Українi, - в польських злотих.
3. З дня прийняття цього рiшення втрачає силу п.п.12.2 i 12.3 рiшення №02/2022 вiд 29.04.2022р.
"/>
  </z:DTSZBORY>
  <z:DTSCORP_ZZA>
    <z:row ZZA_Q2="2" ZZA_Q3="2" ZZA_Q7="2" ZZA_Q5="В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; 100% акцiй належить єдиному акцiонеру - PKO Bank Polski i вiдповiдно до ст.49 Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; до товариства з одним акцiонером не застосовуються положення статей 33 - 48 цього Закону щодо порядку скликання та проведення загальних зборiв акцiонерного товариства." ZZA_Q6="1" ZZA_Q6_K="2" ZZA_Q6_A="2" ZZA_Q7_K="2" ZZA_Q7_B="2" ZZA_Q7_R="2" ZZA_Q7_I=" В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; 100% акцiй належить єдиному акцiонеру - PKO Bank Polski i вiдповiдно до ст.49 Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; до товариства з одним акцiонером не застосовуються положення статей 33 - 48 цього Закону щодо порядку скликання та проведення загальних зборiв акцiонерного товариства." ZZA_Q7_Y="1" ZZA_Q8_R="2" ZZA_Q8_N="2" ZZA_Q8_A="2" ZZA_Q8_D="1" ZZA_Q8_S="2" ZZA_Q8_C="2" ZZA_Q8_P="2" ZZA_Q8_V="2" ZZA_Q8_O="2" ZZA_Q8_I="Необхiднiсть затвердження нової редакцiї Положення про винагороду членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" ZZA_Q8_Y="1" ZZA_Q9="2" ZZA_Q8A_SVB="2" ZZA_Q8A_EXA="1" ZZA_Q8A_AUC="2" ZZA_Q8A_CPH="так" ZZA_Q8A_OTH="-" ZZA_Q8B_ORD="-" ZZA_Q8B_EXO="-"/>
  </z:DTSCORP_ZZA>
  <z:DTSCORP_OU1>
    <z:row OUP_Q18G="1" OUP_Q18A="1" OUP_Q18V="1" OUP_Q18I="з управлiння ризиками" OUP_Q18VW="Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; має достатню кiлькiсть членiв, якi володiють знаннями, навичками та досвiдом у всiх сферах дiяльностi Банку, що дає змогу професiйно обговорювати питання, якi виносяться на розгляд Ради i по яких приймаються рiшення.
Члени Ради Банку володiють навичками для вiдстоювання своїх поглядiв i впливу на процес колективного прийняття рiшень.
" OUP_Q18CS="Протягом 2022 року :
Комiтет з питань аудиту Наглядової Ради провiв 10 засiдань, на яких  прийняв  27 рiшень, а також прийняв 1 рiшення в робочому порядку;
Комiтет з управлiння ризиками Наглядової Ради провiв 8 засiдань, на яких  прийняв 52 рiшення, а також прийняв в робочому порядку 1 рiшення;
Комiтет з питань призначень i винагород Наглядової Ради провiв 7 засiдання, на яких  прийняв 20 рiшень.
На засiданнях  комiтетiв розглядались перiодичнi звiти департаменту внутрiшнього аудиту, пiдроздiлiв ризикiв, управлiння персоналом, проекти внутрiшнiх нормативно-правових документiв,  кадровi питання, а також встановлення iндивiдуальних цiлей членам Правлiння та керiвникам пiдроздiлiв Банку, якi безпосередньо пiдпорядкованi Наглядовiй Радi, та визначення розмiру їх  винагороди, в тому числi й додаткової.
Наглядова Рада оцiнила роботу своїх комiтетiв за 2022 рiк як ефективну, комiтети  сформованi з компетентних фахiвцiв, якi  на високому рiвнi виконують свої обов'язки.
" OUP_Q20F="1" OUP_Q20P="2" OUP_Q20S="2" OUP_Q20N="2" OUP_Q20I="Члени Наглядової Ради -  представники акцiонера, якi знаходяться в трудових вiдносинах з  ним не отримують винагороди . Члени Наглядової Ради -  представники акцiонера, якi не знаходяться в трудових вiдносинах з  ним, а також незалежнi члени Наглядової Ради отримують фiксовану  винагороду" OUP_Q21Z="1" OUP_Q21F="1" OUP_Q21O="1" OUP_Q21K="1" OUP_Q21V="2" OUP_Q21N="2" OUP_Q21Y="2" OUP_Q22S="1" OUP_Q22Z="2" OUP_Q22K="2" OUP_Q22P="2" OUP_Q22I="-" OUP_Q23="2" OUP_Q24="0" OUP_Q25="0" OUP_Q30="  Протягом 2022 року проведено 8 засiдань Наглядової Ради. Для забезпечення стабiльної роботи АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у складних умовах вiйськових дiй та воєнного положення, зовнiшнього оточення, оптимального поєднання стратегiчних завдань розвитку бiзнесу та обмеження ризикiв дiяльнiсть Наглядової Ради зосереджувалася на:
&quot;	контролi за реалiзацiєю Правлiнням затвердженої Наглядовою Радою 3-рiчної Стратегiї, що охоплювала перiод 2021-2023 рокiв; 
&quot;	монiторингу виконання фiнансового плану Банку на 2022 рiк за кiлькiсними та вартiсними показниками в умовах воєнного стану;
&quot;	монiторингу дiяльностi антикризового штабу та Правлiння в умовах воєнного стану;
&quot;	визначенi i затвердженнi Стратегiї та полiтики управлiння ризиками, процедури управлiння ними, а також перелiку ризикiв, їх граничних розмiрiв;
&quot;	здiйсненнi контролю за ефективним функцiонуванням систем внутрiшнього контролю та систем управлiння ризиками Банку та оцiнцi ризикiв Банку, їх обмеженнi i запобiганнi (на пiдставi iнформацiї/звiтiв про функцiонування цих систем, результатiв стрес-тестування ризикiв Банку);
&quot;	монiторингу змiни ринкових позицiй Банку на тлi конкурентного оточення та тенденцiй банкiвського сектору України;
&quot;	кадрових питаннях, в тому числi збiльшення складу Правлiння та обрання нового члена Правлiння, встановлення винагороди, додаткової винагороди, встановлення на контроль за виконанням iндивiдуальних цiлей членам Правлiння  та керiвникам пiдроздiлiв, якi безпомередньо пiдпорядкованi Нагядовiй Радi; 
&quot;	удосконаленнi мережi продажу Банку шляхом вiдкриття нових вiддiлень, змiни органiзацiйних структур вiддiлень, закриття нерентабельних вiддiлень;
&quot;	розвитку IТ-систем Банку, в т.ч. розширення можливостей вiддаленого електронного обслуговування клiєнтiв та посилення кiбербезпеки в Банку;
&quot;	формування iмiджу АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, як солiдного банку iз польським капiталом та соцiально-вiдповiдальної фiнансової установи загальнонацiонального масштабу. 
В банку в 2022роцi створенi Наглядовою Радою комiтети (з питань аудиту, призначень та винагород та управлiння ризиками) розглядали  подання по питаннях, якi вiднесенi до їх компетенцiй, i надавали рекомендацiї Наглядовiй Радi про прийняття запропонованого Наглядовiй Радi проекту рiшення чи вiдхилення його. Майже двi третини  з усiх рiшень, що прийнятi Наглядовою Радою в 2022 роцi, розглядались попередньо комiтетами Наглядової Ради (71,1%). Впродовж 2022 року не було  випадкiв прийняття Наглядовою Радою рiшень з питань, що потребують попереднього розгляду вiдповiдним комiтетом Наглядової Ради, за наявностi негативної рекомендацiї вiдповiдного комiтету, або без попереднього опрацювання питання таким комiтетом.
" OUP_Q18AP="Голова Комiтету - Наталiя Iванiвна Чухрай - незалежний член Наглядової Ради;
Заступник Комiтету - Кльоба Лев Гнатович -  незалежний член Наглядової Ради;
Член Комiтету - Залевський Рафал  член Наглядової Ради.
" OUP_Q18GP="Голова Комiтету - - Буковський Славомир Iренеуш -  незалежний член Наглядової Ради;
Заступник Голови Комiтету - Чухрай Наталiя Iванiвна -  незалежний член Наглядової Ради;
Член Комiтету -Залевський Рафал- член Наглядової Ради.
" OUP_Q18VP="об'єднаний з комiтетом з питань призначень." OUP_Q18IP="Голова Комiтету - Кльоба Лев Гнатович- незалежний член Наглядової Ради;
Заступник Голови Комiтету - Ошаст Гжегож -  член Наглядової Ради; 
Член Комiтету - Буковський Славомир Iренеуш -  незалежний член Наглядової Ради.
" OUP_Q30TM="  За результатами проведеної самооцiнки Члени Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; мають достатню сукупнiсть знань, навичок, професiйного та управлiнського досвiду для здiйснення Радою, як колективним органом, її повноважень, розумiння всiх аспектiв дiяльностi Банку, адекватної оцiнки ризикiв, прийняття рiшень, забезпечення ефективного управлiння та контролю за дiяльнiстю Банку в цiлому з урахуванням розмiру Банку, його бiзнес-моделi, структури, перелiку операцiй, профiлю ризику Банку, зокрема, за такими напрямами як &quot;управлiння ризиками&quot;, &quot;фiнанси&quot;, &quot;роздрiбний та корпоративний бiзнес&quot;, &quot;робота з проблемними активами&quot;, &quot;iнвестицiйна дiяльнiсть&quot;, &quot;казначейство&quot;, &quot;корпоративне управлiння&quot;, &quot;безпека&quot;&quot;, &quot;iнформацiйнi технологiї&quot;. " OUP_Q31="  Засiдання Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2022 роцi вiдбувалися в середньому тричi на мiсяць. Всього протягом року вiдбулося 34 засiдань.
Рiшення Правлiння приймалися простою бiльшiстю голосiв загального складу Правлiння. У випадку, коли за проект рiшення було вiддано однакову кiлькiсть голосiв &quot;за&quot; та &quot;проти&quot;, голос Голови Правлiння вважався вирiшальним. 
Крiм розгляду питань на засiданнях, з невiдкладних питань Правлiнням Банку у 2022 роцi було прийнято 1 054 рiшень шляхом проведення заочного голосування (в робочому порядку), що на 33% менше нiж у попередньому роцi. Рiшення, якi були представленi Членам Правлiння в робочому порядку, вважалися прийнятим, якщо всi Члени Правлiння, присутнi на той момент в Банку, проголосували &quot;за&quot; його прийняття.
" OUP_Q31TM="За результатами проведеної оцiнки колективної придатностi органiв управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; Члени Правлiння Банку мають достатню сукупнiсть спiльних знань, навичок, професiйного та управлiнського досвiду для розумiння всiх аспектiв дiяльностi Банку, адекватної оцiнки ризикiв, прийняття рiшень, забезпечення ефективного управлiння та контролю за дiяльнiстю Банку в цiлому з урахуванням розмiру Банку, його бiзнес-моделi, структури, перелiку операцiй, профiлю ризику Банку, зокрема, за такими напрямами як &quot;управлiння ризиками&quot;, &quot;фiнанси&quot;, &quot;роздрiбний та корпоративний бiзнес&quot;, &quot;робота з проблемними активами&quot;, &quot;iнвестицiйна дiяльнiсть&quot;, &quot;казначейство&quot;, &quot;корпоративне управлiння&quot;, &quot;безпека&quot; та &quot;iнформацiйнi технологiї&quot;." OUP_Q31VK="Управлiння ризиками - одна з ключових функцiй стратегiчного управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в сферi банкiвських операцiй, за допомогою якої Банк iдентифiкує, оцiнює та здiйснює монiторинг i контроль рiвня ризику. Основнi норми управлiння ризиками в Банку визначає Стратегiя управлiння ризиками. Стратегiя передбачає безперервний аналiз iснуючих та виявлення можливих у майбутньому ризикiв, їх оцiнку, своєчасне ухвалення рiшень щодо їх мiнiмiзацiї або уникнення, а також контроль над дотриманням встановлених обмежень, процедур та процесiв. 
Виконання поставлених цiлей та завдань стосовно управлiння ризиками досягається за рахунок застосування широкого набору методiв та iнструментiв, що використовуються для управлiння всiма iдентифiкованими видами ризикiв в Банку.
З метою визначення максимально рiвня ризику, який Банк готовий прийняти, Наглядовою Радою Банку затверджено Декларацiю схильностi до ризикiв (Risk Appetite Statement) якою визначено сукупний рiвень ризик-апетиту, види ризикiв, якi Банк прийматиме або уникатиме з метою досягнення своїх бiзнес-цiлей, та рiвень ризик-апетиту щодо кожного з них (iндивiдуальний рiвень).
Управлiння ризиками в Банку вiдбувається в усiх структурних пiдроздiлах Банку. Органiзацiйна структура системи управлiння ризиками грунтується на розподiлi обов'язкiв мiж структурними пiдроздiлами Банку iз застосуванням моделi трьох лiнiй захисту:
1) перша лiнiя - на рiвнi бiзнес-пiдроздiлiв Банку та пiдроздiлiв пiдтримки дiяльностi Банку. Цi пiдроздiли приймають ризики та несуть вiдповiдальнiсть за них, здiйснюють поточне управляння ризиками i подають звiти щодо поточного управлiння такими ризиками;
2) друга лiнiя - на рiвнi пiдроздiлу з управлiння ризиками, пiдроздiлу контролю за дотриманням норм (комплаєнс) та пiдроздiлу з запобiгання та протидiї легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення (пiдроздiл ПВК/ФТ); 
3) третя лiнiя - на рiвнi пiдроздiлу внутрiшнього аудиту щодо перевiрки та оцiнки ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками.
Суб'єктами системи управлiння ризиками Банку є: 
&quot;	Наглядова Рада Банку,
&quot;	Комiтет з управлiння ризиками,
&quot;	Комiтет з питань аудиту,
&quot;	Комiтет з питань призначень i винагород,
&quot;	Правлiння Банку,
&quot;	Комiтет управлiння активами i пасивами та тарифiв,
&quot;	Малий кредитний комiтет Банку,
&quot;	Кредитний Комiтет Банку,
&quot;	Комiтет Банку з питань управлiння непрацюючими активами,
&quot;	Комiтет з питань операцiйного ризику та iнформацiйної безпеки,
&quot;	Комiтет з питань контролю витрат та проведення тендерiв,
&quot;	Комiтет управлiння змiнами,
&quot;	Департамент внутрiшнього аудиту,
&quot;	головний ризик-менеджер та пiдроздiли з управлiння ризиками, 
&quot;	головний комплаєнс-менеджер та пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс),
&quot;	вiдповiдальний працiвник Банку та пiдроздiл з ПВК/ФТ,
&quot;	бiзнес-пiдроздiли та пiдроздiли пiдтримки (перша лiнiя захисту).
Наглядова Рада Банку несе повну вiдповiдальнiсть за створення комплексної, адекватної та ефективної системи управлiння ризиками, на якi наражається Банк у своїй дiяльностi. Наглядова Рада Банку створила постiйно дiючi пiдроздiл (пiдроздiли) з управлiння ризиками, що пiдпорядковуються головному ризик-менеджеру (CRO) та пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс), що пiдпорядковуються головному комплаєнс-менеджеру (CСO) i забезпечує незалежнiсть цих пiдроздiлiв.
Правлiння Банку забезпечує виконання завдань, рiшень Наглядової Ради Банку щодо впровадження системи управлiння ризиками, уключаючи стратегiю та полiтику управлiння ризиками, культуру управлiння ризиками, процедури, методи та iншi заходи ефективного управлiння ризиками. Правлiння Банку є активним учасником процесу управлiння ризиком у Банку, приймаючи рiшення щодо операцiй, якi несуть пiдвищений ризик, на основi регулярної iнформацiї щодо профiлю та рiвня ризику, а також сукупного рiвня ризик-апетиту. Сукупний рiвень ризик-апетиту, який Банк має намiр приймати та утримувати для досягнення своїх бiзнес-цiлей, визначено як сукупну суму внутрiшнього капiталу Банку, необхiдного на покриття всiх суттєвих ризикiв Банку.
Пiдроздiл (пiдроздiли) з управлiння ризиками з метою забезпечення ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками виконує функцiї з управлiння ризиками визначенi в Положеннi про органiзацiю Головного банку. Головний ризик менеджер (CRO) очолює Вертикаль ризикiв, яка об'єднує всi пiдроздiли з управлiння ризиками, несе вiдповiдальнiсть за дiяльнiсть цих пiдроздiлiв та має право бути присутнiм на засiданнях Правлiння та Комiтетiв Правлiння Банку та iнших колегiальних органiв, утворених Правлiнням Банку, а також має право накладення заборони (вето) на рiшення цих органiв, якщо реалiзацiя таких рiшень призведе до порушення встановленого ризик-апетиту та /або затверджених лiмiтiв ризику, а також в iнших випадках установлених Наглядовою Радою Банку, та невiдкладно iнформує Наглядову Раду Банку або Комiтет з управлiння ризиками про такi рiшення.
Пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс) з метою забезпечення ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками виконує функцiї з управлiння комплаєнс-ризиком визначенi в Положеннi про органiзацiю Головного Банку. Головний комплаєнс-менеджер (CCO) несе вiдповiдальнiсть за дiяльнiсть цього пiдроздiлу та має право бути присутнiм на засiданнях Правлiння та Комiтетiв Правлiння Банку та iнших колегiальних органiв, утворених Правлiнням Банку, а також має право накладення заборони (вето) на рiшення цих органiв, якщо реалiзацiя таких рiшень призведе до порушення вимог законодавства, вiдповiдних стандартiв професiйних об'єднань, дiя яких поширюється на банк, конфлiкту iнтересiв, а також в iнших випадках, установлених Наглядовою Радою Банку, та невiдкладно iнформує Наглядову Раду Банку та/або Комiтет з управлiння ризиками про такi рiшення.
Основною метою процесу управлiння кредитним ризиком в Банку є забезпечення кредитування з урахуванням усiх iстотних ризикiв, пов'язаних з цiєю дiяльнiстю, в тому числi з урахуванням ризикiв, пов'язаних з воєнним станом. Процес управлiння кредитним ризиком зорiєнтований на вчасну iдентифiкацiю ризикiв, опрацювання оптимальних принципiв та процесiв оцiнки ризику, а також нагляд, контроль, звiтування та застосування попереджуючих заходiв в межах здiйснюваної кредитної дiяльностi. 
Банк акцентує увагу на впровадженнi нових механiзмiв управлiння та контролю кредитного ризику, удосконалення кредитної дiяльностi, удосконалення системи управлiнської iнформацiї у сферi кредитного ризику, метою яких є забезпечення вiдповiдного рiвня рентабельностi та якостi кредитного портфелю Банку. В умовах воєнного стану протягом 2022 року Банк обмежив проведення активних операцiй та використовує селективний пiдхiд при кредитуваннi, а рiшення приймалися на рiвнi не нижче кредитних комiтетiв Банку. Враховуючи поточну ситуацiю Банк активно розвиває iнструменти зниження та розподiлу кредитного ризику, зокрема страхування кредитiв та портфельнi гарантiї. Банк перiодично звiтує Правлiнню та Наглядовiй Радi про рiвень кредитного ризику та про результати стрес-тестування кредитного ризику.
Банком проводиться активна дiяльнiсть в напрямку розвитку та вдосконалення програмних засобiв оцiнки кредитного ризику, обслуговування процесу прийняття кредитних рiшень, з метою забезпечення швидкого прийняття кредитних рiшень з одночасно мiнiмальним рiвнем кредитного ризику, також особлива увага придiляється автоматизацiї процесiв монiторингу, вдосконаленню системи раннього реагування. Банк постiйно вiдстежує змiни законодавства та рекомендацiй наглядових органiв i вiдповiдно iмплементує змiни у внутрiшньобанкiвськi документи.

Полiтика органiзацiї системи внутрiшнього контролю в АКЦIОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВI &quot;КРЕДОБАНК&quot; та Банкiвськiй Групi визначає основнi принципи органiзацiї та функцiонування системи внутрiшнього контролю в АКЦIОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВI &quot;КРЕДОБАНК&quot; та Банкiвськiй Групi на всiх органiзацiйних рiвнях та становить перелiк вимог, принципiв i норм щодо органiзацiї та функцiонування системи внутрiшнього контролю з метою забезпечення ефективного корпоративного управлiння в Банку.
Полiтика враховує особливостi дiяльностi Банку, характер i обсяг банкiвських послуг вiдповiдностi до побудованих процесiв, з врахуванням загальної стратегiї дiяльностi Банку.
Полiтика реалiзується вiдповiдно до вимог законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, стандартiв професiйних об'єднань, дiя яких поширюється на дiяльностi комерцiйних банкiв та внутрiшньобанкiвських документiв.
Органiзацiйну структуру, основнi цiлi та принципи управлiння ризиками, якi виникають за всiма напрямами дiяльностi Банку на всiх органiзацiйних рiвнях визначає Положення про органiзацiйну структуру системи управлiння ризиками АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Система внутрiшнього контролю Банку:
&quot;	складається з контрольного середовища, управлiння ризиками, притаманними дiяльностi Банку, включаючи комплаєнс-ризик, контрольної дiяльностi в Банку, контролю за iнформацiйними потоками та комунiкацiями Банку, монiторингу ефективностi системи внутрiшнього контролю;
&quot;	забезпечує досягнення операцiйних, iнформацiйних, комплаєнс-цiлей дiяльностi Банку, визначених у його стратегiї та бiзнес-планi.
&quot;	реалiзується на кожному з органiзацiйних рiвнiв Банку.
Банк створює та впроваджує систему внутрiшнього контролю, що грунтується на розподiлi обов'язкiв мiж пiдроздiлами Банку, крiм функцiй, якi вiднесено до виключної компетенцiї Наглядової Ради Банку/Правлiння Банку/Комiтетiв Банку вiдповiдно до вимог законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України. Цей розподiл базується на застосуваннi моделi трьох лiнiй захисту:
1)	перша лiнiя захисту складається з структурних пiдроздiлiв Банку, що здiйснюють операцiйну дiяльнiсть, зокрема: продаж продуктiв та обслуговування клiєнтiв, а також iнших структурних пiдроздiлiв Банку, що виконують операцiйнi завдання, якi генерують ризик вiдповiдно до окремих внутрiшньобанкiвських документiв;
2)	друга лiнiя захисту охоплює функцiї пiдроздiлу комплаєнс та пiдроздiлiв з управлiння ризиками, а також iдентифiкацiю, вимiрювання, контроль, монiторинг та звiтування про окремi види ризикiв та загрози i порушення - завдання виконуються спецiалiзованими структурними пiдроздiлами, якi дiють на пiдставi вiдповiдних правил, методик та процедур; метою цих пiдроздiлiв є забезпечення щоб заходи, якi здiйснюються на першiй лiнiї, були правильно розробленi та ефективно обмежували ризик, пiдтримували вимiрювання та аналiз ризику i ефективнiсть дiяльностi;
3)	третя лiнiя захисту - дiяльнiсть пiдроздiлу внутрiшнього аудиту, який здiйснює незалежний аудит елементiв системи управлiння Банком, включаючи систему управлiння ризиками та систему внутрiшнього контролю.
?
Суб'єктами системи внутрiшнього контролю Банку є:
&quot;	Наглядова Рада Банку;
&quot;	Правлiння Банку;
&quot;	Колегiальнi органи Банку;
&quot;	бiзнес-пiдроздiли, пiдроздiли пiдтримки;
&quot;	пiдроздiл з управлiння ризиками та пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс);
&quot;	Департамент внутрiшнього аудиту;
&quot;	керiвники та працiвники Банку, якi здiйснюють внутрiшнiй контроль вiдповiдно до повноважень, визначених внутрiшнiми нормативними документами та не входять до складу органiв та пiдроздiлiв Банку перелiчених вище.
Банк створює комплексну, ефективну та адекватну систему внутрiшнього контролю з дотриманням таких принципiв: усебiчностi та комплексностi; ефективностi; адекватностi; обачностi; ризик-орiєнтованостi; iнтегрованостi; завчасностi; незалежностi; безперервностi; конфiденцiйностi.
Банк забезпечує належне функцiонування контрольного середовища, що передбачає: 
&quot;	розумiння Наглядовою Радою Банку та Правлiнням Банку ризикiв, на якi може наражатися Банк, та забезпечення впровадження, розвитку та iнтеграцiї системи внутрiшнього контролю в систему корпоративного управлiння Банку; 
&quot;	забезпечення розподiлу повноважень i вiдповiдальностi мiж колегiальними органами, мiж пiдроздiлами та мiж окремими працiвниками Банку й уникнення конфлiкту iнтересiв; 
&quot;	усвiдомлення та розумiння кожним працiвником Банку своєї ролi в забезпеченнi функцiонування системи внутрiшнього контролю; 
&quot;	забезпечення Наглядовою Радою та Правлiнням Банку розвитку культури контролю; 
&quot;	забезпечення вiдповiдностi дiяльностi працiвникiв встановленiй у Банку в культурi контролю.
Вiдповiдальнiсть за ефективнiсть системи внутрiшнього контролю покладається на:
&quot;	Наглядову Раду Банку та Правлiння Банку за ефективнiсть системи внутрiшнього контролю;
&quot;	пiдроздiли першої лiнiї захисту Банку за виконання заходiв щодо виправлення недолiкiв системи внутрiшнього контролю;
&quot;	пiдроздiл з управлiння ризиками та пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс) за якiсть виконання заходiв iз монiторингу системи внутрiшнього контролю (за винятком оцiнки ефективностi системи внутрiшнього контролю);
&quot;	Департамент внутрiшнього аудиту за оцiнку ефективностi системи внутрiшнього контролю.
Вимоги Полiтики органiзацiї системи внутрiшнього контролю в АКЦIОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВI &quot;КРЕДОБАНК&quot; та Банкiвськiй групi є обов'язковими до виконання працiвниками всiх пiдроздiлiв Банку.
Систему внутрiшнього контролю описано у внутрiшнiх нормативних документах Банку:
&quot;	Полiтика органiзацiї системи внутрiшнього контролю в АКЦIОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВI &quot;КРЕДОБАНК&quot; та Банкiвськiй Групi;
&quot;	Методика проведення заходiв з внутрiшнього контролю та оцiнки механiзмiв контролю в структурних пiдроздiлах Головного Банку АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
"/>
  </z:DTSCORP_OU1>
  <z:DTSCORP_SVB>
    <z:row SV_PIB="Макс Крачковський - Голова Наглядової Ради, представник акцiонера PKO Bank Polski." SV_INDEP="2" OPYS="1.	 Дотримуватися вiдповiдних положень законодавства України, Статуту Банку, Положення про Наглядову  Раду Банку, всiх внутрiшнiх положень Банку, якi можуть його стосуватися, а також рiшень Загальних зборiв акцiонерiв Банку;
2.	належним чином i  старанно виконувати свої обов'язки, пов'язанi з членством у Наглядовiй Радi, а також брати активну участь у роботi Наглядової Ради та прийняття нею рiшень, дотримуватися порядку роботи Наглядової Ради;
3.	дiяти неупереджено, чесно та професiйно в iнтересах Банку та клiєнтiв, ставити iнтереси Банку вище власних;
4.	виконувати свої обов'язки особисто i не передавати їх  iншим особам;
5.	зберiгати конфiденцiйнiсть, не розголошувати та не використовувати у будь-який не вповноважений спосiб будь-яку iнформацiю, що становить банкiвську, комерцiйну таємницю Банку або яка з iнших причин повинна вважатися i трактуватися як конфiденцiйна, з якою вiн ознайомився або яка стала йому вiдомою пiдчас виконання обов'язкiв члена Наглядової Ради Банку
6.	протягом всього строку повноважень вiдповiдати квалiфiкацiйним вимогам, а також вимогам щодо незалежностi;
7.	придiляти достатньо часу для виконання покладених на нього обов'язкiв.
"/>
    <z:row SV_PIB="Яцек Матусяк - заступник Голови Наглядової Ради, представник акцiонера PKO Bank Polski." SV_INDEP="2" OPYS="1.	 Дотримуватися вiдповiдних положень законодавства України, Статуту Банку, Положення про Наглядову  Раду Банку, всiх внутрiшнiх положень Банку, якi можуть його стосуватися, а також рiшень Загальних зборiв акцiонерiв Банку;
2.	належним чином i  старанно виконувати свої обов'язки, пов'язанi з членством у Наглядовiй Радi, а також брати активну участь у роботi Наглядової Ради та прийняття нею рiшень, дотримуватися порядку роботи Наглядової Ради;
3.	дiяти неупереджено, чесно та професiйно в iнтересах Банку та клiєнтiв, ставити iнтереси Банку вище власних;
4.	виконувати свої обов'язки особисто i не передавати їх  iншим особам;
5.	зберiгати конфiденцiйнiсть, не розголошувати та не використовувати у будь-який не вповноважений спосiб будь-яку iнформацiю, що становить банкiвську, комерцiйну таємницю Банку або яка з iнших причин повинна вважатися i трактуватися як конфiденцiйна, з якою вiн ознайомився або яка стала йому вiдомою пiдчас виконання обов'язкiв члена Наглядової Ради Банку
6.	протягом всього строку повноважень вiдповiдати квалiфiкацiйним вимогам, а також вимогам щодо незалежностi;
7.	придiляти достатньо часу для виконання покладених на нього обов'язкiв.
"/>
    <z:row SV_PIB="Гжегож Ошаст - представник акцiонера PKO Bank Polski." SV_INDEP="2" OPYS="1.	 Дотримуватися вiдповiдних положень законодавства України, Статуту Банку, Положення про Наглядову  Раду Банку, всiх внутрiшнiх положень Банку, якi можуть його стосуватися, а також рiшень Загальних зборiв акцiонерiв Банку;
2.	належним чином i  старанно виконувати свої обов'язки, пов'язанi з членством у Наглядовiй Радi, а також брати активну участь у роботi Наглядової Ради та прийняття нею рiшень, дотримуватися порядку роботи Наглядової Ради;
3.	дiяти неупереджено, чесно та професiйно в iнтересах Банку та клiєнтiв, ставити iнтереси Банку вище власних;
4.	виконувати свої обов'язки особисто i не передавати їх  iншим особам;
5.	зберiгати конфiденцiйнiсть, не розголошувати та не використовувати у будь-який не вповноважений спосiб будь-яку iнформацiю, що становить банкiвську, комерцiйну таємницю Банку або яка з iнших причин повинна вважатися i трактуватися як конфiденцiйна, з якою вiн ознайомився або яка стала йому вiдомою пiдчас виконання обов'язкiв члена Наглядової Ради Банку
6.	протягом всього строку повноважень вiдповiдати квалiфiкацiйним вимогам, а також вимогам щодо незалежностi;
7.	придiляти достатньо часу для виконання покладених на нього обов'язкiв.
"/>
    <z:row SV_PIB="Рафал Залевський - представник акцiонера PKO Bank Polski." SV_INDEP="2" OPYS="1.	 Дотримуватися вiдповiдних положень законодавства України, Статуту Банку, Положення про Наглядову  Раду Банку, всiх внутрiшнiх положень Банку, якi можуть його стосуватися, а також рiшень Загальних зборiв акцiонерiв Банку;
2.	належним чином i  старанно виконувати свої обов'язки, пов'язанi з членством у Наглядовiй Радi, а також брати активну участь у роботi Наглядової Ради та прийняття нею рiшень, дотримуватися порядку роботи Наглядової Ради;
3.	дiяти неупереджено, чесно та професiйно в iнтересах Банку та клiєнтiв, ставити iнтереси Банку вище власних;
4.	виконувати свої обов'язки особисто i не передавати їх  iншим особам;
5.	зберiгати конфiденцiйнiсть, не розголошувати та не використовувати у будь-який не вповноважений спосiб будь-яку iнформацiю, що становить банкiвську, комерцiйну таємницю Банку або яка з iнших причин повинна вважатися i трактуватися як конфiденцiйна, з якою вiн ознайомився або яка стала йому вiдомою пiдчас виконання обов'язкiв члена Наглядової Ради Банку
6.	протягом всього строку повноважень вiдповiдати квалiфiкацiйним вимогам, а також вимогам щодо незалежностi;
7.	придiляти достатньо часу для виконання покладених на нього обов'язкiв."/>
    <z:row SV_PIB="Наталiя Iванiвна Чухрай - незалежний член" SV_INDEP="1" OPYS="1.	 Дотримуватися вiдповiдних положень законодавства України, Статуту Банку, Положення про Наглядову  Раду Банку, всiх внутрiшнiх положень Банку, якi можуть його стосуватися, а також рiшень Загальних зборiв акцiонерiв Банку;
2.	належним чином i  старанно виконувати свої обов'язки, пов'язанi з членством у Наглядовiй Радi, а також брати активну участь у роботi Наглядової Ради та прийняття нею рiшень, дотримуватися порядку роботи Наглядової Ради;
3.	дiяти неупереджено, чесно та професiйно в iнтересах Банку та клiєнтiв, ставити iнтереси Банку вище власних;
4.	виконувати свої обов'язки особисто i не передавати їх  iншим особам;
5.	зберiгати конфiденцiйнiсть, не розголошувати та не використовувати у будь-який не вповноважений спосiб будь-яку iнформацiю, що становить банкiвську, комерцiйну таємницю Банку або яка з iнших причин повинна вважатися i трактуватися як конфiденцiйна, з якою вiн ознайомився або яка стала йому вiдомою пiдчас виконання обов'язкiв члена Наглядової Ради Банку
6.	протягом всього строку повноважень вiдповiдати квалiфiкацiйним вимогам, а також вимогам щодо незалежностi;
7.	придiляти достатньо часу для виконання покладених на нього обов'язкiв"/>
    <z:row SV_PIB="Лев Гнатович Кльоба - незалежний член" SV_INDEP="1" OPYS="1.	 Дотримуватися вiдповiдних положень законодавства України, Статуту Банку, Положення про Наглядову  Раду Банку, всiх внутрiшнiх положень Банку, якi можуть його стосуватися, а також рiшень Загальних зборiв акцiонерiв Банку;
2.	належним чином i  старанно виконувати свої обов'язки, пов'язанi з членством у Наглядовiй Радi, а також брати активну участь у роботi Наглядової Ради та прийняття нею рiшень, дотримуватися порядку роботи Наглядової Ради;
3.	дiяти неупереджено, чесно та професiйно в iнтересах Банку та клiєнтiв, ставити iнтереси Банку вище власних;
4.	виконувати свої обов'язки особисто i не передавати їх  iншим особам;
5.	зберiгати конфiденцiйнiсть, не розголошувати та не використовувати у будь-який не вповноважений спосiб будь-яку iнформацiю, що становить банкiвську, комерцiйну таємницю Банку або яка з iнших причин повинна вважатися i трактуватися як конфiденцiйна, з якою вiн ознайомився або яка стала йому вiдомою пiдчас виконання обов'язкiв члена Наглядової Ради Банку
6.	протягом всього строку повноважень вiдповiдати квалiфiкацiйним вимогам, а також вимогам щодо незалежностi;
7.	придiляти достатньо часу для виконання покладених на нього обов'язкiв"/>
    <z:row SV_PIB="Славомир Буковський - незалежний член" SV_INDEP="1" OPYS="5.	зберiгати конфiденцiйнiсть, не розголошувати та не використовувати у будь-який не вповноважений спосiб будь-яку iнформацiю, що становить банкiвську, комерцiйну таємницю Банку або яка з iнших причин повинна вважатися i трактуватися як конфiденцiйна, з якою вiн ознайомився або яка стала йому вiдомою пiдчас виконання обов'язкiв члена Наглядової Ради Банку
6.	протягом всього строку повноважень вiдповiдати квалiфiкацiйним вимогам, а також вимогам щодо незалежностi;
7.	придiляти достатньо часу для виконання покладених на нього обов'язкiв"/>
  </z:DTSCORP_SVB>
  <z:DTSCORP_EXB>
    <z:row EB_COMP="  Єжи Яцек Шугаєв - Голова Правлiння" EB_FUNC="Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є колегiальним виконавчим органом Банку, який здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю, формування фондiв, необхiдних для здiйснення його статутної дiяльностi, та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть його роботи. До компетенцiї Правлiння Банку належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Ради Банку.
Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено розподiл повноважень мiж Головою та Першим заступником Голови Правлiння в частинi органiзацiї роботи Правлiння. Розподiл повноважень мiж iншими членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку."/>
    <z:row EB_COMP="Войцех Тарасюк - Перший заступник Голови Правлiння" EB_FUNC="Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є колегiальним виконавчим органом Банку, який здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю, формування фондiв, необхiдних для здiйснення його статутної дiяльностi, та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть його роботи. До компетенцiї Правлiння Банку належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Ради Банку. Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено розподiл повноважень мiж Головою та Першим заступником Голови Правлiння в частинi органiзацiї роботи Правлiння. Розподiл повноважень мiж iншими членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку."/>
    <z:row EB_COMP="Адам Патрик Свiрський - Заступник Голови Правлiння" EB_FUNC="Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є колегiальним виконавчим органом Банку, який здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю, формування фондiв, необхiдних для здiйснення його статутної дiяльностi, та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть його роботи. До компетенцiї Правлiння Банку належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Ради Банку. Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено розподiл повноважень мiж Головою та Першим заступником Голови Правлiння в частинi органiзацiї роботи Правлiння. Розподiл повноважень мiж iншими членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку."/>
    <z:row EB_COMP="Артур Цесляр - Заступник Голови Правлiння Банку" EB_FUNC="Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є колегiальним виконавчим органом Банку, який здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю, формування фондiв, необхiдних для здiйснення його статутної дiяльностi, та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть його роботи. До компетенцiї Правлiння Банку належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Ради Банку. Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено розподiл повноважень мiж Головою та Першим заступником Голови Правлiння в частинi органiзацiї роботи Правлiння. Розподiл повноважень мiж iншими членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку."/>
    <z:row EB_COMP="Олег Зеновiйович Нога - Заступник Голови Правлiння Банку" EB_FUNC="Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є колегiальним виконавчим органом Банку, який здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю, формування фондiв, необхiдних для здiйснення його статутної дiяльностi, та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть його роботи. До компетенцiї Правлiння Банку належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Ради Банку. Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено розподiл повноважень мiж Головою та Першим заступником Голови Правлiння в частинi органiзацiї роботи Правлiння. Розподiл повноважень мiж iншими членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку."/>
    <z:row EB_COMP="Антон Євгенович Кiркач - член Правлiння" EB_FUNC="Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є колегiальним виконавчим органом Банку, який здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю, формування фондiв, необхiдних для здiйснення його статутної дiяльностi, та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть його роботи. До компетенцiї Правлiння Банку належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Ради Банку. Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено розподiл повноважень мiж Головою та Першим заступником Голови Правлiння в частинi органiзацiї роботи Правлiння. Розподiл повноважень мiж iншими членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку."/>
  </z:DTSCORP_EXB>
  <z:DTSCORP_OU2>
    <z:row OUP_Q29S="1" OUP_Q29P="2" OUP_Q29F="1" OUP_Q29G="2" OUP_Q29O="2" OUP_Q29H="1" OUP_Q29R="2" OUP_Q29K="2" OUP_Q29V="2" OUP_Q29T="1" OUP_Q29M="2" OUP_Q29A="1" OUP_Q29D="1" OUP_Q29U="1" OUP_Q29Z="2" OUP_Q30S="2" OUP_Q30P="1" OUP_Q30F="2" OUP_Q30G="1" OUP_Q30O="2" OUP_Q30H="2" OUP_Q30R="2" OUP_Q30K="2" OUP_Q30V="1" OUP_Q30T="2" OUP_Q30M="1" OUP_Q30A="2" OUP_Q30D="2" OUP_Q30U="2" OUP_Q30Z="2" OUP_Q31S="2" OUP_Q31P="2" OUP_Q31F="2" OUP_Q31G="2" OUP_Q31O="2" OUP_Q31H="2" OUP_Q31R="2" OUP_Q31K="2" OUP_Q31V="2" OUP_Q31T="2" OUP_Q31M="2" OUP_Q31A="2" OUP_Q31D="2" OUP_Q31U="2" OUP_Q31Z="1" OUP_Q32S="2" OUP_Q32P="2" OUP_Q32F="2" OUP_Q32G="2" OUP_Q32O="2" OUP_Q32H="2" OUP_Q32R="2" OUP_Q32K="1" OUP_Q32V="2" OUP_Q32T="2" OUP_Q32M="2" OUP_Q32A="2" OUP_Q32D="2" OUP_Q32U="2" OUP_Q32Z="2" OUP_Q33="1" OUP_Q34="1"/>
  </z:DTSCORP_OU2>
  <z:DTSCORP_OU3>
    <z:row OUP_Q351="1" OUP_Q352="1" OUP_Q353="1" OUP_Q354="2" OUP_Q355="2" OUP_Q357="2" OUP_Q358="-" OUP_Q36Z="1" OUP_Q36V="1" OUP_Q36S="1" OUP_Q36P="2" OUP_Q36R="1" OUP_Q37Z="1" OUP_Q37V="1" OUP_Q37S="1" OUP_Q37P="1" OUP_Q37R="1" OUP_Q38Z="1" OUP_Q38V="1" OUP_Q38S="1" OUP_Q38P="1" OUP_Q38R="1" OUP_Q39Z="1" OUP_Q39V="1" OUP_Q39S="1" OUP_Q39P="1" OUP_Q39R="1" OUP_Q40Z="1" OUP_Q40V="1" OUP_Q40S="1" OUP_Q40P="1" OUP_Q40R="1" OUP_Q41="1" OUP_Q421="2" OUP_Q423="1" OUP_Q424="2" OUP_Q431="2" OUP_Q432="1" OUP_Q434="-" OUP_Q471="2" OUP_Q472="2" OUP_Q473="2" OUP_Q474="2" OUP_Q475="2" OUP_Q476="-"/>
  </z:DTSCORP_OU3>
  <z:DTSCORP_SPO>
    <z:row O_NAME="Польський акцiонерний банк &quot;Загальна ощадна каса&quot; (PKO Вank Рolski SA)" O_ID="KRS 00000264" PERS_OZN="2" VL_STAT="100"/>
  </z:DTSCORP_SPO>
  <z:DTSCORP_DNY>
    <z:row O_SHARES="224896946916" D_SHARES="0" D_SUBJ="обмеження вiдсутнi" OPYS="-"/>
  </z:DTSCORP_DNY>
  <z:DTSOWNER_UR>
    <z:row O_NAME="Powszechna Kasa Oszczadnosci Bank Polski Spylka Akcyjna (ПОЛЬСЬКИЙ АКЦIОНЕРНИЙ БАНК &quot;ЗАГАЛЬНА ОЩАДНА КАСА&quot;)" O_EDRPOU="KRS 0000026438" O_CONT="Польща" O_RAYON="-" O_POST="02-51" O_ADRES="Варшава" O_STREET="вул. Пулавська, 15" O_SHARES="224896946916" O_SHARE="100" O_PI="224896946916" O_PRI="0"/>
  </z:DTSOWNER_UR>
  <z:DTSOWNER_FZ>
    <z:row O_PIB="-" O_SHARES="0" O_SHARE="0" O_PI="0" O_PRI="0"/>
  </z:DTSOWNER_FZ>
  <z:DTSOWFZ_ALL>
    <z:row O_SHARES="224896946916" O_SHARE="100" O_PI="224896946916" O_PRI="0"/>
  </z:DTSOWFZ_ALL>
  <z:DTSVLASN_TPR/>
  <z:DTSHOLDCH/>
  <z:DTSHOLDCHCTL/>
  <z:DTSCAPSTRU>
    <z:row TP_STOCK="простi" KL_STOCK="224896946916" NV_STOCK="2248969469.16" RIGHOBLG="Права та обов'язки акцiонерiв викладенi у Статутi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; .
згiдно п.5 АКЦIОНЕРИ  БАНКУ, ЇХ ПРАВА ТА ОБОВ'ЯЗКИ Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; :
5.1. Акцiонерами Банку можуть бути фiзичнi та/або юридичнi особи, якi набули право власностi на акцiї Банку у встановленому законодавством України порядку при створеннi, реорганiзацiї Банку, при додатковому випуску акцiй або на вторинному ринку цiнних паперiв. 
5.2 Власник акцiй Банку набуває прав та обов'язкiв акцiонера та виходить зi складу акцiонерiв Банку вiдповiдно до законодавства України.  
5.3. Юридична або фiзична особа, яка має намiр набути iстотної участi у Банку або збiльшити її  таким чином, що така особа буде прямо та/або опосередковано, самостiйно чи спiльно з iншими особами володiти 10, 25, 50 та 75 i бiльше вiдсотками статутного капiталу Банку чи правом голосу акцiй у статутному капiталi Банку та/або незалежно вiд формального володiння справляти значний вплив на управлiння або дiяльнiсть Банку, зобов'язана повiдомити про свої намiри Банк i Нацiональний банк України  з  одночасним поданням повного пакету документiв, визначених законами України i нормативно-правовими актами НБУ, для погодження набуття або збiльшення iстотної участi у Банку.
5.4. Акцiонери Банку мають, зокрема, право:  
5.4.1 брати участь в управлiннi Банком, брати участь та голосувати на Загальних зборах особисто або через своїх повноважних представникiв;
5.4.2 вносити свої пропозицiї щодо порядку денного Загальних зборiв акцiонерiв не пiзнiше як за 20 днiв до дня cкликання Загальних зборiв, крiм випадкiв, передбачених законодавством України. 
5.4.3 отримувати  iнформацiю про дiяльнiсть Банку, за винятком iнформацiї, яка становить банкiвську таємницю або є конфiденцiйною. Порядок надання та перелiк такої iнформацiї встановлюється законодавством України та внутрiшнiми документами Банку; 
5.4.4 отримувати дивiденди. Про дату, розмiр, порядок та строк виплати дивiдендiв кожен акцiонер, який має право на отримання дивiдендiв, повiдомляється простим або рекомендованим листом на адресу, вказану у перелiку акцiонерiв, складеного на дату, визначену Наглядовою Радою вiдповiдно до законодавства України; 
5.4.5 вiльно розпоряджатися акцiями Банку, що їм належать, у порядку, визначеному законодавством України;
5.4.6 переважне право на придбання додатково випущених Банком акцiй в кiлькостi, пропорцiйнiй частцi акцiонера у статутному капiталi Банку, у випадку приватного розмiщення акцiй Банку;
5.4.7 у разi лiквiдацiї Банку отримати частину його майна або вартiсть частини його майна, пропорцiйну кiлькостi належних їм акцiй. 
5.5. Обов'язковому включенню до порядку денного Загальних зборiв пiдлягають пропозицiї акцiонерiв Банку, якi сукупно є власниками п?яти або бiльше вiдсоткiв простих акцiй Банку, крiм випадкiв, передбачених чинним законодавством України та цим Статутом.
5.6. Акцiонери, якi сукупно є власниками 10 (десяти) i бiльше вiдсоткiв простих акцiй  Банку, мають право вимагати:
5.6.1 скликання позачергових Загальних зборiв у будь-який час та з будь-якого приводу;
5.6.2 проведення аудиторської перевiрки дiяльностi Банку.
5.7. Акцiонери Банку, зокрема, зобов'язанi: 
5.7.1 дотримуватися цього Статуту, iнших внутрiшнiх документiв Банку, якi стосуються акцiонерiв, та виконувати рiшення Загальних зборiв та iнших органiв управлiння Банку, прийнятих в межах наданих їм повноважень;
5.7.2 виконувати свої зобов'язання перед Банком, в тому числi пов'язанi з майновою участю, а також оплачувати акцiї у розмiрi, порядку i засобами, передбаченими цим Статутом та рiшеннями про випуск акцiй;
5.7.3 сприяти Банку при здiйсненнi його дiяльностi, утримуватися вiд будь-якої дiяльностi, яка може завдати матерiальнi чи моральнi збитки Банку;
5.7.4 не розголошувати вiдому їм банкiвську, комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Банку;
5.7.5 повiдомляти Банк про погодження Нацiональним банком України набуття або збiльшення iстотної  участi у Банку, надавати iнформацiю про свою структуру власностi та розмiр частки iстотної участi у Банку;
5.7.6 своєчасно iнформувати депозитарну установу, в якiй акцiонеру вiдкрито рахунок в цiнних паперах та яка здiйснює облiк  прав власностi на акцiї Банку, про змiни своїх даних.
Банк та депозитарна установа не несуть вiдповiдальностi за наслiдки невиконання цього обов'язку акцiонером;
5.7.7 повiдомляти Банк i Нацiональний банк України  про намiр передати iстотну участь у Банку будь-якiй iншiй особi або зменшити таку участь до рiвнiв менше 10, 25, 50 та 75 вiдсоткiв у статутному капiталi Банку або передати контроль над Банком iншiй особi;
5.7.8 надавати Банку i Нацiональному банку України усю передбачену законодавством України iнформацiю. 
5.8. Банк не несе вiдповiдальностi за зобов'язаннями акцiонерiв.
5.9. Акцiонери не мають переважного права на придбання акцiй Банку, якi пропонуються їх власником до продажу третiй особi.
	
	
" PUBLOFR="Публiчна пропозицiя вiдсутня, до бiржового реєстру не включенi." PRIM="-"/>
  </z:DTSCAPSTRU>
  <z:DTSPAPERY_A>
    <z:row DT_STOCK="2015-11-03T00:00:00" NS_STOCK="132/1/2015" OR_STOCK="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" KD_STOCK="UA1300571007" TP_STOCK="01110100" FI_STOCK="1" NV_STOCK="0.01" KL_STOCK="224896946916" SM_STOCK="2248969469.16" PR_STOCK="100" OPYS="Простi iменнi акцiї Банку включенi до бiржового списку АТ &quot;ФОНДОВА БIРЖА ПФТС&quot; (код в ПФТС - ZUKB) без включення до лiстингу. Фактiв лiстингу/делiстингу за звiтний перiод не було. Банк не має iнформацiї щодо здiйснення торгiвлi його цiнними паперами на зовнiшнiх ринках, дострокове погашення не передбачено, метою використання фiнансових ресурсiв, залучених вiд розмiщення акцiй останньої емiсiї було збiльшення портфеля автокредитування (кредитування автомобiльного транспорту)"/>
  </z:DTSPAPERY_A>
  <z:DTSOBLIG>
    <z:row DT_OBL="2017-10-27T00:00:00" NS_OBL="84/2/2017" ORG_OBL="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" NV_OBL="1000" KL_OBL="250000" FI_STOCK="1" ZNV_OBL="250000000" PR_OBL="7.95" TERM_OBL="щоквартально" SUM_DOH="19699829.1" DT_P_OBL="2022-11-26T00:00:00" OPYS="У 4-му кварталi 2022 року емiтент погасив  облiгацiй серiї А власної емiсiї, код ISIN: UA4000199384 . Сума виплачених власникам облiгацiй  коштiв (номiнальної вартостi) склала 233 355 000,00 грн . Також при погашеннi емiтент здiйснив останню виплату процентного доходу  . Зобов'язання за вищевказаними облiгацiями емiтентом виконано у повному обсязi." ISIN="UA4000199384" TYP_OBL="1"/>
    <z:row DT_OBL="2017-10-27T00:00:00" NS_OBL="85/2/2017" ORG_OBL="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" NV_OBL="1000" KL_OBL="250000" FI_STOCK="1" ZNV_OBL="250000000" PR_OBL="7.97" TERM_OBL="щоквартально" SUM_DOH="21405000" DT_P_OBL="2022-12-28T00:00:00" OPYS="Опис	У 4-му кварталi 2022 року емiтент погасив облiгацiї серiї В власної емiсiї, коди ISIN:  UA4000199392. Сума виплачених власникам облiгацiй  коштiв (номiнальної вартостi) склала  250 000 000,00 грн . Також при погашеннi емiтент здiйснив останню виплату процентного доходу . Зобов'язання за вищевказаними облiгацiями емiтентом виконано у повному обсязi.

" ISIN="UA4000199392" TYP_OBL="1"/>
  </z:DTSOBLIG>
  <z:DTSOBL_INF/>
  <z:DTSPAPER_DR/>
  <z:DTSPOHID_CP/>
  <z:DTSGAR_TO/>
  <z:DTSVYKUP/>
  <z:DTSZV_SON/>
  <z:DTSEMOWSC/>
  <z:DTSEMOWSCALL/>
  <z:DTSEMOWEQ/>
  <z:DTSEMOWEQALL/>
  <z:DTSVSHQTY>
    <z:row DT_V_CP="2015-11-03T00:00:00" NS_V_CP="132/1/2015" ISIN="UA1300571007" KILK_CP="224896946916" NV_CP="2248969469.16" NV_CP_V="224896946916" NV_CP_VR="0" NV_CP_VRT="0" OPYS="-"/>
  </z:DTSVSHQTY>
  <z:DTSSECLIM/>
  <z:DTSDYVIDEND/>
  <z:DTSDYVIDPAY/>
  <z:DTSOSN_ZASB>
    <z:row OS_VVPV="760780" OS_VVKV="685035" OS_OVPV="162603" OS_OVKV="139487" OS_VOPV="923383" OS_VOKV="824522" OS_VOPB="288466" OSN_VOKB="284821" OSN_OOPB="162603" OSN_OOKB="139487" OSN_OPB="451069" OSN_OKB="424308" OSN_VOPM="324955" OSN_VOKM="292508" OSN_OOPM="0" OSN_OOKM="0" OSN_OPM="324955" OSN_OKM="292508" OSN_VOPT="42122" OSN_VOKT="35092" OSN_OOPT="0" OSN_OOKT="0" OSN_OPT="42122" OSN_OKT="35092" OSN_VOPL="945" OSN_VOKL="915" OSN_OOPL="0" OSN_OOKL="0" OSN_OPL="945" OSN_OKL="915" OSN_VOPI="104292" OSN_VOKI="71699" OSN_OOPI="0" OSN_OOKI="0" OSN_OPI="104292" OSN_OKI="71699" OSN_VNPV="9690" OSN_VNKV="9061" OSN_ONPV="11771" OSN_NOKV="8138" OSN_NOPV="21461" OSN_ONKV="17199" OSN_VNPB="1313" OSN_VNKB="1290" OSN_ONPB="0" OSN_ONKB="0" OSN_NOPB="1313" OSN_NOKB="1290" OSN_VNPM="0" OSN_VNKM="0" OSN_ONPM="0" OSN_ONKM="0" OSN_NOPM="0" OSN_NOKM="0" OSNNVOPT="0" OSNNVOKT="0" OSN_ONPT="0" OSN_ONKT="0" OSN_NOPT="0" OSN_NOKT="0" OSN_VNPL="0" OSN_VNKL="0" OSN_ONPL="0" OSN_ONKL="0" OSN_NOPL="0" OSN_NOKL="0" OSN_VNPG="0" OSN_VNKG="0" OSN_ONPG="11771" OSN_ONKG="8138" OSN_NOPG="11771" OSN_NOKG="8138" OSN_VNPI="8377" OSN_VNKI="7771" OSN_ONPI="0" OSN_ONKI="0" OSN_NOPI="8377" OSN_NOKI="7771" OSN_VPVV="770470" OSN_VKVV="694096" OSN_OOPV="174374" OSN_OOKV="147625" OSN_PV="944844" OSN_KV="841721" OSN_OPYS="Основнi засоби облiковуються за первiсною вартiстю, або переоцiненою вартiстю,  за вирахуванням накопиченого зносу та резерву пiд знецiнення (у разi необхiдностi).
Починаючи з 2012 року будiвлi облiковуються за моделлю переоцiнки. На дати переоцiнки накопичена амортизацiя будiвель була виключена iз балансової вартостi активiв, а чиста вартiсть була скоригована до переоцiненої вартостi активiв.
Земля та незавершене будiвництво не амортизуються. Амортизацiя iнших основних засобiв та активiв у формi права користування розраховується лiнiйним методом з метою рiвномiрного зменшення первiсної вартостi до лiквiдацiйної вартостi протягом строку їх експлуатацiї за наступними нормами:
Строки корисного використання (у роках )
Примiщення 	70
Меблi та пристосування	5-15
Транспортнi засоби	7
Комп'ютери та обладнання	5-15
Вдосконалення орендованого майна	 протягом строку оренди.
Станом на 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2021 року Банк не має основних засобiв, стосовно яких є передбаченi законодавством України обмеження щодо володiння, користування та розпорядження; основних засобiв оформлених у заставу.
Переоцiнку об'єктiв власних примiщень станом на 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2021 року не проводили, так як їх залишкова вартiсть на рiчну дату балансу суттєво не вiдрiзнялася вiд справедливої вартостi вiдповiдно до висновкiв оцiнювачiв. 
"/>
  </z:DTSOSN_ZASB>
  <z:DTSCHAKTIVY/>
  <z:DTSZOBOVYAZ>
    <z:row ZB_KREDT="102303" ZB_CP="0" ZB_OBL="0" ZB_ICP="0" ZB_FON="0" ZB_VEKSL="0" ZB_POH="0" ZB_FICP="0" ZB_TAX="12877" ZB_FDZO="0" ZB_INSHI="34817390" ZB_RAZOM="34932570" OPYS="-"/>
  </z:DTSZOBOVYAZ>
  <z:DTSZ_KREDIT>
    <z:row ZBK_TYPE="кредит фiнансової органiзацiї" ZBK_VYN="2021-10-25T00:00:00" ZBK_DEBT="102303" ZBK_PROC="9.64" ZBK_POG="2023-10-24T00:00:00"/>
  </z:DTSZ_KREDIT>
  <z:DTSZ_OBLIG>
    <z:row ZBO_TYPE="-" ZBO_DEBT="0" ZBO_PROC="0"/>
  </z:DTSZ_OBLIG>
  <z:DTSZ_POH>
    <z:row ZBO_TYPE="-" ZBO_DEBT="0" ZBO_PROC="0"/>
  </z:DTSZ_POH>
  <z:DTSZ_FON>
    <z:row ZBO_TYPE="-" ZBO_DEBT="0" ZBO_PROC="0"/>
  </z:DTSZ_FON>
  <z:DTSZ_ICP>
    <z:row ZBO_TYPE="-" ZBO_DEBT="0" ZBO_PROC="0"/>
  </z:DTSZ_ICP>
  <z:DTSZ_INVEST>
    <z:row ZBI_TYPE="-" ZBI_DEBT="0"/>
  </z:DTSZ_INVEST>
  <z:DTSOBS_PROD/>
  <z:DTSCVRP/>
  <z:DTSOBSLUG>
    <z:row OB_NAME="Публiчне акцiонерне товариство &quot;Розрахунковий центр з обслуговування договорiв на фiнансових ринках&quot;" OBEDRPOU="35917889" OB_OPF="112" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04107" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="вул. Тропiнiна, 7-Г" OB_N_GOS="АЕ № 263463" OB_ORG="НКЦПФР" OB_D_GOS="2013-10-03T00:00:00" OB_PHONE="(044) 5854242" OB_FAX="(044) 5854242" VYD_DIY="Клiрингова дiяльнiсть" OPYS="-"/>
    <z:row OB_NAME="АТ &quot;ФОНДОВА БIРЖА &quot;ПФТС&quot;" OBEDRPOU="21672206" OB_OPF="230" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="01601" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="вул. Шовковична, буд. 42/44" OB_N_GOS="Рiшення №138" OB_ORG="НКЦПФР" OB_D_GOS="2019-03-05T00:00:00" OB_PHONE="(044) 277-50-00" OB_FAX="(044) 277-50-01" VYD_DIY="Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку" OPYS="-"/>
    <z:row OB_NAME="ПАТ &quot;НАЦIОНАЛЬНИЙ ДЕПОЗИТАРIЙ УКРАЇНИ&quot;" OBEDRPOU="30370711" OB_OPF="112" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04071" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="вул. Тропiнiна, 7-г" OB_N_GOS="-" OB_ORG="-" OB_PHONE="(044) 363-04-00" OB_FAX="(044) 363-04-00" VYD_DIY="Депозитарна дiяльнiсть Центрального депозитарiю" OPYS="Вiдповiдно до ч. 1 ст. 29 Закону України &quot;Про депозитарну систему України&quot; лiцензування депозитарної дiяльностi Центрального депозитарiю не здiйснюється."/>
    <z:row OB_NAME="ПАТ &quot;ФБ &quot;ПЕРСПЕКТИВА&quot;" OBEDRPOU="33718227" OB_OPF="112" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA12000000000090473" OB_RAYON="-" OB_POST="49000" OB_ADRES="Днiпро" OBSTREET="вул. Воскресенська,30" OB_N_GOS="Рiшення №146" OB_ORG="НКЦПФР" OB_D_GOS="2018-03-15T00:00:00" OB_PHONE="(056) 373-95-94" OB_FAX="(056) 373-95-94" VYD_DIY="Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку" OPYS="-"/>
    <z:row OB_NAME="АТ &quot;УКРАЇНСЬКА БIРЖА&quot;" OBEDRPOU="36184092" OB_OPF="230" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04071" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="вул. Тропiнiна, 7-г" OB_N_GOS="Рiшення №667
" OB_ORG="НКЦПФР" OB_D_GOS="2018-09-27T00:00:00" OB_PHONE="(044) 495-74-74" OB_FAX="(044) 495-74-73" VYD_DIY="Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку" OPYS="-"/>
    <z:row OB_NAME="ПрАТ &quot;СК &quot;Колоннейд Україна&quot;" OBEDRPOU="25395057" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04070" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="вул. Iллiнська, 8" OB_N_GOS="АВ № 396263" OB_ORG="Нацiональна комiсiя, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг" OB_D_GOS="2008-03-04T00:00:00" OB_PHONE="(044) 537-53-90" OB_FAX="-" VYD_DIY="Iншi види страхування, крiм страхування життя" OPYS="АЕ № 198836 вiд 21.01.2016р.
Емiтент користується послугами добровiльного страхування вiдповiдальностi директорiв та вищих посадових осiб.
"/>
    <z:row OB_NAME="ТзОВ &quot;Рейтингове агентство &quot;Експерт-Рейтинг&quot;" OBEDRPOU="34819244" OB_OPF="240" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04073" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="провулок Куренiвський, 15" OB_N_GOS="Рiшення №5" OB_ORG="НКЦПФР" OB_D_GOS="2010-06-09T00:00:00" OB_PHONE="(044) 227-60-74" OB_FAX="-" VYD_DIY="Рейтинговi дослiдження" OPYS="Емiтент користується послугами визначення та оновлення кредитних рейтингiв за українською нацiональною шкалою."/>
    <z:row OB_NAME="ТзОВ &quot;Рейтингове агентство &quot;Стандарт-рейтинг&quot;" OBEDRPOU="37413337" OB_OPF="240" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04071" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="вул.Верхнiй Вал, буд. 4-А" OB_N_GOS="Рiшення №8" OB_ORG="НКЦПФР" OB_D_GOS="2012-04-10T00:00:00" OB_PHONE="(044) 232-50-71" OB_FAX="-" VYD_DIY="Рейтинговi дослiдження" OPYS="Емiтент користується послугами визначення та оновлення кредитних рейтингiв за українською нацiональною шкалою"/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Страхова компанiя &quot; ПРОВIДНА &quot;" OBEDRPOU="23510137" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="03049" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="Повiтрофлотський проспект, буд. 25" OB_N_GOS="АВ № 520918" OB_ORG="Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України" OB_D_GOS="2010-02-16T00:00:00" OB_PHONE="(044) 492-18-18" OB_FAX="(044) 492-18-18" VYD_DIY="Страховi послуги" OPYS="Добровiльне страхування наземних транспортних засобiв (КАСКО).
АВ № 594446 вiд 20.01.2012р. Обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв.
АВ № 520914 вiд 16.02.2010 р. Добровiльне страхування банкоматiв, платiжних термiналiв, автоматизованих депозитних машин та/або готiвки в них.
"/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Страхова компанiя&quot; Альфа Страхування&quot;" OBEDRPOU="30968986" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="01011" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="вул. Рибальська, 22" OB_N_GOS="АЕ №522523" OB_ORG="Нацiональна комiсiя, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг" OB_D_GOS="2014-08-14T00:00:00" OB_PHONE="(044) 499-99-99" OB_FAX="(044) 499-77-60" VYD_DIY="Страховi послуги" OPYS="Страхування майна за програмою &quot;Майно юридичних осiб."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Українська транспортна страхова компанiя&quot;" OBEDRPOU="22945712" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04053" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="вул.СIЧОВИХ СТРIЛЬЦIВ 37/41" OB_N_GOS="АВ №299187" OB_ORG="Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України" OB_D_GOS="2006-11-21T00:00:00" OB_PHONE="(044) 303-97-70" OB_FAX="(044) 303-97-70" VYD_DIY="Страховi послуги" OPYS="Обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi &quot;Зелена картка&quot;."/>
    <z:row OB_NAME="ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;СТРАХОВА КОМПАНIЯ &quot;УНIВЕРСАЛЬНА&quot;" OBEDRPOU="20113829" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="01133" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="БУЛЬВАР ЛЕСI УКРАЇНКИ, буд. 9" OB_N_GOS="АГ №569719" OB_ORG="Нацiональна комiсiя, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг" OB_D_GOS="2011-03-23T00:00:00" OB_PHONE="(044) 281-61-50" OB_FAX="-" VYD_DIY="Страховi послуги" OPYS="АГ №569710 на здiйснення добровiльного страхування вiд вогневих ризикiв та ризикiв стихiйних явищ.
Добровiльне страхування майна, що знаходиться в примiщеннях, темпокасах, сховищах, сейфах та касах "/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Страхова група &quot;ТАС&quot;" OBEDRPOU="30115243" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="03117" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="проспект Перемоги, 65" OB_N_GOS="АВ №500445" OB_ORG="Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України" OB_D_GOS="2009-12-02T00:00:00" OB_PHONE="(044) 454-27-50" OB_FAX="-" VYD_DIY="Страховi послуги" OPYS="Добровiльне страхування цивiльної вiдповiдальностi власникiв нежитлових примiщень.
АВ №500437 вiд 02.12.2009 страхування майна (крiм залiзничного, наземного, повiтряного, водного транспорту (морського внутрiшнього та iнших  видiв водного транспорту.
АВ №500429 вiд 02.12.2009 страхування вiд вогневих ризикiв та стихiйних явищ.
АВ №500441 вiд 02.12.2009 страхування наземного транспорту (крiм залiзничного)."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Страхова компанiя &quot;Арсенал Страхування&quot;" OBEDRPOU="33908322" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="03056" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="вул. Борщагiвська, 154" OB_N_GOS="АЕ № 198593" OB_ORG="Нацiональна комiсiя, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг" OB_D_GOS="2013-02-21T00:00:00" OB_PHONE="(044) 536-02-56" OB_FAX="-" VYD_DIY="Страховi послуги" OPYS="Добровiльне страхування вiдповiдальностi перед третiми особами (вiдповiдальностi яка виникає внаслiдок провадження дiяльностi та/або володiння майном)."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Страхова компанiя &quot;ПЗУ УКРАЇНА&quot;" OBEDRPOU="20782312" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04053" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="вул. Сiчових Стрiльцiв, 40." OB_N_GOS="AB №500113" OB_ORG="Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України" OB_D_GOS="2009-12-15T00:00:00" OB_PHONE="(044) 238 62 38" OB_FAX="(044) 581 04 55" VYD_DIY="Страховi послуги" OPYS="Добровiльне страхування майна юридичних осiб .
Добровiльне страхування майна, що знаходиться в примiщеннях, темпокасах, сховищах, сейфах та касах."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство  &quot; Страхова компанiя &quot; ВУСО&quot;
" OBEDRPOU="31650052" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="03150" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="вул. Казимира Малевича, 31" OB_N_GOS="АЕ № 293947" OB_ORG="Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України" OB_D_GOS="2014-07-31T00:00:00" OB_PHONE="0800503773" OB_FAX="-" VYD_DIY="Страховi послуги" OPYS="Страхування вiдповiдальностi перед третiми особами стосовно вiдшкодування наслiдкiв можливої шкоди .
АЕ №293895  вiд 17.07.2014р. - Обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв ."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство  &quot;Страхова компанiя &quot;ПРОВIДНА''" OBEDRPOU="23510137" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="01032" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="бульв. Шевченка, 37/122" OB_N_GOS="АВ №520927" OB_ORG="Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України" OB_D_GOS="2010-02-16T00:00:00" OB_PHONE="(044) 492-18-18" OB_FAX="-" VYD_DIY="Страховi послуги" OPYS="У формi добровiльного: медичне страхування (безперервне страхування здоров'я)."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство  &quot;Страхова компанiя &quot;ПЗУ Україна страхування життя''" OBEDRPOU="32456224" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04053" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="вул. Сiчових Стрiльцiв,  42" OB_N_GOS="АВ №499971" OB_ORG="Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України" OB_D_GOS="2009-12-18T00:00:00" OB_PHONE="(044) 238-62-38" OB_FAX="-" VYD_DIY="Страховi послуги" OPYS="У формi добровiльного: страхування життя."/>
    <z:row OB_NAME="Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська компанiя &quot;Кроу Україна&quot;" OBEDRPOU="33833362" OB_OPF="240" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="04210" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="Оболонська Набережна, 33" OB_N_GOS="Свiдоцтво №3681" OB_ORG="АПУ" OB_D_GOS="2005-11-10T00:00:00" OB_PHONE="(044) 3913003" OB_FAX="-" VYD_DIY="аудиторськi послуги" OPYS="Аудит фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК."/>
    <z:row OB_NAME="Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;ПрайсвотерхаусКуперс Ешуренс&quot;" OBEDRPOU="38453894" OB_OPF="240" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_RAYON="-" OB_POST="01032" OB_ADRES="Київ" OBSTREET="вул. Жилянська, 75" OB_N_GOS="№4544" OB_ORG="АПУ" OB_PHONE="(044) 3540404" OB_FAX="(044) 3540790" VYD_DIY="аудиторськi послуги" OPYS="Аудит пакету звiтностi фiнансової iнформацiї АТ &quot;КРЕДОБАНК для цiлей консолiдацiї групи PKO BP ."/>
  </z:DTSOBSLUG>
  <z:DTSDEAL_BA/>
  <z:DTSDEAL_BC>
    <z:row DECDT="2022-10-28T00:00:00" VALUE="3400000" ASSETS="33221584" WEIGHT="10.2" ZMIST="Рiшенням Наглядової Ради № 121/2022 вiд 28.10.2022р. схвалено значний правочин щодо купiвлi депозитних сертифiкатiв Нацiонального банку України загальною номiнальною вартiстю 3 400 000 000,00 грн, вчинений 07.09.2022 р., термiн погашення депозитних сертифiкатiв - 08.09.2022 р., вiдсоткова ставка - 23% рiчних, що становить 10,2% вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi емiтента. " DECSRC="Наглядова Рада" SUBJ="з метою управлiння лiквiднiстю АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; здiйснив 07.09.2022 р. придбання депозитних сертифiкатiв НБУ загальною номiнальною вартiстю 3,4 мiльярда гривень  з термiном погашення депозитних сертифiкатiв - 08.09.2022 р. (1 день) з вiдсотковою ставкою 23% рiчних." DISCLDT="2022-10-31T00:00:00" DISCLWEB="https://kredobank.com.ua/about/akcioneram/osoblyva-informaciya-pro-bank" DEALDT="2022-09-08T00:00:00"/>
    <z:row DECDT="2022-10-28T00:00:00" VALUE="8300000" ASSETS="33221584" WEIGHT="24.9" ZMIST="Рiшенням Наглядової Ради № 121/2022 вiд 28.10.2022 р. надана згода на вчинення значних правочинiв з Нацiональним банком України щодо купiвлi депозитних сертифiкатiв в межах вiдновлювального лiмiту 8,3 млрд. грн., що складає менше 25% вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi емiтента. " DECSRC="Наглядова Рада" SUBJ="з метою управлiння лiквiднiстю АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; здiйснив 28.10.2022 р. придбання депозитних сертифiкатiв НБУ загальною номiнальною вартiстю 5,1 мiльярда гривень  з термiном погашення депозитних сертифiкатiв - 31.10.2022 р. Пiсля цiєї дати АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в межах лiмiту, встановленого рiшенням Наглядової Ради,  кожного робочого дня  здiйснював операцiї з придбання депозитних сертифiкатiв НБУ з термiном обiгу 1 день. Зокрема, з метою управлiння лiквiднiстю АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; 29.12.2022 р.  здiйснив. придбання депозитних сертифiкатiв НБУ загальною номiнальною вартiстю 8,3 мiльярда гривень (повне використання лiмiту, передбаченого рiшенням Наглядової Ради) з термiном погашення депозитних сертифiкатiв - 30.12.2022 р. " DISCLDT="2022-10-31T00:00:00" DISCLWEB="https://kredobank.com.ua/about/akcioneram/osoblyva-informaciya-pro-bank" DEALDT="2022-12-30T00:00:00"/>
  </z:DTSDEAL_BC>
  <z:DTSDEAL_WI/>
  <z:DTSGARFIN/>
  <z:Fin-bank>
    <z:DTSISBB>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" BB1999_03="38970507" BB1999_04="33221584" BB2999_03="34932570" BB2999_04="29273291" BB3999_03="4037937" BB3999_04="3948293" BB9999_03="38970507" BB9999_04="33221584" DATE="2023-03-31" DATE1="2022-12-31" VYKON="О.Лiсний (032 2972782)" KERIVNYK="Є.Я.Шугаєв" BUHG="В.Лотоцький" PRIM="
У тисячах гривень	Прим.	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
Активи			
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	5	10 645 808 	4 817 011 
Заборгованiсть iнших банкiв	6	5 313 436 	2 279 441 
Кредити та аванси клiєнтам	7	12 505 602 	16 803 942 
Цiннi папери 	8	9 004 174 	7 814 347 
Передоплата з поточного податку на прибуток		4 544 	35 
Вiдстрочений актив з податку на прибуток	29	41 212 	46 890 
Iнвестицiї в дочiрнi компанiї	9	10 000 	10 000 
Iнвестицiйна нерухомiсть	10	8 138 	11 771 
Нематерiальнi активи	12	224 275 	223 701 
Основнi засоби	11	836 223 	935 787 
Iншi фiнансовi активи	13	244 159 	149 124 
Iншi нефiнансовi активи	14	132 936 	129 535 
Всього активiв	 	38 970 507 	33 221 584 
Зобов'язання			
Заборгованiсть перед iншими банками	15	971 551 	3 712 083 
Кошти клiєнтiв	16	33 012 516 	24 518 258 
Отриманi кредити вiд iнших фiнансових органiзацiй	17	102 303 	101 080 
Випущенi борговi цiннi папери	18	-	486 123 
Зобов'язання з поточного податку на прибуток		12 877 	32 650 
Iншi фiнансовi зобов'язання	19	656 719 	232 932 
Iншi нефiнансовi зобов'язання	20	126 509 	139 296 
Резерви	21	50 095 	50 869 
Всього зобов'язань	 	34 932 570 	29 273 291 
Капiтал			
Статутний капiтал	22	2 248 969 	2 248 969 
Резервний та iншi фонди 		1 476 852 	680 551 
Резерв переоцiнки основних засобiв		100 537 	103 301 
Резерв переоцiнки цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд		61 383 	114 155 
Нерозподiлений прибуток		150 196 	801 317 
Всього капiталу	 	4 037 937 	3 948 293 
Всього зобов'язань та капiталу	 	38 970 507 	33 221 584 
"/>
    </z:DTSISBB>
    <z:DTSISFB>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" FB2999_03="89644" FB2999_04="826711" DATE="2023-03-31" VYKON="О.Лiсний (032 2972782)" KERIVNYK="Є.Я.Шугаєв" BUHG="В.Лотоцький" PRIM="
У тисячах гривень	Прим.	2022 рiк	2021 рiк
Процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка	24 	2 890 570 	2 520 608 
Iншi процентнi доходи	24 	107 101 	157 953 
Процентнi витрати	24 	(866 683)	(691 493)
Чистий процентний дохiд	 	2 130 988 	1 987 068 
Комiсiйнi доходи	25 	739 149 	739 441 
Комiсiйнi витрати	25 	(224 649)	(190 752)
Результат вiд торгових операцiй з iноземною валютою		566 526 	76 239 
Результат вiд переоцiнки iноземної валюти		104 736 	7 801 
Результат вiд припинення визнання цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд		(11 549)	5 910 
Результат вiд припинення визнання фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю		16 355 	23 949 
Витрати на формування резервiв за кредитними збитками	26 	(1 730 438)	(197 114)
Iншi операцiйнi доходи	27 	87 016 	50 251 
Витрати на виплати працiвникам	28 	(690 698)	(673 548)
Витрати на знос та амортизацiю	11,12	(317 729)	(324 811)
Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати	28 	(495 363)	(532 569)
Прибуток до оподаткування	 	174 344 	971 865 
Витрати з податку на прибуток за рiк	29 	(31 928)	(175 565)
Прибуток за рiк	 	142 416 	796 300 
Iнший сукупний дохiд			
Статтi, що будуть перекласифiкованi у прибуток або збиток			
Фiнансовi iнструменти, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд			
- Чиста змiна справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	23 	(64 321)	36 321 
 - Чиста змiна справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, перекласифiкована в чистий прибуток або збиток	23 	11 549 	(5 910)
Iнший сукупний дохiд за рiк	 	(52 772)	30 411 
Всього сукупний дохiд за рiк	 	89 644 	826 711 
Чистий та скоригований прибуток на акцiю, що належить акцiонерам на основi консолiдованого звiту (у гривнях на акцiю)	30 	0,0006 	0,0035 
"/>
    </z:DTSISFB>
    <z:DTSISPZ/>
    <z:DTSISSD/>
    <z:DTSISVK>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" DATE="2023-03-31" VYKON="О.Лiсний (032 2972782)" KERIVNYK="Є.Я.Шугаєв" BUHG="В.Лотоцький" PRIM="
У тисячах гривень	Прим.	Статутний капiтал	Резервний та iншi фонди 	Резерв переоцiнки цiнних паперiв	Резерви переоцiнки основних засобiв	Нерозподiлений прибуток	Всього капiталу
Залишок на 1 сiчня 2021 року	 	2 248 969 	185 180 	83 744 	108 280 	495 409 	3 121 582 
Прибуток за рiк		-	-	-	-	796 300 	796 300 
Iнший сукупний дохiд	23	-	-	30 411 	-	-	30 411 
Всього сукупний дохiд за 2021 рiк	 	-	-	30 411 	-	796 300 	826 711 
Розподiл прибутку до резервного та iнших фондiв	 	-	495 371 	-	-	(495 371)	-
Перенесення резерву переоцiнки примiщень 	 	-	-	-	(4 979)	4 979 	-
Залишок на 31 грудня 2021 року	 	2 248 969 	680 551 	114 155 	103 301 	801 317 	3 948 293 
Прибуток за рiк		-	-	-	-	142 416 	142 416 
Iнший сукупний дохiд	23	-	-	(52 772)	-	-	(52 772)
Всього сукупний дохiд за 2022 рiк	 	-	-	(52 772)	-	142 416 	89 644 
Розподiл прибутку до резервного та iнших фондiв		-	796 301 	-	-	(796 301)	-
Перенесення резерву переоцiнки примiщень 		-	-	-	(2 764)	2 764 	-
Залишок на 31 грудня 2022 року	 	2 248 969 	1 476 852 	61 383 	100 537 	150 196 	4 037 937 
" VK9999_03="2248969" VK9999_11="4037937"/>
    </z:DTSISVK>
    <z:DTSISRD>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" RD5300_03="7082166" RD5300_04="4201484" RD5400_03="15908446" RD5400_04="7082166" DATE="2023-03-31" VYKON="О.Лiсний (032 2972782)" KERIVNYK="Є.Я.Шугаєв" BUHG="В.Лотоцький" PRIM="
У тисячах гривень	Прим.	2022 рiк	2021 рiк
Грошовi потоки вiд операцiйної дiяльностi			
Проценти отриманi		2 752 351 	2 916 201 
Проценти сплаченi		(862 527)	(680 009)
Виплати та комiсiйнi отриманi		754 575 	728 112 
Виплати та комiсiйнi сплаченi		(224 649)	(190 752)
Результат торгових операцiй з iноземною валютою		566 526 	76 239 
Iнший операцiйний дохiд, отриманий		72 557 	43 156 
Витрати, пов'язанi з працiвниками, сплаченi		(695 030)	(675 995)
Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати, сплаченi		(442 846)	(521 041)
Податок на прибуток, сплачений	 	(50 532)	(180 600)
Грошовi потоки, отриманi/(сплаченi) вiд операцiйної дiяльностi до змiн в операцiйних активах та зобов'язаннях	 	1 870 425 	1 515 311 
Чисте (збiльшення)/зменшення заборгованостi iнших банкiв		(33 058)	15 093 
Чисте (збiльшення)/зменшення кредитiв та авансiв клiєнтам		3 522 759 	(4 093 806)
Чисте (збiльшення)/зменшення iнших фiнансових та нефiнансових активiв		(117 162)	25 778 
Чисте збiльшення/(зменшення) заборгованостi перед iншими банками		(2 948 516)	904 889 
Чисте збiльшення/(зменшення) коштiв клiєнтiв		5 250 678 	6 698 853 
Чисте збiльшення/(зменшення) iнших фiнансових та нефiнансових зобов'язань		401 889 	(14 584)
Чистi грошовi кошти, отриманi/(використанi) вiд операцiйної дiяльностi	 	7 947 015 	5 051 534 
Грошовi потоки вiд iнвестицiйної дiяльностi			
Придбання цiнних паперiв		(5 368 851)	(7 226 147)
Надходження вiд реалiзацiї та погашення цiнних паперiв		5 659 968 	5 464 797 
Придбання дочiрнiх компанiй		-	(10 000)
Придбання примiщень та обладнання		(60 301)	(70 576)
Надходження вiд продажу примiщень та обладнання		13 301 	16 142 
Придбання нематерiальних активiв		(104 929)	(149 587)
Чистi грошовi кошти, отриманi/(використанi) вiд iнвестицiйної дiяльностi	 	139 188 	(1 975 371)
Грошовi потоки вiд фiнансової дiяльностi			
Надходження вiд розмiщення власних боргових цiнних паперiв		-	119 748 
Викуп/погашення випущених власних боргових цiнних паперiв		(483 355)	(16 372)
Зобов'язання за договорами оренди сплаченi		(78 815)	(77 674)
Чистi грошовi кошти, отриманi/(використанi) вiд фiнансової дiяльностi	 	(562 170)	25 702 
Вплив змiни курсу обмiну на грошовi кошти та їх еквiваленти	 	1 302 247 	(221 183)
Чисте збiльшення/(зменшення) грошових коштiв та їх еквiвалентiв		8 826 280 	2 880 682 
Грошовi кошти та їх еквiваленти на початок року		7 082 166 	4 201 484 
Грошовi кошти та їх еквiваленти на кiнець року	5	15 908 446 	7 082 166 
"/>
    </z:DTSISRD>
    <z:DTSISRI>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" DATE="2023-03-31" VYKON="О.Лiсний (032 2972782)" KERIVNYK="Є.Я.Шугаєв" BUHG="В.Лотоцький" PRIM="д/н"/>
    </z:DTSISRI>
    <z:DTSISPRYM>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="1" PRYM="ВСТУП
Ця фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi за 2022 фiнансовий рiк для Акцiонерного товариства &quot;Кредобанк&quot; (далi - &quot;Банк&quot;) в доповнення до консолiдованої фiнансової звiтностi Банку згiдно з МСФЗ, для подання до Нацiонального Банку України (НБУ) на виконання вимог параграфу 8.1 роздiлу III Iнструкцiї про порядок складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України, затвердженої Постановою Правлiння НБУ №373 10 листопада 2011 року, iз змiнами та доповненнями. Ця окрема фiнансова звiтнiсть повинна розглядатися разом iз консолiдованою фiнансовою звiтнiстю, яка може бути отримана на офiцiйному сайтi Банку (www.kredobank.com.ua).
Банк зареєстрований в Українi та є резидентом України. Банк є акцiонерним товариством з вiдповiдальнiстю акцiонерiв, обмеженою часткою акцiй, що їм належать, i був утворений вiдповiдно до законодавства України. Банк був заснований у формi акцiонерного товариства у 1990 роцi. Банк був спочатку зареєстрований Державним банком СРСР i перереєстрований Нацiональним банком України (НБУ) 14 жовтня 1991 року пiд назвою &quot;Захiдно-Український Комерцiйний Банк&quot;. У 2002 роцi назву Банку було змiнено на АТ &quot;Кредит Банк (Україна)&quot;. У листопадi 2005 року акцiонери Банку прийняли рiшення про змiну назви Банку на &quot;Кредобанк&quot;. За рiшенням позачергових загальних зборiв акцiонерiв вiд 26 листопада 2009 року, у зв'язку iз приведенням своєї дiяльностi у вiдповiднiсть до вимог Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot;, Банк змiнив назву на Публiчне Акцiонерне Товариство &quot;КРЕДОБАНК&quot;. 
Станом на 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2021 року безпосередньою материнською компанiєю Банку є PKO Bank Polski S.A. (Польща). Банк входить до складу Групи PKO Bank Polski (далi - &quot;Група PKO BP&quot;). Найбiльшим акцiонером Групи PKO BP є Мiнiстерство державних активiв республiки Польща, що здiйснює контроль над PKO BP S.A., оскiльки володiє 29,43% часткою в статутному капiталi PKO BP S.A. Частка iнших акцiонерiв PKO BP S.A. не перевищує 10% голосуючих акцiй. Банк не проводить спiльних транзакцiй з Мiнiстерство державних активiв республiки Польща. Станом на 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2021 року PKO Bank Polski S.A. є власником всiх акцiй Банку.
Основна дiяльнiсть. Основна дiяльнiсть Банку включає комерцiйнi банкiвськi операцiї та обслуговування фiзичних та юридичних осiб в Українi. 
Банк здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до Лiцензiї на здiйснення банкiвських операцiй №43, виданої НБУ 11 жовтня 2011 року. Ця лiцензiя надає Банку право здiйснювати банкiвськi операцiї, у тому числi валютнi операцiї. Банк також має Лiцензiї на здiйснення депозитарної дiяльностi вiд 10 жовтня 2013 року та Лiцензiї на здiйснення дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами вiд 7 листопада 2012 року. Банк є учасником Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб (реєстрацiйне свiдоцтво №051 вiд 19 жовтня 2012 року), що дiє вiдповiдно до Закону України &quot;Про систему гарантування вкладiв фiзичних осiб&quot; вiд 23 лютого 2012 року (зi змiнами). Протягом дiї воєнного стану в Українi та трьох мiсяцiв з дня його припинення чи скасування фонд вiдшкодовує кожному вкладнику банку кошти в повному розмiрi вкладу, включаючи вiдсотки, нарахованi станом на кiнець дня, що передує дню початку виведення банку з ринку. Пiсля завершення тримiсячного перiоду з дня припинення чи скасування воєнного стану в Українi Фонд гарантуватиме вiдшкодовування за вкладами до 600 тисяч гривень на одну особу у разi лiквiдацiї банку.
Станом на 31 грудня 2022 року Банк має 66 вiддiлень (у 2021 роцi - 82 вiддiлення) в Українi.
У 2022 роцi середньооблiкова кiлькiсть штатних працiвникiв Банку склала 1 580 працiвникiв (у 2021 роцi - 1739 працiвникiв).
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до Стратегiї на 2021-2023 роки, затвердженої Наглядовою Радою Банку. Реалiзацiя Стратегiї здiйснювалась у 2022 роцi з урахуванням нових зовнiшнiх чинникiв, обумовлених вiйськовою агресiєю росiї та триваючою росiйсько-українською вiйною, та в межах наявних об'єктивних можливостей. Головними стратегiчними цiлями АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; визначено досягнення очiкуваного рiвня вiддачi на капiтал; збiльшення загальної кiлькостi клiєнтiв у всiх сегментах; зростання рiвня задоволеностi клiєнтiв та їх активностi; збiльшення частки в обслуговуваннi зовнiшньо-торгiвельного обороту мiж Україною та Польщею; швидке реагування IТ на потреби бiзнесу та пiдвищення надiйностi ключових IТ-систем; утримання помiрного апетиту на ризик; зростання операцiйної ефективностi; пiдвищення рiвня заангажованостi та задоволеностi працiвникiв. 
Мiсiя Банку - бути надiйним фiнансовим партнером для клiєнтiв i привабливим роботодавцем для працiвникiв. Завдяки спецiалiзацiї i концентрацiї ресурсiв Банк прагне досягти i пiдтримувати довгострокову стабiльнiсть бiзнесу, забезпечуючи тим самим рентабельнiсть iнвестицiй своїх акцiонерiв.
Юридична адреса та мiсце здiйснення дiяльностi. Юридична адреса та мiсце здiйснення дiяльностi Банку:
вул. Сахарова, 78 
79026 м. Львiв, Україна.
Валюта подання фiнансової звiтностi. Цю окрему фiнансову звiтнiсть подано в тисячах гривень, якщо не зазначено iнше.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="2" PRYM="ЕКОНОМIЧНЕ СЕРЕДОВИЩЕ, В ЯКОМУ ПРАЦЮЄ БАНК
Ключовим чинником, який впливав на українську економiку, банкiвський сектор та зовнiшнi умови дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2022 роцi стала збройна агресiя росiйської федерацiї та росiйсько-українська вiйна, що триває на дату пiдготовки цього Звiту. 
24 лютого 2022 року росiйськi вiйська почали вторгнення в Україну з росiї, бiлорусi, ранiше анексованої територiї Криму, та ранiше окупованих районiв сходу України. Президент України своїм Указом вiд 24 лютого 2022 року №64/2022 запровадив в Українi воєнний стан, який в цей же день було затверджено Верховною радою України. Вiдповiдно до Указу Президента України вiд 24 лютого 2022 року №69/2022 в Українi оголошено проведення загальної мобiлiзацiї вiйськовозобов'язаних та резервiстiв. 
Протягом кiнця лютого та березня росiйськi окупацiйнi вiйська зосередили наступ на напрямках Київ, Харкiв, Чернiгiв, Миколаїв, Одеса, але так i не змогли захопити цi мiста. Серед усiх обласних центрiв росiйськi вiйська змогли захопити лише Херсон, який був звiльнено українською армiєю у листопадi 2022 року. Зазнавши фактичної поразки на полi бою, росiйськi окупацiйнi вiйська почали знищувати енергетичну iнфраструктуру України за допомогою масованих ракетних атак. Свiтова спiльнота класифiкувала такi дiї як воєннi злочини. Вiйна в Українi призвела до трагiчної загибелi людей i страждань. Кiлькiсть бiженцiв з України перевищує 6 мiльйонiв, декiлька мiльйонiв громадян отримали статус внутрiшньо перемiщених осiб, мають мiсце масштабнi руйнування ключової iнфраструктури в Українi. 
Пiсля найглибшого падiння на початку вiйни економiка в серединi 2022 року почала поволi вiдновлюватися завдяки звiльненню частини українських земель вiд окупацiї, адаптацiї бiзнесу i домогосподарств до умов вiйни та роботi &quot;зернового коридору&quot;. Але з огляду на негативний вплив на економiку обстрiлiв енергетичної iнфраструктури у IV-му кварталi темпи падiння ВВП знов прискорилися.
Збройна агресiя росiйської федерацiї та росiйсько-українська вiйна має надзвичайно значнi негативнi наслiдки для економiки та банкiвського сектору України, масштаби яких продовжують збiльшуватись. Вiйна призвела до фiзичного руйнування виробничих потужностей та iнфраструктури, порушення ланцюгiв постачання (у т.ч. блокування експорту), збiльшення витрат бiзнесу, а також тимчасової окупацiї окремих територiй. Багатьом пiдприємствам довелося призупинити свою роботу, порушенi транспортно-логiстичнi взаємозв'язки мiж регiонами, значної шкоди завдано iнфраструктурi, загинули тисячi громадян України, а мiльйони громадян стали бiженцями. Все це матиме довгостроковi наслiдки для економiки України та її банкiвського сектору. За попереднiми оцiнками зниження ВВП перевищує 29% р/р, а фактична iнфляцiя склала 26,6% за пiдсумками 2022 року. Бiльш точна оцiнка впливу воєнних дiй на економiку ускладнена тим, що у перiод дiї воєнного стану та протягом трьох мiсяцiв пiсля його завершення органи державної статистики України призупинили оприлюднення статистичної iнформацiї, за винятком iндексу споживчих цiн. 
Валютний ринок в Українi працює в режимi обмежень, якi були запровадженi в умовах воєнного стану. Бiльшiсть угод на мiжбанкiвському ринку вiдбувається за участi Нацiонального банку - як на купiвлю, так i на продаж валюти. З початку вiйни курс гривнi був зафiксований на рiвнi 24 лютого 2022 року (29,25 UAH/USD) i вiн зберiгався на незмiнному рiвнi до липня. 21 липня НБУ скорегував офiцiйний курс гривнi до долара США на 25% до 36,57 UAH/USD з огляду на змiну фундаментальних характеристик економiки України пiд час вiйни та змiцнення долара США до iнших валют. В той же час НБУ продовжив полiтику фiксованого курсу, що дає змогу Нацiональному банку зберегти контроль за динамiкою iнфляцiї, а також пiдтримувати безперебiйну роботу фiнансової системи. 
НБУ також частково спростив вимоги до поточної роботи банкiв та вiдмовився вiд упровадження нових регуляторних вимог. Було скасовано регулярну оцiнку стiйкостi, вiдтермiновано вимоги до капiталу пiд ринковий ризик, не активуватимуться буфери капiталу. В той же час Рада з фiнансової стабiльностi погодила проведення Нацiональним банком у 2023 роцi оцiнки стiйкостi банкiв, яка дасть змогу з'ясувати справжнiй стан сектору пiсля проходження найгострiшої фази поточної економiчної кризи, пов'язаної з вiйною. Завдяки оцiнцi стiйкостi, зокрема прогнозуванню показникiв дiяльностi банкiв за базовим сценарiєм, НБУ планує оцiнити життєздатнiсть бiзнес-моделей банкiв та визначити реальну потребу в капiталi найбiльших банкiв. За результатами оцiнки стiйкостi банкiвським регулятором буде коригуватися режим регуляторного пом'якшення та ухвалюватися рiшення про подальше впровадження вимог до банкiв вiдповiдно до регуляцiй ЄС.
З початку воєнного стану НБУ вiдклав ухвалення рiшення щодо змiни розмiру облiкової ставки i зберiгав її на рiвнi 10% рiчних, але у червнi стрiмко пiдвищив її на 15 п.п. до 25% рiчних i зберiгає її на цьому рiвнi на кiнець звiтного перiоду. Метою переходу до бiльш жорсткої монетарної полiтики було збiльшення привабливостi гривневих активiв, зниження тиску на валютному ринку i в результатi посилення спроможностi Нацiонального банку забезпечувати курсову стабiльнiсть i стримувати iнфляцiйнi процеси пiд час вiйни. Також НБУ розширив коридор процентних ставок за монетарними операцiями з банками для того, щоб створити умови для пожвавлення мiжбанкiвського ринку.
Надзвичайно важливу фiнансову пiдтримку України надають мiжнароднi фiнансовi органiзацiї та країни G-7 - за оприлюдненими даними вiд початку вiйни до кiнця 2022 року Україна отримала 32 млрд USD грантiв та кредитiв вiд iноземних партнерiв. Отримана фiнансова допомога дозволила пiдтримувати обороноздатнiсть держави та забезпечувати значну частку бюджетних потреб у 2022 роцi. Подальша спiвпраця з мiжнародними партнерами та, зокрема, МВФ, залишатиметься одним iз ключових чинникiв пiдтримки функцiонування економiки в умовах повномасштабної вiйни та вiдновлення пiсля її завершення.
Росiйсько-українська вiйна вже суттєво впливає на дiяльнiсть банкiвського сектору України та АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, його фiнансовий результат. Вплив вiйни на банкiвський сектор проявляється через такi складовi як:
&quot;	перебої в роботi банкiвських вiддiлень та банкоматiв, значне пошкодження або знищення банкiвської iнфраструктури в районах воєнних дiй;
&quot;	скорочення кредитного портфелю через фактичне припинення нового кредитування банками (крiм кредитування державними банками критично значимих в умовах воєнного стану секторiв економiки та пiдприємств); 
&quot;	зниження комiсiйних доходiв банкiв через скорочення попиту на послуги зi сторони клiєнтiв; 
&quot;	зростання частки коштiв до запитання в структурi коштiв клiєнтiв; 
&quot;	неспроможнiсть частини позичальникiв обслуговувати кредити, погiршення платiжної дисциплiни через припинення роботи пiдприємств, втрату джерел доходу фiзичними особами, вимушену змiну мiсця проживання мiльйонiв громадян України;
&quot;	формування значних резервiв пiд непрацюючi кредити, що зумовлює негативний фiнансовий результат у частини банкiв (21 банк за пiдсумками 2022 року) та значне зниження прибутку в цiлому по сектору;
&quot;	зниження величини капiталу банкiв через недоотримання доходiв, матерiальнi втрати та знецiнення кредитного портфеля.
На сьогоднi ще важко точно оцiнити остаточний масштаб кризових явищ, спричинених активними воєнними дiями на територiї України. Найсуттєвiшим для банкiвського сектору залишається кредитний ризик. Непередбачуванiсть сценарiїв подальшого розгортання воєнних дiй не дає змоги точно визначити, яка частка клiєнтiв зможе повернутися до нормального обслуговування кредитiв i в якому часовому горизонтi. Вплив воєнних дiй та економiчного спаду на якiсть кредитiв розтягнеться в часi. Як зазначає НБУ, на цей момент втрати банкiвського сектору через вiйну можуть бути оцiненi у 30% кредитного портфеля. Хоча остаточнi обсяги втрат вiд погiршення обслуговування позик можна бути визначити лише з часом, проте навiть за оптимiстичного сценарiю подiй втрати для банкiв будуть суттєвими. Також серед iстотних ризикiв зовнiшнього середовища для АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та банкiвського сектору залишається традицiйно низький рiвень захисту прав кредиторiв та неефективна робота судової системи, суттєва невизначенiсть щодо проведення макроекономiчної полiтики та регуляторних змiн Нацiонального банку у кризових умовах. 
У 2023 роцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; планує продовжувати свою дiяльнiсть, проте реалiзацiя затвердженої Наглядовою Радою Стратегiї на 2021-2023 рр. буде здiйснюватись з урахуванням нових зовнiшнiх чинникiв та в межах наявних об'єктивних можливостей. Керiвництво Банку усвiдомлює надзвичайно високi ризики як для банкiвського сектору в цiлому, так i для Банку зокрема, що пов'язанi iз екзогенними чинниками, насамперед, збройною агресiєю росiйської федерацiї та триваючою росiйсько-українською вiйною. 
З огляду на вищевикладене керiвництво Банку проводить постiйний оперативний монiторинг дiяльностi та забезпечує швидке реагування на поточнi подiї та змiну ситуацiї. Також, оцiнюючи можливi сценарiї розвитку подiй, керiвництво Банку оцiнює можливi втрати, як прийнятнi з точки зору наявного капiталу i необхiдностi пiдтримання його на достатньому рiвнi та такими, що не вплинуть на здатнiсть Банку продовжувати дiяльнiсть на безперервнiй основi.
Ця окрема фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнського персоналу щодо впливу умов здiйснення дiяльностi в Українi на операцiйну дiяльнiсть та фiнансовий стан Банку. Майбутнi умови здiйснення дiяльностi можуть вiдрiзнятися вiд оцiнок управлiнського персоналу.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="3" PRYM="ОСНОВНI ПРИНЦИПИ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ
Основа подання iнформацiї
Ця окрема фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ). Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi принципу iсторичної вартостi, з коригуваннями на початкове визнання фiнансових iнструментiв за справедливою вартiстю та переоцiнку будiвель й iнвестицiйної нерухомостi, а також цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Основнi принципи облiкової полiтики, що використовувались пiд час пiдготовки цiєї окремої фiнансової звiтностi, наведено далi. Цi принципи застосовувались послiдовно вiдносно всiх перiодiв, поданих у звiтностi, якщо не зазначено iнше.
Безперервно дiюче пiдприємство. Керiвництво пiдготувало цю окрему фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до принципу подальшого безперервного функцiонування. Формуючи таке професiйне судження, керiвництво врахувало фiнансовий стан Банку, свої iснуючi намiри, постiйну фiнансову пiдтримку з боку материнської компанiї, заплановану в бюджетi прибутковiсть дiяльностi у майбутньому та доступ до фiнансових ресурсiв, а також проаналiзувало вплив поточної фiнансової та економiчної ситуацiї на майбутню дiяльнiсть Банку.
Фiнансовi iнструменти - основнi термiни оцiнки
Фiнансовi iнструменти вiдображаються за справедливою вартiстю або амортизованою собiвартiстю залежно вiд їх класифiкацiї. Нижче описано цi методи оцiнки.
Справедлива вартiсть - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу або сплачена за зобов'язанням при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Найкращим свiдченням справедливої вартостi є цiна на активному ринку. Активний ринок - це ринок, на якому операцiї щодо активiв i зобов'язань мають мiсце iз достатньою частотою та в достатнiх обсягах для того, щоб забезпечити iнформацiю щодо цiноутворення на поточнiй основi. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що торгуються на активному ринку, оцiнюється як добуток цiни котирування на ринку за окремим активом або зобов'язанням та їх кiлькостi, що утримується Банком. Цей принцип дотримується, навiть якщо звичайний денний обсяг торгiв на ринку не є достатнiм, щоб абсорбувати кiлькiсть iнструментiв, якi утримуються Банком, i якщо заява на розмiщення усiєї позицiї в межах однiєї транзакцiї може вплинути на цiну котирування.
Ринковою цiною котирування, яка використовувалася для оцiнки фiнансових активiв, є поточна цiна попиту; а ринковою цiною котирування, яка використовувалася для фiнансових зобов'язань - поточна цiна пропозицiї. 
Методи оцiнки, зокрема, моделi дисконтованих грошових потокiв або моделi, що базуються на нещодавнiх операцiях на ринку на загальних умовах або на фiнансових даних об'єктiв iнвестицiй, застосовуються для оцiнки справедливої вартостi для певних фiнансових iнструментiв, щодо яких вiдсутня зовнiшня ринкова iнформацiя щодо цiноутворення. Оцiнки справедливої вартостi аналiзуються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi наступним чином: (i) перший рiвень - це оцiнки за цiнами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для iдентичних активiв та зобов'язань; (ii) другий рiвень - це методики оцiнки з усiма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов'язаннями, безпосередньо (тобто, цiни) або опосередковано (тобто, визначенi на основi цiн), та (iii) третiй рiвень - це оцiнки, якi не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцiнка вимагає значного застосування параметрiв, за якими вiдсутнi спостереження). Перемiщення мiж рiвнями iєрархiї справедливої вартостi вiдбувається, за припущенням, в кiнцi звiтного перiоду (див. Примiтку 35).
Амортизована собiвартiсть - це вартiсть при початковому визнаннi фiнансового iнструмента за мiнусом погашення основної суми боргу плюс нарахованi проценти, а для фiнансових активiв - за мiнусом будь-якого зменшення вартостi щодо понесених збиткiв вiд знецiнення. Нарахованi проценти включають амортизацiю вiдстрочених витрат за угодою при початковому визнаннi та будь-яких премiй або дисконту вiд суми погашення iз використанням методу ефективної процентної ставки. Нарахованi процентнi доходи та нарахованi процентнi витрати, в тому числi нарахований купонний дохiд та амортизований дисконт або премiя (у тому числi комiсiї, якi переносяться на наступнi перiоди при первiсному визнаннi, якщо такi є), не вiдображаються окремо, а включаються до балансової вартостi вiдповiдних статей у звiтi про фiнансовий стан.
Метод ефективної процентної ставки - це метод розподiлу процентних доходiв або процентних витрат протягом вiдповiдного перiоду з метою отримання постiйної процентної ставки (ефективної процентної ставки) вiд балансової вартостi iнструмента. Ефективна процентна ставка - це точна ставка дисконтування розрахункових майбутнiх грошових виплат чи надходжень (без врахування майбутнiх кредитних збиткiв) на очiкуваний термiн дiї фiнансового iнструмента або, у вiдповiдних випадках, на коротший термiн до чистої балансової вартостi фiнансового iнструмента.
Ефективна процентна ставка використовується для дисконтування грошових потокiв по iнструментах iз плаваючою ставкою до наступної дати змiни процентної ставки, за винятком премiї чи дисконту, якi вiдображають кредитний спред понад плаваючу ставку, встановлену для даного iнструмента, або iнших змiнних факторiв, якi не змiнюються залежно вiд ринкових ставок. Такi премiї або дисконти амортизуються протягом всього очiкуваного термiну дiї iнструмента. Розрахунок поточної вартостi включає всi комiсiйнi та виплати, сплаченi або отриманi сторонами договору, що є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки. Для придбаних або створених фiнансових активiв, що є кредитно-знецiненими (РОСI) при первiсному визнаннi ефективна процентна ставка корегується iз врахуванням кредитного ризику, тобто розраховується на основi очiкуваних грошових потокiв при первiсному визнаннi, а не на основi договiрних грошових потокiв.
Первiсне визнання фiнансових iнструментiв
Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибуток або збиток при первiсному визнаннi вiдображаються за справедливою вартiстю. Витрати на операцiї з придбання таких фiнансових iнструментiв вiдображаються за рахунками витрат на дату їх здiйснення.
Усi iншi фiнансовi iнструменти пiд час первiсного визнання оцiнюються за справедливою вартiстю, до якої додаються/вiднiмаються витрати на операцiї. Витрати на операцiю та iншi платежi, що безпосередньо пов'язанi з визнанням фiнансового iнструменту, вiдображаються на рахунках дисконту (премiї) за цим фiнансовим iнструментом.
Найкращим свiдченням справедливої вартостi фiнансового iнструмента при первiсному визнаннi є цiна операцiї - вiдшкодування сплачене або отримане за вiдповiдний фiнансовий iнструмент.
До витрат на операцiю належать комiсiйнi, сплаченi агентам, консультантам, брокерам i дилерам, збори органам регулювання, фондовим бiржам, податки та держмита тощо.
Витрати на операцiю та комiсiйнi доходи, що є невiд'ємною частиною дохiдностi фiнансового iнструменту визнаються в складi фiнансового iнструмента i враховуються при розрахунку ефективної вiдсоткової ставки за таким фiнансовим iнструментом.
Усi операцiї iз придбання або продажу фiнансових активiв, що передбачають поставку протягом перiоду, визначеного законодавством або традицiями ринку (угоди &quot;звичайної&quot; купiвлi-продажу), визнаються на дату розрахунку. Всi iншi операцiї з придбання визнаються, коли Банк стає стороною договору з приводу цього фiнансового iнструмента.
Класифiкацiя i подальша оцiнка фiнансових iнструментiв: категорiї оцiнки. Банк класифiкує фiнансовi активи за такими категорiями: 
&quot;	фiнансовi активи, оцiненi за амортизованою вартiстю (AC); 
&quot;	фiнансовi активи, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi (FVOCI); 
&quot;	фiнансовi активи, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку (FVTPL). 
Класифiкацiя i подальша оцiнка боргових фiнансових активiв залежить вiд: (i) бiзнес-моделi Банку, яку вiн використовує для управлiння цими активами, та характеристик грошових потокiв, що iнiцiює фiнансовий iнструмент.
Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою вартiстю тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведеним умовам i не класифiкований як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: 
&quot;	вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для отримання передбачених договором грошових потокiв, i 
&quot;	його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв (критерiй SPPI) на непогашену частину основної суми. 
Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведеним умовам i не класифiкований на розсуд Банку як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: 
&quot;	вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, i 
&quot;	його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв (критерiй SPPI) на непогашену частину основної суми. 
За борговими фiнансовими активами, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, прибутки та збитки визнаються в складi iншого сукупного доходу, за винятком таких статей, якi визнаються у прибутку чи збитку так само, як i за фiнансовими активами, що оцiнюються за амортизованою вартiстю: 
&quot;	процентних доходiв, розрахованих з використанням методу ефективного вiдсотка; 
&quot;	очiкуваних кредитних збиткiв (ECL) i сторно збиткiв вiд зменшення корисностi; i 
&quot;	прибуткiв та збиткiв вiд курсових рiзниць.
Всi фiнансовi активи, якi не вiдповiдають критерiям для їх оцiнки за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, як описано вище, оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Крiм того, при первiсному визнаннi Банк може безповоротно визначити фiнансовий актив, який в iншому випадку вiдповiдає вимогам, що пiдлягають оцiнцi за амортизованою вартiстю або FVOCI, як FVTPL, якщо це усуває або iстотно зменшує невiдповiдностi в облiку, якi в iншому випадку могли б виникнути.
Iнструменти капiталу класифiкуються до моделi облiку за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки/збитки. Iнструменти капiталу, що не призначенi для продажу можуть бути класифiкованi до категорiї оцiнки за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки в iншому сукупному доходi без подальшої рекласифiкацiї. В момент припинення визнання таких iнструментiв накопичена в капiталi переоцiнка не рекласифiкується в прибутки/збитки, а переносяться до iншої статтi капiталу. Всi iншi iнструменти капiталу облiковуються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки через прибутки/збитки. 
Фiнансовi зобов'язання оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, за виключенням:
&quot;	фiнансових зобов'язань, якi оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки;
&quot;	фiнансових зобов'язань, якi виникають у разi, коли передавання фiнансового активу не вiдповiдає умовам припинення визнання або коли застосовується принцип продовження участi; 
&quot;	договорiв фiнансової гарантiї, авалю, поруки;
&quot;	зобов'язань з кредитування за ставкою, нижче ринкової;
&quot;	умовного вiдшкодування, визнаного Банком, як покупцем пiд час об'єднання бiзнесiв, до якого застосовується МСФЗ 3 &quot;Об'єднання бiзнесу&quot;. Таке умовне вiдшкодування в подальшому оцiнюється за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки/збитки.
Класифiкацiя i подальша оцiнка фiнансових iнструментiв: бiзнес-модель.
Банк проводить оцiнку мети бiзнес-моделi, в рамках якої утримується актив, на рiвнi портфеля фiнансових iнструментiв, оскiльки це найкращим чином вiдображає спосiб управлiння бiзнесом i надання iнформацiї управлiнському персоналу. При цьому розглядається така iнформацiя: 
&quot;	полiтики i цiлi, встановленi для даного портфеля фiнансових активiв, а також дiя зазначених полiтик на практицi, зокрема, чи орiєнтована стратегiя управлiнського персоналу на отримання процентного доходу, передбаченого договором, пiдтримку певної структури процентних ставок, забезпечення вiдповiдностi термiнiв погашення фiнансових активiв строкам погашення фiнансових зобов'язань, що використовуються для фiнансування цих активiв, або на реалiзацiю грошових потокiв шляхом продажу активiв; 
&quot;	яким чином оцiнюється результативнiсть портфеля i яким чином ця iнформацiя повiдомляється управлiнському персоналу Банку; 
&quot;	ризики, якi впливають на результативнiсть бiзнес-моделi (i фiнансових активiв, утримуваних в рамках цiєї бiзнес-моделi), i яким чином здiйснюється управлiння цими ризиками; 
&quot;	яким чином винагороджуються менеджери, що здiйснюють керiвництво бiзнесом (наприклад, чи залежить ця винагорода вiд справедливої вартостi активiв, якими вони управляють, або вiд отриманих ними вiд активiв грошових потокiв, передбачених договором); 
&quot;	частота, обсяг i термiни продажiв в минулих перiодах, причини таких продажiв, а також очiкування щодо майбутнього рiвня продажiв. Однак iнформацiя про рiвнi продажiв розглядається не iзольовано, а в рамках єдиного цiлiсного аналiзу того, яким чином досягається заявлена Банком мета управлiння фiнансовими активами i як реалiзуються грошовi потоки. 
Видiляються такi основнi типи бiзнес-моделей, в рамках яких вiдбувається управлiння фiнансовими активами:
&quot;	бiзнес-модель, метою якої є утримання активiв для надходження передбачених договором грошових потокiв;
&quot;	бiзнес-модель, мета якої досягається шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв i продажу фiнансових активiв;
&quot;	iншi бiзнес-моделi, в тому числi: торгiвля, управлiння на основi справедливої вартостi, збiльшення потокiв грошових коштiв до максимуму шляхом продаж. 
У випадку бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для надходження передбачених договором грошових потокiв, продажi не є блокуючим фактором для класифiкацiї до цiєї моделi. Iнформацiя про рiвнi продаж розглядається Банком не iзольовано, а в рамках способу комплексного аналiзу, яким Банк досягає поставленi цiлi в управлiннi фiнансовими активами та реалiзує вiдповiднi потоки грошових коштiв. Тому, iнформацiя про минулi продажi з конкретного портфеля фiнансових iнструментiв аналiзується в контекстi причин їх здiйснення та умов, що iснували на момент продажу. До продаж, що не змiнюють класифiкацiї активiв до моделi &quot;утримання з метою надходження передбачених договором грошових потокiв&quot;, вiднесено продажi здiйсненi внаслiдок:
&quot;	погiршення кредитної якостi до рiвня, що не є прийнятним для Банку згiдно полiтики управлiння ризиком;
&quot;	реалiзацiя плану виходу з кризової ситуацiї.
Не суперечать також класифiкацiї до моделi &quot;утримання з метою надходження передбачених договором грошових потокiв&quot; продажi, здiйсненi в момент наближення термiну погашення активу згiдно з умовами договору, неiстотнi продажi або рiдко здiйснюванi.
Iстотнiсть продаж визначається порiвнянням обсягу проданого портфеля до загального розмiру портфеля, вiднесеного до даної моделi на початок звiтного перiоду, а також аналогiчного спiввiдношення реалiзованого результату на продажi активiв до доходiв, що генерується таким портфелем. Для аналiзу iстотностi обсягу продажi, агрегацiя здiйснюється за перiод, що дорiвнює середньому термiну погашення даного портфеля.
Якщо в майбутньому обсяги продаж будуть iстотно перевищувати тi, що очiкувалися Банком на момент оцiнки бiзнес-моделей, то такий факт не призводитиме до змiни бiзнес-моделей, в рамках яких здiйснюється управлiння вже iснуючими активами, але буде мати вплив на визначення бiзнес-моделi, для нових активiв, що генеруються Банком в ходi його дiяльностi.
Для бiзнес-моделi, мета якої досягається шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв i продажу фiнансових активiв обсяги продажiв не є суттєвим критерiєм - допускається навiть значний їх обсяг та кiлькiсть, однак мета продажу аналiзується Банком.
Фiнансовi активи, що утримуються для торгових операцiй i управлiння якими здiйснюється та результативнiсть яких оцiнюється на основi справедливої вартостi, будуть оцiнюватися за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, оскiльки вони не утримуються анi з метою отримання передбачених договором грошових потокiв, анi з метою як отримання передбачених договором грошових потокiв, так i продажу фiнансових активiв.
Класифiкацiя i подальша оцiнка фiнансових активiв: характеристика грошових потокiв. Грошовi потоки тестуються на предмет їх вiдповiдностi базовим умовам кредитування, а саме в рамках тесту оцiнюється чи договiр за фiнансовим активом передбачає отримання у визначенi дати грошових потокiв, якi є виключно платежами основної суми та процентiв на непогашену частину основної суми. Для цiлей даної оцiнки &quot;основна сума&quot; визначається як справедлива вартiсть фiнансового активу при його первiсному визнаннi. &quot;Проценти&quot; визначаються як вiдшкодування за вартiсть грошей у часi, за кредитний ризик щодо основної суми, що залишається непогашеною протягом певного перiоду часу, та за iншi основнi ризики i витрати, пов'язанi з кредитуванням (наприклад, ризик лiквiдностi та адмiнiстративнi витрати), а також маржу прибутку.
При оцiнцi того, чи є передбаченi договором грошовi потоки виключно виплатами основної суми i процентiв на непогашену частину основної суми (&quot;критерiй SPPI&quot;), Банк аналiзує договiрнi умови фiнансового iнструмента, а саме - чи мiстить фiнансовий актив яку-небудь договiрну умову, яка може змiнити термiни або суму передбачених договором грошових потокiв так, що фiнансовий актив не буде вiдповiдати аналiзованiй вимозi. При проведеннi оцiнки Банк аналiзує: 
&quot;	умовнi подiї, якi можуть змiнити термiни або суму грошових потокiв; 
&quot;	умови, що мають ефект важеля (леверидж) щодо грошових потокiв; 
&quot;	умови про дострокове погашення та пролонгацiї термiну дiї; 
&quot;	умови, якi обмежують вимоги Банку грошовими потоками вiд обумовлених активiв - наприклад, фiнансовi активи без права регресу; 
&quot;	умови, якi викликають змiни в вiдшкодуваннi за тимчасову вартiсть грошей - наприклад, перiодичний перегляд процентних ставок. 
Умова про дострокове погашення вiдповiдає критерiю SPPI в тому випадку, якщо сума, сплачена при достроковому погашеннi, представляє по сутi непогашену частину основної суми i проценти на непогашену частину та може включати розумну додаткову компенсацiю за дострокове припинення дiї договору. 
Крiм того, умова про дострокове погашення розглядається як така, що вiдповiдає даному критерiю в тому випадку, якщо фiнансовий актив придбавається або створюється з премiєю або дисконтом щодо зазначеної в договорi номiнальної суми; сума, що пiдлягає виплатi при достроковому погашеннi, по сутi являє собою зазначену в договорi номiнальну суму плюс передбаченi договором нарахованi (але не виплаченi) проценти (i може також включати розумну додаткову компенсацiю за дострокове припинення дiї договору); i при первiсному визнаннi фiнансового активу справедлива вартiсть його умови про дострокове погашення є незначною.
Рекласифiкацiя фiнансових активiв. Рекласифiкацiя здiйснюється виключно у випадку змiни бiзнес-моделi, в рамках якої утримуються фiнансовi активи перспективно з початку першого звiтного перiоду пiсля змiни. Якщо бiзнес-модель змiнюється, то рекласифiкацiї пiдлягають всi фiнансовi активи, яких торкнулася така змiна, з першого дня наступного звiтного перiоду (року). Всi новi активи, якi будуть визнанi вiд дати змiни бiзнес-моделi, повиннi вiдразу класифiкуватися за новою бiзнес-моделлю, що дiяла на момент первiсного визнання таких активiв.
Рекласифiкацiя фiнансових зобов'язань. Класифiкацiя фiнансових зобов'язань пiсля первiсного визнання не пiдлягає змiнi.
Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв. Очiкуванi кредитнi збитки являють собою розрахункову оцiнку, зважену з урахуванням ймовiрностi кредитних збиткiв. Вони оцiнюються таким чином: 
&quot;	щодо фiнансових активiв, якi не є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як теперiшня вартiсть усiх очiкуваних недоотримань грошових коштiв (тобто рiзниця мiж грошовими потоками, що належать Банку вiдповiдно до договору, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати); 
&quot;	щодо фiнансових активiв, якi є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як рiзниця мiж валовою балансовою вартiстю активiв i теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв; 
&quot;	щодо невикористаної частини зобов'язань з надання позик: як теперiшня вартiсть рiзницi мiж передбаченими договором грошовими потоками, якi належать Банку за договором, якщо утримувач зобов'язання з надання позик скористається своїм правом на отримання позики, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати, якщо ця позика буде видана; 
&quot;	щодо договорiв фiнансової гарантiї: як теперiшня вартiсть очiкуваних виплат утримувачевi договору для компенсацiї понесеного ним кредитного збитку за вирахуванням сум, якi Банк очiкує вiдшкодувати. 
Банк оцiнює очiкуванi кредитнi збитки i визнає резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на кожну звiтну дату. Резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки визнаються в сумi, що дорiвнює або очiкуваним кредитним збиткам за 12 мiсяцiв, або очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї iнструмента. Очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї iнструмента - це очiкуванi кредитнi збитки, що виникають внаслiдок усiх можливих подiй дефолту протягом усього очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента, тодi як очiкуванi кредитнi збитки за 12 мiсяцiв становлять важливу частину очiкуваних кредитних збиткiв, що виникають внаслiдок подiй дефолту, можливих протягом 12 мiсяцiв пiсля звiтної дати. Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв вiдображає: (i) неупереджену та виважену з урахуванням ймовiрностi суму, визначену шляхом оцiнки дiапазону можливих результатiв, (ii) вартiсть грошей у часi та (iii) всю обгрунтовану iнформацiю про минулi подiї, поточнi умови i прогнозованi майбутнi економiчнi умови, доступну на звiтну дату без надмiрних витрат i зусиль.
Фiнансовi iнструменти, за якими вiдсутнє значне збiльшення кредитного ризику порiвняно з датою первiсного визнання Банк класифiкує до першої стадiї знецiнення. 
Фiнансовi iнструменти, за якими наявнi ознаки значного збiльшення кредитного ризику порiвняно з датою первiсного визнання та не перебувають в станi дефолту, Банк класифiкує до другої стадiї знецiнення.
Фiнансовi активи в станi дефолт вiдносяться Банком до третьої стадiї знецiнення. Фiнансовi активи, якi є кредитно-знецiненими при первiсному визнаннi, класифiкуються як придбанi або створенi фiнансовi активи. Банк для придбаних або створених кредитно-знецiнених фiнансових активiв на дату первiсного визнання оцiночний резерв не визнає - валова балансова вартiсть є його справедливою вартiстю. Первiсно очiкуванi кредитнi збитки за таким фiнансовим активом включаються в ефективну ставку вiдсотка, скориговану з урахуванням кредитного ризику. Будь-яка змiна очiкуваних кредитних збиткiв визнається в прибутку або збитку, навiть якщо така змiна перевищує величину ранiше сформованого резерву за таким фiнансовим активом.
За придбаними або створеними кредитно-знецiненими фiнансовими активами збитки завжди визнаються за весь строк дiї iнструмента.
Фiнансовi активи, що є кредитно-знецiненими, визначаються як фiнансовi активи, за якими є об'єктивнi докази збитку чи спостерiгаються одна або декiлька подiй, що мають негативний вплив на очiкуванi майбутнi грошовi потоки за таким фiнансовим активом:
&quot;	значнi фiнансовi труднощi у позичальника чи емiтента; 
&quot;	порушення умов договору, таке як дефолт чи прострочення платежу; 
&quot;	реструктуризацiя Банком кредиту чи авансового платежу на умовах, якi Банк не розглядав би за iнших обставин; 
&quot;	виникнення ймовiрностi банкрутства чи iншої фiнансової реорганiзацiї позичальника; чи 
&quot;	зникнення активного ринку для цiнного паперу в результатi фiнансових труднощiв.
Визначення дефолту. Фiнансовий актив вiдноситься Банком до фiнансових активiв, за якими настала подiя дефолту, у таких випадках: 
&quot;	малоймовiрно, що кредитнi зобов'язання позичальника перед Банком будуть погашенi в повному обсязi без застосування Банком таких дiй, як реалiзацiя забезпечення (за його наявностi); 
&quot;	заборгованiсть позичальника за будь-яким iз суттєвих кредитних зобов'язань Банку прострочена бiльш нiж на 90 днiв (для залишкiв коштiв у iнших банках подiя дефолту настає, якщо фiнансовий актив прострочений на 30 днiв). Овердрафти вважаються простроченою заборгованiстю на наступний день, коли клiєнт порушив рекомендований лiмiт або йому був рекомендований лiмiт, менший, нiж сума поточної непогашеної заборгованостi; 
&quot;	змiна умов кредитування, пов'язана iз фiнансовими труднощами боржника;
&quot;	початок судового провадження, лiквiдацiї або процедури банкрутства позичальника.
При оцiнцi настання подiї дефолту за зобов'язаннями позичальника Банк враховує такi показники: 
&quot;	якiснi: наприклад, порушення обмежувальних умов договору (ковенант); 
&quot;	кiлькiснi: наприклад, статус простроченої заборгованостi та несплата за iншим зобов'язанням одного i того ж емiтента Банку; а також 
&quot;	на основi даних, отриманих iз зовнiшнiх джерел;
&quot;	початок лiквiдацiї або процедура банкрутства позичальника.
Вхiднi данi при оцiнцi виникнення подiї дефолту за фiнансовим iнструментом та їхня значимiсть можуть змiнюватися з плином часу для того, аби вiдобразити змiни в обставинах.
Темп оздоровлення. Банк встановлює певний перiод, необхiдний для вiдновлення якостi фiнансових активiв. Умови перiоду вiдновлення якостi вважаються виконаними, якщо впродовж 6 мiсяцiв вiд дня запровадження Банком заходiв, спрямованих на вiдновлення здатностi контрагента виконувати зобов'язання, вiдсутнi ознаки знецiнення, забезпечується виконання зобов'язань перед Банком.
Значне збiльшення кредитного ризику. При визначеннi того, чи має мiсце значне збiльшення кредитного ризику (тобто ризику дефолту) за фiнансовим iнструментом з моменту його первiсного визнання, Банк розглядає обгрунтовану i пiдтверджувану iнформацiю, актуальну i доступну без надмiрних витрат або зусиль, включаючи як кiлькiсну, так i якiсну iнформацiю, а також аналiз, заснований на iсторичному досвiдi Банку, експертнiй грошовiй оцiнцi якостi кредиту i прогнознiй iнформацiї. 
Якщо кредитний договiр було модифiковано, свiдченням невiдповiдностi критерiю визнання очiкуваних кредитних збиткiв протягом всього строку активу є, зокрема, iсторiя платежiв на поточну дату згiдно iз модифiкованими умовами кредитного договору. Банк в першу чергу виявляє, чи вiдбулося значне збiльшення кредитного ризику для експозицiй, що зазнають кредитного ризику, у таких випадках:
&quot;	прострочення погашення визначених умовами кредитного договору платежiв становить бiльше 30 днiв, але менше нiж 90 днiв. Овердрафти вважаються простроченою заборгованiстю на наступний день, коли клiєнт порушив рекомендований лiмiт або йому був рекомендований лiмiт, менший, нiж сума поточної непогашеної заборгованостi; 
&quot;	порушення обмежувальних умов договору (ковенант), iдентифiкацiї загрозливих ознак, що можуть ймовiрно вплинути на якiсть обслуговування заборгованостi; 
&quot;	вплив внутрiшньої iнформацiї та iнформацiї про позичальника iз зовнiшнiх джерел;
&quot;	завершився перiод вiдновлення кредитної якостi та вiдсутнi передумови вiднесення їх до знецiнених, пiсля реструктуризацiї (forbearance);
&quot;	значення показника LtV (спiввiдношення вартостi кредитiв до суми забезпечення) перевищує 200% (для iпотечних кредитiв фiзичних осiб).
&quot;	для банкiв значне збiльшення кредитного ризику вiдбувається, якщо рейтинг позичальникiв зменшився на 3 пункти. 
Банк здiйснює перевiрку ефективностi критерiїв, використовуваних для виявлення значного збiльшення кредитного ризику шляхом регулярних перевiрок аби переконатися, що: 
&quot;	через застосування критерiїв можливо виявляти значне збiльшення кредитного ризику до того, як за експозицiєю, що зазнає кредитного ризику, станеться дефолт; 
&quot;	критерiї не збiгаються з моментом часу, коли оплата за активом прострочена бiльш нiж на 30 днiв;
&quot;	середнiй час мiж виявленням значного збiльшення кредитного ризику i дефолту вбачається розумним; 
&quot;	ризиковi позицiї не переходять безпосередньо зi складу оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв за 12 мiсяцiв до складу кредитно-знецiнених. 
Вхiднi данi при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв. Основними вхiдними даними при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв є часовi структури наступних змiнних: 
&quot;	ймовiрнiсть дефолту (PD); 
&quot;	величина збитку у випадку дефолту (LGD); 
&quot;	сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD). 
Данi показники отриманi з внутрiшнiх статистичних моделей та iнших iсторичних даних, якi використовуються в моделях для розрахунку регулятивного капiталу. Вони будуть скоригованi, щоб вiдображати прогнозну iнформацiю, наведену нижче. 
PD оцiнки розраховуються згiдно з статистичними моделями та оцiненi з використанням iнструментiв, адаптованих до рiзних категорiй контрагентiв i експозицiй, що зазнають кредитного ризику. PD оцiнки базуються на матрицях мiграцiї, що будуються залежно вiд типу кредитного продукту та перiодiв прострочення платежiв.
LGD являє собою величину ймовiрного збитку у випадку дефолту. Банк оцiнює показники LGD, виходячи з iнформацiї щодо коефiцiєнтiв повернення коштiв за вимогами до неплатникiв залежно вiд спливу часу вiд дати дефолту.
Сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD) являє собою очiкувану величину експозицiї, що зазнає кредитного ризику, в дату настання дефолту. Даний показник розраховується Банком виходячи з поточної величини EAD та її можливих змiн, припустимих за договором, включаючи амортизацiю i дострокове погашення. Для фiнансового активу величиною EAD є валова балансова вартiсть у випадку дефолту. Для зобов'язань з надання позик i договорiв фiнансової гарантiї величина EAD враховує отриману суму, а також можливi майбутнi суми, що можуть бути отриманi або погашенi за договором, якi будуть оцiнюватися на основi iсторичних спостережень i прогнозiв. 
Як описано вище, за умови використання максимально коефiцiєнта ймовiрностi дефолту за строками 12 мiсяцiв для фiнансових активiв, за якими не вiдбулося значного збiльшення кредитного ризику, Банк оцiнює очiкуванi кредитнi збитки з урахуванням ризику дефолту протягом максимального перiоду за договором (включаючи будь-якi опцiони позичальника на пролонгацiю), протягом якого наражається на кредитний ризик, навiть якщо для цiлей управлiння ризиками Банк розглядає бiльш тривалий перiод.
Вiдносно овердрафтiв та кредитних карт для фiзичних осiб i деяких поновлюваних механiзмiв кредитування для юридичних осiб, якi включають як кредит, так i незатребуваний компонент прийнятого на себе зобов'язання, Банк оцiнює очiкуванi кредитнi збитки протягом перiоду, що перевищує максимальний перiод за договором, якщо передбачена договором можливiсть Банку вимагати погашення кредиту i анулювати незатребуваний компонент прийнятого на себе зобов'язання не обмежує iснування ризику кредитних збиткiв для Банку, визначеним у договорi строком для подачi повiдомлення про припинення.
Данi механiзми кредитування не мають фiксованого строку або схеми погашення, i управлiння ними здiйснюється на груповiй основi. Банк може анулювати їх з негайним набранням чинностi рiшенням про анулювання, але дане передбачене договором право використовується не в рамках звичайного поточного управлiння, а тiльки в тих випадках, коли Банку стає вiдомо про збiльшення кредитного ризику на рiвнi механiзму кредитування. Даний бiльш тривалий перiод буде оцiнюватися з урахуванням дiй з управлiння кредитним ризиком, якi Банк очiкує здiйснити i якi служать для зменшення наслiдкiв очiкуваних кредитних збиткiв. До них вiдносяться зменшення лiмiтiв та анулювання кредитного механiзму.
Якщо моделювання параметра здiйснюється на груповiй основi, то фiнансовi iнструменти будуть згрупованi на основi загальних характеристик ризику, якi включають в тому числi: 
&quot;	тип iнструмента; 
&quot;	тип клiєнта;
&quot;	перiод прострочення боргу;
&quot;	географiчне положення позичальника;
&quot;	валюту договору. 
ECL за позицiями, що зазнають кредитного ризику на Стадiї 1, розраховуються шляхом множення PD за 12 мiсяцiв на LGD та EAD. ECL за весь строк дiї фiнансового iнструмента розраховуються шляхом множення PD за весь строк дiї фiнансового iнструмента на LGD та EAD. Групи пiдлягають регулярнiй перевiрцi для забезпечення того, щоб експозицiї, що зазнають кредитного ризику, в межах певної групи залишалися однорiдними.
Прогнозна iнформацiя. Банк включає прогнозну iнформацiю у свою оцiнку очiкуваних кредитних збиткiв. Ця оцiнка базується на зовнiшнiй iнформацiї. Зовнiшня iнформацiя може включати економiчнi данi i прогнози, що публiкуються державними органами, а також окремi iндивiдуальнi та науковi прогнози, як наприклад Мiнiстерства економiчного розвитку i торгiвлi України, Державної служби статистики України, Нацiонального банку України.
Банк буде перiодично проводити стрес-тестування для того, аби скорегувати свiй пiдхiд до визначення даних репрезентативних сценарiїв. 
Банк видiлив i документально оформив основнi чинники кредитного ризику i кредитних збиткiв для кожного портфеля фiнансових iнструментiв i, використовуючи аналiз iсторичних даних, оцiнив взаємозв'язок мiж макроекономiчними змiнними, кредитним ризиком i кредитними збитками. Основними рушiйними факторами є прогнози змiни реального ВВП, рiвня безробiття та динамiки нарахованої заробiтної плати, в тому числi в розрахунку на 1 працiвника.
Подання резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки у окремому звiтi про фiнансовий стан
Резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки представленi у окремому звiтi про фiнансовий стан таким чином: 
&quot;	фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою вартiстю: як зменшення валової балансової вартостi цих активiв; 
&quot;	зобов'язання з надання кредитiв i договори фiнансової гарантiї: включенi до складу резервiв; 
&quot;	якщо фiнансовий iнструмент мiстить як затребуваний, так i незатребуваний компонент, i Банк не може визначити очiкуванi кредитнi збитки за прийнятим зобов'язанням з надання кредиту окремо вiд очiкуваних кредитних збиткiв за вже затребуваною частиною: Банк подає сукупний резерв пiд збитки по обох компонентах. Сукупна сума подається як зменшення валової балансової вартостi використаного компонента. Будь-яке перевищення оцiненого резерву пiд збитки над валовою вартiстю використаного компонента подається як резерв; i 
&quot;	борговi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд: резерв пiд збитки не визнається у окремому звiтi про фiнансовий стан, оскiльки балансова вартiсть цих активiв є їх справедливою вартiстю. Однак величина розрахункового резерву пiд збитки розкривається i визнається у складi резерву змiн справедливої вартостi.
Забезпечення. Як засiб покращення кредитної якостi, Банк пiд час розрахунку розмiру очiкуваних кредитних збиткiв для кредитно-знецiнених активiв, приймає вартiсть застави, яка вiдповiдає встановленим критерiям прийнятностi, встановлених Банком та визначених регулятором.
Списання фiнансових активiв. Якщо Банк не має обгрунтованих очiкувань щодо вiдшкодування фiнансового активу в повному обсязi або його частини, проводиться зменшення валової балансової вартостi цього фiнансового активу. Таке зменшення розглядається як (часткове) припинення визнання фiнансового активу. Банк може списати фiнансовi активи, щодо яких ще вживаються заходи щодо примусового стягнення, коли Банк намагається стягнути суми заборгованостi за договором, хоча у нього немає обгрунтованих очiкувань щодо їх стягнення.
Припинення визнання фiнансових активiв. Припинення визнання фiнансових активiв вiдбувається якщо:
&quot;	строк дiї прав на грошовi потоки, що визначенi умовами договору фiнансового активу, закiнчується;
&quot;	передавання фiнансового активу вiдповiдає критерiям припинення;
&quot;	списання фiнансового активу за рахунок резерву.
Передача фiнансового активу вiдбувається, якщо виконується одна з таких умов:
&quot;	передано права на одержання грошових потокiв вiд фiнансового активу, якi передбаченi договором;
&quot;	зберiгаються права на одержання грошових потокiв вiд фiнансового активу, якi передбаченi договором про передавання, але iснує зобов'язання сплатити грошовi потоки одному чи кiльком одержувачам за договором, що вiдповiдає таким умовам:
o	вiдсутнє зобов'язання сплатити суми кiнцевим покупцям до часу отримання еквiвалентних сум вiд первiсного активу;
o	умови договору забороняють Банку продавати або передавати в заставу первiсний фiнансовий актив, крiм його передавання кiнцевим одержувачам як забезпечення зобов'язання сплатити грошовi потоки;
o	iснує зобов'язання передати будь-якi грошовi потоки, якi отримуються за дорученням кiнцевих одержувачiв, без суттєвої затримки. Проценти за такими iнвестицiями передаються кiнцевим одержувачам.
Пiд час передавання фiнансового активу, оцiнюються межi, у яких зберiгаються всi ризики та винагороди вiд володiння активом з урахуванням такого:
&quot;	якщо в основному всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом передано, то визнання фiнансового активу припиняється та визнаються права i зобов'язання, створенi або збереженi пiд час передавання, окремо як актив або зобов'язання;
&quot;	якщо в основному всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом збережено, то визнання фiнансового активу продовжується;
&quot;	якщо в основному всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом не збережено та не передано, то визначається, чи зберiгається контроль за фiнансовим активом.
Контроль за переданим активом вiдсутнiй, якщо сторона, якiй цей актив передається, має реальну змогу його продати непов'язанiй третiй сторонi та може здiйснити цей продаж в односторонньому порядку без необхiдностi встановлювати додатковi обмеження щодо такого передавання.
Якщо контроль за фiнансовим активом не зберiгається, визнання такого активу припиняється, iнакше, у разi збереження контролю за фiнансовим активом, продовжується його визнання у межах подальшої участi в ньому.
При припиненнi визнання фiнансового активу рiзниця мiж балансовою вартiстю активу (чи балансовою вартiстю, вiднесеною на частину активу, визнання якого було припинене) i сумою (i) отриманої винагороди (включаючи всi одержанi новi активи мiнус усi прийнятi новi зобов'язання) та (ii) будь-якого накопиченого прибутку або збитку, якi були визнанi в складi iншого сукупного доходу, визнається в прибутку чи збитку.
Будь-яка накопичена сума прибутку/збитку, визнана у складi iншого сукупного доходу, за дольовими цiнними паперами, класифiкованими на розсуд Банку в категорiю оцiнки за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, не пiдлягає перекласифiкацiї в чистий прибуток або збиток при припиненнi визнання таких цiнних паперiв. Будь-яка частка участi у переданих фiнансових активах, щодо яких виконуються вимоги до припинення визнання, створена чи утримана Банком, визнається як окремий актив чи зобов'язання.
В операцiях, у яких Банк не зберiгає за собою i не передає практично всi ризики i вигоди вiд володiння фiнансовим активом i зберiгає контроль над активом, Банк продовжує визнання активу за умови постiйної участi Банку в управлiннi цим активом, що визначається тим, наскiльки вiн вразливий до змiн вартостi переданого активу.
Припинення визнання фiнансових зобов'язань. Фiнансове зобов'язання або його частина, припиняє визнаватись якщо таке зобов'язання погашено, анульовано або строк його виконання закiнчився.
Обмiн мiж позичальником та кредитором борговими фiнансовими зобов'язаннями за суттєво вiдмiнними умовами вiдображається як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання. Аналогiчно суттєвi змiни умов (модифiкацiя) за фiнансовим зобов'язанням або його частиною вiдображається в бухгалтерському облiку як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання.
Суттєво вiдмiнними є такi умови, вiдповiдно до яких чиста вартiсть теперiшнiх грошових потокiв за новими умовами, дисконтована iз застосуванням первiсної ефективної ставки вiдсотка (для фiнансового зобов'язання з плаваючою процентною ставкою - ефективної ставки вiдсотка, що була розрахована пiд час останньої змiни номiнальної процентної ставки), вiдрiзняється щонайменше на 10 % вiд дисконтованої теперiшньої вартостi грошових потокiв, що залишилися до строку погашення первiсного фiнансового зобов'язання.
Будь-якi витрати або винагороди є доходами/витратами вiд припинення визнання, якщо змiна умов за фiнансовим зобов'язанням вiдображається в бухгалтерському облiку як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання.
Рiзниця мiж балансовою вартiстю погашеного або переданого iншiй сторонi фiнансового зобов'язання (або частини фiнансового зобов'язання) та сумою сплаченої компенсацiї є доходами/витратами вiд припинення визнання. 
Якщо обмiн борговими фiнансовими зобов'язаннями або змiна умов за ними (модифiкацiя) не призводить до припинення визнання, будь-якi витрати та винагороди вiд обмiну/модифiкацiї коригують балансову вартiсть фiнансового зобов'язання i амортизуються протягом термiну дiї нового зобов'язання (ефективна ставка вiдсотка не перераховується, але коригується для вiдображення вказаних витрат/винагород).
Модифiкацiя фiнансових активiв. Модифiкований фiнансовий актив - актив, за яким грошовi потоки, передбаченi договором, були переглянутi за згодою сторiн або модифiкованi. 
Якщо умови фiнансового активу змiнюються, Банк оцiнює, чи вiдрiзняються значно грошовi потоки за таким модифiкованим активом. Якщо грошовi потоки вiдрiзняються значно (&quot;значна модифiкацiя умов&quot;), то вважається, що строк дiї прав на передбаченi договором грошовi потоки за первiсним фiнансовим активом закiнчився. У цьому випадку визнання первiсного фiнансового активу припиняється, а новий фiнансовий актив визнається в облiку за справедливою вартiстю плюс всi дозволенi витрати на здiйснення операцiї.
Всi комiсiї, отриманi в рамках модифiкацiї, облiковуються таким чином: 
&quot;	комiсiї, що враховуються для визначення справедливої вартостi нового активу та комiсiї, що являють собою вiдшкодування дозволених витрат на здiйснення операцiї, включаються до первiсної оцiнки активу; i 
&quot;	iншi комiсiї, включаються до прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд припинення визнання. 
Банк здiйснює кiлькiсну та якiсну оцiнку того, чи є модифiкацiя умов значною, тобто чи вiдрiзняються значно потоки грошових коштiв за первiсним фiнансовим активом i потоки грошових коштiв за модифiкованим активом або фiнансовим активом, що його замiнив. Банк здiйснює кiлькiсну та якiсну оцiнку на предмет значущостi модифiкацiї умов, аналiзуючи якiснi фактори, кiлькiснi фактори i сукупний ефект якiсних i кiлькiсних факторiв. Якщо потоки грошових коштiв значно вiдрiзняються, то вважається, що строк дiї прав на передбаченi договором грошовi потоки за первiсним фiнансовим активом закiнчився. При проведеннi даної оцiнки Банк керується вказiвками щодо припинення визнання фiнансових зобов'язань за аналогiєю. 
Банк доходить висновку про те, що модифiкацiя умов є значною, на пiдставi таких якiсних факторiв: 
&quot;	змiни валюти фiнансового активу; 
&quot;	змiни позичальника, крiм змiни внаслiдок смертi позичальника;
&quot;	змiни умов фiнансового активу, що призводить до невiдповiдностi критерiю SPPI (наприклад, додання умови конвертацiї).
Якщо модифiкацiя умов кредитного договору (внесення змiн) була настiльки суттєвою, що призводить до визнання нового активу та одночасно актив виконує умови класифiкацiї до стану дефолт - новий актив класифiкується як первiсно знецiнений.
Змiни величини грошових потокiв за iснуючими фiнансовими активами або фiнансовими зобов'язаннями не вважаються модифiкацiєю умов, якщо вони передбаченi первинними умовами договору. 
В рамках дiяльностi з управлiння кредитним ризиком Банк переглядає умови кредитiв клiєнтам, якi мають фiнансовi труднощi (&quot;практика перегляду умов кредитних угод&quot;), що в основному спричинене бажанням максимiзувати повернення за первiсним кредитним договором, а не створити новий актив. Якщо Банк планує змiнити умови фiнансового активу таким чином, що дана змiна призведе до прощення частини iснуючих грошових потокiв, передбачених договором, то частина активу списується до проведення оцiнки на предмет значущостi модифiкацiї умов. В результатi, ймовiрно, величина передбачених договором решти грошових потокiв, якi на момент модифiкацiї продовжують визнаватися за первiсним фiнансовим активом, буде еквiвалентною величинi нових модифiкованих грошових потокiв за договором. Банк здiйснює якiсну оцiнку на предмет значущостi даної модифiкацiї умов.
Якщо модифiкацiя фiнансового активу, оцiненого за амортизованою вартiстю чи за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, не тягне за собою припинення визнання фiнансового активу, то Банк спочатку здiйснює перерахунок валової балансової вартостi фiнансового активу за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за активом i визнає результуюче коригування як прибуток або збиток вiд модифiкацiї у прибутку або збитку. Стосовно фiнансових активiв з плаваючою ставкою вiдсотка, первiсна ефективна ставка вiдсотка, яка використовується при розрахунку прибутку або збитку вiд модифiкацiї, коригується з тим, щоб вiдобразити поточнi ринковi умови на момент проведення модифiкацiї. Понесенi витрати та комiсiї й отриманi комiсiї коригують балансову вартiсть модифiкованого фiнансового активу й амортизуються протягом строку дiї модифiкованого фiнансового активу.
Для кредитiв, умовами яких передбачено право позичальника на дострокове погашення за номiнальною вартiстю без суттєвих штрафiв, модифiкацiя ставки вiдсотка до ринкового рiвня у вiдповiдь на змiну ринкових умов враховується Банком аналогiчно порядку облiку для iнструментiв з плаваючою ставкою вiдсотка, тобто ставка вiдсотка переглядається перспективно.
Модифiкацiя фiнансових зобов'язань. Банк припиняє визнання фiнансового зобов'язання, коли його умови змiнюються таким чином, що величина грошових потокiв за модифiкованим зобов'язанням значно змiнюється. У цьому випадку нове фiнансове зобов'язання з модифiкованими умовами визнається за справедливою вартiстю. Рiзниця мiж балансовою вартiстю колишнього фiнансового зобов'язання i вартiстю нового фiнансового зобов'язання з модифiкованими умовами визнається в прибутку або збитку. Сплачена винагорода включає переданi фiнансовi активи, якщо вони iснують, i прийняття зобов'язань, включаючи нове модифiковане фiнансове зобов'язання. 
Банк здiйснює кiлькiсну оцiнку на предмет суттєвостi модифiкацiї умов. Для цiлей проведення кiлькiсної оцiнки умови вважаються такими, що значно вiдрiзняються, якщо дисконтована теперiшня вартiсть грошових потокiв вiдповiдно до нових умов, в тому числi будь-якi сплаченi мита за вирахуванням отриманих платежiв та дисконтованих за первiсною ефективною процентною ставкою, щонайменше на 10 вiдсоткiв вiдрiзняється вiд теперiшньої вартостi решти грошових потокiв первинного фiнансового зобов'язання. 
Якщо модифiкацiя фiнансового зобов'язання не облiковується як припинення визнання, то амортизована вартiсть зобов'язання перераховується шляхом дисконтування модифiкованих грошових потокiв iз застосуванням первiсної ефективної ставки вiдсотка, а результуючий прибуток або збиток визнається у прибутку або збитку. Стосовно фiнансових зобов'язань з плаваючою ставкою вiдсотка, первiсна ефективна ставка вiдсотка, яка використовується при розрахунку прибутку або збитку вiд модифiкацiї, коригується з тим, щоб вiдобразити поточнi ринковi умови на момент проведення модифiкацiї. 
Будь-якi понесенi витрати та виплаченi комiсiї визнаються як коригування балансової вартостi зобов'язання i амортизуються протягом залишкового строку дiї модифiкованого фiнансового зобов'язання шляхом коригування первiсної ефективної ставки вiдсотка за iнструментом для врахування впливу таких комiсiй.
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України. Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України являють собою активи, якi можна конвертувати у вiдому суму готiвки за першою вимогою i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Вони включають залишки на рахунках в НБУ, якi не є обмеженими для використання та депозитнi сертифiкати. Кошти, щодо яких iснують обмеження стосовно їх використання протягом перiоду, виключаються з готiвкових коштiв та коштiв в Нацiональному банку України. Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України облiковуються за амортизованою вартiстю.
Заборгованiсть iнших банкiв. Заборгованiсть iнших банкiв облiковується тодi, коли Банк надає банкам-контрагентам грошовi кошти, якi пiдлягають погашенню на встановлену чи визначену дату; при цьому Банк не має намiру здiйснювати торговi операцiї з дебiторською заборгованiстю, що виникає. Ця дебiторська заборгованiсть не пов'язана з похiдними фiнансовими iнструментами та не має ринкових котирувань. Заборгованiсть iнших банкiв облiковується за амортизованою вартiстю.
Цiннi папери. Стаття &quot;Цiннi папери&quot; окремого звiту про фiнансовий стан включає:
&quot;	борговi цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою вартiстю; їх первiсна оцiнка здiйснюється за справедливою вартiстю плюс додатковi прямi витрати на операцiї i, в подальшому, за їх амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка;
&quot;	борговi цiннi папери, що оцiнюються за FVOCI; i
&quot;	iнструменти капiталу, що класифiкуються на розсуд Банку в категорiю оцiнки за FVOCI.
Кредити та аванси клiєнтам. Стаття &quot;Кредити та аванси клiєнтам&quot; окремого звiту про фiнансовий стан включає:
&quot;	кредити, виданi клiєнтам, що оцiнюються за амортизованою вартiстю; їх первiсна оцiнка здiйснюється за справедливою вартiстю плюс додатковi прямi витрати на операцiї i, в подальшому, за їх амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка;
&quot;	чистi суми iнвестицiй у фiнансову оренду.
Заставне майно, що перейшло у власнiсть Банку. Заставне майно, що перейшло у власнiсть Банку, - це фiнансовi та нефiнансовi активи, отриманi Банком при врегулюваннi прострочених кредитiв. Цi активи спочатку визнаються за справедливою вартiстю (але не перевищують балансову вартiсть погашених прострочених кредитiв) та включаються до основних засобiв, iнших фiнансових активiв або iнших активiв в залежностi вiд їх характеру, а також намiрiв Банку щодо вiдшкодування вартостi цих активiв, а в подальшому облiковуються вiдповiдно до облiкової полiтики для цих категорiй активiв.
Зобов'язання з кредитування та фiнансовi гарантiї. Банк бере на себе зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням, у тому числi зобов'язання з надання кредитiв, акредитиви та фiнансовi гарантiї. Фiнансовi гарантiї - це безвiдкличнi гарантiї здiйснити платежi у випадку, якщо клiєнт виявиться неспроможним виконати свої зобов'язання перед третiми сторонами. Фiнансовим гарантiям притаманний той самий ризик, що i кредитам.
Договiр фiнансової гарантiї - це договiр, який зобов'язує Банк зробити певнi виплати власниковi гарантiї для компенсацiї збитку, понесеного останнiм в результатi того, що вказаний в договорi боржник не змiг здiйснити платiж у строки, встановленi умовами боргового iнструменту. Зобов'язання з надання кредиту - це тверде зобов'язання надати кредит на заздалегiдь узгоджених умовах i у встановленi строки.
Виданi фiнансовi гарантiї або зобов'язання з надання кредитiв за ставкою нижче ринкової первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю. У подальшому вони оцiнюються за бiльшою з двох величин: сумою резерву пiд збитки, визначеною вiдповiдно до МСФЗ 9 або первiсно визнаною сумою за вирахуванням, у вiдповiдних випадках, накопиченої суми доходу, визнаної вiдповiдно до принципiв МСФЗ 15.
Банк не випускав зобов'язань з надання кредитiв, що оцiнюються за FVTPL. 
Для iнших зобов'язань з надання кредиту Банк визнає резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки.
Зобов'язання, визнанi щодо виданих фiнансових гарантiй та випущених зобов'язань з надання кредитiв, включенi до складу резервiв. 
Iнвестицiйна нерухомiсть. Iнвестицiйна нерухомiсть - це нерухомiсть, що утримується Банком з метою отримання орендного доходу або зростання вартостi вкладеного капiталу, або для досягнення обох цiлей. Iнвестицiйна нерухомiсть включає незавершене будiвництво, яке в майбутньому буде використовуватись як iнвестицiйна нерухомiсть.
Один i той самий об'єкт нерухомостi може бути роздiлений на конструктивно вiдокремленi частини, що використовуються з рiзною метою: одна частина - для отримання доходу вiд орендної плати або збiльшення капiталу, iнша - для використання в процесi дiяльностi Банку або для адмiнiстративних цiлей.
При первiсному визнаннi iнвестицiйна нерухомiсть вiдображається за вартiстю придбання, включаючи витрати на проведення операцiї, а згодом переоцiнюється за справедливою вартiстю з метою вiдображення ринкових умов на кiнець звiтного перiоду. Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу при звичайнiй операцiї без вирахування витрат на проведення операцiї.
Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi Банку визначається на пiдставi звiтiв внутрiшнього оцiнювача, який володiє вiдповiдною професiйною квалiфiкацiєю i має актуальний досвiд оцiнки майна з аналогiчним розташуванням та категорiєю. В основу оцiнки була покладена ринкова вартiсть активiв.
Зароблений орендний дохiд вiдображається в прибутках або збитках за рiк в складi iнших операцiйних доходiв. 
Основнi засоби. Основнi засоби облiковуються за первiсною вартiстю, або переоцiненою вартiстю, як описано нижче, за вирахуванням накопиченого зносу та резерву пiд знецiнення (у разi необхiдностi).
Починаючи з 2012 року будiвлi облiковуються за моделлю переоцiнки. На дати переоцiнки накопичена амортизацiя будiвель була виключена iз балансової вартостi активiв, а чиста вартiсть була скоригована до переоцiненої вартостi активiв.
Власнi будiвлi Банку пiдлягають регулярнiй переоцiнцi для того, щоб балансова вартiсть суттєво не вiдрiзнялася вiд тiєї, яка була б визначена iз застосуванням справедливої вартостi на кiнець звiтного перiоду. Збiльшення балансової вартостi в результатi переоцiнки зараховується до складу iншого сукупного доходу та переоцiнки в капiталi, за вирахуванням сум вiдновлення попереднього зменшення вартостi цього активу, ранiше вiдображеного в окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд. У цьому випадку сума збiльшення вартостi активу вiдображається в окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд. Зменшення вартостi активiв, в межах проведеної ранiше переоцiнки, визнається у складi iншого сукупного доходу i знижує ранiше визнану переоцiнку в капiталi. Iнше зменшення вартостi вiдображається у прибутку чи збитку за рiк. Резерв переоцiнки будiвель, включений у капiтал, переноситься безпосередньо на нерозподiлений прибуток в момент списання або вибуття активу, або шляхом рiчної амортизацiї резерву переоцiнки.
Витрати на ремонт та технiчне обслуговування визнаються витратами по мiрi їх виникнення. Витрати на замiну значних компонентiв основних засобiв капiталiзуються iз наступним списанням замiненого компоненту. 
Наприкiнцi кожного звiтного перiоду керiвництво Банку оцiнює наявнiсть ознак знецiнення основних засобiв. Якщо такi ознаки iснують, керiвництво розраховує вартiсть вiдшкодування, яка дорiвнює справедливiй вартостi активу мiнус витрати на продаж або вартостi використання, залежно вiд того, яка з цих сум бiльша. Балансова вартiсть активу зменшується до вартостi вiдшкодування, а збиток вiд знецiнення визнається у прибутку чи збитку за рiк. Збиток вiд знецiнення, вiдображений щодо будь-якого активу у минулих перiодах, сторнується, якщо мала мiсце змiна в оцiнках, що використовувались для визначення вартостi використання активу або його справедливої вартостi за мiнусом витрат на продаж. 
Прибуток або збиток вiд вибуття основних засобiв визначаються шляхом порiвняння суми надходжень iз балансовою вартiстю та визнаються у прибутку чи збитку за рiк (у складi iнших операцiйних доходiв або витрат).
Амортизацiя. Земля та незавершене будiвництво не амортизуються. Амортизацiя iнших основних засобiв та активiв у формi права користування розраховується лiнiйним методом з метою рiвномiрного зменшення первiсної вартостi до лiквiдацiйної вартостi протягом строку їх експлуатацiї за наступними нормами:
	Строки корисного використання 
(у роках )
Примiщення 	70
Меблi та пристосування	5-15
Транспортнi засоби	7
Комп'ютери та обладнання	5-15
Вдосконалення орендованого майна	 протягом строку оренди

Нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи Банку мають кiнцевий термiн використання та включають переважно капiталiзоване програмне забезпечення. Придбанi лiцензiї на комп'ютерне програмне забезпечення капiталiзуються на основi витрат, понесених на придбання та введення в експлуатацiю програмного забезпечення. Витрати, безпосередньо пов'язанi з розробкою унiкальних програмних продуктiв, якi можуть бути iдентифiкованi, контролюються Банком i, ймовiрно, принесуть додатковi економiчнi вигоди, що перевищують витрати, облiковуються у складi нематерiальних активiв. Капiталiзованi витрати включають витрати на персонал, який займається розробкою програмного забезпечення, та вiдповiдну частину накладних витрат. Усi iншi витрати, пов'язанi з програмним забезпеченням (наприклад, його обслуговуванням), вiдносяться на видатки по мiрi їх здiйснення. Амортизацiя на капiталiзоване програмне забезпечення нараховується лiнiйним методом протягом очiкуваного строку його використання, який становить не бiльше 10 рокiв.
Оренда, в якiй Банк виступає орендарем
При заключеннi договору, Банк визначає чи договiр або окрема його частина є договорами оренди. Договiр або окрема його частина є договором оренди, якщо вiн передає право контролювати використання визначеного активу протягом певного перiоду часу в обмiн на компенсацiю. Банк повторно оцiнює чи є договiр або окрема його частина договорами оренди лише у разi перегляду умов договору. Якщо договiр або окрема його частина є договорами оренди, Банк облiковує кожну орендну складову як договiр оренди, окремо вiд неорендних складових договору.
Банк визначає строк оренди, як не скасований перiод оренди враховуючи:
&quot;	перiоди, якi охоплюються опцiоном на продовження оренди у випадку, якщо орендар обгрунтовано впевнений у тому, що вiн скористається такою можливiстю; та 
&quot;	перiоди, якi охоплюються опцiоном на дострокове припинення оренди, якщо орендар обгрунтовано впевнений у тому, що вiн не скористається такою можливiстю. 
Банк переглядає строк оренди у разi змiни не скасованого перiоду оренди. Строк оренди починається з дати початку оренди, тобто з дати, коли орендодавець робить базовий актив доступним для використання орендарем.
Первiсна оцiнка. На дату початку оренди, Банк визнає актив з права користування та зобов'язання за договором оренди. Актив з права користування оцiнюється за собiвартiстю.
На дату початку оренди, Банк оцiнює зобов'язання за договором оренди в сумi теперiшньої вартостi орендних платежiв, ще не сплачених на таку дату. Оренднi платежi дисконтуються застосовуючи вiдсоткову ставку, яка передбачена договором оренди. Якщо таку ставку не можна легко визначити, Банк застосовує облiкову ставку Нацiонального банку України.
До складу орендних платежiв, що враховуються при оцiнцi орендних зобов'язань за право користування базовим активом протягом строку оренди включаються:
&quot;	фiксованi платежi за вирахуванням будь-яких стимулiв до заключення договору оренди, що пiдлягають отриманню; 
&quot;	змiннi оренднi платежi, що залежать вiд iндексу або ставки, якi первiсно оцiненi з використанням такого iндексу чи ставки на дату початку оренди; 
&quot;	суми, якi будуть сплаченi Банком за гарантiями лiквiдацiйної вартостi;
&quot;	цiна реалiзацiї опцiону на придбання активу, якщо Банк обгрунтовано впевнений у тому, що вiн скористається такою можливiстю; 
&quot;	штрафи за припинення договору оренди, якщо умови оренди вiдображають реалiзацiю Банком опцiону на дострокове припинення договору оренди.
Банк використовує спрощення та не визнає на балансi активи з права користування щодо: 
&quot;	короткострокових договорiв оренди; 
&quot;	договорiв оренди, за якими базовий актив має низьку вартiсть. 
При застосуваннi даного спрощення короткостроковими вважаються договори оренди зi строком оренди до 365 днiв включно. Договори оренди, що передбачають опцiон на придбання базового активу не розглядаються як короткотермiновi. Банк застосовує порiг 150 000 гривень при визначеннi базового активу з низькою вартiстю. За договорами оренди, до яких Банк застосовує виключення, витрати визнаються в перiодi, до якого вони належать.
Подальша оцiнка. Пiсля дати початку оренди Банк оцiнює всi активи з права користування, окрiм тих, що вiдповiдають визначенню iнвестицiйної нерухомостi, за собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї, накопиченого зменшення корисностi з коригуванням на суму переоцiнки орендних зобов'язань вiдображеної проти собiвартостi активу з права користування. 
Амортизацiя активу з права користування здiйснюється вiд дати початку оренди до кiнця строку корисного використання базового активу, якщо оренда передає Банку право власностi на базовий (орендований) актив наприкiнцi строку оренди або якщо собiвартiсть активу з права користування вiдображає факт, що Банк скористається можливiстю його придбати. В iнших випадках Банк амортизує актив з права користування з дати початку оренди до бiльш ранньої з двох таких дат: кiнець строку корисного використання активу з права користування та кiнець строку оренди. Iншi вимоги до нарахування амортизацiї, визнання зменшення корисностi за активом з права користування аналогiчнi вимогам, що застосовуються до власних основних засобiв.
Переоцiнка зобов'язань за договором оренди 
Банк змiнює оцiнку орендних зобов'язань, дисконтуючи переглянутi оренднi платежi з використанням переглянутої ставки дисконтування, якщо виконується будь-яка з умов: 
&quot;	змiна строку оренди (у зв'язку з переглядом ймовiрностi виконання опцiону на продовження або дострокового припинення оренди); 
&quot;	змiна оцiнки можливостi придбання базового активу;
&quot;	змiна платежiв, обумовлена змiною плаваючої ставки вiдсотка.
Банк змiнює оцiнку орендних зобов'язань, дисконтуючи переглянутi оренднi платежi з використанням незмiнної ставки дисконтування, якщо виконується будь-яка з умов: 
&quot;	змiна сум, якi, як очiкується, будуть сплаченi за гарантiєю лiквiдацiйної вартостi; 
&quot;	змiна майбутнiх орендних платежiв внаслiдок змiни iндексу або ставки, що використовуються для визначення таких платежiв. Банк вiдображає суму переоцiнки орендного зобов'язання як коригування активу з права користування (крiм випадку зменшення балансової вартостi активу з права користування до нуля). У випадку, коли балансова вартiсть активу з права користування зменшилася до нуля та вiдбувається подальше зменшення орендного зобов'язання, Банк визнає решту суми у складi прибуткiв або збиткiв.
Модифiкацiї договору оренди 
Банк розглядає модифiкацiю договору оренди як окремий договiр оренди, якщо виконуються умови: 
&quot;	модифiкацiя розширює сферу дiї договору оренди, додаючи право на користування одним або декiлькома базовими активами;
&quot;	компенсацiя за договором збiльшується на суму, що вiдповiдає цiнi окремого договору за збiльшений обсяг з вiдповiдними коригуваннями, що вiдображають обставини конкретного договору.
Для модифiкацiї договору оренди, яка не розглядається як окремий договiр оренди, на дату набрання чинностi модифiкацiєю, Банк: 
&quot;	розподiляє компенсацiю, зазначену в модифiкованому договорi оренди; 
&quot;	визначає строки модифiкованої оренди;
&quot;	переоцiнює орендне зобов'язання шляхом дисконтування переглянутих орендних платежiв iз використанням переглянутої ставки дисконтування.
Переглянута ставка дисконтування визначається як вiдсоткова ставка, яка передбачена договором оренди для залишкового строку оренди або як додаткова ставка запозичення орендаря на дату набрання чинностi модифiкацiї оренди, якщо ставку вiдсотка, передбачену в орендi, не можна легко визначити.
Для модифiкацiї договору оренди, яка не розглядається як окремий договiр оренди, на дату набрання чинностi модифiкацiєю, Банк: 
&quot;	зменшує балансову вартiсть активу з права користування на суму часткового або повного припинення оренди для модифiкацiї, що зменшує обсяг договору оренди; будь-який прибуток або збиток, пов'язаний iз частковим або повним припиненням оренди вiдображається за статтею &quot;Iншi адмiнiстративнi та операцiйнi витрати&quot; Звiту про прибутки та збитки;
&quot;	вiдображає коригування активу з права користування для усiх iнших модифiкацiй договору оренди. 
Оренда, в якiй Банк виступає орендодавцем
Банк як орендодавець кожен з договорiв оренди класифiкує як фiнансову або операцiйну оренду. Дана класифiкацiя здiйснюється за станом на ранiшу з дат, - дату заключення договору оренди або дату прийняття сторонами на себе зобов'язань щодо погоджених основних умов договору оренди, та переглядається лише у разi модифiкацiї договору оренди. Оренда класифiкується як фiнансова, якщо вона передає в основному всi ризики та вигоди, пов'язанi з правом власностi на базовий актив. В iншому випадку оренда класифiкується як операцiйна. Класифiкацiя оренди як фiнансової або операцiйної залежить вiд сутi операцiї, а не вiд форми договору.
Банк надає в оренду свої об'єкти iнвестицiйної нерухомостi, що включають комерцiйну нерухомiсть, яка перебуває в його власностi, а також орендовану нерухомiсть. Банк класифiкував цi договори оренди як операцiйну оренду, оскiльки вiн не передає фактично всi ризики та вигоди вiд володiння активами.
Деякi договори оренди нерухомостi передбачають можливостi продовження оренди. Там, де це можливо, Банк прагне включити до договору положення про можливостi продовження оренди з метою забезпечення операцiйної гнучкостi. Можливостi продовження оренди можуть бути реалiзованi тiльки Банком, а не орендодавцями. Банк аналiзує на дату початку оренди, чи iснує обгрунтована впевненiсть у тому, що вiн реалiзує можливiсть продовження оренди. Банк повторно аналiзує, чи iснує обгрунтована впевненiсть у тому, що вiн реалiзує можливiсть продовження оренди, якщо мають мiсце суттєва подiя або суттєвi змiни за обставин, якi вiн контролює. Стосовно оплати штрафних санкцiй - Банк не очiкує їх оплати, оскiльки договори оренди будуть або продовженими, або зобов'язання по них будуть виконанi вiдповiдно до умов договору.
Дебiторська заборгованiсть за фiнансовою орендою включена до складу кредитiв та авансiв клiєнтам.
Заборгованiсть перед iншими банками, кошти клiєнтiв, отриманi кредити вiд iнших фiнансових органiзацiй та випущенi борговi цiннi папери. Заборгованiсть перед iншими банками, кошти клiєнтiв, отриманi кредити вiд iнших фiнансових органiзацiй та випущенi борговi цiннi папери первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю за мiнусом вiдповiдних витрат за операцiєю i в подальшому за їх амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка.
Податки на прибуток. У цiй окремiй фiнансовiй звiтностi оподаткування показано вiдповiдно до вимог законодавства України iз використанням податкових ставок та законодавчих норм, якi дiяли або фактично були введенi в дiю станом на звiтну дату. Витрати/(кредит) з податку на прибуток включають поточнi податки та вiдстрочене оподаткування та вiдображаються у прибутку чи збитку за рiк, якщо тiльки вони не мають бути вiдображенi у складi iншого сукупного доходу або безпосередньо у складi капiталу у зв'язку з тим, що вони стосуються операцiй, якi також вiдображенi у цьому самому або iншому перiодi у складi iншого сукупного доходу або безпосередньо у складi капiталу.
Поточний податок - це сума, що, як очiкується, має бути сплачена податковим органам або ними вiдшкодована стосовно оподатковуваного прибутку чи збиткiв за поточний та попереднi перiоди. Iншi податки, за винятком податку на прибуток, облiковуються у складi адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат.
Вiдстрочений податок на прибуток розраховується за методом балансових зобов'язань вiдносно перенесених податкових збиткiв та тимчасових рiзниць, що виникають мiж податковою базою активiв та зобов'язань та їхньою балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi. Вiдповiдно до виключення при початковому визнаннi, вiдстрочений податок не визнається для тимчасових рiзниць, що виникають при початковому визнаннi активу або зобов'язання у результатi операцiї, яка не є об'єднанням компанiй i яка не впливає на фiнансовий результат або оподатковуваний прибуток. Активи та зобов'язання з вiдстроченого оподаткування визначаються iз використанням ставок оподаткування, якi введенi в дiю або практично були введенi в дiю станом на звiтну дату i якi, як очiкується, застосовуватимуться у перiодi, коли будуть сторнованi тимчасовi рiзницi. Вiдстроченi податковi активи по тимчасових рiзницях, що зменшують оподатковувану базу, та перенесенi податковi збитки вiдображаються лише тiєю мiрою, в якiй iснує iмовiрнiсть отримання оподатковуваного прибутку, вiдносно якого можна буде реалiзувати тимчасовi рiзницi.
Вiдстрочений податок на прибуток не визнається стосовно нерозподiленого прибутку пiсля придбання чи iнших змiн в резервах дочiрнiх компанiй, чию дивiдендну полiтику контролює Банк, якщо цiлком iмовiрно, що рiзниця не буде вiдшкодована через дивiденди або iншим чином в майбутньому.
Невизначенi податковi позицiї. Керiвництво переоцiнює невизначенi податковi позицiї Банку на кожну звiтну дату. Зобов'язання, що вiдображаються щодо податку на прибуток, визначаються керiвництвом як позицiї iз невисокою iмовiрнiстю того, що їх вдасться вiдстояти у випадку виникнення претензiй з боку податкових органiв. Така оцiнка виконується виходячи з тлумачення Банком податкового законодавства, яке є чинним або фактично набуло чинностi на звiтну дату, та будь-якого вiдомого рiшення судових або iнших органiв з подiбних питань. Зобов'язання зi штрафiв, процентiв та податкiв, крiм тих, що пов'язанi з оподаткуванням прибутку, визнаються на пiдставi розрахованих керiвництвом витрат, необхiдних для врегулювання зобов'язання на звiтну дату.
Кредиторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю та iнша кредиторська заборгованiсть. Кредиторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю визнається, якщо контрагент виконав свої зобов'язання за угодою, i облiковується за амортизованою вартiстю.
Статутний капiтал. Простi акцiї показанi у складi капiталу. Витрати, безпосередньо пов'язанi з емiсiєю нових акцiй, показуються у складi капiталу як зменшення суми надходжень за вирахуванням податкiв. Перевищення справедливої вартостi внесених у капiтал сум над номiнальною вартiстю випущених акцiй облiковується у складi капiталу як емiсiйний дохiд.
Процентнi доходи i витрати. Банк визнає за фiнансовими iнструментами процентний дохiд/витрати за ефективною ставкою вiдсотка протягом перiоду вiд дати їх початкового визнання до дати припинення визнання (продаж, погашення), рекласифiкацiї. Ефективна ставка вiдсотка - ставка, яка точно дисконтує очiкуваний потiк майбутнiх грошових платежiв або надходжень упродовж очiкуваного термiну дiї фiнансового активу або фiнансового зобов'язання до валової балансової вартостi фiнансового активу або до амортизованої собiвартостi фiнансового зобов'язання.
При розрахунку ефективної ставки вiдсотка для придбаних або створених фiнансових iнструментiв, якi не є кредитно-знецiненими активами, Банк оцiнює майбутнi грошовi потоки з урахуванням всiх контрактних умов фiнансових iнструментiв, але не очiкуванi кредитнi збитки. Для придбаних або створених фiнансових активiв, що є кредитно-знецiненими, розраховується вiдкоригована на кредитний ризик ефективна ставка вiдсотка з використанням оцiнених майбутнiх грошових потокiв, включаючи очiкуванi кредитнi збитки. 
Ефективна ставка вiдсотка, скоригована з урахуванням кредитного ризику - ставка, яка точно дисконтує очiкуваний потiк майбутнiх грошових платежiв або надходжень упродовж очiкуваного термiну дiї фiнансового активу до амортизованої собiвартостi фiнансового активу, який є придбаним або створеним знецiненим фiнансовим активом. Пiд час розрахунку ефективної ставки вiдсотка, скоригованої з урахуванням кредитного ризику, приймаються до уваги всi контрактнi умови фiнансового активу та очiкуванi кредитнi збитки.
Розрахунок ефективної ставки вiдсотка включає витрати на операцiї, а також винагороди i суми, виплаченi або отриманi, якi є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка. Витрати на проведення операцiї включають додатковi витрати, що безпосередньо вiдносяться до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання.
Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, визнаються за ефективною ставкою вiдсотка до валової балансової вартостi за виключенням:
&quot;	придбаних або створених знецiнених фiнансових активiв. Для таких фiнансових активiв застосовується ефективна ставка вiдсотка, скоригована з урахуванням кредитного ризику, до амортизованої собiвартостi фiнансового активу з моменту первiсного визнання. Розрахунок процентного доходу за такими активами не здiйснюється на основi валової балансової вартостi, навiть якщо кредитний ризик за ними у подальшому зменшиться;
&quot;	фiнансових активiв, якi не є придбаними або створеними знецiненими фiнансовими активами, але якi в подальшому стали знецiненими фiнансовими активами. У випадку таких фiнансових активiв Банк має застосовувати ефективну процентну ставку до амортизованої собiвартостi фiнансового активу у наступних пiсля дати визнання їх знецiненими звiтних перiодах. Якщо фiнансовий актив бiльше не є кредитно-знецiненим, то розрахунок процентного доходу знову проводиться на основi валової балансової вартостi.
Ефективна ставка вiдсотка переглядається в результатi перiодичної переоцiнки потокiв грошових коштiв за iнструментами з плаваючою ставкою вiдсотка з метою вiдображення змiни ринкових ставок вiдсотка.
Процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка, представленi в окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, включають:
&quot;	процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка, за фiнансовими активами, оцiнюваними за амортизованою вартiстю; 
&quot;	процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка за борговими iнструментами, оцiнюваними за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (FVOCI). 
Стаття &quot;Iншi процентнi доходи&quot; окремого звiту про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд включає процентнi доходи за непохiдними борговими фiнансовими активами, оцiнюваними за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, i чистi iнвестицiї в фiнансову оренду.
Процентнi витрати, представленi в окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, включають фiнансовi зобов'язання, що оцiнюються за амортизованою вартiстю.
Комiсiйнi доходи та витрати. Комiсiйнi доходи i витрати, якi є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка за фiнансовим активом або фiнансовим зобов'язанням, включаються до розрахунку ефективної ставки вiдсотка. Комiсiйнi доходи за зобов'язання iз надання кредиту за ринковими процентними ставками, отриманi Банком, є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки, якщо iснує iмовiрнiсть того, що Банк укладе конкретний кредитний договiр та не плануватиме реалiзацiї кредиту протягом короткого перiоду часу пiсля його надання. Якщо вiдсутня висока ймовiрнiсть того, що в рамках зобов'язання з надання кредиту вiн буде виданий позичальнику, то комiсiйнi платежi за надання кредиту визнаються рiвномiрно протягом строку дiї зобов'язання з надання кредиту.

Договiр з клiєнтом, результатом якого є визнання фiнансового iнструмента в окремiй фiнансовiй звiтностi Банку, може частково вiдноситися до сфери застосування МСФЗ 9 i частково - до сфери застосування МСФЗ 15. У цьому випадку Банк спочатку застосовує МСФЗ 9, щоб вiдокремити й оцiнити ту частину договору, яка вiдноситься до сфери застосування МСФЗ 9, а потiм застосовує МСФЗ 15 до решти цього договору.
Всi iншi виплати, комiсiйнi та iншi доходи i витрати, як правило, облiковуються за методом нарахування залежно вiд ступеня завершеностi конкретної операцiї, що визначається як частка фактично наданої послуги у загальному обсязi послуг, якi мають бути наданi. Iншi комiсiйнi доходи, включаючи комiсiю за обслуговування рахункiв, винагороду за послуги з управлiння iнвестицiями, iншi комiсiйнi винагороди, визнаються по мiрi надання вiдповiдних послуг.
Комiсiйнi в результатi переговорiв або участi в переговорах про проведення операцiї для третьої сторони (наприклад, придбання кредитiв, акцiй або iнших цiнних паперiв чи придбання або продаж компанiй), якi Банк отримує пiсля завершення вiдповiдної операцiї, визнаються пiсля завершення зазначеної операцiї.
Перерахунок iноземної валюти. Функцiональною валютою Банку та його дочiрньої компанiї є валюта економiчного середовища, в якому працює Банк та його дочiрня компанiя. Функцiональною валютою та валютою подання є нацiональна валюта України - гривня.
Монетарнi активи i зобов'язання перераховуються у функцiональну валюту за офiцiйним обмiнним курсом НБУ на вiдповiдну звiтну дату. Доходи i збитки вiд курсових рiзниць, що виникають у результатi розрахункiв по операцiях i перерахунку монетарних активiв i зобов'язань у функцiональну валюту за офiцiйним обмiнним курсом НБУ на кiнець року, вiдображаються у фiнансовому результатi. Перерахунок за курсами на кiнець року не застосовується до немонетарних позицiй, в тому числi iнвестицiй до капiталу. Вплив змiн обмiнного курсу на справедливу вартiсть iнструментiв капiталу облiковується як частина прибутку або збитку вiд змiн справедливої вартостi.
Основнi курси обмiну, що застосовувались для перерахунку сум в iноземнiй валютi, були такими:
	31 грудня 2022 року, 
гривень	31 грудня 2021 року, 
гривень
1 долар США	36,5686	27,2782
1 євро	38,9510	30,9226
1 польський злотий	8,2984	6,7277
Взаємозалiк. Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються i в окремому звiтi про фiнансовий стан вiдображається чиста величина тiльки в тих випадках, коли iснує законодавчо встановлене право зробити взаємозалiк вiдображених сум, а також намiр або зробити взаємозалiк, або одночасно реалiзувати актив i врегулювати зобов'язання. Право на взаємозалiк, що розглядається 1) не повинно залежати вiд можливих майбутнiх подiй i 2) повинно мати юридичну можливiсть здiйснення при наступних обставинах: (а) в ходi здiйснення звичайної фiнансово-господарської дiяльностi, (б) при невиконаннi зобов'язання по платежах (подiя дефолту) i (в) у разi неплатоспроможностi або банкрутства.
Витрати на виплати працiвникам. Витрати на заробiтну плату, внески до державного пенсiйного фонду України i фондiв соцiального страхування, оплачуванi рiчнi вiдпустки та лiкарнянi, премiї, а також негрошовi винагороди нараховуються у тому роцi, в якому вiдповiднi послуги надавались працiвниками Банку. Банк не має юридичного чи умовного зобов'язання сплачувати пенсiйнi чи iншi платежi, окрiм платежiв по державнiй системi соцiального страхування.
Звiтнiсть за сегментами. Звiтнiсть за сегментами складається у вiдповiдностi до внутрiшньої звiтностi, яка надається керiвництву, що виконує роль органу, вiдповiдального за прийняття операцiйних рiшень. Сегменти, доходи, фiнансовi результати й активи яких перевищують 10% вiд загальних показникiв за всiма сегментами, розкриваються окремо. Географiчнi сегменти Банку показанi у цiй окремiй фiнансовiй звiтностi окремо виходячи з резидентностi контрагента. Резидентнiсть та фактичне мiсце дiяльностi контрагентiв в бiльшостi випадкiв спiвпадають.

Подання статей окремого звiту про фiнансовий стан в порядку лiквiдностi. У таблицi, поданiй нижче, представлено аналiз активiв та пасивiв за строками їх погашення:
	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
	Суми до погашення/повернення згiдно контрактiв		Суми до погашення/повернення згiдно контрактiв	
У тисячах гривень	протягом 12 мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду	пiсля 12 мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду	Всього	протягом 12 мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду	пiсля 12 мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду	Всього
Активи						
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	10 645 808 	-	10 645 808 	4 817 011 	-	4 817 011 
Заборгованiсть iнших банкiв	5 313 436 	-	5 313 436 	2 279 441 	-	2 279 441 
Кредити та аванси клiєнтам	5 948 895 	6 556 707 	12 505 602 	7 501 744 	9 302 198 	16 803 942 
Цiннi папери 	8 245 547 	758 627 	9 004 174 	4 401 835 	3 412 512 	7 814 347 
Передоплата з поточного податку на прибуток	4 544 	-	4 544 	35 	-	35 
Вiдстрочений актив з податку на прибуток	-	41 212 	41 212 	-	46 890 	46 890 
Iнвестицiї в дочiрнi компанiї	-	10 000 	10 000 	-	10 000 	10 000 
Iнвестицiйна нерухомiсть	-	8 138 	8 138 	-	11 771 	11 771 
Основнi засоби	-	836 223 	836 223 	-	935 787 	935 787 
Нематерiальнi активи	-	224 275 	224 275 	-	223 701 	223 701 
Iншi фiнансовi активи	244 159 	-	244 159 	149 124 	-	149 124 
Iншi активи	132 936 	-	132 936 	129 535 	-	129 535 
Всього активи	30 535 325 	8 435 182 	38 970 507 	19 278 725 	13 942 859 	33 221 584 
Зобов'язання						
Заборгованiсть перед iншими банками	971 551 	-	971 551 	712 083 	3 000 000 	3 712 083 
Кошти клiєнтiв	32 915 548 	96 968 	33 012 516 	24 051 406 	466 852 	24 518 258 
Отриманi кредити вiд iнших фiнансових органiзацiй	102 303 	-	102 303 	1 313 	99 767 	101 080 
Випущенi борговi цiннi папери	-	-	-	486 123 	-	486 123 
Зобов'язання з поточного податку на прибуток	12 877 	-	12 877 	32 650 	-	32 650 
Iншi фiнансовi зобов'язання	543 870 	112 849 	656 719 	117 815 	115 117 	232 932 
Iншi нефiнансовi зобов'язання	126 509 	-	126 509 	139 296 	-	139 296 
Резерви	50 095 	-	50 095 	50 869 	-	50 869 
Всього зобов'язання	34 722 753 	209 817 	34 932 570 	25 591 555 	3 681 736 	29 273 291 

?
Новi стандарти, роз'яснення i поправки до дiючих стандартiв i роз'яснень
Банк вперше застосовував деякi стандарти i поправки, якi вступають в силу до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати (якщо не вказано iнше). Банк не застосовував достроково стандарти, роз'яснення або поправки, якi були випущенi, але ще не вступили в силу.
Обтяжливi контракти - Витрати на виконання контракту - Поправки до МСБО 37
Обтяжливий контракт - це контракт, за яким витрати, неминучi вiд виконання зобов'язань за контрактом (тобто витрати, яких Банк не може уникнути, оскiльки вiн має контракт), перевищують економiчнi вигоди, якi очiкуються отримати за ним.
Поправки визначають, що пiд час оцiнки того, чи є контракт обтяжливим або збитковим, суб'єкт господарювання має включити витрати, якi безпосередньо стосуються контракту на надання товарiв або послуг, включаючи додатковi витрати (наприклад, витрати на пряму оплату працi та матерiалiв) i розподiл витрат, безпосередньо пов'язаних iз дiяльнiстю за контрактом (наприклад, амортизацiя обладнання, що використовується для виконання контракту, та витрати на управлiння та нагляд за контрактом). Загальнi та адмiнiстративнi витрати не пов'язуються безпосередньо з контрактом i виключаються, якщо вони прямо не стягуються з контрагента за контрактом.
Банк застосував змiни до договорiв, за якими вiн не виконав всi свої зобов'язання на початок звiтного перiоду.
До застосування поправок Банк не визначив жодних контрактiв як обтяжливi, оскiльки неминучi витрати за контрактами, якими були витрати на їх виконання, включали лише додатковi витрати, безпосередньо пов'язанi з контрактами. У результатi внесення змiн деякi iншi безпосередньо пов'язанi витрати були включенi Банком у визначення витрат на виконання контрактiв. Таким чином, Банк визнав обтяжливе забезпечення контракту станом на 1 сiчня 2022 року, яке збiльшилося станом на 31 грудня 2022 року.
Вiдповiдно до перехiдних положень, Банк застосовує поправки до контрактiв, за якими вiн ще не виконав всi свої зобов'язання на дату початку рiчного звiтного перiоду, в якому вiн вперше застосовує поправки (дата початкового застосування) i не перераховував порiвняльну iнформацiю.
Посилання на Концептуальну основу - Поправки до МСФЗ 3
Поправки замiнюють посилання на попередню версiю Концептуальної основи МСФЗ посиланням на поточну версiю, видану в березнi 2018 року, без суттєвих змiн до її вимог.
Поправки додають виняток до принципу визнання МСФЗ 3 &quot;Об'єднання бiзнесу&quot;, щоб уникнути проблеми потенцiйних прибуткiв або збиткiв &quot;2-го дня&quot;, що виникають за зобов'язаннями та умовними зобов'язаннями, якi пiдпадають пiд сферу застосування МСБО 37 &quot;Забезпечення, умовнi зобов'язання та умовнi активи&quot; або Тлумачення КТМФЗ 21 &quot;Обов'язковi платежi&quot;, якщо вони стягуються окремо. Виняток вимагає вiд суб'єктiв господарювання застосовувати критерiї МСБО 37 або КТМФЗ 21, вiдповiдно, замiсть Концептуальної основи, щоб визначити, чи iснує поточне зобов'язання на дату придбання.
Поправки також додають новий абзац до МСФЗ 3, який пояснює, що умовнi активи не вiдповiдають вимогам для визнання на дату придбання.
Вiдповiдно до перехiдних положень, Банк застосовує поправки перспективно, тобто до об'єднань бiзнесу, що вiдбуваються пiсля початку рiчного звiтного перiоду, в якому вiн вперше застосовує змiни (дата першого застосування).
Цi поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть Банку, оскiльки не було умовних активiв, зобов'язань або непередбачених зобов'язань у межах цих поправок, якi виникли протягом звiтного перiоду.
Основнi засоби: надходження до запланованого використання - Поправки до МСБО 16 &quot;Оренда&quot;
Поправка забороняє суб'єктам господарювання вираховувати з первiсної вартостi об'єкта основних засобiв будь-якi надходження вiд продажу виробiв, вироблених у процесi доставки цього об'єкта до мiсця розташування та приведення його до стану, який потрiбний для його експлуатацiї вiдповiдно до намiрiв керiвництва. Натомiсть суб'єкт господарювання визнає надходження вiд продажу таких виробiв, а також вартiсть виробництва цих виробiв у складi прибутку чи збитку.
Вiдповiдно до перехiдних положень, Банк застосовує поправки ретроспективно лише до виробiв основних засобiв, якi ввели в експлуатацiю на або пiсля початку самого раннього представленого перiоду, коли суб'єкт господарювання вперше застосовує поправку (дата початкового застосування).
Цi поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть Банку, оскiльки не було продажiв таких виробiв, вироблених основними засобами, введеними в експлуатацiю на або пiсля початку самого раннього представленого перiоду.
МСФЗ 1 &quot;Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi&quot; - Дочiрнє пiдприємство, яке вперше застосовує Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi
Поправка дозволяє дочiрньому пiдприємству, яке вирiшило застосовувати параграф D16(a) МСФЗ 1 оцiнювати накопиченi курсовi рiзницi з використанням сум, вiдображених у фiнансовiй звiтностi материнської органiзацiї, виходячи з дати переходу материнської органiзацiї на МСФЗ, якщо не було зроблено жодних коригувань в рамках консолiдацiйних процедур i наслiдкiв об'єднання бiзнесу, коли материнська компанiя придбала дочiрнє пiдприємство. Ця поправка також застосовується до асоцiйованого або спiльного пiдприємства, яке вирiшило застосовувати параграф D16(a) МСФЗ 1.
Цi поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть Банку, оскiльки вiн не застосував вперше МСФЗ.
МСФЗ (IFRS) 9 &quot;Фiнансовi iнструменти&quot; - Комiсiйна винагорода пiд час проведення &quot;тесту 10%&quot; у разi припинення визнання фiнансових зобов'язань
Поправка роз'яснює суми комiсiйної винагороди, якi суб'єкт господарювання враховує при оцiнцi того, чи суттєво вiдрiзняються умови нового або змiненого фiнансового зобов'язання вiд умов початкового фiнансового зобов'язання. До таких сум вiдносяться тiльки тi комiсiйнi винагороди, якi були виплаченi або отриманi мiж певним кредитором та позичальником, включаючи комiсiйну винагороду, виплачену або отриману кредитором або позичальником вiд iменi iншої сторони. Подiбних поправок до МСБО 39 &quot;Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка&quot; не пропонується.
Вiдповiдно до перехiдних положень, Банк застосовує поправку до фiнансових зобов'язань, якi були змiненi або обмiненi на або пiсля початку рiчного звiтного перiоду, в якому суб'єкт господарювання вперше застосовує поправку (дата першого застосування). 
Цi поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть Банку, оскiльки протягом звiтного перiоду не було змiн у фiнансових iнструментах Банку.
МСБО 41 &quot;Сiльське господарство&quot; - Оподаткування при оцiнцi справедливої вартостi
Ця поправка скасовує вимогу в параграфi 22 МСБО 41 про те, що суб'єкти господарювання виключають грошовi потоки вiд оподаткування пiд час оцiнки справедливої вартостi активiв у сферi застосування МСБО 41.
Цi поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть Банку, оскiльки станом на звiтну дату вiн не мав активiв, якi пiдпадають пiд дiю МСБО 41.
Стандарти, якi були випущенi, але ще не вступили в силу
Нижче наводяться новi стандарти, поправки та роз'яснення, якi були випущенi, але ще не набули чинностi на дату випуску фiнансової звiтностi Банку. Банк має намiр застосувати цi стандарти, поправки i роз'яснення, у разi необхiдностi, з дати набуття їх чинностi.
МСФЗ (IFRS) 17 &quot;Договори страхування&quot;
У травнi 2017 року Рада з МСФЗ випустила МСФЗ 17 &quot;Договори страхування&quot;, новий всеосяжний стандарт фiнансової звiтностi для договорiв страхування, який розглядає питання визнання та оцiнки, подання та розкриття iнформацiї. Коли МСФЗ (IFRS) 17 набуде чинностi, вiн замiнить собою МСФЗ (IFRS) 4 &quot;Договори страхування&quot;, який був випущений у 2005 роцi. МСФЗ 17 застосовується до всiх видiв договорiв страхування (тобто страхування життя та страхування, вiдмiнне вiд страхування життя, пряме страхування та перестрахування) незалежно вiд виду органiзацiї, яка випускає їх, а також до певних гарантiй та фiнансових iнструментiв з умовами дискрецiйної участi. Є кiлька виняткiв iз сфери застосування. Основна мета МСФЗ (IFRS) 17 полягає у наданнi моделi облiку договорiв страхування, яка є бiльш ефективною та послiдовною для страховикiв. На вiдмiну вiд вимог МСФЗ 4, якi в основному базуються на попереднiх мiсцевих облiкових полiтиках, МСФЗ 17 надає всебiчну модель облiку договорiв страхування, охоплюючи всi доречнi аспекти облiку. В основi МСФЗ 17 лежить загальна модель, доповнена наступним:
&quot;	Певнi модифiкацiї для договорiв страхування за умовами прямої участi (метод змiнної винагороди).
&quot;	Спрощений пiдхiд (пiдхiд на основi розподiлу премiї) переважно для короткострокових договорiв.
МСФЗ 17 набуває чинностi щодо звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, при цьому потрiбно подати порiвняльну iнформацiю. Дозволяється дострокове застосування за умови, що органiзацiя також застосовує МСФЗ (IFRS) 9 та МСФЗ (IFRS) 15 на дату першого застосування МСФЗ (IFRS) 17 або до неї. 
Цей стандарт не застосовується до Банку.
Поправки до МСФЗ (IAS) 1 - Класифiкацiя зобов'язань як короткострокових чи довгострокових
У сiчнi 2020 року Рада МСФЗ випустила поправки до пунктiв 69-76 МСФЗ (IAS) 1, в яких пояснюються вимоги щодо класифiкацiї зобов'язань як короткострокових або довгострокових. У поправках пояснюється таке:
&quot;	що розумiється пiд правом вiдстрочити врегулювання зобов'язань;
&quot;	право вiдстрочити врегулювання зобов'язань має iснувати на кiнець звiтного перiоду;
&quot;	на класифiкацiю зобов'язань не впливає можливiсть, що органiзацiя виконає своє право вiдстрочити врегулювання зобов'язання;
&quot;	умови зобов'язання не впливатимуть на його класифiкацiю, лише якщо похiдний iнструмент, вбудований у зобов'язання, що конвертується, сам по собi є пайовим iнструментом.
Цi поправки набувають чинностi щодо рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, та застосовуються ретроспективно. 
В даний час Банк аналiзує можливий вплив даних поправок на поточну класифiкацiю зобов'язань та необхiднiсть перегляду умов iснуючих договорiв позики.
Поправки до МСФЗ (IAS) 8 - Визначення бухгалтерських оцiнок
У лютому 2021 року Рада МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IAS) 8, в яких вводиться визначення &quot;бухгалтерських оцiнок&quot;. У поправках пояснюється вiдмiннiсть мiж змiнами у бухгалтерських оцiнках та змiнами в облiковiй полiтицi та виправленням помилок. Крiм того, у документi пояснюється, як органiзацiї використовують методи вимiрювання та вихiднi данi для розробки бухгалтерських оцiнок.
Поправки набувають чинностi щодо рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, та застосовуються до змiн в облiковiй полiтицi та змiн у бухгалтерських оцiнках, що вiдбуваються на дату початку зазначеного перiоду або пiсля неї. Дозволяється дострокове застосування за умови розкриття цього факту.
Очiкується, що цi поправки не вплинуть на Банк.
Поправки до МСФЗ (IAS) 1 та Практичних рекомендацiй №2 щодо застосування МСФЗ - Розкриття iнформацiї про облiкову полiтику
У лютому 2021 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IAS) 1 та Практичних рекомендацiй № 2 щодо застосування МСФЗ &quot;Формування суджень про суттєвiсть&quot;, якi мiстять керiвництво та приклади, якi допомагають органiзацiям застосовувати мiркування щодо суттєвостi при розкриттi iнформацiї про облiкову полiтику. Поправки повиннi допомогти органiзацiям розкривати бiльш корисну iнформацiю про облiкову полiтику за рахунок замiни вимоги про розкриття органiзацiями &quot;значних положень&quot; облiкової полiтики на вимогу про розкриття &quot;iстотної iнформацiї&quot; про облiкову полiтику, а також за рахунок додавання керiвництва щодо того, як органiзацiї повиннi застосовувати поняття суттєвостi при ухваленнi рiшень про розкриття iнформацiї про облiкову полiтику.
Поправки до МСБО 1 застосовуються до рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, з можливiстю дострокового застосування. Оскiльки поправки до Практичних рекомендацiй №2 щодо застосування МСФЗ мiстять необов'язкове керiвництво щодо застосування визначення суттєвостi до iнформацiї про облiкову полiтику, не потрiбно вказувати дату набуття чинностi цими поправками.
В даний час Банк проводить оцiнку впливу цих поправок, якi можуть мати вплив на розкриття iнформацiї про облiкову полiтику Банку.
Поправки до МСБО 12 - Вiдстрочений податок, пов'язаний з активами та зобов'язаннями, що виникають внаслiдок однiєї операцiї
У травнi 2021 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСБО 12, якi звужують сферу застосування винятку пiд час первiсного визнання вiдповiдно до МСБО 12, щоб вiн бiльше не застосовувався до операцiй, якi призводять до однакових оподатковуваних i вирахуваних тимчасових рiзниць.
Поправки слiд застосовувати до операцiй, якi вiдбуваються на або пiсля початку найранiше представленого порiвняльного перiоду. Крiм того, на початку найранiше представленого порiвняльного перiоду вiдстрочений податковий актив (за умови наявностi достатнього оподатковуваного прибутку) i вiдстрочене податкове зобов'язання також слiд визнавати для всiх тимчасових рiзниць, що пiдлягають вирахуванню та оподаткуванню, пов'язаних iз зобов'язаннями щодо оренди та виведення з експлуатацiї.
В даний час Банк проводить оцiнку впливу цих поправок.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="4" PRYM="ОСНОВНI ОБЛIКОВI ОЦIНКИ ТА СУДЖЕННЯ ПРИ ЗАСТОСУВАННI ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ
Банк використовує оцiнки та припущення, якi впливають на суми, що визнаються в окремiй фiнансовiй звiтностi, та на балансову вартiсть активiв i зобов'язань. Оцiнки та судження постiйно переглядаються i базуються на попередньому досвiдi керiвництва та iнших факторах, у тому числi на очiкуваннях щодо майбутнiх подiй, якi вважаються обгрунтованими за iснуючих обставин. Крiм суджень, якi передбачають облiковi оцiнки, керiвництво Банку також використовує професiйнi судження при застосуваннi облiкової полiтики. Професiйнi судження, якi чинять найбiльш суттєвий вплив на суми, що вiдображаються в окремiй фiнансовiй звiтностi, та оцiнки, результатом яких можуть бути значнi коригування балансової вартостi активiв та зобов'язань, включають:
Очiкуванi кредитнi збитки (знецiнення) фiнансових iнструментiв: оцiнка того, чи вiдбулося значне зростання кредитного ризику за активом з моменту його первiсного визнання, та включення прогнозної iнформацiї в оцiнку очiкуваних кредитних збиткiв.
Вiдповiдно до вимог МСФЗ 9 Банк застосовує модель очiкуваних збиткiв, яка передбачає своєчасне вiдображення погiршення або покращення кредитної якостi фiнансових iнструментiв з урахуванням наявної iнформацiї та прогнозiв на майбутнє. Розмiр очiкуваних збиткiв, що визнається шляхом формування оцiночного резерву пiд знецiнення, залежить вiд стану знецiнення (погiршення кредитної якостi) з моменту початкового визнання фiнансового iнструменту.
Процес оцiнки розмiру очiкуваних збиткiв за МСФЗ 9 складається з наступних етапiв:
1) аналiз рiвня кредитного ризику на предмет наявностi значного збiльшення кредитного ризику або настання подiї дефолту з дати первiсного визнання та вiднесення до вiдповiдної стадiї знецiнення;
2) обчислення суми очiкуваних кредитних збиткiв (оцiночного резерву пiд знецiнення).
З метою оцiнки розмiру очiкуваних збиткiв в Банку застосовуються 2 пiдходи:
1) оцiнка розмiру очiкуваних збиткiв на iндивiдуальнiй основi - для iндивiдуально значних активних банкiвських операцiй, за якими визнано дефолт;
2) оцiнка розмiру очiкуваних збиткiв на груповiй основi - для iндивiдуально не значних активних банкiвських операцiй та iндивiдуально значних активних операцiй за якими не виявлено факту дефолту.
Для потреб оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв фiнансовi iнструменти, вiдповiдно до вимог МСФЗ 9, класифiкуються до однiєї з трьох стадiй знецiнення, виходячи з того, наскiльки суттєво змiнився рiвень кредитного ризику за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату порiвняно з датою його первiсного визнання.
Основними вхiдними даними при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв є часовi структури наступних змiнних: 
&quot;	ймовiрнiсть дефолту (PD); 
&quot;	величина збитку у випадку дефолту (LGD); 
&quot;	сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD). 
PD оцiнки розраховуються згiдно з статистичними моделями та оцiнена з використанням iнструментiв, адаптованих до рiзних категорiй контрагентiв i експозицiй, що зазнають кредитного ризику. PD оцiнки базуються на матрицях мiграцiї, що будуються залежно вiд типу кредитного продукту та перiодами прострочення платежiв.
LGD являє собою величину ймовiрного збитку у випадку дефолту. Банк оцiнює показники LGD, виходячи з iнформацiї щодо коефiцiєнтiв повернення коштiв за вимогами до неплатникiв залежно вiд спливу часу вiд дати дефолту.
Сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD) являє собою очiкувану величину експозицiї, що зазнає кредитного ризику, в дату настання дефолту. Даний показник розраховується Банком виходячи з поточної величини EAD та її можливих змiн, припустимих за договором, включаючи амортизацiю i дострокове погашення. Для фiнансового активу величиною EAD є валова балансова вартiсть у випадку дефолту. Для зобов'язань з надання позик i договорiв фiнансової гарантiї величина EAD враховує отриману суму, а також можливi майбутнi суми, що можуть бути отриманi або погашенi за договором, якi будуть оцiнюватися на основi iсторичних спостережень i прогнозiв. 
Детальна iнформацiя щодо розрахунку очiкуваних кредитних збиткiв представлена в Примiтках 3 i 32.
Оцiнка власних примiщень. Як зазначено в Примiтцi 3, власнi будiвлi пiдлягають регулярнiй переоцiнцi. Така переоцiнка була здiйснена на пiдставi звiтiв внутрiшнього оцiнювача, який володiє вiдповiдною професiйною квалiфiкацiєю i має актуальний досвiд оцiнки майна з аналогiчним розташуванням та категорiєю. Основу оцiнки складає дохiдний (прибутковий) метод. При проведеннi оцiнки застосовувались певнi судження, зокрема вивчення розмiру орендних ставок i платежiв за аналогiчнi примiщення також прогноз доходiв, який отриманий або в майбутньому буде отриманий вiд нерухомостi.
Оцiнка була проведена дохiдним методом внутрiшнiм оцiнювачем, який має вiдповiдну професiйну квалiфiкацiю та досвiд проведення оцiнки основних засобiв аналогiчного розташування та категорiї. Для кожного об'єкта нерухомостi були вiдiбранi вiдповiднi об'єкти для аналiзу на основi наступних критерiїв: мiсце розташування, тип, стан, розмiр та останнi цiни продажу об'єктiв нерухомостi. Коригування були застосованi до цiни, що становить пропозицiю, а не реальну суму угоди (коригування на торг), розташування, розмiр, поверх, стан i розмiр орендних ставок, платежiв та iншi коригування. Коригування на торг застосовуються внутрiшнiм оцiнювачем, як правило, в дiапазонi вiд 10% до 15%. Iншi коригування, що застосовувалися внутрiшнiм оцiнювачем, як правило, перебували в дiапазонi вiд 10% до 15%. Оцiнювач використовував виключно дохiдний метод для оцiнки всiх об'єктiв основних засобiв.
Змiна таких припущень може вплинути на справедливу вартiсть активiв. У разi якщо цiна квадратного метра вiдрiзнятиметься на 10%, справедлива вартiсть будiвель збiльшилась/ зменшилась би на 29 798 тисяч гривень (у 2021 роцi - на 30 100 тисяч гривень).
Визначення термiну оренди. Банк враховує усi наявнi факти та обставини, якi призводять до виникнення економiчного стимулу для виконання опцiону на продовження оренди або невиконання опцiону на припинення оренди. Банк визначає загальний термiн оренди з урахування опцiонiв на продовження термiну оренди та припинення бiльш тривалих термiнiв оренди. Там, де це можливо, Банк прагне включити опцiони на продовження в новi договори оренди, щоб забезпечити операцiйну гнучкiсть. На дату початку оренди Банк оцiнює, чи є обгрунтованою впевненiсть в застосуваннi опцiонiв. В результатi, термiн оренди для бiльшостi об'єктiв оренди знаходиться в межах 2-7 рокiв.

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="5" PRYM="ГОТIВКОВI КОШТИ ТА КОШТИ В НАЦIОНАЛЬНОМУ БАНКУ УКРАЇНИ
У тисячах гривень	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
Грошовi кошти у касi	1 092 361 	833 931 
Залишок на кореспондентському рахунку в Нацiональному банку України	5 548 406 	381 220 
Депозитнi сертифiкати Нацiонального банку України	4 005 041 	3 601 860 
Всього готiвкових коштiв та коштiв в Нацiональному банку України 	10 645 808 	4 817 011 

Банк дотримувався встановлених вимог щодо обов'язкового резерву станом на 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2021 року.
Станом на 31 грудня 2022 року грошовi кошти Банку та їх еквiваленти для цiлей складання окремого звiту про рух грошових коштiв дорiвнювали 15 908 446 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 7 082 166 тисяч гривень).
У тисячах гривень	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	10 645 808 	4 817 011 
Кореспондентськi рахунки в iнших банках	3 739 425 	2 265 396 
Розмiщення коштiв у iнших банках з первiсним термiном погашення менше трьох мiсяцiв	1 524 990 	-
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(1 777)	(241)
Всього грошових коштiв та їх еквiвалентiв 	15 908 446 	7 082 166 

До грошових коштiв та їх еквiвалентiв включено готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України, кошти на кореспондентських рахунках в iнших банках та всi розмiщення коштiв на мiжбанкiвському ринку з первiсним строком погашення не бiльше трьох мiсяцiв.


"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="6" PRYM="ЗАБОРГОВАНIСТЬ IНШИХ БАНКIВ
У тисячах гривень	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
Кореспондентськi рахунки в iнших банках	3 739 425 	2 265 396 
Розмiщення коштiв у iнших банках з первiсним термiном погашення менше трьох мiсяцiв	1 524 990 	-
Гарантiйнi депозити	50 861 	14 355 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки 	(1 840)	(310)
Всього заборгованостi iнших банкiв	5 313 436 	2 279 441 

До складу гарантiйних депозитiв входять кошти, що розмiщенi, в основному, як гарантiйнi депозити за картковими розрахунками та переказами коштiв, а також документарнi операцiї. 
Заборгованiсть iнших банкiв є незабезпеченою. 
Аналiз заборгованостi iнших банкiв за кредитною якiстю базується на рейтингах, присвоєних мiжнародною кредитною рейтинговою агенцiєю Moody's.
Нижче поданий аналiз заборгованостi iнших банкiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2022 року. 
У тисячах гривень	Кореспондентськi рахунки	Розмiщення коштiв у iнших банках	Гарантiйнi депозити	Всього
Активи, за якими визнається резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв - cтадiя 1				
- Рейтинг Aa1 - Aa3	1 032 058 	-	-	1 032 058 
- Рейтинг A1 - A3	2 379 042 	512 060 	43 884 	2 934 986 
- Рейтинг Baa1 - Baa3	786 	467 510 	-	468 296 
- без рейтингу	327 539 	545 420 	6 977 	879 936 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв	(1 673)	(104)	(63)	(1 840)
Всього заборгованостi iнших банкiв	3 737 752 	1 524 886 	50 798 	5 313 436 


Нижче поданий аналiз заборгованостi iнших банкiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2021 року. 
У тисячах гривень	Кореспондентськi рахунки	Гарантiйнi депозити	Всього
Активи, за якими визнається резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв - cтадiя 1			
- Рейтинг Aa1 - Aa3	476 914 	-	476 914 
- Рейтинг A1 - A3	1 699 082 	6 185 	1 705 267 
- Рейтинг Baa1 - Baa3	13 442 	-	13 442 
- без рейтингу	75 958 	8 170 	84 128 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв	(241)	(69)	(310)
Всього заборгованостi iнших банкiв	2 265 155 	14 286 	2 279 441 

Станом на 31 грудня 2022 року Банк мав концентрацiю залишкiв коштiв на поточних рахунках в iнших кредитних установах у розмiрi 3 267 958 тисяч гривень вiд трьох найбiльших банкiв з кредитним рейтингом &quot;iнвестицiйний клас&quot; (на 31 грудня 2021 року - 1 870 819 тисяч гривень).
Нижче подано аналiз змiни очiкуваних кредитних збиткiв протягом 2022 року:
У тисячах гривень	Прим.	Кореспонде-нтськi рахунки	Розмiщення коштiв у iнших банках	Гарантiйнi депозити	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 1 сiчня 2022 року - стадiя 1		241 	-	69 	310 
Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв	26	1 188 	18 	(6)	1 200 
Вплив змiни валютних курсiв		244 	86 	-	330 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 31 грудня 2022 року - стадiя 1	 	1 673 	104 	63 	1 840 


Нижче подано аналiз змiни очiкуваних кредитних збиткiв протягом 2021 року:
У тисячах гривень	Прим.	Кореспонде-нтськi рахунки	Розмiщення коштiв у iнших банках	Гарантiйнi депозити	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 1 сiчня 2021 року - стадiя 1		465 	- 	65 	530 
Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв	26	(198)	- 	4 	(194)
Вплив змiни валютних курсiв		(26)	-	-	(26)
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 31 грудня 2021 року - стадiя 1		241 	- 	69 	310 

Iнформацiю про розрахункову справедливу вартiсть кожного класу заборгованостi iнших банкiв подано у Примiтцi 35. Аналiз заборгованостi iнших банкiв за процентними ставками поданий у Примiтцi 32.

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="7" PRYM="КРЕДИТИ ТА АВАНСИ КЛIЄНТАМ
У тисячах гривень	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
Кредити юридичним особам	8 432 351 	9 111 803 
Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi	2 466 604 	3 617 917 
Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити	2 589 231 	2 963 369 
Кредити фiзичним особам - iншi споживчi кредити	1 460 080 	1 766 079 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки 	(2 442 664)	(655 226)
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам	12 505 602 	16 803 942 

Протягом 2022 року в сумi резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитами та авансами клiєнтам вiдбулися такi змiни:
У тисячах гривень	Прим.	1 стадiя зменшення корисностi - кредитнi збитки очiкуються протягом 12 мiсяцiв	2 стадiя зменшення корисностi - кредитнi збитки, що очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, за не знецiненими кредитами	3 стадiя зменшення корисностi - кредитнi збитки очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, знецiненi кредити	Придбанi (створенi) знецiненi активи	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на 1 сiчня 2022 року		207 901 	64 394 	372 225 	10 706 	655 226 
Збiльшення, пов'язане з створенням активiв протягом року	26	30 774 	9 254 	15 908 	-	55 936 
Чиста змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв*	26	34 610 	1 030 761 	530 737 	11 932 	1 608 040 
Списання за рахунок резервiв та продажу кредитiв		(174)	(108)	(41 170)	(5)	(41 457)
Коригування процентних доходiв за знецiненими кредитами		(14)	36 	117 284 	3 364 	120 670 
Вплив змiни валютних курсiв		5 656 	3 107 	28 351 	2 338 	39 452 
Iншi змiни, в тому числi переведення до стадiй		(106 009)	(305 872)	415 397 	1 281 	4 797 
 - зi стадiї 1		(128 335)	120 884 	7 451 	-	-
 - зi стадiї 2		16 573 	(452 139)	435 566 	-	-
 - зi стадiї 3		956 	25 383 	(27 620)	1 281 	-
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на 31 грудня 2022 року	 	172 744 	801 572 	1 438 732 	29 616 	2 442 664 
* Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв включає такi змiни за кредитами, виданими протягом 2022 року, щодо яких вiдбулася змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв вiд дати видачi до кiнця року, а також за кредитами, виданими до 2022 року, якi залишалися в портфелi на 31 грудня 2022 року, та кредитами визнання яких було припинено протягом року. Таблиця вище вiдображає акумульований вплив змiн рiвня очiкуваних кредитних збиткiв, в тому числi, якщо протягом року за кредитом кiлька разiв визнавалося значне зростання кредитного ризику, що спричиняло переведення мiж стадiями, з подальшим його зниженням та навпаки.
Кредити, що виданi в 2022 роцi та залишилися на балансi станом на 31 грудня 2022 року, склали 2 979 016 тисяч гривень (24% кредитiв та авансiв клiєнтам станом на 31 грудня 2022 року), у тому числi кредити юридичним особам - 2 513 711 тисяч гривень (20% кредитiв та авансiв клiєнтам станом на 31 грудня 2022 року), з яких 79% кредитiв мають початковий строк погашення до 2 рокiв та у зв'язку iз короткостроковим характером, днi прострочення боргу є найважливiшим критерiєм значного пiдвищення кредитного ризику для таких кредитiв. Станом на 31 грудня 2022 року було повнiстю погашено 3 779 519 тисяч гривень (або 22%) кредитiв та авансiв клiєнтам, що залишалися на балансi Банку станом на 1 сiчня 2022 року, в т.ч. кредити в Стадiї 1 - 3 649 212 тисяч гривень (резерв за такими кредитами на 1 сiчня 2022 року становив 37 112 тисяч гривень).
Протягом 2021 року в сумi резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитами та авансами клiєнтiв вiдбулися такi змiни:
У тисячах гривень	Прим.	1 стадiя зменшення корисностi - кредитнi збитки очiкуються протягом 12 мiсяцiв	2 стадiя зменшення корисностi - кредитнi збитки, що очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, за не знецiненими кредитами	3 стадiя зменшення корисностi - кредитнi збитки очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, знецiненi кредити	Придбанi (створенi) знецiненi активи	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на 1 сiчня 2021 року		220 043 	49 288 	576 404 	753 	846 488 
Збiльшення, пов'язане з створенням активiв протягом року	26	155 661 	197 	1 755 	52 133 	209 746 
Чиста змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв*	26	(169 674)	125 036 	1 210 	16 254 	(27 174)
Списання за рахунок резервiв та продажу кредитiв		(35)	(46)	(383 727)	(769)	(384 577)
Коригування процентних доходiв за знецiненими кредитами		41 	2 	81 917 	(5 126)	76 834 
Вплив змiни валютних курсiв		(2 056)	330 	(14 929)	21 	(16 634)
Iншi змiни, в тому числi переведення до стадiй		3 921 	(110 413)	109 595 	(52 560)	(49 457)
 - зi стадiї 1		(19 126)	14 373 	4 753 	-	-
 - зi стадiї 2		6 159 	(134 634)	128 475 	-	-
 - зi стадiї 3		999 	9 835 	(10 838)	4 	-
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на 31 грудня 2021 року		207 901 	64 394 	372 225 	10 706 	655 226 
 * Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв включає такi змiни за кредитами, виданими протягом 2021 року, щодо яких вiдбулася змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв вiд дати видачi до кiнця року, а також за кредитами, виданими до 2021 року, якi залишалися в портфелi на 31 грудня 2021 року та кредитами, визнання яких було припинено протягом року. Таблиця вище вiдображає акумульований вплив змiн рiвня очiкуваних кредитних збиткiв, в тому числi якщо протягом року за кредитом кiлька разiв визнавалося значне зростання кредитного ризику, що спричиняло переведення мiж стадiями, з подальшим його зниженням та навпаки.
Кредити, що виданi в 2021 роцi та залишилися на балансi станом на 31 грудня 2021 року, склали 10 556 427 тисяч гривень (63% кредитiв та авансiв клiєнтам станом на 31 грудня 2021 року), у тому числi кредити юридичним особам - 5 956 931 тисяча гривень (35% кредитiв та авансiв клiєнтам станом на 31 грудня 2021 року), з яких 70% кредитiв мають початковий строк погашення до 2 рокiв та у зв'язку iз короткостроковим характером, днi прострочення боргу є найважливiшим критерiєм значного пiдвищення кредитного ризику для таких кредитiв. Станом на 31 грудня 2021 року було повнiстю погашено 5 059 725 тисяч гривень (або 36%) кредитiв та авансiв клiєнтам, що залишалися на балансi Банку станом на 1 сiчня 2021 року, в т.ч. кредити в Стадiї 1 - 4 367 450 тисяч гривень (резерв за такими кредитами на 1 сiчня 2021 року становив 66 838 тисяч гривень).
Протягом 2022 року Банк здiйснив уступку прав вимоги кредитної заборгованостi клiєнтiв в сумi 54 023 тисячi гривень (протягом 2021 року - 74 595 тисяч гривень), чиста балансова вартiсть становила 19 660 тисяч гривень (2021 рiк - 56 583 тисячi гривень). 
Не погашена сума кредитiв, якi були списанi протягом 2022 року, але залишаються предметом примусових заходiв становить 11 787 тисяч гривень (у 2021 роцi - 96 162 тисячi гривень).
Концентрацiя клiєнтського кредитного портфелю за галузями економiки є такою:
	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
У тисячах гривень	Сума	%	Сума	%
Фiзичнi особи	6 515 915 	44 	8 347 365 	48
Сiльське господарство та харчова промисловiсть	2 655 850 	18 	3 012 248 	17
Торгiвля	2 316 342 	16 	2 368 550 	14
Виробництво	1 819 284 	12 	1 767 355 	10
Iншi послуги	904 344 	6 	905 447 	5
Нерухомiсть та будiвництво	472 631 	3 	610 539 	4
Транспортна галузь	174 851 	1 	313 793 	2
Гiрничодобувна промисловiсть	29 413 	-	34 766 	-
Санаторiї та курорти	17 122 	-	22 019 	-
Готелi	1 603 	-	3 521 	-
Iнше	40 911 	-	73 565 	-
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам (до очiкуваних кредитних збиткiв)	14 948 266 	100 	17 459 168 	100

Станом на 31 грудня 2022 року валова балансова вартiсть кредитiв та авансiв клiєнтiв 10 найбiльших позичальникiв Банку становила 1 607 780 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 1 395 152 тисячi гривень) або 11% вiд кредитного портфеля до очiкуваних кредитних збиткiв (на 31 грудня 2021 року - 8% вiд кредитного портфеля до очiкуваних кредитних збиткiв).
Станом на 31 грудня 2022 року заборгованiсть за кредитами та авансами клiєнтам у сумi 355 948 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 361 058 тисяч гривень) була забезпечена депозитами у сумi 394 125 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 436 586 тисяч гривень). Див. Примiтку 16 та Примiтку 32.

Нижче поданий аналiз кредитiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2022 року:
У тисячах гривень	1 стадiя зменшення корисностi - кредитнi збитки очiкуються протягом 12 мiсяцiв	2 стадiя зменшення корисностi - кредитнi збитки, що очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, за не знецiненими кредитами	3 стадiя зменшення корисностi - кредитнi збитки очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, знецiненi кредити	Придбанi (створенi) знецiненi активи	Всього
Кредити юридичним особам					
- не простроченi	5 419 557 	1 864 428 	406 556 	3 556 	7 694 097 
- простроченi менше нiж 30 днiв	9 973 	754 	-	-	10 727 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	429 	50 418 	215 304 	-	266 151 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	1 	32 744 	-	32 745 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	2 	369 381 	-	369 383 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	-	39 806 	19 442 	59 248 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(70 670)	(178 434)	(693 509)	(17 808)	(960 421)
Всього балансова вартiсть кредитiв юридичним особам	5 359 289 	1 737 169 	370 282 	5 190 	7 471 930 
Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi 					
- не простроченi	1 090 262 	762 885 	66 788 	4 909 	1 924 844 
- простроченi менше нiж 30 днiв	71 515 	81 589 	26 079 	1 497 	180 680 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	570 	91 469 	24 993 	2 490 	119 522 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	-	44 459 	992 	45 451 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	-	136 115 	378 	136 493 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	-	59 614 	-	59 614 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(38 346)	(268 398)	(222 203)	(1 524)	(530 471)
Всього балансова вартiсть кредитiв фiзичним особам на автомобiлi 	1 124 001 	667 545 	135 845 	8 742 	1 936 133 
Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити					
- не простроченi	1 651 306 	725 305 	49 114 	10 930 	2 436 655 
- простроченi менше нiж 30 днiв	-	763 	1 553 	-	2 316 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	4 329 	33 118 	24 267 	815 	62 529 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	-	17 048 	-	17 048 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	-	47 622 	-	47 622 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	-	23 061 	-	23 061 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(32 461)	(192 206)	(86 888)	(6 198)	(317 753)
Всього балансова вартiсть iпотечнi кредити фiзичним особам	1 623 174 	566 980 	75 777 	5 547 	2 271 478 
Кредити фiзичним особам - iншi споживчi кредити					
- не простроченi	415 886 	378 253 	48 742 	17 918 	860 799 
- простроченi менше нiж 30 днiв	19 120 	38 679 	11 892 	3 755 	73 446 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	921 	69 430 	19 389 	7 567 	97 307 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	236 	52 347 	3 998 	56 581 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	126 	161 346 	55 	161 527 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	23 	209 976 	421 	210 420 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(31 267)	(162 534)	(436 132)	(4 086)	(634 019)
Всього балансова вартiсть iнших споживчих кредитiв фiзичним особам	404 660 	324 213 	67 560 	29 628 	826 061 
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам	8 511 124 	3 295 907 	649 464 	49 107 	12 505 602 

Нижче поданий аналiз кредитiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2021 року: 
У тисячах гривень	1 стадiя зменшення корисностi - кредитнi збитки очiкуються протягом 12 мiсяцiв	2 стадiя зменшення корисностi - кредитнi збитки, що очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, за не знецiненими кредитами	3 стадiя зменшення корисностi - кредитнi збитки очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, знецiненi кредити	Придбанi (створенi) знецiненi активи	Всього
Кредити юридичним особам					
- не простроченi	8 647 180 	153 196 	172 054 	-	8 972 430 
- простроченi менше нiж 30 днiв	8 325 	-	80 	-	8 405 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	350 	61 922 	3 790 	11 901 	77 963 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	-	19 244 	-	19 244 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	2 	6 680 	-	6 682 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	1 	27 078 	-	27 079 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(72 164)	(32 291)	(67 600)	(5 912)	(177 967)
Всього балансова вартiсть кредитiв юридичним особам	8 583 691 	182 830 	161 326 	5 989 	8 933 836 
Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi 					
- не простроченi	3 366 293 	5 121 	36 082 	-	3 407 496 
- простроченi менше нiж 30 днiв	82 734 	1 199 	13 281 	-	97 214 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	2 760 	23 297 	17 677 	-	43 734 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	-	24 022 	-	24 022 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	-	30 969 	-	30 969 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	-	14 482 	-	14 482 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(48 041)	(13 295)	(69 800)	-	(131 136)
Всього балансова вартiсть кредитiв фiзичним особам на автомобiлi 	3 403 746 	16 322 	66 713 	-	3 486 781 
Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити					
- не простроченi	2 866 786 	9 152 	31 499 	9 798 	2 917 235 
- простроченi менше нiж 30 днiв	-	-	-	-	-
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	5 409 	3 602 	9 673 	-	18 684 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	-	6 208 	-	6 208 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	-	3 387 	-	3 387 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	-	17 855 	-	17 855 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(30 368)	(2 589)	(36 164)	(4 642)	(73 763)
Всього балансова вартiсть iпотечнi кредити фiзичним особам	2 841 827 	10 165 	32 458 	5 156 	2 889 606 
Кредити фiзичним особам - iншi споживчi кредити					
- не простроченi	1 416 105 	7 087 	58 560 	259 	1 482 011 
- простроченi менше нiж 30 днiв	64 893 	1 209 	18 466 	-	84 568 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	2 354 	29 800 	14 447 	-	46 601 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	16 	48 438 	145 	48 599 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	19 	82 721 	316 	83 056 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	6 	21 228 	10 	21 244 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(57 328)	(16 219)	(198 661)	(152)	(272 360)
Всього балансова вартiсть iнших споживчих кредитiв фiзичним особам	1 426 024 	21 918 	45 199 	578 	1 493 719 
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам	16 255 288 	231 235 	305 696 	11 723 	16 803 942 

Банк класифiкує кредити та аванси клiєнтам за кредитною якiстю на пiдставi фiнансового стану боржника та стану обслуговування заборгованостi. ?
Нижче подано iнформацiю про заставу станом на 31 грудня 2022 року: 
У тисячах гривень	Кредити юридичним особам	Кредити на автомобiлi	Iпотечнi кредити	Споживчi кредити	Всього
Незабезпеченi кредити	1 451 972 	261 751 	103 378 	1 459 213 	3 276 314 
Кредити, забезпеченi:					
- грошовими депозитами	355 948 	-	-	-	355 948 
- об'єктами житлової нерухомостi	253 690 	-	2 341 827 	329 	2 595 846 
- iншими об'єктами нерухомостi	3 059 644 	-	81 507 	-	3 141 151 
- iншими активами	3 311 097 	2 204 853 	62 519 	538 	5 579 007 
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам (до очiкуваних кредитних збиткiв)	8 432 351 	2 466 604 	2 589 231 	1 460 080 	14 948 266 

Нижче подано iнформацiю про заставу станом на 31 грудня 2021 року:
У тисячах гривень	Кредити юридичним особам	Кредити на автомобiлi	Iпотечнi кредити	Споживчi кредити	Всього
Незабезпеченi кредити	947 840 	234 927 	16 390 	1 764 909 	2 964 066 
Кредити, забезпеченi:					
- грошовими депозитами	361 058 	-	-	-	361 058 
- об'єктами житлової нерухомостi	278 131 	317 	2 768 016 	321 	3 046 785 
- iншими об'єктами нерухомостi	3 607 001 	-	82 870 	-	3 689 871 
- iншими активами	3 917 773 	3 382 673 	96 093 	849 	7 397 388 
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам (до очiкуваних кредитних збиткiв)	9 111 803 	3 617 917 	2 963 369 	1 766 079 	17 459 168 

Iнформацiя про заставу включає дебiторську заборгованiсть за фiнансовою орендою, а саме, станом на 31 грудня 2022 року в сумах кредитiв, забезпечених iншими активами, включена заборгованiсть за фiнансовою орендою юридичних осiб в сумi 524 169 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 1 060 644 тисячi гривень) та 16 594 тисяч гривень - фiзичних осiб (кредити на автомобiлi) (на 31 грудня 2021 року - 24 432 тисячi гривень); сума кредитiв, забезпечених депозитами, на 31 грудня 2021 року включає заборгованiсть за фiнансовою орендою юридичних осiб в сумi 5 279 тисяч гривень. 
Iншi активи в основному включають обладнання, iнше рухоме майно та майновi права на майбутнє нерухоме майно. В наведенiй вище iнформацiї вказана балансова заборгованiсть по кредиту чи вартiсть прийнятого забезпечення станом на 31 грудня в залежностi вiд того, яка з цих сум виявиться меншою; залишок суми включається до складу незабезпечених кредитiв. Балансова сума кредитiв розподiлена на основi лiквiдностi активiв, прийнятих до забезпечення по кредиту.
Фiнансовий вплив забезпечення представлено шляхом окремого розкриття його вартостi для (i) активiв, забезпечення за якими та iншi заходи покращення якостi кредиту перевищують його балансову вартiсть (активи з надлишковим забезпеченням) та (ii) активiв, забезпечення за якими та iншi заходи покращення якостi кредиту дорiвнює їх балансовiй вартостi, або забезпечення за якими та iншi заходи покращення якостi кредиту меншi їх (активи з недостатнiм забезпеченням). Поданий нижче аналiз здiйснений лише для кредитiв, знецiнення за якими визначається на iндивiдуальнiй основi.
Вплив забезпечення за iндивiдуально знецiненими кредитами станом на 31 грудня 2022 року:
	Активи з надлишковим забезпеченням	Активи з недостатнiм забезпеченням
У тисячах гривень	Балансова вартiсть активу	Справедлива вартiсть забезпечення, з урахуванням дисконтiв та очiкуваних строкiв реалiзацiї	Балансова вартiсть активу	Справедлива вартiсть забезпечення, з урахуванням дисконтiв та очiкуваних строкiв реалiзацiї
Кредити юридичним особам	95 122 	204 448 	256 139 	52 599 
Iпотечнi кредити	16 271 	21 824 	16 264 	12 280 
Споживчi кредити	-	-	438 	-
Кредити на автомобiлi	5 490 	7 209 	2 298 	2 031 
Всього	116 883 	233 481 	275 139 	66 910 

Вплив забезпечення за iндивiдуально знецiненими кредитами станом на 31 грудня 2021 року: 
	Активи з надлишковим забезпеченням	Активи з недостатнiм забезпеченням
У тисячах гривень	Балансова вартiсть активу	Справедлива вартiсть забезпечення, з урахуванням дисконтiв та очiкуваних строкiв реалiзацiї	Балансова вартiсть активу	Справедлива вартiсть забезпечення, з урахуванням дисконтiв та очiкуваних строкiв реалiзацiї
Кредити юридичним особам	63 186	105 514	98 859	76 211
Iпотечнi кредити	8 233 	10 163 	4 871 	3 112 
Споживчi кредити	-	-	103 	-
Кредити на автомобiлi	998 	2 085 	25 	-
Всього	72 417 	117 762 	103 858 	79 323 

Стосовно решти кредитiв, по яких не були виявленi iндивiдуальнi ознаки зменшення корисностi, справедлива вартiсть застави оцiнюється на момент її отримання та в подальшому постiйно коригується один раз в рiк з врахуванням змiн вартостi вiдповiдно до значних змiн ринкових показникiв цiни у випадку нерухомостi або застави iнших активiв, згiдно з полiтикою або процедурами Банку. 
Справедлива вартiсть забезпечення - це сума, на яку можна обмiняти актив пiд час здiйснення угоди на загальних умовах мiж добре обiзнаними непов'язаними сторонами, що дiють на добровiльних засадах, iз врахуванням дисконтування в часi, необхiдному на її стягнення та реалiзацiю. Дана вартiсть враховує можливi витрати, що пов'язанi iз примусовим поверненням заборгованостi шляхом звернення стягнення на предмет застави: судовi витрати, витрати на реалiзацiю застави та iншi витрати вiд примусового повернення заборгованостi шляхом звернення стягнення на заставне майно.
Справедлива вартiсть об'єктiв нерухомостi враховує актуальнi експертнi висновки проведенi суб'єктом оцiночної дiяльностi у вiдповiдностi до укладених договорiв або оцiнювачем майна - працiвником Банку, що має квалiфiкацiйне свiдоцтво оцiнювача, якi не є пов'язаними з Банком особами (афiлiйованими, спорiдненими, асоцiйованими), вiдповiдно до законодавства.
Полiтика та процедури Банку щодо кредитного ризику викладенi у Примiтцi 32. Максимальний рiвень кредитного ризику представляє балансова вартiсть кредитiв та авансiв на вiдповiдну звiтну дату.
Далi представлено опис застави та iнших засобiв пiдвищення якостi кредитiв та авансiв.
Банк приймає такi основнi види забезпечення:
&quot;	сектор кредитування фiзичних осiб - iпотека житла та автомобiлi;
&quot;	сектор кредитування юридичних осiб та промисловi компанiї - застава корпоративного майна такого як примiщення, акцiї, дебiторська заборгованiсть, гарантiї третiх осiб;
&quot;	сектор комерцiйної нерухомостi - застава нерухомостi, пiд яку отримують фiнансування.
Хоча застава може бути важливим фактором зниження кредитного ризику, полiтика Банку передбачає надання кредитiв виходячи, перш за все, з платоспроможностi клiєнта, а не з вартостi запропонованого забезпечення. Залежно вiд стану клiєнта та виду банкiвського продукту кредити можуть надаватись без забезпечення.
До складу кредитiв включено дебiторську заборгованiсть за фiнансовою орендою. Далi в таблицi наведено узгодження мiж валовими iнвестицiями в оренду та теперiшньою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв станом на 31 грудня 2022 року:
у тисячах гривень	Валовi iнвестицiї в оренду	Теперiшня вартiсть мiнiмальних орендних платежiв	Нереалiзованi фiнансовi доходи
Дебiторська заборгованiсть за фiнансовою орендою			
 - до 1 року	453 415	430 845	22 570 
 - вiд 1 до 5 рокiв	216 553	198 176	18 377 
 - понад 5 рокiв	5 401	5 343	58 
Мiнус: очiкуванi кредитнi збитки	(160 163)	(160 163)	-
Разом пiсля вирахування резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки	515 206 	474 201 	41 005 

Нижче подано узгодження мiж валовими iнвестицiями в оренду та теперiшньою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв станом на 31 грудня 2021 року:
у тисячах гривень	Валовi iнвестицiї в оренду	Теперiшня вартiсть мiнiмальних орендних платежiв	Нереалiзованi фiнансовi доходи
Дебiторська заборгованiсть за фiнансовою орендою			
 - до 1 року	756 704 	696 266 	60 438 
 - вiд 1 до 5 рокiв	438 260 	392 266 	45 994 
 - понад 5 рокiв	3 842 	3 390 	452 
Мiнус: очiкуванi кредитнi збитки	(25 656)	(25 656)	-
Разом пiсля вирахування резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки	1 173 150 	1 066 266 	106 884 

Iнформацiю про розрахункову справедливу вартiсть кожного класу кредитiв та авансiв клiєнтам подано у Примiтцi 35. Аналiз кредитiв та авансiв клiєнтам за процентними ставками поданий у Примiтцi 32. Iнформацiя про залишки за операцiями з пов'язаними сторонами наведена в Примiтцi 37.
Модифiкованi фiнансовi активи
Нижче у таблицi подано iнформацiю щодо фiнансових активiв, якi були модифiкованi, коли величина резерву пiд збитки за ними була оцiнена у сумi, що дорiвнювала величинi очiкуваних кредитних збиткiв протягом всього строку фiнансового активу.
У тисячах гривень	2022 рiк	2021 рiк
Фiнансовi активи, модифiкованi протягом перiоду		
Амортизацiйна вартiсть до модифiкацiї	1 050 975 	58 296 
Чистий збиток вiд модифiкацiї	(28 849)	(1 547)


"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="8" PRYM="ЦIННI ПАПЕРИ
У тисячах гривень	 	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
Цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд			
Державнi облiгацiї України	 	3 337 972 	7 814 337 
Акцiї компанiй	 	10 	10 
Всього цiнних паперiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд		3 337 982 	7 814 347 
			
Цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю	 	 	 
Борговi державнi цiннi папери iнших країн		5 666 266 	-
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	 	(74)	-
Всього цiнних паперiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю	 	5 666 192 	-
Всього цiнних паперiв 	 	9 004 174 	7 814 347 

Станом на 31 грудня 2022 року борговi державнi цiннi папери iнших країн включають: казначейськi облiгацiї США - 139 039 тисяч доларiв США (5 084 444 тисячi гривень) та державнi облiгацiї Польщi - 14 937 тисяч євро (581 822 тисячi гривень).

Нижче подано суму змiни очiкуваних кредитних збиткiв за цiнними паперами за 2022 рiк:
У тисячах гривень	Прим.	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Всього
Цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд
Державнi облiгацiї України	 	 	 	 	 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 1 сiчня 2022 року	 	104 899 	-	-	104 899 
Збiльшення, пов'язане з придбанням активiв протягом року	26	2 014 	-	-	2 014 
Погашення та продаж активiв протягом року	26	(44 483)	(3 829)	-	(48 312)
Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв*	26	109 726 	(11 388)	-	98 338 
Вплив змiни валютних курсiв		36 916 	-	-	36 916 
Переведення до стадiй:					
 - зi стадiї 1		(209 072)	209 072 	-	-
 - зi стадiї 2		-	-	-	-
 - зi стадiї 3		-	-	-	-
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 31 грудня 2022 року	 	-	193 855 	-	193 855 
Цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю
Борговi державнi цiннi папери iнших країн	 	 	 	 	 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 1 сiчня 2022 року	 	-	-	-	-
Збiльшення, пов'язане з придбанням активiв протягом року	26	115 	-	-	115 
Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв*	26	(45)	-	-	(45)
Вплив змiни валютних курсiв		4 	-	-	4 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 31 грудня 2022 року	 	74 	-	-	74 
* Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв включає такi змiни за цiнними паперами, придбаними протягом 2022 року, щодо яких вiдбулася змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв вiд дати придбання до кiнця року, а також за цiнними паперами, придбаними до 2022 року, якi залишалися в портфелi на 31 грудня 2022 року. 
Нижче подано суму змiни очiкуваних кредитних збиткiв за цiнними паперами за 2021 рiк:
У тисячах гривень	Прим.	Цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд	Цiннi папери, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю	Всього
Державнi облiгацiї України	 	 	 	 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 1 сiчня 2021 року - стадiя 1	 	87 934 	1 154 	89 088 
Збiльшення, пов'язане з придбанням активiв протягом року	26	124 187 	-	124 187 
Погашення та продаж активiв протягом року	26	(59 768)	(584)	(60 352)
Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв*	26	(44 613)	(566)	(45 179)
Вплив змiни валютних курсiв		(2 841)	(4)	(2 845)
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 31 грудня 2021 року - стадiя 1	 	104 899 	-	104 899 
* Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв включає такi змiни за цiнними паперами, придбаними протягом 2021 року, щодо яких вiдбулася змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв вiд дати придбання до кiнця року, а також за цiнними паперами, придбаними до 2021 року, якi залишалися в портфелi на 31 грудня 2021 року.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="9" PRYM="IНВЕСТИЦIЇ В ДОЧIРНI КОМПАНIЇ
У 2021 роцi органи управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; ухвалили рiшення про розвиток дiяльностi на сумiжному ринку фiнансових послуг у формi окремої юридичної особи. У серпнi 2021 року за рiшенням Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; була створена та пройшла державну реєстрацiю дочiрня компанiя Банку - ТОВ &quot;КРЕДОЛIЗИНГ&quot;. Предметом дiяльностi цього товариства, 100% капiталу якого належить АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, є надання фiнансових послуг, а саме лiзингу, факторингу, надання коштiв у позику. У листопадi 2021 року ТОВ &quot;КРЕДОЛIЗИНГ&quot; отримало лiцензiї на надання фiнансових послуг та було внесене Нацiональним банком України до Державного реєстру фiнансових установ. Дана iнвестицiя у сумi 10 000 тисяч гривень облiковується за вартiстю набуття.
У 2022 роцi з огляду на росiйську агресiю та запровадження воєнного стану компанiя не розширювала своєї операцiйної дiяльностi.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="10" PRYM="IНВЕСТИЦIЙНА НЕРУХОМIСТЬ
У тисячах гривень	Прим.	2022 рiк	2021 рiк
Iнвестицiйна нерухомiсть за справедливою вартiстю на 1 сiчня	 	11 771 	14 054 
Переведення до нерухомостi зайнятої Банком	11	-	(1 949)
Змiна справедливої вартостi		(3 633)	(334)
Iнвестицiйна нерухомiсть за справедливою вартiстю на 31 грудня	 	8 138 	11 771 

Станом на 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2021 року iнвестицiйна нерухомiсть включає комерцiйнi примiщення, що утримуються Банком з метою отримання орендного доходу, переведенi з категорiї примiщення та вдосконалення орендованого майна.
Iнформацiя про дохiд вiд операцiйної оренди наведена у Примiтцi 27.
Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi Банку станом на 31 грудня 2022 року та на 31 грудня 2021 року була визначена на пiдставi звiтiв внутрiшнього оцiнювача, який володiє вiдповiдною професiйною квалiфiкацiєю i має актуальний досвiд оцiнки майна з аналогiчним розташуванням та категорiєю. В основу оцiнки була покладена ринкова вартiсть активiв, оцiнка проведена дохiдним методом.
Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi Банку класифiкується до 3-го рiвня iєрархiї справедливої вартостi станом на 31 грудня 2022 та 2021 рокiв (Примiтка 35).
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="11" PRYM="ОСНОВНI ЗАСОБИ 
Рух основних засобiв та активiв у формi права користування представлений таким чином:
У тисячах гривень	Примiщення та вдосконалення орендованого майна	Комп'ютери та обладнання	Системи безпеки, автомобiлi та iнше устаткування	Активи у формi права користування - примiщення	Всього
Первiсна вартiсть	 	 	 	 	 
На 1 сiчня 2021 року	409 398 	697 939 	432 252 	209 332 	1 748 921 
Надходження	9 421 	27 788 	33 367 	103 217 	173 793
Вибуття	(9 359)	(23 267)	(22 979)	(57 324)	(112 929)
Переведення до iншої категорiї 	1 949 	-	(2 633)	-	(684)
На 31 грудня 2021 року	411 409 	702 460 	440 007 	255 225 	1 809 101 
Надходження	11 965 	33 440 	14 896 	110 351 	170 652 
Вибуття	(13 232)	(9 039)	(29 086)	(147 968)	(199 325)
Переведення до iншої категорiї 	-	-	(2 616)	-	(2 616)
На 31 грудня 2022 року	410 142 	726 861 	423 201 	217 608 	1 777 812 
 	 	 	 	 	 
Накопичена амортизацiя 					
На 1 сiчня 2021 року	57 219 	349 364 	242 958 	91 887 	741 428 
Амортизацiйнi вiдрахування 	23 147 	69 124 	56 684 	73 781 	222 736 
Вибуття	(3 637)	(23 298)	(18 373)	(45 542)	(90 850)
На 31 грудня 2021 року	76 729 	395 190 	281 269 	120 126 	873 314 
Амортизацiйнi вiдрахування 	24 819 	62 576 	46 262 	80 599 	214 256 
Вибуття	(8 198)	(8 090)	(22 764)	(106 929)	(145 981)
На 31 грудня 2022 року	93 350 	449 676 	304 767 	93 796 	941 589 
 					
Чиста балансова вартiсть					
На 31 грудня 2021 року	334 680 	307 270 	158 738 	135 099 	935 787 
На 31 грудня 2022 року	316 792 	277 185 	118 434 	123 812 	836 223 

Активи у формi права користування, що вiдносяться до орендованих об'єктiв нерухомостi, якi не вiдповiдають визначенню iнвестицiйної нерухомостi, представленi як основнi засоби.
Станом на 31 грудня 2022 року первiсна вартiсть повнiстю замортизованого обладнання, яке до цього часу використовується, становить 340 422 тисячi гривень (на 31 грудня 2021 року - 269 363 тисяч гривень). 
Станом на 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2021 року Банк не має основних засобiв, стосовно яких є передбаченi законодавством України обмеження щодо володiння, користування та розпорядження; основних засобiв оформлених у заставу.
Переоцiнку об'єктiв власних примiщень станом на 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2021 року не проводили, так як їх залишкова вартiсть на рiчну дату балансу суттєво не вiдрiзнялася вiд справедливої вартостi вiдповiдно до висновкiв оцiнювачiв. 
Оцiнка була проведена дохiдним методом внутрiшнiм оцiнювачем, який має вiдповiдну професiйну квалiфiкацiю та досвiд проведення оцiнки основних засобiв аналогiчного розташування та категорiї. Для кожного об'єкта нерухомостi були вiдiбранi вiдповiднi об'єкти для аналiзу на основi наступних критерiїв: мiсце розташування, тип, стан, розмiр та останнi цiни продажу об'єктiв нерухомостi. Коригування були застосованi до цiни, що становить пропозицiю, а не реальну суму угоди (коригування на торг), розташування, розмiр, поверх, стан i розмiр орендних ставок, платежiв та iншi коригування. Коригування на торг застосовуються внутрiшнiм оцiнювачем, як правило, в дiапазонi вiд 10% до 15%. Iншi коригування, що застосовувалися внутрiшнiм оцiнювачем, як правило, перебували в дiапазонi вiд 10% до 15%. Оцiнювач використовував виключно дохiдний метод для оцiнки всiх об'єктiв основних засобiв. 
Балансова вартiсть власних будiвель, якi пiдлягають переоцiнцi, станом на 31 грудня 2022 року становила 306 233 тисячi гривень (на 31 грудня 2021 року - 300 201 тисяча гривень). У випадку якщо б активи були вiдображенi за вартiстю придбання за вирахуванням амортизацiї, балансова вартiсть примiщень станом на 31 грудня 2022 року становила би 148 095 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 156 450 тисяч гривень).
Справедлива вартiсть будiвель Банку класифiкується до 3-го рiвня iєрархiї справедливої вартостi.
Змiни у зобов'язаннi за договорами оренди представленi таким чином:
У тисячах гривень	Прим.	2022 рiк	2021 рiк
Залишок на 1 сiчня		135 111 	123 712 
Змiни в результатi руху коштiв вiд фiнансової дiяльностi:			
Виплата за зобов'язаннями за договорами оренди - основна сума		(78 815)	(77 674)
Усього змiн в результатi руху коштiв вiд фiнансової дiяльностi		(78 815)	(77 674)
Вплив змiн курсiв обмiну валют		6 556 	(1 347)
Iншi змiни:			
Надходження нових договорiв оренди 		109 220 	101 637 
Iншi змiни 		(48 746)	(11 015)
Процентнi витрати	24	14 927 	14 285 
Проценти сплаченi 		(14 703)	(14 487)
Усього iнших змiн, пов'язаних iз зобов'язаннями		60 698 	90 420 
Залишок на 31 грудня	19	123 550 	135 111 

Дохiд вiд переданого в оренду майна, визнаний Банком протягом 2022 року, становив 8 232 тисячi гривень (2021: 3 292 тисяч гривень) (Примiтка 27).?
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="12" PRYM="НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ 
Змiни у нематерiальних активах представленi таким чином:
У тисячах гривень	Програмне забезпечення	Права i лiцензiї	Iншi нематерiальнi активи	Всього
Первiсна вартiсть		 	 	 
На 1 сiчня 2021 року	200 035 	235 532 	2 151 	437 718 
Надходження	84 164 	65 423 	-	149 587 
На 31 грудня 2021 року	284 199 	300 955 	2 151 	587 305 
Надходження	48 760 	56 169	-	104 929
Вибуття	(21 674)	(91 410)	-	(113 084)
На 31 грудня 2022 року	311 285 	265 714 	2 151 	579 150 
 		 	 	 
Накопичена амортизацiя 				
На 1 сiчня 2021 року	87 007 	172 845 	1 678 	261 530 
Амортизацiйнi вiдрахування 	36 584 	65 372 	118 	102 074 
На 31 грудня 2021 року	123 591 	238 217 	1 796 	363 604 
Амортизацiйнi вiдрахування 	32 722 	70 633 	118 	103 473 
Вибуття	(21 194)	(91 008)	-	(112 202)
На 31 грудня 2022 року	135 119 	217 842 	1 914 	354 875 
 				
Чиста балансова вартiсть				
На 31 грудня 2021 року	160 608 	62 738 	355 	223 701 
На 31 грудня 2022 року	176 166 	47 872 	237 	224 275 

Первiсна вартiсть повнiстю замортизованих нематерiальних активiв, якi до цього часу використовуються - 117 880 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 157 788 тисяч гривень).
Станом на 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2021 року Банк не має нематерiальних активiв оформлених у заставу. Однак iснують обмеження прав власностi щодо лiцензiй на комп'ютерне програмне забезпечення, яке використовується Банком.

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="13" PRYM="IНШI ФIНАНСОВI АКТИВИ
У тисячах гривень	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
Дебiторська заборгованiсть за операцiями з платiжними картками	217 197 	90 458 
Дебiторська заборгованiсть за операцiями з клiєнтами та банками та iнше	16 458 	31 859 
Комiсiйнi доходи до отримання	13 887 	29 312 
Готiвковi кошти, наявнiсть яких є непiдтвердженою	1 062 	1 062 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки 	(4 445)	(3 567)
Всього iнших фiнансових активiв	244 159 	149 124 

Нижче поданий аналiз змiни резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки iнших фiнансових активiв протягом 2022 року:
У тисячах гривень	Прим.	Комiсiйнi доходи до отримання (Стадiя 2,3)	Дебiторська заборгованiсть за операцiями з клiєнтами та банками та iнше (Стадiя 3)	Готiвковi кошти, наявнiсть яких є непiдтвердженою (Стадiя 3)	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки станом на 1 сiчня 2022 року		1 957 	548 	1 062 	3 567 
Чиста змiна резерву пiд збитки протягом року	26	1 981 	2 	2 839 	4 822 
Суми, списанi протягом року як безнадiйнi		(557)	(548)	(3 481)	(4 586)
Iншi змiни та курсовi рiзницi	 	-	-	642 	642 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки станом на 31 грудня 2022 року	 	3 381 	2 	1 062 	4 445 

Нижче поданий аналiз змiни резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки iнших фiнансових активiв протягом 2021 року:
У тисячах гривень	Прим.	Комiсiйнi доходи до отримання (Стадiя 2,3)	Дебiторська заборгованiсть за операцiями з клiєнтами та банками та iнше (Стадiя 3)	Готiвковi кошти, наявнiсть яких є непiдтвердженою (Стадiя 3)	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки станом на 1 сiчня 2021 року		2 139 	450 	-	2 589 
Збiльшення, пов'язане з створенням активiв протягом року	26	-	-	1 062 	1 062 
Чиста змiна резерву пiд збитки протягом року	26	1 448 	344 	-	1 792 
Суми, списанi протягом року як безнадiйнi		(1 630)	(327)	-	(1 957)
Iншi змiни та курсовi рiзницi	 	-	81 	-	81 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки станом на 31 грудня 2021 року	 	1 957 	548 	1 062 	3 567 

Сума резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки за комiсiйними доходами, що не є знецiненими станом на 31 грудня 2022 року складає 119 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 108 тисяч гривень).
Дебiторська заборгованiсть за операцiями з клiєнтами та банками станом на 31 грудня 2022 року в сумi -16 456 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 31 311 тисяч гривень) та дебiторська заборгованiсть за операцiями з платiжними картками в сумi 217 197 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 90 458 тисяч гривень) представленi транзитними рахунками по переказах та платiжних картках, що пiдлягають клiрингу наступного робочого дня, та за якими оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв не проводиться.

Нижче поданий аналiз iнших фiнансових активiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2022 року:
У тисячах гривень	Комiсiйнi доходи до отримання	Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з клiєнтами та банками та iнше	Дебiторська заборгованiсть за операцiями з платiжними картками	Готiвковi кошти, наявнiсть яких є непiдтверд-женою	Всього
Активи, за якими оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв не здiйснюється	-	16 456 	217 197 	-	233 653 
Простроченi, але не знецiненi iншi фiнансовi активи, очiкуванi кредитнi збитки за якими оцiнюються за весь строк дiї (Стадiя 2)	 	 	 	 	 
- не простроченi	3 518 	-	-	-	3 518 
- iз затримкою платежу до 30 днiв	254 	-	-	-	254 
- iз затримкою платежу вiд 31 до 90 днiв	1 374 	-	-	-	1 374 
Кредитно-знецiненi iншi фiнансовi активи (Стадiя 3)					
- не простроченi	-	2 	-	1 062 	1 064 
- iз затримкою платежу вiд 91 до 180 днiв	734 	-	-	-	734 
- iз затримкою платежу вiд 181 до 360 днiв	2 190 	-	-	-	2 190 
- iз затримкою платежу бiльше 360 днiв	5 817 	-	-	-	5 817 
Всього кредитно-знецiнених iнших фiнансових активiв (загальна сума)	8 741 	2 	-	1 062 	9 805 
За мiнусом резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки	(3 381)	(2)	-	(1 062)	(4 445)
Всього iнших фiнансових активiв	10 506 	16 456 	217 197 	-	244 159 


Нижче поданий аналiз iнших фiнансових активiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2021 року:
У тисячах гривень	Комiсiйнi доходи до отримання	Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з клiєнтами та банками та iнше	Дебiторська заборгованiсть за операцiями з платiжними картками	Готiвковi кошти, наявнiсть яких є непiдтверд-женою	Всього
Активи, за якими оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв не здiйснюється	-	31 311 	90 458 	-	121 769 
Простроченi, але не знецiненi iншi фiнансовi активи, очiкуванi кредитнi збитки за якими оцiнюються за весь строк дiї (Стадiя 2)	 	 	 	 	 
- не простроченi	22 004 	-	-	-	22 004 
- iз затримкою платежу до 30 днiв	165 	-	-	-	165 
- iз затримкою платежу вiд 31 до 90 днiв	414 	-	-	-	414 
Кредитно-знецiненi iншi фiнансовi активи (Стадiя 3)					
- не простроченi	-	548 	-	1 062 	1 610 
- iз затримкою платежу вiд 91 до 180 днiв	1 935 	-	-	-	1 935 
- iз затримкою платежу вiд 181 до 360 днiв	894 	-	-	-	894 
- iз затримкою платежу бiльше 360 днiв	3 900 	-	-	-	3 900 
Всього кредитно-знецiнених iнших фiнансових активiв (загальна сума)	6 729 	548 	-	1 062 	8 339 
За мiнусом резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки	(1 957)	(548)	-	(1 062)	(3 567)
Всього iнших фiнансових активiв	27 355 	31 311 	90 458 	-	149 124 

Основними чинниками, якi Банк бере до уваги при розглядi питання про знецiнення дебiторської заборгованостi, є її прострочений статус. На пiдставi цього Банк пiдготував представлений вище аналiз за термiнами затримки платежу дебiторської заборгованостi, яка в iндивiдуальному порядку визначена як знецiнена. Iнша дебiторська заборгованiсть загалом не має забезпечення.
Iнформацiя про операцiї з пов'язаними сторонами представлена в Примiтцi 37.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="14" PRYM="IНШI НЕФIНАНСОВI АКТИВИ
У тисячах гривень	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
Передоплата за товари та незавершене будiвництво	44 818 	36 646 
Передплаченi витрати	36 112 	32 635 
Товарно-матерiальнi запаси	29 065 	39 459 
Передоплата за послуги	12 767 	10 653 
Заставне майно, що перейшло у власнiсть Банку та активи на продаж	5 931 	1 612 
Передоплата з податкiв, крiм податку на прибуток	3 752 	8 451 
Iнше	491 	79 
Всього iнших нефiнансових активiв	132 936 	129 535 
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="15" PRYM="ЗАБОРГОВАНIСТЬ ПЕРЕД IНШИМИ БАНКАМИ
У тисячах гривень	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
Кореспондентськi рахунки та рахунки &quot;овернайт&quot; iнших банкiв	967 700 	708 227 
Кредити, що отриманi вiд Нацiонального банку України, шляхом рефiнансування	-	3 000 000 
Кошти в розрахунках за операцiями ескроу	3 851 	3 856 
Всього заборгованостi перед iншими банками	971 551 	3 712 083 

Станом на 31 грудня 2022 року кореспондентськi рахунки та депозити &quot;овернайт&quot; iнших банкiв включають 3 020 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 132 266 тисяч гривень) залишкiв по рахунках PKO BP S.A.
Iнформацiю про справедливу вартiсть кожного класу заборгованостi перед iншими банками подано у Примiтцi 35. Аналiз заборгованостi перед iншими банками за процентними ставками наведено в Примiтцi 32. Iнформацiю про залишки за операцiями з пов'язаними сторонами подано в Примiтцi 37.

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="16" PRYM="КОШТИ КЛIЄНТIВ
У тисячах гривень	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
Юридичнi особи		
- Поточнi/розрахунковi рахунки	17 618 992 	11 557 569 
- Строковi депозити	3 212 710 	2 815 043 
Фiзичнi особи		
- Поточнi рахунки/рахунки до запитання	8 074 566 	5 526 852 
- Строковi депозити	4 106 248 	4 618 794 
Всього коштiв клiєнтiв	33 012 516 	24 518 258 

Розподiл коштiв клiєнтiв за галузями економiки наведено нижче:
У тисячах гривень	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
	Сума	%	Сума	%
Фiзичнi особи	12 180 814 	37	10 145 646 	41
Торгiвля	4 284 406 	13	2 617 775 	11
Iнформацiйнi технологiї та телекомунiкацiї	3 677 108 	11	1 928 301 	8
Виробництво	2 967 361 	9	2 114 281 	9
Фiнансовi послуги	2 607 382 	8	1 870 643 	8
Нерухомiсть	1 553 622 	5	1 596 947 	6
Сiльське господарство	958 069 	3	646 279 	3
Транспорт та зв'язок	740 475 	2	334 041 	1
Професiйна, наукова та технiчна дiяльнiсть	699 657 	2	706 349 	3
Надання iнших видiв послуг	485 870 	1	296 860 	1
Iнше	2 857 752 	9	2 261 136 	9
Всього коштiв клiєнтiв	33 012 516 	100 	24 518 258 	100 

Станом на 31 грудня 2022 року Банк мав 353 клiєнти (на 31 грудня 2021 року - 283 клiєнти) iз залишками на рахунках понад 10 000 тисяч гривень кожний. Загальна сума коштiв на рахунках цих клiєнтiв становила 14 786 256 тисяч гривень у еквiвалентi (на 31 грудня 2021 року - 9 728 678 тисяч гривень), або 45% (на 31 грудня 2021 року - 40%) вiд загального обсягу коштiв клiєнтiв. 
Станом на 31 грудня 2022 року кошти клiєнтiв включають депозити у сумi 46 897 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 39 933 тисяч гривень), розмiщенi як забезпечення за гарантiями наданими. Див. Примiтку 34.
Станом на 31 грудня 2022 року заборгованiсть за кредитами та авансами клiєнтам у сумi 355 948 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 361 058 тисяч гривень) була забезпечена депозитами у сумi 394 125 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 436 586 тисяч гривень). Див. Примiтку 7.
Станом на 31 грудня 2022 року поточнi рахунки фiзичних осiб включають передоплати за кредитними угодами, термiн сплати яких не настав, в сумi 38 456 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 60 737 тисяч гривень), поточнi рахунки юридичних осiб включають передоплати за кредитними угодами, термiн сплати яких не настав, в сумi 27 158 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 98 710 тисяч гривень).
Iнформацiю про справедливу вартiсть кожного класу коштiв клiєнтiв подано у Примiтцi 35. Аналiз коштiв клiєнтiв за процентними ставками поданий у Примiтцi 32. Iнформацiя про залишки за операцiями з пов'язаними сторонами наведена в Примiтцi 37.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="17" PRYM="ОТРИМАНI КРЕДИТИ ВIД IНШИХ ФIНАНСОВИХ ОРГАНIЗАЦIЙ
У тисячах гривень	 	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
Фонд розвитку пiдприємництва		102 303 	101 080 
Всього отримано кредитiв вiд iнших фiнансових органiзацiй	 	102 303 	101 080 

У жовтнi 2021 року Банк отримав кредит термiном на два роки вiд Фонду розвитку пiдприємництва у розмiрi 100 000 тисяч гривень пiд ставку UIRD 3 мiс., що становить 9,64% станом на 31 грудня 2022 року. Вiдповiдно до угоди, кошти спрямовуються на кредитування малих i середнiх пiдприємств у рамках програми Фонду щодо пiдтримки фiнансування iнвестицiйних проектiв малого та середнього бiзнесу в Українi.
Банк надав у заставу за отриманим кредитом облiгацiї внутрiшньої державної позики загальною вартiстю 107 947 тисяч гривень. (Примiтка 8).
Змiни в коштах представленi таким чином:
У тисячах гривень	 	2022 рiк	2021 рiк
Отриманi кредити вiд iнших фiнансових органiзацiй на 1 сiчня		101 080 	115 580 
Нарахованi процентнi витрати		7 806 	5 906 
Сплаченi проценти		(6 583)	(6 081)
Iншi змiни		-	(14 325)
Отриманi кредити вiд iнших фiнансових органiзацiй на 31 грудня	 	102 303 	101 080 

Iнформацiю про справедливу вартiсть коштiв iнших фiнансових органiзацiй подано у Примiтцi 35.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="18" PRYM="18.	ВИПУЩЕНI БОРГОВI ЦIННI ПАПЕРИ
У листопадi 2017 року Банк розмiстив облiгацiї серiї &quot;А&quot; загальною номiнальною вартiстю 250 000 тисяч гривень. 
В липнi 2018 року Банк розмiстив облiгацiї серiї &quot;В&quot; загальною номiнальною вартiстю 250 000 тисяч гривень. Зазначена серiя облiгацiй у повному обсязi була придбана Європейським фондом Пiвденно-схiдної Європи (The European Fund for Southeast Europe S.A., SICAV-SIF).
У IV кварталi 2022 року Банк погасив двi серiї облiгацiй власної емiсiї, серiї &quot;А&quot; та серiї &quot;В&quot;. Сума виплачених власникам облiгацiй коштiв (номiнальної вартостi) склала 233 355 тисяч гривень та 250 000 тисяч гривень вiдповiдно. Також при погашеннi Банк здiйснив останню виплату процентного доходу у сумi 4 625 тисяч гривень та 4 968 тисяч гривень вiдповiдно. Зобов'язання за вищевказаними облiгацiями Банком виконано у повному обсязi.
У тисячах гривень	2022 рiк	2021 рiк
Випущенi борговi цiннi папери на 1 сiчня	486 123 	384 810 
Розмiщення боргових цiнних паперiв	-	119 748 
Викуп / погашення боргових цiнних паперiв	(483 355)	(16 372)
Нарахованi процентнi витрати 	38 337 	45 860 
Сплаченi проценти	(41 105)	(47 923)
Випущенi борговi цiннi папери на 31 грудня	-	486 123 
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="19" PRYM="IНШI ФIНАНСОВI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Iншi фiнансовi зобов'язання включають наступнi статтi:
У тисячах гривень	Прим.	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
Кошти в розрахунках		430 843 	27 673 
Зобов'язання за договорами оренди	11	123 550 	135 111 
Iншi нарахованi зобов'язання		101 887 	69 621 
Iнше		439 	527 
Всього iнших фiнансових зобов'язань	 	656 719 	232 932 

Iнформацiю про справедливу вартiсть кожного класу iнших фiнансових зобов'язань подано у Примiтцi 35. 
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="20" PRYM="IНШI НЕФIНАНСОВI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Iншi нефiнансовi зобов'язання включають наступнi статтi:
У тисячах гривень	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
Нарахованi витрати на виплати працiвникам	80 079 	84 006 
Суми до сплати до Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб	26 000 	20 180 
Доходи майбутнiх перiодiв	9 663 	14 355 
Податки до сплати, крiм податку на прибуток	8 778 	17 032 
Кредиторська заборгованiсть з придбання активiв	1 989 	3 723 
Всього iнших нефiнансових зобов'язань	126 509 	139 296 
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="21" PRYM="РЕЗЕРВИ
У тисячах гривень	31 грудня 2022 року	31 грудня 2021 року
Резерви пiд зобов'язання кредитного характеру	31 277 	21 871 
Резерви за зобов'язаннями	2 488 	12 094 
Забезпечення оплати вiдпусток	16 330 	16 904 
Всього резервiв	50 095 	50 869 

Резерв пiд зобов'язання кредитного характеру представляє собою очiкуванi кредитнi збитки, створенi по фiнансових зобов'язаннях Банку щодо надання кредитiв та наданих Банком клiєнтам гарантiй. Iнформацiю про рух в резервах пiд зобов'язання кредитного характеру подано у Примiтцi 34.

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="22" PRYM="СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ
У тисячах гривень, крiм кiлькостi акцiй	Кiлькiсть випущених акцiй	Номiнальна сума	Всього
На 1 сiчня 2021 року	224 896 946 916 	2 248 969 	2 248 969 
На 31 грудня 2021 року	224 896 946 916 	2 248 969 	2 248 969 
На 31 грудня 2022 року	224 896 946 916 	2 248 969 	2 248 969 

Статутний капiтал Банку складає 2 248 969 тисяч гривень (2021 рiк - 2 248 969 тисяч гривень).
Станом на 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2021 року загальна кiлькiсть випущених акцiй, за якими зареєстрованi звiти про результат розмiщення, склала 224 896 946 916 простих акцiй номiнальною вартiстю 0,01 гривнi за акцiю. Усi простi акцiї мають рiвнi права при голосуваннi. 
Станом на 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2021 року усi простi акцiї були повнiстю сплаченi та зареєстрованi.
Далi подано iнформацiю про структуру акцiонерiв Банку:
Акцiонер	2022 рiк	2021 рiк
PKO BP S.A.	100,00%	100,00%

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="23" PRYM="IНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХIД, ВIДОБРАЖЕНИЙ В КОМПОНЕНТАХ КАПIТАЛУ
Нижче наведено аналiз iншого сукупного доходу за окремими статтями кожного компоненту власних коштiв:
У тисячах гривень	Резерви переоцiнки фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд
Рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року	
Фiнансовi iнструменти, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд:	
- Чиста змiна справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	36 321 
- Чиста змiна справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, перекласифiкована в чистий прибуток або збиток	(5 910)
Всього iнший сукупний дохiд	30 411 
Рiк, що закiнчився 31 грудня 2022 року	
Фiнансовi iнструменти, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд:	
- Чиста змiна справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	(64 321)
- Чиста змiна справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, перекласифiкована в чистий прибуток або збиток	11 549 
Всього iнший сукупний дохiд	(52 772)


"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="24" PRYM="ПРОЦЕНТНI ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ
У тисячах гривень	2022 рiк	2021 рiк
Процентнi доходи		
Кредити та аванси юридичним особам	1 044 967 	956 437 
Кредити та аванси фiзичним особам	1 065 724 	1 279 138 
Депозитнi сертифiкати Нацiонального банку України	476 199 	10 316 
Цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд 	326 508 	430 012 
Цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю 	45 050 	2 486 
Заборгованiсть iнших банкiв	39 223 	172 
Всього процентних доходiв	2 997 671 	2 678 561 
Процентнi витрати		
Кошти юридичних осiб	483 666 	197 504 
Кошти фiзичних осiб	204 732 	203 175 
Заборгованiсть перед Нацiональним банком України	122 683 	198 157 
Випущенi борговi цiннi папери	38 337 	45 860 
За договорами оренди	14 927 	14 285 
Заборгованiсть перед iншими банками	2 320 	32 512 
Iнше	18 	-
Всього процентних витрат	866 683 	691 493 
Чистий процентний дохiд	2 130 988 	1 987 068 

Процентнi доходи вiд знецiнених фiнансових активiв у 2022 роцi становлять 87 520 тисяч гривень (в 2021 роцi - 76 337 тисяч гривень).
Iнформацiя про процентнi доходи та витрати за операцiями з пов'язаними сторонами наведена в Примiтцi 37.


"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="25" PRYM="КОМIСIЙНI ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ
У тисячах гривень	2022 рiк	2021 рiк
Комiсiйнi доходи		
Розрахунково-касове обслуговування	534 838 	548 369 
Купiвля та продаж iноземної валюти	166 147 	137 167 
За договорами-дорученнями з страховими компанiями	17 474 	29 703 
Гарантiї наданi та iншi документарнi операцiї	6 860 	8 426 
Iнше	13 830 	15 776 
Всього комiсiйних доходiв	739 149 	739 441 
Комiсiйнi витрати		
Розрахунково-касове обслуговування	220 382 	187 240 
Кредитне обслуговування банкiв 	2 477 	1 939 
Отриманi гарантiї та iншi документарнi операцiї	1 149 	857 
Операцiї з цiнними паперами	515 	677 
Iнше	126 	39 
Всього комiсiйних витрат	224 649 	190 752 
Чистий комiсiйний дохiд	514 500 	548 689 

Iнформацiю про комiсiйнi доходи та витрати по операцiях з пов'язаними сторонами наведено в Примiтцi 37.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="26" PRYM="ВИТРАТИ НА ФОРМУВАННЯ РЕЗЕРВIВ ЗА КРЕДИТНИМИ ЗБИТКАМИ
У тисячах гривень	Прим.	2022 рiк	2021 рiк
Заборгованiсть iнших банкiв	6	1 200 	(194)
Кредити та аванси клiєнтам	7	1 663 976 	182 572 
Цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд	8	52 040 	19 806 
Цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю	8	70 	(1 150)
Iншi фiнансовi активи - комiсiйнi доходи	13	1 981 	1 448 
Iншi фiнансовi активи - грошовi кошти, наявнiсть яких не пiдтверджена	13	2 839 	1 062 
Iншi фiнансовi активи - операцiї з клiєнтами	13	2 	344 
Зобов'язання з надання гарантiй та порук	34	22 	(544)
Зобов'язання з надання кредиту 	34	8 308 	(6 230)
Витрати на формування резервiв за кредитними збитками	 	1 730 438 	197 114 

В позицiї за кредитами та авансами клiєнтiв за 2022 рiк крiм очiкуваних кредитних збиткiв при первiсному визнаннi, припиненнi визнання та iнших змiн їх рiвня (див. Примiтку 7) включено повернення кредитiв списаних в попереднiх перiодах як безнадiйнi в сумi 4 797 тисяч гривень (за 2021 рiк - 15 888 тисяч гривень таких повернень).
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="27" PRYM="IНШI ОПЕРАЦIЙНI ДОХОДИ
У тисячах гривень	2022 рiк	2021 рiк
Зарахування в доходи залишкiв за операцiями, по яких минув термiн давностi	19 964 	6 428 
Пiдтримка дiяльностi вiд компанiй партнерiв	18 877 	12 257 
Позитивний результат по договорах оренди	13 748 	1 249 
Дохiд вiд операцiйного лiзингу	8 232 	3 292 
Розформування резерву на покриття втрат	8 193 	-
Позитивний результат вiд продажу основних засобiв	6 266 	7 437 
Штрафи та пенi отриманi	5 730 	15 193 
Дохiд вiд модифiкацiї лiзингу	2 453 	1 237 
Дохiд вiд переоцiнки основних засобiв	707 	13 
Вiдшкодування судових витрат	583 	(415)
Дохiд вiд операцiй факторингу	-	1 340 
Доходи вiд погашення придбаної кредитної заборгованостi	-	761 
Дохiд вiд переоцiнки iнвестицiйної нерухомостi	-	107 
Iнше	2 263 	1 352 
Всього iнших операцiйних доходiв	87 016 	50 251 


"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="28" PRYM="АДМIНIСТРАТИВНI ТА IНШI ОПЕРАЦIЙНI ВИТРАТИ
У тисячах гривень	2022 рiк	2021 рiк
Заробiтна плата, премiї та iншi витрати на персонал	574 625 	558 409 
Соцiальнi внески, нарахованi на виплати працiвникам	116 073 	115 139 
Всього витрат на виплати працiвникам	690 698 	673 548 
Супровiд програмного забезпечення	92 817 	118 065 
Вiдрахування до Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб	92 042 	72 803 
Комунальнi витрати	61 182 	56 973 
Ремонт та утримання примiщень та обладнання	52 695 	50 808 
Зв'язок	43 329 	53 498 
Професiйнi послуги	16 030 	26 691 
Доброчиннiсть	15 616 	2 610 
Охороннi послуги	14 164 	17 630 
Зменшення корисностi та негативний результат вiд вибуття основних засобiв 	8 768 	3 776 
Реклама та маркетинг	7 646 	24 981 
Негативний результат по договорах оренди	7 192 	2 596 
Зменшення корисностi майна 	6 822 	-
Податки, крiм податку на прибуток	6 779 	9 668 
Iнкасацiя та перевезення цiнностей	5 552 	7 107 
Витрати на юридичнi послуги	5 407 	21 341 
Витрати на системи кiбербезпеки	4 845 	6 610 
Витрати на операцiйну оренду примiщень	4 017 	3 830 
Витрати на вiдрядження	1 544 	3 789 
Витрати вiд модифiкацiї лiзингу	1 063 	495 
Резерв на покриття втрат	-	6 172 
Iнше	47 853 	43 126 
Всього адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат	495 363 	532 569 

Банк не забезпечує працiвникам iнших окремих пенсiй чи винагород у випадку припинення трудових вiдносин.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="29" PRYM="ПОДАТОК НА ПРИБУТОК
(a) Компоненти витрат з податку на прибуток
Витрати з податку на прибуток складаються з таких компонентiв:
У тисячах гривень	2022 рiк	2021 рiк
Поточний податок	26 250 	179 451 
Вiдстрочений податок	5 678 	(3 886)
Витрати з податку на прибуток 	31 928 	175 565 
(б) Звiрка сум податкових витрат i сум прибутку або збитку, помножених на вiдповiдну ставку оподаткування
Доходи Банку оподатковуються податком на прибуток за ставкою 18%. Звiрка очiкуваних та фактичних податкових витрат наведена нижче.
У тисячах гривень	2022 рiк	2021 рiк
Прибуток до оподаткування	174 344 	971 865 
Теоретична сума податкових витрат за чинною ставкою податку (18%)	31 382 	174 936 
Податковий ефект статей, якi не вираховуються для цiлей оподаткування або не включаються до оподатковуваної суми:		
- витрати/(доходи), пов'язанi з формуванням резервiв, що не враховуються для цiлей оподаткування	363 	(1 281)
- iншi витрати, що не враховуються для цiлей оподаткування	826 	521 
Вплив змiни облiкової полiтики та iншi змiни тимчасових рiзниць	(643)	1 389 
Витрати з податку на прибуток за рiк	31 928 	175 565 
(в) Аналiз вiдстрочених податкiв за видами тимчасових рiзниць
Вiдмiнностi мiж українськими правилами оподаткування та МСФЗ призводять до виникнення певних тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв та зобов'язань для цiлей фiнансової звiтностi та їхньою податковою базою та впливає на перенесенi податковi збитки. 
Податковий вплив змiни цих тимчасових рiзниць зазначено нижче.
У тисячах гривень	1 сiчня 2022 року	Кредитовано/ (вiднесено) на прибуток чи збиток за рiк	31 грудня 2022 року
Податковий ефект тимчасових рiзниць, якi зменшують/ (збiльшують) суму оподаткування			
Примiщення та обладнання	39 677 	(8 163)	31 514 
Резерви за зобов'язаннями та iншi втрати	7 213 	406 	7 619 
Результат вiд припинення визнання iнвестицiйних цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю	-	2 079 	2 079 
Чистий вiдстрочений податковий актив	46 890 	(5 678)	41 212 

У тисячах гривень	1 сiчня 2021 року	Кредитовано/ (вiднесено) на прибуток чи збиток за рiк	31 грудня 2021 року
Податковий ефект тимчасових рiзниць, якi зменшують/ (збiльшують) суму оподаткування			
Примiщення та обладнання	34 410 	5 267 	39 677 
Резерви за зобов'язаннями та iншi втрати	8 594 	(1 381)	7 213 
Чистий вiдстрочений податковий актив	43 004 	3 886 	46 890 

Визнаний вiдстрочений податковий актив являє собою суму податку на прибуток, яка може бути зарахована проти майбутнiх податкiв на прибуток, i вiдображається в окремому звiтi про фiнансовий стан. Вiдстроченi активи з податку на прибуток визнаються лише тiєю мiрою, в якiй iснує iмовiрнiсть використання вiдповiдного податкового кредиту. Оцiнка майбутнiх оподатковуваних прибуткiв та суми податкового кредиту, використання якого є можливим у майбутньому, базується на середньостроковому бiзнес-планi, який готує керiвництво, та результатах його екстраполяцiї на майбутнi перiоди. 




"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="30" PRYM="ЧИСТИЙ ТА СКОРИГОВАНИЙ ПРИБУТОК НА АКЦIЮ
Банк склав консолiдовану i окрему фiнансову звiтнiсть на 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2021 року та за роки, що закiнчилися на вказанi дати, згiдно з МСФЗ 10 &quot;Консолiдована фiнансова звiтнiсть&quot; i МСБО 27 &quot;Окрема фiнансова звiтнiсть&quot;. Чистий прибуток на одну акцiю розрахований i розкритий на основi консолiдованої фiнансової звiтностi, складеної згiдно з МСФЗ. Протягом звiтного перiоду у Банку не було фiнансових iнструментiв iз коригуючим ефектом. Отже, чистий прибуток на одну акцiю дорiвнює скоригованому чистому прибутку на одну акцiю.
Прибуток на акцiю розраховується наступним чином:
У тисячах гривень	2022 рiк	2021 рiк
Прибуток за рiк, що належить акцiонерам - власникам простих акцiй на основi консолiдованого звiту	139 532 	795 446 
Середньозважена кiлькiсть простих акцiй (тисяч штук)	224 896 947 	224 896 947 
Чистий та скоригований прибуток на акцiю, що належить акцiонерам Групи (у гривнях на акцiю)	0,0006 	0,0035 


"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="31" PRYM="СЕГМЕНТНИЙ АНАЛIЗ
Операцiйнi сегменти - це компоненти бiзнесу, що здiйснюють фiнансово-господарську дiяльнiсть, яка дозволяє отримувати доходи чи передбачає понесення витрат, результати операцiйної дiяльностi яких регулярно аналiзуються органом, вiдповiдальним за прийняття операцiйних рiшень (ОВПОР), i щодо яких наявна окрема фiнансова iнформацiя. ОВПОР - це особа або група осiб, якi розподiляють ресурси та оцiнюють результати дiяльностi Банку. Функцiї ОВПОР виконуються Правлiнням Банку. 
(а) Опис продуктiв та послуг, що є джерелом доходiв звiтних сегментiв 
Операцiї Банку органiзованi на основi трьох основних сегментiв банкiвської дiяльностi: 
&quot;	Послуги фiзичним особам - цей бiзнес-сегмент включає банкiвськi послуги клiєнтам-фiзичним особам з вiдкриття та ведення поточних i ощадних рахункiв, залучення депозитiв, iнвестицiйно-ощаднi продукти, обслуговування кредитних та дебетових карток, споживчого та iпотечного кредитування, операцiї з валютою, здiйснення переказiв.
&quot;	Корпоративна банкiвська дiяльнiсть - цей бiзнес-сегмент включає послуги юридичним особам, зокрема щодо прямого дебетування рахункiв, обслуговування поточних рахункiв, залучення депозитiв, надання кредитних лiнiй у формi &quot;овердрафт&quot;, надання кредитiв та iнших видiв фiнансування. 
&quot;	Казначейська та iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть - цей бiзнес-сегмент включає торговi операцiї з фiнансовими iнструментами, операцiї на ринках капiталу, операцiї з iноземною валютою i банкнотами.
(б) Фактори, що використовуються керiвництвом для визначення звiтних сегментiв
Сегменти Банку представляють собою стратегiчнi бiзнес-пiдроздiли, орiєнтованi на рiзних клiєнтiв. Управлiння ними проводиться окремо, оскiльки кожному бiзнес-пiдроздiлу необхiднi свої маркетинговi стратегiї та рiвень обслуговування.
(в) Оцiнка прибуткiв та збиткiв, активiв та зобов'язань операцiйних сегментiв 
Правлiння Банку аналiзує фiнансову iнформацiю, пiдготовлену на базi даних бухгалтерського облiку, що вiдповiдають вимогам Нацiонального банку України та МСФЗ. 
Для сегментного аналiзу застосовано наступнi пiдходи:
&quot;	ресурси перерозподiляються мiж сегментами з використанням внутрiшнiх процентних ставок, визначених казначейством. Цi ставки визначаються на основi базових ринкових процентних ставок, договiрних строкiв погашення кредитiв та фактичних термiнiв погашення залишкiв на рахунках клiєнтiв, що випливають з досвiду; 
&quot;	податок на прибуток та деякi iншi статтi не розподiляються на сегменти. 
Для прийняття операцiйних рiшень здiйснюється оцiнка результатiв дiяльностi сегментiв на основi суми прибутку до оподаткування.
Звiти мiстять iнформацiю про трансфертнi (внутрiшнi) результати дiяльностi основних сегментiв. Трансфертний результат розраховується як рiзниця трансфертних доходiв та трансфертних витрат кожного сегменту, обчислених за трансфертними цiнами, що встановлюються в розрiзi основних валют та строкових груп. Для сегментiв роздрiбного та корпоративного бiзнесу трансфертнi доходи формуються, як розрахунковi доходи вiд продажу сегменту Казначейської та iнвестицiйної банкiвської дiяльностi залучених ресурсiв за трансфертними цiнами залучення ресурсiв, трансфертнi витрати формуються як розрахунковi витрати на купiвлю в сегменту Казначейської та iнвестицiйної банкiвської дiяльностi ресурсiв за трансфертними цiнами розмiщення ресурсiв.
Розрахунок трансфертних цiн та трансфертних доходiв/витрат здiйснюється вiдповiдно до &quot;Методики визначення та застосування трансфертної цiни ресурсiв у Акцiонерному Товариствi &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженої рiшенням Правлiння Банку (№ 598 вiд 12 серпня 2022 року).
?
(г) Iнформацiя про прибутки чи збитки, активи та зобов'язання звiтних сегментiв 
Далi в таблицi наведена iнформацiя щодо звiтних сегментiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2022 року:
У тисячах гривень	Послуги фiзичним особам	Корпоративна банкiвська дiяльнiсть	Казначейська та iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть	Нерозподiленi статтi	Всього
Активи звiтних сегментiв	5 039 917 	7 495 326 	24 965 573 	1 469 691 	38 970 507 
Зобов'язання звiтних сегментiв	12 187 345 	20 860 293 	1 082 600 	802 332 	34 932 570 
Капiтальнi витрати	-	-	-	165 230 	165 230 

Капiтальнi витрати представляють собою надходження довгострокових активiв, за виключенням фiнансових iнструментiв та вiдстрочених податкових активiв.
У тисячах гривень	Послуги фiзичним особам	Корпоративна банкiвська дiяльнiсть	Казначейська та iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть	Нерозподiленi статтi	Виключення	Всього
2022 рiк						
Доходи вiд зовнiшнiх контрагентiв						
- Процентнi доходи	1 065 724 	1 044 967 	886 980 	-	-	2 997 671 
- Комiсiйнi доходи	323 421 	373 499 	1 072 	41 157 	-	739 149 
- Iншi операцiйнi доходи	22 034 	505 	-	64 477 	-	87 016 
Доходи вiд iнших сегментiв						
- Процентнi доходи	865 287 	1 340 093 	1 613 975 	-	(3 819 355)	-
Разом доходiв сегмента	2 276 466 	2 759 064 	2 502 027 	105 634 	(3 819 355)	3 823 836 
Процентнi витрати	(1 026 628)	(1 275 745)	(2 368 720)	(14 945)	3 819 355 	(866 683)
Результат вiд операцiй з торгiвлi iноземною валютою	-	-	566 526 	-	-	566 526 
Результат вiд переоцiнки iноземної валюти	-	-	104 736 	-	-	104 736 
Результат вiд припинення визнання цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	-	-	(11 549)	-	-	(11 549)
Витрати на формування резервiв за кредитними збитками	(924 000)	(739 976)	(53 310)	(13 152)	-	(1 730 438)
Результат вiд припинення визнання фiнансових активiв, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю	11 257 	5 098 	-	-	-	16 355 
Комiсiйнi витрати	(124 881)	(34 268)	(46 997)	(18 503)	-	(224 649)
Витрати на виплати працiвникам, витрати на знос та амортизацiю, адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати	(652 461)	(516 677)	(331 559)	(3 093)	-	(1 503 790)
Результати сегмента	(440 247)	197 496 	361 154 	55 941 	-	174 344 
Витрати з податку на прибуток за рiк						(31 928)
Прибуток за рiк	 	 	 	 	 	142 416 
Далi в таблицi наведена iнформацiя щодо звiтних сегментiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року:
У тисячах гривень	Послуги фiзичним особам	Корпоративна банкiвська дiяльнiсть	Казначейська та iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть	Нерозподiленi статтi	Всього
Активи звiтних сегментiв	7 875 350 	8 980 306 	14 920 926 	1 445 002 	33 221 584 
Зобов'язання звiтних сегментiв	10 154 149 	14 475 641 	4 236 601 	406 900 	29 273 291 
Капiтальнi витрати	-	-	-	220 163 	220 163 
Капiтальнi витрати представляють собою надходження довгострокових активiв, за виключенням фiнансових iнструментiв та вiдстрочених податкових активiв.
У тисячах гривень	Послуги фiзичним особам	Корпоративна банкiвська дiяльнiсть	Казначейська та iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть	Нерозподiленi статтi	Виключення	Всього
2021 рiк						
Доходи вiд зовнiшнiх контрагентiв						
- Процентнi доходи	1 279 138 	956 437 	442 986 	-	-	2 678 561 
- Комiсiйнi доходи	323 644 	385 388 	1 172 	29 237 	-	739 441 
- Iншi операцiйнi доходи	24 471 	2 955 	24 	22 801 	-	50 251 
Доходи вiд iнших сегментiв						
- Процентнi доходи	477 407 	524 471 	1 393 286 	-	(2 395 164)	-
Разом доходiв сегмента	2 104 660 	1 869 251 	1 837 468 	52 038 	(2 395 164)	3 468 253 
Процентнi витрати	(942 909)	(851 056)	(1 278 407)	(14 285)	2 395 164 	(691 493)
Результат вiд операцiй з торгiвлi iноземною валютою	-	-	76 239 	-	-	76 239 
Результат вiд переоцiнки iноземної валюти	-	-	7 801 	-	-	7 801 
Результат вiд припинення визнання цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	-	-	5 910 	-	-	5 910 
Витрати на формування резервiв за кредитними збитками	(177 816)	(7 347)	(18 462)	6 511 	-	(197 114)
Результат вiд припинення визнання фiнансових активiв, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю	26 069 	(528)	-	(1 592)	-	23 949 
Комiсiйнi витрати	(109 289)	(29 769)	(44 774)	(6 920)	-	(190 752)
Витрати на виплати працiвникам, витрати на знос та амортизацiю, адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати	(650 744)	(568 198)	(307 467)	(4 519)	-	(1 530 928)
Результати сегмента	249 971 	412 353 	278 308 	31 233 	-	971 865 
Витрати з податку на прибуток за рiк						(175 565)
Прибуток за рiк	 	 	 	 	 	796 300 
(д) Аналiз доходiв за продуктами та послугами
Аналiз доходiв Банку за продуктами та послугами надано в Примiтцi 24 (процентнi доходи), Примiтцi 25 (комiсiйнi доходи). 
(е) Географiчнi сегменти
Україна представляє собою єдиний географiчний сегмент через те, що бiльшiсть доходiв та активiв належить саме до цього сегменту. Банк не має значних доходiв, що пов'язанi з iншими сегментами i всi необоротнi активи, iншi, нiж фiнансовi iнструменти, також пов'язанi з Україною. Див. також географiчний аналiз активiв та зобов'язань Банку в Примiтцi 32.
(є) Найбiльшi клiєнти 
Банк не має клiєнтiв, доходи вiд яких перевищують 10% вiд загального обсягу доходiв Банку.

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="32" PRYM="УПРАВЛIННЯ ФIНАНСОВИМИ РИЗИКАМИ
Функцiя управлiння ризиками в Банку здiйснюється стосовно фiнансових, операцiйних та юридичних ризикiв. Фiнансовi ризики складаються з ринкового ризику (який включає валютний та товарний ризики), процентного ризику банкiвської книги, кредитного ризику та ризику лiквiдностi. Основними цiлями управлiння фiнансовими ризиками є обмеження можливих збиткiв в т. ч. через визначення лiмiтiв ризику й нагляд за тим, щоб цi лiмiти не перевищувались. Управлiння операцiйними та юридичними ризиками має на метi забезпечення належного функцiонування внутрiшнiх процедур та полiтики, що спрямованi на мiнiмiзацiю цих ризикiв.
Кредитний ризик. Банк наражається на кредитний ризик, який визначається як ризик того, що одна iз сторiн операцiї з фiнансовим iнструментом спричинить фiнансовi збитки другiй сторонi внаслiдок невиконання зобов'язання за договором. Кредитний ризик виникає в результатi кредитних та iнших операцiй Банку з контрагентами, внаслiдок яких виникають фiнансовi активи.
Максимальний рiвень кредитного ризику Банку вiдображається в балансовiй вартостi фiнансових активiв в окремому звiтi про фiнансовий стан. Для гарантiй та зобов'язань максимальний рiвень кредитного ризику дорiвнює сумi зобов'язання (див. Примiтку 34). Управлiння кредитним ризиком здiйснюється шляхом прийняття стратегiчних рiшень про апетит на кредитний ризик, затвердження параметрiв кредитування, опрацювання принципiв i процесiв оцiнки кредитного ризику, впровадження та вдосконалення iнструментiв оцiнки ризику, якi дозволяють зберегти його рiвень у межах, прийнятних для Банку, розвитку iнформацiйних iнструментiв, якi автоматизують процес оцiнки кредитного ризику та забезпечують вiдповiдну якiсть i цiлiснiсть даних, якi використовуються у цьому процесi, планування дiяльностi та наданнi рекомендацiй, отримання застави та за допомогою iнших засобiв зменшення кредитного ризику, як зазначено у Примiтцi 7.
Банк структурує рiвнi кредитного ризику, на який вiн наражається, шляхом встановлення лiмiтiв суми ризику, що виникає у зв'язку з одним позичальником або групою позичальникiв. Керiвництво регулярно затверджує лiмiти рiвня кредитного ризику за видами кредитiв. Такi ризики регулярно контролюються та переглядаються принаймнi щороку або частiше.
У Банку створенi повноважнi корпоративнi органи, якi вiдповiдають за затвердження кредитних лiмiтiв по окремих позичальниках: 
&quot;	Наглядова Рада Банку аналiзує та затверджує кредитнi пропозицiї понад 5,0 мiльйонiв доларiв США та понад 6,25 мiльйонiв доларiв США при реструктуризацiї кредитної заборгованостi;
&quot;	Правлiння Банку аналiзує та затверджує кредитнi пропозицiї до 5,0 мiльйонiв доларiв США та до 6,25 мiльйонiв доларiв США при реструктуризацiї кредитної заборгованостi;
&quot;	Кредитний комiтет Банку аналiзує та затверджує кредитнi пропозицiї до 90 мiльйонiв гривень, Малий кредитний комiтет Банку - до 25 мiльйонiв гривень, а Комiтет Банку з питань управлiння непрацюючими активами - до 5 мiльйонiв доларiв США. Засiдання Кредитного комiтету Банку та Малого кредитного комiтету проводяться здебiльшого двiчi на тиждень, а Комiтету Банку з питань управлiння непрацюючими активами здебiльшого один раз на тиждень;
&quot;	окремо надано повноваження на двоосiбне прийняття нових кредитних рiшень до 15,0 мiльйонiв гривень; а також повноваження на одноосiбне прийняття нових кредитних рiшень - директорам окремих департаментiв Банку iз максимальним лiмiтом до 2,0 мiльйонiв гривень, на одноосiбне прийняття рiшень про здiйснення кредитних операцiй в рамках реструктуризацiї кредитної заборгованостi директору виконавчому напрямку управлiння непрацюючими активами до 3,0 мiльйонiв гривень.
Кредитнi заявки вiд менеджерiв по роботi з клiєнтами передаються до вiдповiдного пiдроздiлу, який здiйснює кредитний аналiз i приймає рiшення чи передає до вiдповiдного кредитного комiтету для затвердження кредитного лiмiту, вiдповiдно до встановлених компетенцiй. Також управлiння кредитним ризиком частково здiйснюється шляхом одержання застави та корпоративних i особистих гарантiй та порук. 
При розглядi нових кредитних пропозицiй Банком застосовуються iнструменти зниження та розподiлу кредитного ризику, зокрема страхування кредитiв та портфельнi гарантiї, на умовах договорiв укладених Банком з мiжнародними фiнансовими органiзацiями та/або державними установами.
На час дiї воєнного стану Банком запровадженi бiльш жорсткi вимоги до аналiзу господарської дiяльностi клiєнтiв та оцiнки їх платоспроможностi. При цьому застосовується селективний пiдхiд до позичальникiв, що передбачає врахування мiсця ведення господарської дiяльностi клiєнта та потенцiйної загрози розповсюдження воєнних дiй на територiю, де клiєнт зареєстрований та веде господарську дiяльнiсть. Банк не спiвпрацює з юридичними та фiзичними особами iз санкцiйних спискiв, а також дiяльнiсть яких пов'язана або залежить вiд осiб, якi зареєстрованi або провадять дiяльнiсть в росiйськiй федерацiї та / або в республiцi бiлорусь. 
На час дiї воєнного стану Банком тимчасово обмежено повноваження на двоосiбне прийняття кредитних рiшень щодо здiйснення нових кредитних операцiй. 
З метою обмеження кредитних ризикiв Банк здiйснює розгляд нових кредитних пропозицiй щодо видачi нових кредитiв фiзичним особам у окремих обгрунтованих випадках та приймає за ними кредитнi рiшення не нижче Кредитного Комiтету Банку, окрiм:
&quot;	пропозицiй щодо встановлення лiмiту кредитування на Кредитнi Карти за схемою Preapproved (з автоматично розрахованим лiмiтом);
&quot;	пропозицiй щодо реструктуризацiї чи врегулювання заборгованостi.
Разом з тим Банк iз розумiнням ставиться до фiнансових труднощiв позичальникiв, якi спричиненi вiйськовою агресiєю з боку росiйської федерацiї та республiки бiлорусь, перериванням ланцюгiв поставок, крахом наявних ринкiв збуту, перериванням виробничих лiнiй, втрати забезпечення. Банк розробив стандартизованi програми та застосовує спрощенi пiдходи при проведеннi реструктуризацiї заборгованостi з урахуванням вимог НБУ.
Основою аналiзу i оцiнки кредитоспроможностi клiєнтiв - юридичних осiб є визначення та встановлення внутрiшнього рейтингу, яке проводиться з метою визначення ймовiрностi невиконання клiєнтом кредитних зобов'язань та визнання статусу дефолт в межах 1 (одного) року. Визначення та встановлення внутрiшнього рейтингу клiєнтiв є не лише iнструментом для розгляду окремих кредитних пропозицiй та пiдтримки процесу прийняття кредитних рiшень, а також основою для забезпечення бiльш детального аналiзу якостi кредитного портфелю Банку.
Рейтингова шкала Банку включає 24 рейтингових категорiй, позначених великими лiтерами (вiд A1 до H3), в залежностi вiд ризику невиконання клiєнтом зобов'язань, та ймовiрнiсть дефолту для кожної рейтингової категорiї (в %). 
Контроль за впровадженням рейтингових моделей, їх своєчасний перегляд та актуалiзацiю здiйснює Департамент кредитного ризику Банку.
Банк аналiзує кредити за строками прострочення та у подальшому контролює простроченi залишки. Таким чином, керiвництво вважає за доцiльне надавати iнформацiю про строки прострочення та iншi данi про кредитний ризик, як це описано у Примiтках 6, 7, 8 та 13. 
Банк органiзовує ефективний процес управлiння проблемними активами з дотриманням таких принципiв:
&quot;	економiчна доцiльнiсть - визначенi Банком заходи з управлiння проблемними активами є економiчно та, якщо можливо, статистично обгрунтованими, а розрахунки Банку з урахуванням власного досвiду свiдчать, що їх реалiзацiя забезпечуватиме отримання Банком економiчної вигоди вищої нiж витрати, що можуть бути понесенi пiд час управлiння проблемними активами;
&quot;	прiоритетнiсть - Банк пiд час прийняття рiшення щодо вибору варiанта врегулювання заборгованостi боржника/контрагента, заходiв, спрямованих на реалiзацiю стягнутого майна, надає перевагу варiанту/заходам, що забезпечують найбiльшу чисту теперiшню вартiсть очiкуваних грошових потокiв вiд активу;
&quot;	своєчаснiсть - виявлення на раннiй стадiї активiв з ознаками потенцiйної проблемностi та вживання своєчасних i адекватних заходiв, спрямованих на зменшення розмiру збиткiв Банку вiд проблемних активiв;
&quot;	структурованiсть - чiткий розподiл функцiй, обов'язкiв i повноважень пiд час управлiння проблемними активами мiж задiяними структурними пiдроздiлами та працiвниками Банку, встановлення належного взаємозв`язку мiж ними, визначення вiдповiдальних осiб за належне забезпечення взаємодiї мiж пiдроздiлами Банку на всiх органiзацiйних рiвнях iз застосуванням моделi трьох лiнiй захисту;
&quot;	адекватнiсть - вiдповiднiсть органiзованого Банком процесу управлiння проблемними активами рiвню, обсягу, структурi проблемних активiв в Банку, динамiцi їх змiн, забезпечення прiоритетного спрямування Банком фiнансових, часових та людських ресурсiв на активи з найбiльшою вартiстю/найбiльшою експозицiєю пiд ризиком та найбiльшим розмiром кредитного ризику;
&quot;	усебiчнiсть та комплекснiсть - процес управлiння проблемними активами є комплексною системою взаємопов'язаних процесiв, якi охоплюють повний життєвий цикл ПА та iнтегрованi iз системою корпоративного управлiння та системою управлiння ризиками Банку;
&quot;	ефективнiсть - забезпечення скорочення рiвня (у вiдсотках до вiдповiдного обсягу активiв) та обсягу проблемних активiв (в абсолютних значеннях) з досягненням оптимального балансу мiж часом та обсягом повернення заборгованостi за такими активами/обсягом надходжень вiд продажу/вiдступлення права вимоги за такими активами вiдповiдно до Стратегiї управлiння проблемними активами;
&quot;	монiторинг - постiйний контроль за досягненням цiлей та виконанням завдань, що встановленi Стратегiєю управлiння проблемними активами та Оперативним планом реалiзацiї Стратегiї управлiння проблемними активами, ефективнiстю дiй пiдроздiлiв та працiвникiв Банку, ефективнiстю застосованих Банком iнструментiв врегулювання заборгованостi та продажу стягнутого майна.
Банк органiзовує процес управлiння проблемними активами, який охоплює усi органiзацiйнi рiвнi Банку, визначає чiткий розподiл функцiй, обов'язкiв i повноважень мiж усiма його суб'єктами, а також їх вiдповiдальнiсть згiдно з таким розподiлом, забезпечує порядок їх взаємодiї та звiтування.
До вiдома колективних органiв управлiння Банку щомiсячно доводиться звiт про аналiз якостi кредитного портфеля iз детальним аналiзом рiвня кредитного ризику по кредитному портфелю в цiлому та по напрямках кредитування.
Крiм того, Банк дотримується системи внутрiшнiх лiмiтiв концентрацiї, що складається з спрямованих довготривалих стратегiй Банку в частинi структури окремих сегментiв кредитного портфелю та лiмiтiв концентрацiї, встановлених для окремих секторiв економiки. 
З метою недопущення перевищення лiмiтiв концентрацiї, вказанi лiмiти пiдлягають монiторингу (контролю). Монiторинг лiмiтiв концентрацiї здiйснюється щомiсячно та щоквартально Департаментом кредитного ризику. Результати монiторингу пiдлягають презентацiї у складi управлiнської звiтностi щодо ризикiв Правлiнню Банку та Наглядовiй Радi.
Вiдповiдно до вимог МСФЗ 9 Банк застосовує модель очiкуваних збиткiв, яка передбачає своєчасне вiдображення погiршення або покращення кредитної якостi фiнансових iнструментiв з урахуванням наявної iнформацiї та прогнозiв на майбутнє. Розмiр очiкуваних збиткiв, що визнається шляхом формування оцiночного резерву пiд знецiнення, залежить вiд стану знецiнення (погiршення кредитної якостi) з моменту початкового визнання фiнансового iнструменту.
Процес оцiнки розмiру очiкуваних збиткiв за МСФЗ 9 складається з наступних етапiв:
1)	аналiз рiвня кредитного ризику на предмет наявностi значного збiльшення кредитного ризику або настання подiї дефолту з дати первiсного визнання та вiднесення до вiдповiдної стадiї знецiнення;
2)	обчислення суми очiкуваних кредитних збиткiв (оцiночного резерву пiд знецiнення).
З метою оцiнки розмiру очiкуваних збиткiв в Банку застосовуються 2 пiдходи:
1)	оцiнка розмiру очiкуваних збиткiв на iндивiдуальнiй основi - для iндивiдуально значних активних банкiвських операцiй (на суму вiд 2 000 тисяч гривень чи еквiвалент у валютi згiдно курсу НБУ на звiтну дату), за якими визнано дефолт;
2)	оцiнка розмiру очiкуваних збиткiв на груповiй основi - для iндивiдуально не значних активних банкiвських операцiй та iндивiдуально значних активних операцiй за якими не виявлено факту дефолту.
Для потреб оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв фiнансовi iнструменти, вiдповiдно до вимог МСФЗ 9, класифiкуються до однiєї з трьох стадiй знецiнення, виходячи з того, наскiльки суттєво змiнився рiвень кредитного ризику за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату порiвняно з датою його первiсного визнання.
Оцiнка розмiру очiкуваних збиткiв (розрахунок оцiночного резерву) проводиться щомiсячно, станом на перше число кожного мiсяця, наступного за звiтним, а також на дату припинення визнання.
Рiвнi параметрiв iндивiдуальної та групової оцiнки знецiнення PD, LGD, CCF, оцiнюються не рiдше, нiж один раз в рiк, а при iстотних змiнах економiчних умов, рiвня дефолтiв та iнших кризових явищ в економiцi в цiлому та в галузях економiчної дiяльностi, змiни в кредитнiй полiтицi Банку чи нормативних документах по управлiнню кредитним ризиком Банку, проводиться оцiнка параметрiв на дату проведення оцiнки знецiнення кредитних операцiй.
Кредитний ризик позабалансових фiнансових iнструментiв визначається як можливiсть збиткiв через невиконання контрактних зобов'язань iншою стороною фiнансового iнструменту. Банк застосовує таку ж саму кредитну полiтику щодо умовних зобов'язань, як i до балансових фiнансових iнструментiв: встановлено процедури затвердження, контроль рiвня ризику та процедури монiторингу.
Для запобiгання критичних втрат внаслiдок виникнення кредитного ризику, Банком здiйснюється постiйний контроль дотримання нормативних значень кредитного ризику, встановлених НБУ.
Станом на 31 грудня 2022 року норматив максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), який визначається як спiввiдношення суми всiх вимог банку до контрагента або групи пов'язаних контрагентiв та всiх фiнансових зобов'язань, наданих банком щодо контрагента або групи пов'язаних контрагентiв, до регулятивного капiталу банку, становив 15,67%, при нормативному значеннi не бiльше 20% (значення нормативу станом на 31 грудня 2021 року становило 9,03%).
Станом на 31 грудня 2022 року норматив великих кредитних ризикiв (Н8), який визначається як спiввiдношення суми всiх великих кредитних ризикiв щодо контрагентiв, груп пов'язаних контрагентiв, усiх пов'язаних з банком осiб до регулятивного капiталу банку, становив 56,59%, при нормативному значенi не бiльше 800% (значення нормативу станом на 31 грудня 2021 року становило 0,00%). 
Ринковий ризик. Банк наражається на ринковi ризики, що виникають у зв'язку з вiдкритими позицiями (а) валют, (б) процентних ставок та (в) iнструментiв капiталу, якi великою мiрою залежать вiд загальних та специфiчних ринкових змiн. Наглядова Рада Банку та Правлiння Банку встановлює лiмiти сум ризику, що може бути прийнятий Банком, та контролює їх дотримання. Проте застосування такого пiдходу не запобiгає виникненню збиткiв за межами цих лiмiтiв у випадку бiльш суттєвих ринкових змiн. 
Валютний ризик. Керiвництво визначає лiмiти ризикiв по валютах та загальний прийнятний рiвень ризику за позицiями &quot;овернайт&quot; та протягом дня (контроль здiйснюється перiодично). Банк наражається на валютний ризик у зв'язку з вiдкритими позицiями по рiзних валютах та банкiвських металах. Цi позицiї розраховуються як рiзниця мiж активами та зобов'язаннями в однаковiй валютi на звiтну дату. Банк оцiнює, контролює та встановлює лiмiти для довгих та коротких вiдкритих валютних позицiй, використовуючи українську гривню в якостi базисної валюти. Для Банку лiмiти за вiдкритими валютними позицiями встановлюються на рiвнi, визначеному нормативними вимогами НБУ, та розраховуються як спiввiдношення вiдкритої валютної позицiї до регулятивного капiталу Банку. Дотримання цих лiмiтiв контролює Департамент ринкового ризику та ризику лiквiдностi щодня. Департамент ринкового ризику та ризику лiквiдностi щотижня подає звiти Комiтету з управлiння активами, пасивами та тарифiв (КУАПiТ).
У поданiй нижче таблицi наведено концентрацiю валютного ризику Банку станом на 31 грудня 2022 року:
У тисячах гривень	Монетарнi фiнансовi активи	Монетарнi фiнансовi зобов'язання	Похiднi фiнансовi iнструменти	Чиста позицiя
Долари США	10 670 416 	10 252 281 	(170 071)	248 064 
Євро	5 252 842 	5 423 556 	176 058 	5 344 
Фунти стерлiнгiв	80 223 	77 913 	(2 200)	110 
Росiйськi рублi	8 571 	10 312 	-	(1 741)
Iнше	410 066 	404 869 	(3 835)	1 362 

У поданiй нижче таблицi наведено концентрацiю валютного ризику Банку станом на 31 грудня 2021 року:
У тисячах гривень	Монетарнi фiнансовi активи	Монетарнi фiнансовi зобов'язання	Похiднi фiнансовi iнструменти	Чиста позицiя
Долари США	6 279 484 	6 284 888 	2 059 	(3 345)
Євро	3 064 184 	3 053 915 	(4 371)	5 898 
Фунти стерлiнгiв	28 602 	29 435 	737 	(96)
Росiйськi рублi	6 142 	6 050 	-	92 
Iнше	317 093 	314 311 	4 373 	7 155 

Нижче в таблицi показано змiну фiнансового результату та капiталу внаслiдок обгрунтовано можливих змiн курсiв обмiну валют по вiдношенню до функцiональної валюти Банку, що використовувались на звiтну дату, при незмiнностi всiх iнших змiнних характеристик:
	на 31 грудня 2022 року	на 31 грудня 2021 року
У тисячах гривень	Вплив на фiнансовий результат	Вплив на капiтал	Вплив на фiнансовий результат	Вплив на капiтал
Змiцнення долара США на 10% (у 2021 роцi - змiцнення на 10%)	20 341 	24 806 	(274)	(334)
Послаблення долара США на 10% (у 2021 роцi - послаблення на 10%)	(20 341)	(24 806)	274 	334 
Змiцнення євро на 10% (у 2021 роцi - змiцнення на 10%)	438 	534 	484 	590 
Послаблення євро на 10% (у 2021 роцi - послаблення на 10%)	(438)	(534)	(484)	(590)
Змiцнення росiйського рубля на 10% (у 2021 роцi - змiцнення на 10%)	(143)	(174)	8 	9 
Послаблення росiйського рубля на 10% (у 2021 роцi - послаблення на 10%)	143 	174 	(8)	(9)
Змiцнення iнших валют на 10% (у 2021 роцi - змiцнення на 10%)	121 	147 	579 	706 
Послаблення iнших валют на 10% (у 2021 роцi - послаблення на 10%)	(121)	(147)	(579)	(706)

Процентний ризик банкiвської книги. Банк наражається на ризик у зв'язку з впливом коливань домiнуючих рiвнiв ринкової процентної ставки на його фiнансовий стан та грошовi потоки. Процентна маржа може збiльшуватися в результатi таких змiн, але може також зменшуватися або приносити збитки в разi несподiваних змiн. 
Вразливiсть фiнансового результату Банку на змiну процентних ставок є показником чутливостi активiв та зобов'язань до змiни процентних ставок в довгостроковiй перспективi. Фактори чутливостi включають припущення в вiдношеннi строкiв до погашення та строкiв до змiни процентних ставок i поновлення продуктiв. Нижче в таблицi подано потенцiйний вплив на прибуток Банку в горизонтi 12 М, розрахованих за методом NII, у випадку збiльшення/зменшення процентних ставок на фiнансовi iнструменти, деномiнованих в основних валютах:
		на 31 грудня 2022 року	на 31 грудня 2021 року
 	тип ставки фiнансового iнструменту	змiна ставок (б.п.)	вплив на фiнансовий результат (тис.грн)	змiна ставок (б.п.)	вплив на фiнансовий результат (тис.грн)
UAH	-змiнювана	+200/-200	+139 635 / -139 635	+200/-200	+122 908 / -122 908
	-фiксована	+200/-200	-70 672 / +70 672	+200/-200	-37 434 / +37 434
USD	-змiнювана	+200/-200	+11 159 / -11 159	+200/-200	+5 374 / -5 374
	-фiксована	+200/-200	+72 824 / -72 824	+200/-200	+18 201 / -18 201
EUR	-змiнювана	+200/-200	+7 742 / -7 742	+200/-200	+8 652 / -8 652
	-фiксована	+200/-200	+62 890 / -62 890	+200/-200	+29 726 / -29 726

Банк здiйснює монiторинг процентних ставок по фiнансових iнструментах. Нижче в таблицi поданi ефективнi процентнi ставки за процентними фiнансовими iнструментами станом на кiнець вiдповiдної звiтної дати:
	2022 рiк	2021 рiк
% рiчних	Гривнi	Долари США	Євро	Iншi валюти	Гривнi	Долари США	Євро	Iншi валюти
Активи								
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України								
- депозитнi сертифiкати Нацiонального банку України	23%	-	-	-	8%	-	-	-
Заборгованiсть iнших банкiв								
- гарантiйнi депозити	-	-	-	-	0%	0%	0%	-
- кореспондентськi рахунки в iнших банках, на якi нараховуються вiдсотки	0%	3%	2%	0%	0%	0%	-1%	0%
Кредити та аванси клiєнтам								
- з фiксованою ставкою	20%	5%	5%	0%	20%	5%	5%	7%
- зi змiнюваною ставкою	16%	7%	7%	-	13%	4%	5%	-
Цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд	13%	4%	-	-	12%	4%	2%	-
Цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю	-	2%	1%	-	-	-	-	-
Зобов'язання								
Заборгованiсть перед iншими банками								
- з фiксованою ставкою	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
- зi змiнюваною ставкою	-	-	-	-	9%	-	-	-
Отриманi кредити вiд iнших фiнансових органiзацiй 								
- з фiксованою ставкою	-	-	-	-	-	-	-	-
- зi змiнюваною ставкою	10%	-	-	-	7%	-	-	-
Кошти клiєнтiв								
- поточнi та розрахунковi рахунки	4%	0%	0%	0%	2%	0%	0%	0%
- строковi депозити	13%	0%	0%	-	8%	1%	0%	-
Випущенi борговi цiннi папери	-	-	-	-	9%	-	-	-

Позначка &quot;-&quot; у таблицi означає, що Банк не має вiдповiдних активiв або зобов'язань у вiдповiднiй валютi. Якщо не вказано iнше, iнформацiя у таблицi стосується фiксованих ставок.
Iнший цiновий ризик. Банк наражається на ризик дострокового погашення внаслiдок надання кредитiв з фiксованою процентною ставкою, в тому числi iпотечних кредитiв, якi надають позичальнику право дострокового погашення кредитiв. Фiнансовий результат та капiтал Банку за поточний рiк i на поточну звiтну дату не зазнали б суттєвого впливу змiн у обсягах дострокового погашення, оскiльки такi кредити вiдображаються за амортизованою вартiстю, а сума дострокового погашення дорiвнює або майже дорiвнює амортизованiй вартостi кредитiв та авансiв клiєнтам.?
Концентрацiя географiчного ризику. Географiчний аналiз активiв та зобов'язань Банку станом на 31 грудня 2022 року наведено нижче:
У тисячах гривень	Україна	Країни ОЕСР	Iншi країни	Всього
Активи				
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	10 645 808 	-	-	10 645 808 
Заборгованiсть iнших банкiв	152 478 	5 160 958 	-	5 313 436 
Кредити та аванси клiєнтам	12 504 553 	62 	987 	12 505 602 
Цiннi папери	3 337 982 	5 666 192 	-	9 004 174 
Iнвестицiї в дочiрнi компанiї	10 000 	-	-	10 000 
Iншi фiнансовi активи	240 194 	3 937 	28 	244 159 
Всього фiнансових активiв	26 891 015 	10 831 149 	1 015 	37 723 179 
Нефiнансовi активи	1 244 585 	2 743 	-	1 247 328 
Всього активiв	28 135 600 	10 833 892 	1 015 	38 970 507 
Зобов'язання				
Заборгованiсть перед iншими банками	964 680 	6 871 	-	971 551 
Кошти клiєнтiв	32 180 420 	716 587 	115 509 	33 012 516 
Отриманi кредити вiд iнших фiнансових органiзацiй	102 303 	-	-	102 303 
Iншi фiнансовi зобов'язання	610 597 	46 115 	7 	656 719 
Всього фiнансових зобов'язань	33 858 000 	769 573 	115 516 	34 743 089 
Нефiнансовi зобов'язання	189 434 	41 	6 	189 481 
Всього зобов'язань	34 047 434 	769 614 	115 522 	34 932 570 
Чиста балансова позицiя	(5 911 834)	10 064 278 	(114 507)	4 037 937 

Активи та зобов'язання були класифiкованi виходячи з країни, резидентом якої є контрагент. Готiвковi кошти у касi, примiщення, вдосконалення орендованого майна та обладнання були класифiкованi вiдповiдно до країни їх фiзичного знаходження.
Заборгованiсть перед iншими банками, зосереджена в країнах ОЕСР, включає 3 020 тисяч гривень зобов'язань перед материнським банком (у 2021 роцi - 132 266 тисяч гривень) (Примiтка 37).

Географiчний аналiз активiв та зобов'язань Банку станом на 31 грудня 2021 року поданий далi:
У тисячах гривень	Україна	Країни ОЕСР	Iншi країни	Всього
Активи				
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	4 817 011 	-	-	4 817 011 
Заборгованiсть iнших банкiв	69 934 	2 206 102 	3 405 	2 279 441 
Кредити та аванси клiєнтам	16 802 548 	14 	1 380 	16 803 942 
Цiннi папери	7 814 347 	-	-	7 814 347 
Iнвестицiї в дочiрнi компанiї	10 000 	-	-	10 000 
Iншi фiнансовi активи	142 001 	7 098 	25 	149 124 
Всього фiнансових активiв	29 655 841 	2 213 214 	4 810 	31 873 865 
Нефiнансовi активи	1 344 106 	3 613 	-	1 347 719 
Всього активiв	30 999 947 	2 216 827 	4 810 	33 221 584 
Зобов'язання				
Заборгованiсть перед iншими банками	3 575 961 	136 122 	-	3 712 083 
Кошти клiєнтiв	24 231 341 	177 741 	109 176 	24 518 258 
Отриманi кредити вiд iнших фiнансових органiзацiй	101 080 	-	-	101 080 
Випущенi борговi цiннi папери	1 834 	484 289 	-	486 123 
Iншi фiнансовi зобов'язання	211 632 	21 289 	11 	232 932 
Всього фiнансових зобов'язань	28 121 848 	819 441 	109 187 	29 050 476 
Нефiнансовi зобов'язання	222 611 	197 	7 	222 815 
Всього зобов'язань	28 344 459 	819 638 	109 194 	29 273 291 
Чиста балансова позицiя	2 655 488 	1 397 189 	(104 384)	3 948 293 

Ризик лiквiдностi. Ризик лiквiдностi - це ризик того, що пiдприємство зiштовхнеться з труднощами при виконаннi фiнансових зобов'язань. Управлiння ризиком лiквiдностi здiйснює Комiтет з управлiння активами, пасивами i тарифiв Банку.
Банк прагне пiдтримувати стабiльну базу фiнансування, яка складається переважно iз заборгованостi перед iншими банками, депозитiв юридичних та фiзичних осiб, а також iнвестує кошти у портфелi лiквiдних активiв для того, щоб мати можливiсть оперативно та безперешкодно виконати непередбачуванi вимоги щодо лiквiдностi.
Управлiння лiквiднiстю Банку вимагає проведення аналiзу рiвня лiквiдних активiв, необхiдного для врегулювання зобов'язань при настаннi строку їх погашення, забезпечення доступу до рiзних джерел фiнансування, наявностi планiв у випадку виникнення проблем з фiнансуванням та здiйснення контролю за вiдповiднiстю балансових нормативiв лiквiдностi нормативним вимогам. 
Банк щоденно/щодекадно розраховує нормативи лiквiдностi вiдповiдно до вимог Нацiонального банку України. Цi нормативи включають: 
&quot;	коефiцiєнт покриття лiквiднiстю LCR (англ. Liquidity Coverage Ratio) у всiх валютах або LCRВВ. Станом на 31 грудня 2022 року цей норматив складав 209%, при мiнiмальному значеннi нормативу не менше 100% (значення нормативу станом на 31 грудня 2021 року становило 132%, при мiнiмальному значеннi 100%);
&quot;	коефiцiєнт покриття лiквiднiстю LCR (англ. Liquidity Coverage Ratio) в iноземнiй валютi або LCRIВ. Станом на 31 грудня 2022 року цей норматив складав 217%, при мiнiмальному значеннi нормативу не менше 100% (значення нормативу станом на 31 грудня 2021 року становило 117%, при мiнiмальному значеннi 100%);
&quot;	коефiцiєнт чистого стабiльного фiнансування NSFR (англ. Net Stable Funding Ratio). Станом на 31 грудня 2022 року цей норматив складав 167%, при мiнiмальному значеннi нормативу не менше 90% (станом на 31 грудня 2021 року цей норматив складав 117%, при мiнiмальному значеннi нормативу не менше 90%).
Iнформацiю про позицiю лiквiдностi фiнансових активiв та зобов'язань отримує Напрямок казначейства. Напрямок казначейства забезпечує наявнiсть достатнього портфелю короткострокових лiквiдних активiв, який переважно складається з лiквiдних цiнних паперiв, депозитiв у банках та iнших мiжбанкiвських iнструментiв, для пiдтримки достатнього рiвня лiквiдностi. 
У поданих нижче таблицях показанi зобов'язання Банку за визначеними в угодах строками погашення, що залишилися. Суми у таблицi - це недисконтованi грошовi потоки за угодами, в тому числi загальна сума зобов'язань з надання кредитiв та фiнансових гарантiй. Цi недисконтованi грошовi потоки вiдрiзняються вiд сум, вiдображених в окремому звiтi про фiнансовий стан, оскiльки балансовi суми базуються на дисконтованих грошових потоках. Якщо сума, що пiдлягає виплатi, не є фiксованою, сума в таблицi визначається виходячи з умов, iснуючих на кiнець звiтного перiоду. Валютнi виплати перераховуються iз використанням обмiнного курсу спот на звiтну дату. 
Нижче у таблицi поданий аналiз недисконтованих грошових потокiв за фiнансовими зобов'язаннями за строками погашення станом на 31 грудня 2022 року:
У тисячах гривень	До запитання та до 1 мiсяця	1-12 мiсяцiв	12 мiсяцiв - 5 рокiв	Понад 5 рокiв	Всього
Зобов'язання					
Заборгованiсть перед iншими банками	971 551 	-	-	-	971 551 
Кошти клiєнтiв	28 256 886 	4 807 454 	88 482 	9 708 	33 162 530 
Отриманi кредити вiд iнших фiнансових органiзацiй	3 229 	106 919 	-	-	110 148 
Зобов'язання з фiнансової оренди	852 	9 849 	111 358 	1 491 	123 550 
Iншi фiнансовi зобов'язання	533 169 	-	-	-	533 169 
Зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням	2 534 385 	-	-	-	2 534 385 
Контракти на умовах спот та форвард					
- надходження	193 011 	-	-	-	193 011 
- виплати	(193 058)	-	-	-	(193 058)
Всього потенцiйних майбутнiх виплат за фiнансовими зобов'язаннями	32 300 025 	4 924 222 	199 840 	11 199 	37 435 286 

Вимоги лiквiдностi для пiдтримки вимог за гарантiями i акредитивами є значно нижчими, нiж сума вiдповiдних зобов'язань, що розкриваються в наведеному вище аналiзi за строками погашення, оскiльки Банк переважно не очiкує, що третя сторона буде залучати кошти за подiбними договорами.
Нижче у таблицi поданий аналiз недисконтованих грошових потокiв за фiнансовими зобов'язаннями за строками погашення станом на 31 грудня 2021 року:
У тисячах гривень	До запитання та до 1 мiсяця	1-12 мiсяцiв	12 мiсяцiв - 5 рокiв	Понад 5 рокiв	Всього
Зобов'язання					
Заборгованiсть перед iншими банками	738 397 	388 767 	3 632 353 	-	4 759 517 
Кошти клiєнтiв	18 414 567 	5 794 695 	458 297 	19 342 	24 686 901 
Отриманi кредити вiд iнших фiнансових органiзацiй	1 930 	9 122 	103 213 	-	114 265 
Випущенi борговi цiннi папери	2 825 	498 712 	-	-	501 537 
Зобов'язання з фiнансової оренди	195 	19 798 	87 352 	27 766 	135 111 
Iншi фiнансовi зобов'язання	119 693 	-	-	-	119 693 
Зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням	4 512 658 	-	-	-	4 512 658 
Контракти на умовах спот та форвард					
- надходження	(7 909)	-	-	-	(7 909)
- виплати	7 903 	-	-	-	7 903 
Всього потенцiйних майбутнiх виплат за фiнансовими зобов'язаннями	23 790 259 	6 711 094 	4 281 215 	47 108 	34 829 676 

Кошти клiєнтiв вiдображенi у вказаному аналiзi за строками, що залишились до погашення вiдповiдно до контрактiв. Проте, вiдповiдно до Цивiльного кодексу України, для депозитних договорiв, що були укладенi до 6 червня 2015 року, фiзичнi особи мають право вилучати кошти з рахункiв до настання строку погашення, втрачаючи при цьому право на нарахованi проценти. Деякi депозитнi контракти з юридичними особами передбачають можливiсть зняття коштiв достроково. Деякi депозитнi контракти з фiзичними особами, укладенi пiсля 6 червня 2015 року також передбачають можливiсть зняття коштiв достроково. Однак керiвництво вважає, зважаючи на досвiд, що бiльшiсть контрагентiв не будуть вимагати кошти достроково. 
Станом на 31 грудня 2022 та 2021 рокiв недисконтованi грошовi потоки за коштами клiєнтiв з правом дострокового вилучення коштiв за строками погашення представленi наступним чином:
У тисячах гривень	До запитання та до 1 мiсяця	1-12 мiсяцiв	12 мiсяцiв - 5 рокiв	Понад 5 рокiв	Всього
На 31 грудня 2022 року	203 413 	1 061 456 	20 226 	1 708 	1 286 803 
На 31 грудня 2021 року	50 432 	732 745 	1 535 559 	11 687 	2 330 423 

Нижче наведений детальний розподiл балансової вартостi фiнансових активiв та зобов'язань за контрактними строками погашення на 31 грудня 2022 та 2021 рокiв:
У тисячах гривень	До запитання та до 1 мiсяця	1-12 мiсяцiв	12 мiсяцiв - 5 рокiв	Понад 5 рокiв	Всього
На 31 грудня 2022 року					
Фiнансовi активи	16 941 585 	13 456 260 	5 492 533 	1 822 801 	37 713 179 
Фiнансовi зобов'язання	(29 731 688)	(4 801 584)	(198 689)	(11 128)	(34 743 089)
Чистий розрив лiквiдностi на основi очiкуваних термiнiв погашення	(12 790 103)	8 654 676 	5 293 844 	1 811 673 	2 970 090 
Контракти на умовах спот та форвард					
 - надходження	193 011 	-	-	-	193 011 
 - сплати	(193 058)	-	-	-	(193 058)
На 31 грудня 2021 року					
Фiнансовi активи	8 632 430 	10 516 725 	10 368 804 	2 345 906 	31 863 865 
Фiнансовi зобов'язання	(19 200 753)	(6 167 987)	(3 634 859)	(46 877)	(29 050 476)
Чистий розрив лiквiдностi на основi очiкуваних термiнiв погашення	(10 568 323)	4 348 738 	6 733 945 	2 299 029 	2 813 389 
Контракти на умовах спот та форвард					
 - надходження	7 903 	-	-	-	7 903 
 - сплати	(7 909)	-	-	-	(7 909)

Вiдповiднiсть та/або контрольована невiдповiднiсть строкiв погашення i процентних ставок активiв та зобов'язань має фундаментальне значення для керiвництва. Повна вiдповiднiсть для банкiв нехарактерна, оскiльки операцiї часто мають рiзний характер та невизначений термiн. Позицiя невiдповiдностi потенцiйно може збiльшити прибутковiсть, але також може збiльшити ризик збиткiв. Строки активiв та зобов'язань i спроможнiсть замiни (за прийнятною вартiстю) процентних зобов'язань пiсля настання строку їх погашення є важливими чинниками оцiнки лiквiдностi Банку та його реакцiї на змiни процентної ставки та курсу обмiну валют.
На думку керiвництва, незважаючи на те, що значна частина коштiв клiєнтiв представлена рахунками до запитання, диверсифiкацiя цих рахункiв за кiлькiстю i типом вкладникiв i минулий досвiд Банку дозволяє стверджувати, що цi кошти клiєнтiв являють собою довгострокове та стабiльне джерело фiнансування Банку.
Банк має вiдкритi кредитнi лiнiї з материнською компанiєю PKO Bank Polski S.A. на 30 та 47 мiльйонiв доларiв США. Банк може використовувати цi кредитнi лiнiї для поповнення обiгових коштiв та пiдтримки оперативної лiквiдностi.

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="33" PRYM="УПРАВЛIННЯ КАПIТАЛОМ
Мета Банку при управлiннi капiталом полягає у забезпеченнi (i) дотримання вимог до капiталу, встановлених Нацiональним банком України, (ii) спроможностi Банку функцiонувати як безперервно дiюче пiдприємство. На думку керiвництва, загальна сума капiталу, управлiння яким здiйснює Банк, дорiвнює сумi капiталу, показаного в окремому звiтi про фiнансовий стан. Сума капiталу, управлiння яким здiйснює Банк станом на 31 грудня 2022 року, складає 4 037 937 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 3 948 293 тисяч гривень). Контроль за дотриманням нормативу достатностi капiталу Банку, встановленого Нацiональним банком України, здiйснюється щодекадно. Iншi цiлi управлiння капiталом оцiнюються щорiчно.
Вiдповiдно до чинного законодавства України банки зобов'язанi формувати резервний фонд на покриття непередбачених збиткiв по всiх статтях активiв та позабалансових зобов'язаннях. Розмiр резервного фонду має складати 25% розмiру регулятивного капiталу банку, але не менше нiж 25% зареєстрованого статутного капiталу банку. Резервний фонд формується за рахунок вiдрахування з чистого прибутку звiтного року, що залишається у розпорядженнi банку пiсля сплати податкiв та iнших обов'язкових платежiв, а також з нерозподiленого прибутку попереднiх рокiв.
Розмiр вiдрахувань до резервного фонду має бути не менше 5% вiд прибутку банку до досягнення ним 25% розмiру регулятивного капiталу банку.
Якщо дiяльнiсть банку може створювати загрозу iнтересам вкладникiв та iнших кредиторiв банку, то Нацiональний банк України має право вимагати вiд банку збiльшення розмiру резервного фонду та щорiчних вiдрахувань до нього. Якщо внаслiдок дiяльностi банку розмiр регулятивного капiталу зменшився до суми, що є меншою, нiж розмiр статутного капiталу, то щорiчнi вiдрахування до резервного фонду мають становити 10 вiдсоткiв чистого прибутку банку до досягнення ним розмiру 35 вiдсоткiв вiд статутного капiталу банку.
Резервний фонд банку може бути використаний тiльки на покриття збиткiв банку за результатами звiтного року згiдно з рiшенням ради банку (Наглядової ради) та в порядку, що встановлений загальними зборами його учасникiв. При цьому, жодних обмежень щодо можливостi розподiлу резервного фонду мiж учасниками банку при його лiквiдацiї пiсля задоволення всiх вимог кредиторiв дiючим законодавством України не передбачено.
Станом на 31 грудня 2022 року резервний фонд Банку складає 1 476 852 тисяч гривень (31 грудня 2021 року - 680 551 тисяч гривень).
Вiдповiдно до iснуючих вимог до капiталу, встановлених Нацiональним банком України, банки повиннi утримувати вiдношення регулятивного капiталу до активiв, зважених з урахуванням ризику (&quot;норматив достатностi регулятивного капiталу&quot;), на рiвнi, що є вищим за обов'язкове мiнiмальне значення. Нижче в таблицi показаний регулятивний капiтал на пiдставi звiтiв Банку, пiдготовлених вiдповiдно до вимог НБУ, який складається з таких компонентiв:
У тисячах гривень	2022 рiк	2021 рiк
Основний капiтал	3 491 033 	2 703 297
Додатковий капiтал	245 952 	548 782
Вiдвернення	(10 010)	(10 010)
Всього регулятивного капiталу	3 726 975 	3 242 069 

Станом на 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2021 року Банк дотримувався вимог щодо мiнiмального розмiру нормативу достатностi (адекватностi) регулятивного капiталу (Н2), що має становити не менше 10%. Значення нормативу Н2 на 31 грудня 2022 року становить 22% (31 грудня 2021 року: 15%).
Протягом 2022 та 2021 Банк дотримувався усiх економiчних нормативiв та лiмiтiв вiдкритої валютної позицiї встановлених НБУ.
НБУ проводить регулярне стрес тестування банкiв iз використанням певних припущень стрес тесту для перевiрки виконання регуляторних вимог. У разi якщо результати стрес тестування свiдчать, що адекватнiсть капiталу може впасти нижче регуляторного рiвня у майбутньому, НБУ може вимагати збiльшення розмiру регулятивного капiталу понад мiнiмальний розмiр.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="34" PRYM="УМОВНI ТА IНШI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Судовi процедури. В ходi нормального ведення бiзнесу Банк час вiд часу одержує претензiї. Виходячи з власної оцiнки та внутрiшнiх i зовнiшнiх професiйних консультацiй, керiвництво Банку вважає, що Банк не зазнає суттєвих ненарахованих збиткiв у результатi судових позовiв. Загальна сума створеного резерву за судовими позовами становить 2 488 тисяч гривень станом на 31 грудня 2022 року (станом на 31 грудня 2021 року 12 094 тисячi гривень).
Змiни в резервах пiд потенцiйнi зобов'язання становлять:
У тисячах гривень	Прим.	2022 рiк	2021 рiк
Резерв за зобов'язаннями на 1 сiчня 		12 094 	8 117 
Резерв сформований протягом року	26	2 213 	7 637 
Резерв розформований протягом року	26	(10 406)	(1 465)
Суми, використанi протягом року		(2 701)	(2 064)
Змiни курсу валют та iншi змiни		1 288 	(131)
Резерв за зобов'язаннями на 31 грудня	21	2 488 	12 094 

Податкове законодавство. Для української системи оподаткування характерним є наявнiсть численних податкiв i законодавство, що часто змiнюється, яке може застосовуватися ретроспективно, мати рiзне тлумачення, а в деяких випадках є суперечливим. Нерiдко виникають протирiччя у трактуваннi податкового законодавства мiж мiсцевою, обласною та державною податковими адмiнiстрацiями та мiж Мiнiстерством фiнансiв та iншими державними органами. Податковi декларацiї пiдлягають перевiрцi з боку рiзних органiв влади, якi вiдповiдно до законодавства уповноваженi застосовувати суворi штрафнi санкцiї, а також стягувати пеню. Податковий рiк залишається вiдкритим для податкових перевiрок протягом трьох наступних календарних рокiв, однак за певних обставин податковий рiк може залишатися вiдкритим довше. 
Цi факти створюють значно серйознiшi податковi ризики, нiж тi, якi є типовими для країн iз бiльш розвиненими системами оподаткування. Управлiнський персонал вважає, виходячи зi свого тлумачення податкового законодавства, офiцiйних роз'яснень i судових рiшень, що податковi зобов'язання були належним чином вiдображенi в облiку. Однак вiдповiднi органи можуть тлумачити зазначенi вище положення iнакше i вплив на цю окрему фiнансову звiтнiсть, якщо вони зможуть довести правомiрнiсть своєї позицiї, може бути суттєвим.
Управлiнський персонал вважає, що вiн виконує всi вимоги чинного податкового законодавства. Проте не може iснувати впевненостi у тому, що податковi органи не матимуть iншої думки щодо вiдповiдностi Банку чинному податковому законодавству i не застосують штрафнi санкцiї. У цiй окремiй фiнансовiй звiтностi не був створений резерв по потенцiйних штрафних санкцiях, пов'язаних з оподаткуванням.
Зобов'язання по капiтальних витратах. Станом на 31 грудня 2022 року Банк мав капiтальнi зобов'язання, передбаченi контрактами, щодо примiщень та обладнання на загальну суму 2 792 тисячi гривень (на 31 грудня 2021 року - 3 803 тисячi гривень), та щодо нематерiальних активiв - 3 986 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 9 045 тисяч гривень).
Банк видiлив ресурси, необхiднi для виконання цих зобов'язань. Керiвництво Банку вважає, що майбутнi чистi доходи та фiнансування будуть достатнiми для покриття цих та подiбних зобов'язань.
Зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням. Головною метою цих iнструментiв є забезпечення наявностi грошових коштiв для задоволення фiнансових потреб клiєнтiв. Гарантiї та акредитиви &quot;стендбай&quot;, якi являють собою безвiдкличнi гарантiї того, що Банк здiйснить платежi на користь третiх сторiн у випадку невиконання клiєнтами своїх зобов'язань, мають той самий кредитний ризик, що i кредити. Документарнi та товарнi акредитиви, що являють собою письмовi зобов'язання Банку за дорученням своїх клiєнтiв, якi уповноважують третi сторони вимагати вiд Банку оплати у встановлених сумах вiдповiдно до конкретних умов, забезпечуються партiями товару, до яких вони вiдносяться, або грошовими депозитами, отже, мають менший рiвень ризику, нiж кредити.
Зобов'язання щодо надання кредитiв являють собою невикористанi суми, призначенi для фiнансування у формi кредитiв, гарантiй та акредитивiв. Стосовно кредитного ризику за зобов'язаннями щодо надання кредитiв Банк наражається на потенцiйнi збитки в загальнiй сумi невикористаних зобов'язань у разi залучення клiєнтами невикористаної суми таких кредитiв. Проте, можлива сума збиткiв є меншою за загальну суму невикористаних зобов'язань, оскiльки виконання бiльшостi зобов'язань щодо надання кредитiв залежить вiд дотримання клiєнтами певних кредитних стандартiв. Банк вiдстежує строки до погашення зобов'язань щодо надання кредитiв, оскiльки бiльш довгостроковi зобов'язання зазвичай характеризуються вищим кредитним ризиком, нiж короткостроковi.
Станом на 31 грудня 2022 року зобов'язання з надання кредитiв становлять 2 328 205 тисяч гривень (на 31 грудня 2021 року - 4 178 850 тисяч гривень). 
Зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням, були такими:
	на 31 грудня 2022 року
У тисячах гривень	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Всього
Договори фiнансової гарантiї та акредитиви	206 180 	-	-	206 180 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	240 	-	-	240 
Балансова вартiсть (резерв)	240 	-	-	240 

	на 31 грудня 2021 року
У тисячах гривень	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Всього
Договори фiнансової гарантiї та акредитиви	309 411 	24 398 	-	333 809 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	298 	16 	-	314 
Балансова вартiсть (резерв)	298 	16 	-	314 

Станом на 31 грудня 2022 року зобов'язання за гарантiями та акредитивами забезпеченi депозитами у сумi 46 897 тисяч гривень (31 грудня 2021 року - 39 933 тисячi гривень) (Примiтка 16). Загальна сума невиконаних зобов'язань за кредитами, iмпортними акредитивами та гарантiями за угодою необов'язково являє собою майбутнi потреби у грошових коштах, оскiльки строк дiї таких фiнансових iнструментiв може закiнчитися без фiнансування.
Змiни оцiнок очiкуваних кредитних збиткiв пiд зобов'язання кредитного характеру представлений таким чином:
У тисячах гривень	Прим.	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Всього
Залишок на 1 сiчня 2022 року		17 304 	959 	3 608 	21 871 
Перехiд на Стадiю 1		388 	(380)	(8)	-
Перехiд на Стадiю 2		(1 596)	1 652 	(56)	-
Перехiд на Стадiю 3		(63)	(924)	987 	-
Чиста змiна резерву пiд збитки	26	(14 738)	(4 166)	19 182 	278 
Новi зобов'язання з надання кредитiв та договори фiнансової гарантiї	26	10 053 	6 593 	47 	16 693 
Зобов'язання з надання кредитiв та договори фiнансової гарантiї визнання яких припинено	26	(2 517)	(1 728)	(4 396)	(8 641)
Змiни курсу валют та iншi змiни		918 	237 	(79)	1 076 
Залишок на 31 грудня 2022 року	 	9 749 	2 243 	19 285 	31 277 

У тисячах гривень	Прим.	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Всього
Залишок на 1 сiчня 2021 року		27 382 	297 	1 444 	29 123 
Перехiд на Стадiю 1		343 	(332)	(11)	-
Перехiд на Стадiю 2		(315)	357 	(42)	-
Перехiд на Стадiю 3		(37)	(279)	316 	-
Чиста змiна резерву пiд збитки	26	(36 629)	921 	2 399 	(33 309)
Новi зобов'язання з надання кредитiв та договори фiнансової гарантiї	26	31 703 	151 	262 	32 116 
Зобов'язання з надання кредитiв та договори фiнансової гарантiї визнання яких припинено	26	(4 682)	(156)	(743)	(5 581)
Змiни курсу валют та iншi змiни		(461)	-	(17)	(478)
Залишок на 31 грудня 2021 року	 	17 304 	959 	3 608 	21 871 

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="35" PRYM="РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ПРО СПРАВЕДЛИВУ ВАРТIСТЬ
Результати оцiнки справедливої вартостi аналiзуються та розподiляються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi наступним чином: (i) до 1 Рiвня вiдносяться оцiнки по цiнам, що котируються (без коригування) на активних ринках для iдентичних активiв та зобов'язань, (ii) до 2 Рiвня - отриманi в результатi використання методiв оцiнки, в яких всi суттєвi вхiднi данi, прямо або опосередковано є спостережуваними для активу чи зобов'язання (наприклад цiни), та (iii) оцiнки 3 Рiвня, якi є оцiнками, що не базуються на спостережуваних ринкових даних (тобто, базуються на не спостережуваних вхiдних даних). З метою розподiлу фiнансових iнструментiв за категорiями керiвництво використовує професiйнi судження. Якщо для оцiнки справедливої вартостi використовуються спостережуванi вхiднi данi, що вимагають суттєвих коригувань, то така оцiнка вiдноситься до 3 Рiвня. Вагомiсть використаних вхiдних даних оцiнюється для всiєї сукупностi оцiнки справедливої вартостi.
 (a) Багаторазовi оцiнки справедливої вартостi
Багаторазовi оцiнки справедливої вартостi є оцiнками, що вимагаються або дозволенi МСФЗ в окремому звiтi про фiнансовий стан на кiнець кожного звiтного перiоду. В таблицi нижче наведено рiвнi iєрархiї справедливої вартостi, до якого вiдносяться багаторазовi оцiнки справедливої вартостi:
	2022 рiк	2021 рiк
У тисячах гривень	1 Рiвень 	2 Рiвень	3 Рiвень	Всього	1 Рiвень 	2 Рiвень	3 Рiвень	Всього
Активи за справедливою вартiстю								
Фiнансовi активи								
Цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд								
- Державнi облiгацiї України	-	3 337 972 	-	3 337 972 	7 814 337 	-	-	7 814 337 
- Корпоративнi акцiї	-	-	10 	10 	-	-	10 	10 
Нефiнансовi активи								
- Власнi примiщення	-	-	300 201 	300 201 	-	-	334 680 	334 680 
- Iнвестицiйна нерухомiсть	-	-	8 138 	8 138 	-	-	11 771 	11 771 
Всього справедлива вартiсть активiв, що багаторазово оцiнюються за справедливою вартiстю	-	3 337 972 	308 349 	3 646 321 	7 814 337 	-	346 461 	8 160 798 

В таблицi нижче наведений метод оцiнки та вхiднi данi, якi були використанi в оцiнцi справедливої вартостi для оцiнок 2 Рiвня станом на 31 грудня 2022 року:
У тисячах гривень	Справедлива вартiсть	Метод оцiнки	Використанi вхiднi данi
Активи за справедливою вартiстю			
Фiнансовi активи			
Цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд			
- Державнi облiгацiї України	3 337 972 	Ринковий метод	Цiни котируваних облiгацiй на ринку для аналогiчних облiгацiй
Всього оцiнена багаторазова справедлива вартiсть 2 рiвня	3 337 972 	 	 

б) Активи та зобов'язання, що не оцiнюються по справедливiй вартостi, справедлива вартiсть яких розкривається
Нижче наводиться аналiз справедливої вартостi за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi та балансова вартiсть активiв, що не оцiнюються по справедливiй вартостi: 
	 	 	2022 рiк	 	 
У тисячах гривень	1 Рiвень	2 Рiвень	3 Рiвень	Всього	Балансова вартiсть
Активи					
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	10 645 808 	-	-	10 645 808 	10 645 808 
Кошти в iнших банках	-	5 313 436 	-	5 313 436 	5 313 436 
Кредити та аванси клiєнтам	-	-	12 673 787 	12 673 787 	12 505 602 
- Кредити юридичним особам	-	-	7 527 857 	7 527 857 	7 471 930 
- Кредити фiзичним особам - споживчi кредити	-	-	910 557 	910 557 	826 061 
- Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити	-	-	2 225 210 	2 225 210 	2 271 478 
- Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi	-	-	2 010 163 	2 010 163 	1 936 133 
Цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю	5 627 496 	-	-	5 627 496 	5 666 192 
Iншi фiнансовi активи	-	-	244 159 	244 159 	244 159 
Всього	16 273 304 	5 313 436 	12 917 946 	34 504 686 	34 375 197 


	 	 	2021 рiк	 	 
У тисячах гривень	1 Рiвень	2 Рiвень	3 Рiвень	Всього	Балансова вартiсть
Активи					
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	4 817 011 	-	-	4 817 011 	4 817 011 
Кошти в iнших банках	-	2 279 441 	-	2 279 441 	2 279 441 
Кредити та аванси клiєнтам	-	-	16 668 738 	16 668 738 	16 803 942 
- Кредити юридичним особам	-	-	8 781 919 	8 781 919 	8 933 836 
- Кредити фiзичним особам - споживчi кредити	-	-	1 637 045 	1 637 045 	1 493 719 
- Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити	-	-	2 763 290 	2 763 290 	2 889 606 
- Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi	-	-	3 486 484 	3 486 484 	3 486 781 
Iншi фiнансовi активи	-	-	149 124 	149 124 	149 124 
Всього	4 817 011 	2 279 441 	16 817 862 	23 914 314 	24 049 518 

Нижче наводиться аналiз справедливої вартостi за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi та балансова вартiсть зобов'язань, що не оцiнюються по справедливiй вартостi:
	 	 	2022 рiк	 	 
У тисячах гривень	1 Рiвень	2 Рiвень	3 Рiвень	Всього	Балансова вартiсть
Зобов'язання					
Кошти iнших банкiв	-	971 551 	-	971 551 	971 551 
- Кореспондентськi рахунки iнших банкiв	-	971 551 	-	971 551 	971 551 
Кошти клiєнтiв	-	-	32 983 252 	32 983 252 	33 012 516 
- Поточнi кошти юридичних осiб	-	-	17 618 992 	17 618 992 	17 618 992 
- Строковi депозити юридичних осiб	-	-	3 205 842 	3 205 842 	3 212 710 
- Поточнi кошти фiзичних осiб	-	-	8 074 566 	8 074 566 	8 074 566 
- Строковi депозити фiзичних осiб	-	-	4 083 852 	4 083 852 	4 106 248 
Отриманi кредити вiд iнших фiнансових органiзацiй	-	-	98 985 	98 985 	102 303 
Iншi фiнансовi зобов'язання	-	-	656 719 	656 719 	656 719 
Всього	-	971 551 	33 738 956 	34 710 507 	34 743 089 

	 	 	2021 рiк	 	 
У тисячах гривень	1 Рiвень	2 Рiвень	3 Рiвень	Всього	Балансова вартiсть
Зобов'язання					
Кошти iнших банкiв	-	3 615 647 	-	3 615 647 	3 712 083 
- Кореспондентськi рахунки iнших банкiв	-	712 083	-	712 083 	712 083 
- Строковi депозити та кредити вiд iнших банкiв	-	2 903 564	-	2 903 564 	3 000 000 
Кошти клiєнтiв	-	-	24 504 520 	24 504 520 	24 518 258 
- Поточнi кошти юридичних осiб	-	-	11 557 569 	11 557 569 	11 557 569 
- Строковi депозити юридичних осiб	-	-	2 809 289 	2 809 289 	2 815 043 
- Поточнi кошти фiзичних осiб	-	-	5 526 852 	5 526 852 	5 526 852 
- Строковi депозити фiзичних осiб	-	-	4 610 810 	4 610 810 	4 618 794 
Отриманi кредити вiд iнших фiнансових органiзацiй	-	-	97 256 	97 256 	101 080 
Iншi фiнансовi зобов'язання	-	-	232 932 	232 932 	232 932 
Випущенi борговi цiннi папери	-	500 644	-	500 644 	486 123 
Всього	-	4 116 291 	24 834 708 	28 950 999 	29 050 476 

Оцiнка справедливої вартостi на 2 Рiвнi та 3 Рiвнi iєрархiї справедливої вартостi була розрахована з використанням методу дисконтованих грошових потокiв. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв з плаваючою процентною ставкою, що не котируються на активному ринку, дорiвнює їх балансовiй вартостi. Справедлива вартiсть iнструментiв iз фiксованою процентною ставкою, якi не мають ринкових котирувань, була розрахована на основi розрахункових майбутнiх очiкуваних грошових потокiв, дисконтованих iз застосуванням поточної середньозваженої вiдсоткової ставки по дiючих iнструментах та строк до погашення, який залишився.
Для активiв Банк використовує припущення щодо ставок на позики та рiвня дострокових погашень контрагентами. Зобов'язання були дисконтованi з використанням ставки Банку по запозиченням. Зобов'язання, що пiдлягають погашенню за вимогою, були дисконтованi починаючи з першого дня потенцiйного пред'явлення вимоги щодо погашення зобов'язання Банком.
Нижче в таблицi подано потенцiйний вплив на прибуток Банку щодо цiнних паперiв, оцiнених за FVOCI:
	на 31 грудня 2022 року	на 31 грудня 2021 року
 	змiна ставок (б.п.)	вплив на фiнансовий результат (тис.грн.)	змiна ставок (б.п.)	вплив на фiнансовий результат (тис.грн.)
UAH	+100/-100	 -13 900 / +14 309	+100/-100	 -30 986 / +31 691
USD	+100/-100	 -36 884 / +37 429	+100/-100	 -39 155 / +39 892
EUR	+100/-100	 -2 938 / +2 982	+100/-100	 -1 217 / +1 232
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="36" PRYM="ПОДАННЯ ФIНАНСОВИХ IНСТРУМЕНТIВ ЗА КАТЕГОРIЯМИ ОЦIНКИ
Порядок класифiкацiї фiнансових iнструментiв описаний в Примiтцi 3.
Нижче в таблицi показана звiрка фiнансових активiв з цими категорiями оцiнки станом на 31 грудня 2022 року:
У тисячах гривень	Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за амортизованою вартiстю	Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	Дебiторська заборгованiсть за фiнансовою орендою	Всього
Активи				
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	10 645 808 	-	-	10 645 808 
Заборгованiсть iнших банкiв				
- Кореспондентськi рахунки в iнших банках	3 737 752 	-	-	3 737 752 
- Кредити iнших банкiв	1 524 886 	-	-	1 524 886 
- Гарантiйнi депозити	50 798 	-	-	50 798 
Кредити та аванси клiєнтам				
- Кредити юридичним особам	7 013 389 	-	458 541 	7 471 930 
- Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi 	1 920 473 	-	15 660 	1 936 133 
- Кредити фiзичним особам - iншi споживчi кредити	826 061 	-	-	826 061 
- Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити	2 271 478 	-	-	2 271 478 
Цiннi папери	5 666 192 	3 337 982 	-	9 004 174 
Iншi фiнансовi активи	244 159 	-	-	244 159 
Всього фiнансових активiв	33 900 996 	3 337 982 	474 201 	37 713 179 


Нижче в таблицi показана звiрка фiнансових активiв з цими категорiями оцiнки станом на 31 грудня 2021 року: 
У тисячах гривень	Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за амортизованою вартiстю	Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	Дебiторська заборгованiсть за фiнансовою орендою	Всього
Активи				
Готiвковi кошти та кошти в Нацiональному банку України	4 817 011 	-	-	4 817 011 
Заборгованiсть iнших банкiв				
- Кореспондентськi рахунки в iнших банках	2 265 155 	-	-	2 265 155 
- Гарантiйнi депозити	14 286 	-	-	14 286 
Кредити та аванси клiєнтам				
- Кредити юридичним особам	7 891 588 	-	1 042 248 	8 933 836 
- Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi 	3 462 763 	-	24 018 	3 486 781 
- Кредити фiзичним особам - iншi споживчi кредити	1 493 719 	-	-	1 493 719 
- Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити	2 889 606 	-	-	2 889 606 
Цiннi папери	-	7 814 347 	-	7 814 347 
Iншi фiнансовi активи	149 124 	-	-	149 124 
Всього фiнансових активiв	22 983 252 	7 814 347 	1 066 266 	31 863 865 

Станом на 31 грудня 2022 року та 31 грудня 2021 року всi фiнансовi зобов'язання Банку облiкованi за амортизованою вартiстю. Похiднi фiнансовi iнструменти вiдносяться до категорiї за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на фiнансовий результат.

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="37" PRYM="ОПЕРАЦIЇ З ПОВ'ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ
Як правило, сторони вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться пiд спiльним контролем, або якщо одна з них має можливiсть контролювати iншу або може мати суттєвий вплив при прийняттi фiнансових та управлiнських рiшень. Пiд час розгляду кожного випадку вiдносин, що можуть являти собою вiдносини мiж пов'язаними сторонами, увага придiляється сутi цих вiдносин, а не лише їх юридичнiй формi.
Станом на 31 грудня 2022 року залишки по операцiях з пов'язаними сторонами були такими:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Кореспондентськi рахунки в iнших банках (вiдсоткова ставка: 0%)	323 745 	-	-	-
Загальна сума кредитiв та авансiв клiєнтам 	-	-	-	418 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитами та авансами клiєнтам	-	-	-	(9)
Iнвестицiї в дочiрнi компанiї	-	-	10 000 	-
Iншi активи	5 018 	-	-	67 
Кореспондентськi рахунки та депозити &quot;овернайт&quot; iнших банкiв (вiдсоткова ставка: 0%)	3 020 	-	-	-
Кошти клiєнтiв (вiдсоткова ставка для депозитiв: 0,01-12%, для поточних рахункiв 0-7%)	-	6 180 	5 545 	4 312 
Iншi зобов'язання	38 	-	-	2 436 

Нижче наведено доходи та витрати по операцiях з пов'язаними сторонами за 2022 рiк:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Процентнi доходи	519 	-	-	40 
Процентнi витрати	(1 711)	(1 081)	(208)	(52)
Iншi доходи	-	-	47 	-
Формування резервiв за кредитними збитками	-	-	-	(1)
Доходи за виплатами та комiсiйними	46 	126 	18 	77 
Витрати за виплатами та комiсiйними	(16 499)	-	-	(182)
Iншi витрати	-	(528)	-	-

Нижче наведенi iншi права та зобов'язання на 31 грудня 2022 року за операцiями з пов'язаними сторонами:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Зобов'язання з кредитування, що отриманi	2 824 081 	-	-	-
Iншi наданi зобов'язання	193 011 	-	-	81 
Iншi права отриманi	193 058 	-	-	-
Отриманi гарантiї та застава	-	-	-	1 044 

Зобов'язання з кредитування, що отриманi стосуються невикористаних коштiв за кредитною лiнiєю вiдкритою PKO Bank Polski S.A. в доларах США.
Нижче наведенi сукупнi суми, наданi пов'язаним сторонам i повернутi ними протягом 2022 року:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Суми, наданi пов'язаним сторонам за рiк	-	-	-	908 
Суми, повернутi пов'язаними сторонами за рiк	-	-	-	(990)

Станом на 31 грудня 2021 року залишки по операцiях з пов'язаними сторонами були такими: 
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Кореспондентськi рахунки в iнших банках (вiдсоткова ставка: 0%)	192 559 	-	-	-
Загальна сума кредитiв та авансiв клiєнтам 	-	-	-	494 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитами та авансами клiєнтам	-	-	-	(7)
Iнвестицiї в дочiрнi компанiї	-	-	10 000 	-
Iншi активи	2 586 	-	-	4 
Кореспондентськi рахунки та депозити &quot;овернайт&quot; iнших банкiв (вiдсоткова ставка: 0%)	132 266 	-	-	-
Кошти клiєнтiв (вiдсоткова ставка для депозитiв: 1,2-8%, для поточних рахункiв 0-6%)	-	30 803 	9 638 	2 718 
Iншi зобов'язання	53 	-	-	21 923 

Нижче наведено доходи та витрати по операцiях з пов'язаними сторонами за 2021 рiк:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Процентнi доходи	-	-	-	82 
Процентнi витрати	(11 183)	(2 198)	(183)	(21)
Iншi доходи	-	-	12 	-
Формування резервiв за кредитними збитками	-	-	-	9 
Доходи за виплатами та комiсiйними	-	158 	5 	15 
Витрати за виплатами та комiсiйними	(8 440)	-	-	(1)
Iншi витрати	-	(878)	-	-

Нижче наведенi iншi права та зобов'язання на 31 грудня 2021 року за операцiями з пов'язаними сторонами:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Зобов'язання з кредитування, що отриманi	2 107 149 	-	-	-
Iншi наданi зобов'язання	8 432 	-	-	586 
Iншi права отриманi	7 909 	-	-	-
Отримана застава	535 	-	-	1 044 

Зобов'язання з кредитування, що отриманi стосувались невикористаних коштiв за кредитною лiнiєю, отриманою вiд PKO Bank Polski S.A. в доларах США.
Нижче наведенi сукупнi суми, наданi пов'язаним сторонам i повернутi ними протягом 2021 року:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Суми, наданi пов'язаним сторонам за рiк	-	-	-	946 
Суми, повернутi пов'язаними сторонами за рiк	-	-	-	(1 196)

Нижче наведенi суми винагороди основного управлiнського персоналу:
	2022 рiк	31 грудня 2022 року	2021 рiк	31 грудня 2021 року
У тисячах гривень	Витрати	Нараховане зобов'язання	Витрати	Нараховане зобов'язання
Короткостроковi виплати:				
- Заробiтна плата	40 927 	2 276 	30 359 	1 140 
Нарахування єдиного соцiального внеску	2 104 	160 	1 890 	131 
Iншi довгостроковi виплати:				
- Премiальнi виплати	-	-	-	20 651 
Всього	43 031 	2 436 	32 249 	21 922 

Короткостроковi виплати належать до сплати у повному обсязi протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення перiоду, в якому керiвництвом були наданi вiдповiднi послуги. Iншi довгостроковi виплати включають виплати, щодо яких не очiкується, що розрахунок буде повнiстю здiйснений протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення перiоду, в якому керiвництвом були наданi вiдповiднi послуги.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2022" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="38" PRYM="ПОДIЇ ПIСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ
Пiсля 31 грудня 2022 року не було подiй, що вимагали б внесення змiн чи доповнень до фiнансової звiтностi або розкриття у окремiй фiнансовiй звiтностi.

"/>
    </z:DTSISPRYM>
    <z:DTSISPREF/>
  </z:Fin-bank>
  <z:DTSAUDITINFO>
    <z:row NAMEAUD="ТОВ Аудиторська компанiя &quot;Кроу Україна&quot;" EDRPOUAUD="33833362" MSZNAUD="Україна, 04210, мiсто Київ, Оболонська Набережна,33" NUM_SV="3681" CHMB_QSNM="ОСНАД 15-кя" CHMB_QSDT="2022-05-09T00:00:00" AUD_REPFID="2022-12-31T00:00:00" AUD_REPSTD="2022-01-01T00:00:00" AUD_OPIN="01" AUD_EXPL="-" AUD_SVCNM="№20/895-F" AUD_SVCDT="2020-10-29T00:00:00" AUD_BEG="2022-11-01T00:00:00" AUD_END="2023-03-31T00:00:00" AUD_DATE="2023-03-31T00:00:00" AUD_FEE="900000" AUDIT="ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

Акцiонерам та Наглядовiй Радi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;
Нацiональному банку України
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку

Звiт щодо аудиту окремої фiнансової звiтностi
Думка
Ми провели аудит окремої фiнансової звiтностi АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА &quot;КРЕДОБАНК&quot; (далi - Банк), що складається з окремого звiту про фiнансовий стан станом на 31 грудня 2022 року, окремого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, окремого звiту про змiни у власному капiталi та окремого звiту про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився зазначеною датою, i примiток до окремої фiнансової звiтностi, включаючи стислий виклад значущих облiкових полiтик.
На нашу думку, окрема фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Банку на 31 грудня 2022 року, його фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) та вiдповiдає вимогам Закону України &quot;Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi&quot; щодо складання фiнансової звiтностi.
Основа для думки
Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi &quot;Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит окремої фiнансової звiтностi&quot; нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Банку згiдно з Мiжнародним кодексом етики професiйних бухгалтерiв (включно з Мiжнародними стандартами з незалежностi) Ради з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого аудиту окремої фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.
Суттєва невизначенiсть, що стосується безперервностi дiяльностi
Ми звертаємо увагу на Примiтку 2 у окремiй фiнансовiй звiтностi, в якiй розкривається, що 24 лютого 2022 росiйськi вiйська почали вторгнення в Україну i на даний час вiдбуваються активнi бойовi дiї. Цi подiї або умови разом iз iншими питаннями, викладеними в Примiтцi 2, вказують, що iснує суттєва невизначенiсть, що може поставити пiд значний сумнiв здатнiсть Банку продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Нашу думку щодо цього питання не було модифiковано.
Пiд час аудиту окремої фiнансової звiтностi ми дiйшли висновку, що використання управлiнським персоналом принципу безперервної дiяльностi пiд час пiдготовки окремої фiнансової звiтностi є доцiльним. Наша оцiнка припущення управлiнського персоналу щодо спроможностi Банку продовжувати застосовувати принцип безперервностi дiяльностi в бухгалтерському облiку включала:
&quot;	оцiнку негативних наслiдкiв продовження вiйськової агресiї для банкiвського сектору України;
&quot;	аналiз сценарiїв розвитку ситуацiї, якi визначив управлiнський персонал Банку, та можливих дiй у вiдповiдь керiвництва України, свiтової спiльноти та управлiнського персоналу Банку;
&quot;	аналiз можливих змiн базових показникiв дiяльностi Банку в частинi знецiнення активiв, падiння обсягiв та маржинальностi банкiвських операцiй;
&quot;	аналiз достатностi регулятивного капiталу та лiквiдностi, шляхiв їх пiдтримання на достатньому рiвнi.
Ми виявили, що прогнози щодо розвитку ситуацiї та вiдповiдних негативних наслiдкiв дуже складно будувати через непередбачуванiсть дiй керiвництва Росiї. В той же час припущення управлiнського персоналу щодо найбiльш ймовiрних сценарiїв є доречними.
Нашi обов'язки та обов'язки управлiнського персоналу щодо безперервної дiяльностi описанi у вiдповiдних роздiлах цього звiту.
Ключовi питання аудиту
Ключовi питання аудиту - це питання, що, на наше професiйне судження, були значущими пiд час нашого аудиту окремої фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядались у контекстi нашого аудиту окремої фiнансової звiтностi в цiлому та враховувались при формуваннi думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.
Додатково до питання, описаного в роздiлi &quot;Суттєва невизначенiсть, що стосується безперервностi дiяльностi&quot;, ми визначили, що описанi нижче питання є ключовими питаннями аудиту, якi слiд вiдобразити в нашому звiтi.
Ключове питання аудиту 	Як наш аудит розглядав ключове питання аудиту
Резерв пiд знецiнення кредитiв клiєнтам (Примiтка 7)
Оцiнка розмiру резерву пiд знецiнення кредитiв клiєнтам є ключовою областю професiйних суджень керiвництва Банку. Виявлення знецiнення i визначення суми очiкуваного вiдшкодування включають певнi припущення та аналiз рiзних факторiв, в тому числi фiнансовий стан позичальника, очiкуванi майбутнi грошовi потоки та справедливу вартiсть забезпечення.
Використання рiзних припущень може стати результатом рiзних оцiнок резерву пiд зменшення корисностi кредитiв клiєнтам. Беручи до уваги суттєвiсть залишкiв кредитiв клiєнтам, та певний рiвень суб'єктивностi суджень, ми визначили оцiнку резерву пiд знецiнення ключовим питанням аудиту.	Нашi аудиторськi процедури включали оцiнку методологiї, яку використовував Банк для визначення ознак знецiнення та розраховуючи резерв пiд знецiнення, тестування вхiдних даних та аналiз припущень. Для резервiв пiд знецiнення кредитiв з виявленими iндивiдуальними ознаками знецiнення ми перевiрили припущення, що лежать в основi виявлення знецiнення i його кiлькiсної оцiнки, включаючи аналiз фiнансових показникiв позичальникiв, прогнози щодо майбутнiх грошових потокiв i оцiнки застави. Для розрахованих на колективнiй основi резервiв пiд знецiнення кредитiв, за якими не були виявленi iндивiдуальнi ознаки знецiнення, ми проаналiзували моделi Банку та перевiрили доречнiсть та точнiсть вхiдних даних, що використовуються в цих моделях.
Iнша iнформацiя 
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю. Iнша iнформацiя, отримана на дату цього звiту аудитора - це Звiт керiвництва (Звiт про управлiння). Iнша iнформацiя, яку ми очiкуємо отримати пiсля дати цього звiту аудитора- це Рiчна iнформацiя емiтента цiнних паперiв.
Наша думка щодо окремої фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю i ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї.
У зв'язку з нашим аудитом окремої фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з iншою iнформацiєю та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю i окремою фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнша iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення або невiдповiднiсть законодавству.
Якщо на основi проведеної нами роботи стосовно iншої iнформацiї, отриманої до дати звiту аудитора, ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення або невiдповiднiсть законодавству цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi б необхiдно було включити до звiту.
Коли ми ознайомимося з Рiчною iнформацiєю емiтента цiнних паперiв, якщо ми дiйдемо висновку, що вона мiстить суттєве викривлення, нам потрiбно буде повiдомити iнформацiю про це питання тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, та НКЦПФР.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, за окрему фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання окремої фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ та Закону України &quot;Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi&quot; та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання окремої фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.
При складаннi окремої фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi Банку продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати Банк чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому.
Наглядова рада несе вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування Банку.
Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит окремої фiнансової звiтностi
Нашими цiлями є отримання обгрунтованої впевненостi, що окрема фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Обгрунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обгрунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї окремої фiнансової звiтностi.
Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крiм того, ми:
&quot;	iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення окремої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю;
&quot;	отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю;
&quot;	оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та обгрунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом;
&quot;	доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та, на основi отриманих аудиторських доказiв, робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть Банку продовжити безперервну дiяльнiсть. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в своєму звiтi аудитора до вiдповiдних розкриттiв iнформацiї у окремiй фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки грунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудитора. Втiм майбутнi подiї або умови можуть примусити Банк припинити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.
&quot;	оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст окремої фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує окрема фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення.
Ми повiдомляємо Наглядовiй радi iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту.
Ми також надаємо Наглядовiй радi твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б обгрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовно, щодо вiдповiдних застережних заходiв.
З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась Наглядовiй радi ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час аудиту окремої фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо цi питання в своєму звiтi аудитора, крiм випадкiв, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публiчне розкриття такого питання, або якщо за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слiд висвiтлювати в нашому звiтi, оскiльки негативнi наслiдки такого висвiтлення можуть очiкувано переважити його кориснiсть для iнтересiв громадськостi.

Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних актiв
Закон України &quot;Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть&quot;
Вiдповiдно до Закону України &quot;Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть&quot; аудитори мають надати додаткову iнформацiю та запевнення.
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повне найменування 	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ &quot;АУДИТОРСЬКА КОМПАНIЯ &quot;КРОУ УКРАЇНА&quot; 
Мiсцезнаходження 	04210, м. Київ, Оболонська набережна 33
Iнформацiя про реєстрацiю в Реєстрi аудиторських фiрм та аудиторiв	Номер реєстрацiї в Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi 3681
Суб'єкт аудиторської дiяльностi, який має право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi
Суб'єкт аудиторської дiяльностi, який має право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес
Найменування органу, який призначив суб'єкта аудиторської дiяльностi на проведення обов'язкового аудиту	Наглядова Рада Банку
Дата призначення суб'єкта аудиторської дiяльностi	30.09.2020 (Протокол засiдання Наглядової ради №127/2020)
Загальна тривалiсть виконання аудиторських завдань без перерв з урахуванням продовження повноважень, якi мали мiсце, та повторних призначень для надання послуг з обов'язкового аудиту	3-й рiк

Ми пiдтверджуємо, що думка аудитора, наведена в Звiтi щодо аудиту окремої фiнансової звiтностi, узгоджується з додатковим Звiтом Комiтету з питань аудиту Наглядової Ради.
Ми не надавали неаудиторськi послуги, визначенi статтею 6 Закону України &quot;Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть&quot;. 
Ключовий партнер з аудиту та аудиторська фiрма незалежнi вiд Банку пiд час проведення аудиту.
Ми не надавали iншi послуги, крiм послуг з обов'язкового аудиту, та послуг, що розкритi у звiтi про управлiння або у окремiй фiнансовiй звiтностi, в перiод, охоплений окремою фiнансовою звiтнiстю та пiд час аудиту окремої фiнансової звiтностi.
МСА вимагають, щоб аудитор планував та проводив аудит таким чином, щоб отримати достатню впевненiсть у вiдсутностi у окремiй фiнансовiй звiтностi суттєвих викривлень. Термiн &quot;достатня впевненiсть&quot; допускає деякий ризик наявностi суттєвих невiдповiдностей грошового характеру, якi можуть залишитися невиявленими; також допускається, що аудитор не може надати абсолютної гарантiї точностi та повноти окремої фiнансової звiтностi. Аудит включає вибiркову перевiрку пiдтвердження чисел та пояснень, що наводяться у окремiй фiнансовiй звiтностi. Умови МСА вимагають планування аудиту таким чином, щоб забезпечити достатню ймовiрнiсть того, що помилки та невiдповiдностi, здатнi суттєво вплинути на окрему фiнансову звiтнiсть, були виявленi. Однак, оскiльки аудитор не буде проводити перевiрку всiх операцiй, здiйснених суб'єктом господарювання протягом року, проведений аудит не може забезпечити повну впевненiсть у тому, що помилки та невiдповiдностi, у тому числi випадки шахрайства, будуть виявленi.
Закон України &quot;Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки&quot;
Вiдповiдно до Закону України &quot;Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки&quot; емiтент зобов'язаний залучити аудитора, який повинен висловити свою думку щодо iнформацiї, а також перевiрити iнформацiю стосовно складових частин Звiту керiвництва (Звiту про управлiння).
На нашу думку звiт адекватно вiдображає iнформацiю щодо:
&quot;	опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;
&quot;	перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента;
&quot;	обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах емiтента;
&quot;	порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;
&quot;	повноважень посадових осiб емiтента.
Iншi роздiли звiту перевiренi нами i не суперечать перевiренiй нами окремiй фiнансовiй звiтностi та нашим знанням про Банк, отриманим пiд час аудиту.
Закон України &quot;Про банки та банкiвську дiяльнiсть&quot;
Вiдповiдно до Закону України &quot;Про банки та банкiвську дiяльнiсть&quot; та вимог Нацiонального банку України, викладених в Положеннi про порядок подання банком до Нацiонального банку України аудиторського звiту за результатами щорiчної перевiрки фiнансової звiтностi, аудитор повинен подати iнформацiю (оцiнку) стосовно:
&quot;	вiдповiдностi (достовiрностi вiдображення) даних щодо розподiлу активiв i зобов'язань банку за строками до погашення у файлi з показниками статистичної звiтностi А7Х &quot;Данi про структуру активiв та зобов'язань за строками&quot;, що складається банком для подання до Нацiонального банку, станом на 1 сiчня року, наступного за звiтним;
&quot;	дотримання банком вимог, що встановленi нормативно-правовими актами НБУ з питань внутрiшнього контролю;
&quot;	дотримання банком вимог, що встановленi нормативно-правовими актами НБУ з питань внутрiшнього аудиту;
&quot;	дотримання банком вимог, що встановленi нормативно-правовими актами НБУ з питань визначення розмiру кредитного ризику за активними банкiвськими операцiями;
&quot;	дотримання банком вимог, що встановленi нормативно-правовими актами НБУ з питань визнання пов'язаних iз банком осiб та здiйснення операцiй з ними;
&quot;	дотримання банком вимог, що встановленi нормативно-правовими актами НБУ з питань достатностi капiталу банку, яка має визначатися з урахуванням якостi активiв банку, 
&quot;	дотримання банком вимог, що встановленi нормативно-правовими актами НБУ з питань ведення бухгалтерського облiку.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за:
&quot;	пiдготовку статистичної звiтностi про структуру активiв та зобов'язань за строками, що складається Банком для подання до НБУ;
&quot;	розробку, впровадження та пiдтримку системи бухгалтерського облiку у вiдповiдностi до вимог Закону України &quot;Про банки та банкiвську дiяльнiсть&quot; та положень НБУ;
&quot;	розробку, впровадження та пiдтримку системи внутрiшнього контролю у вiдповiдностi до вимог Закону України &quot;Про банки та банкiвську дiяльнiсть&quot; та положень НБУ;
&quot;	функцiонування служби внутрiшнього аудиту у вiдповiдностi до вимог Закону України &quot;Про банки та банкiвську дiяльнiсть&quot; та положень НБУ;
&quot;	обчислення та формування резервiв за активними банкiвськими операцiями;
&quot;	розробку, впровадження та пiдтримку процедур визнання пов'язаних iз Банком осiб та здiйснення операцiй з ними;
&quot;	забезпечення дотримання вимог НБУ щодо розмiру капiталу.
Процедури та отриманi результати
Розподiл активiв i зобов'язань банку за строками до погашення
Оцiнка вiдповiдностi (достовiрностi вiдображення) розподiлу активiв i зобов'язань Банку за строками до погашення у формi статистичної звiтностi про структуру активiв та зобов'язань за строками, що складається банком для подання до НБУ, проведена шляхом вибiркового тестування залишкiв на рахунках щодо їх розподiлу за строками до погашення.
Нами не виявлено фактiв, якi б свiдчили про невiдповiднiсть розподiлу активiв i зобов'язань банку за строками до погашення у формi статистичної звiтностi А7Х &quot;Данi про структуру активiв та зобов'язань за строками&quot; станом на 01.01.2023.
Внутрiшнiй контроль
Оцiнка дотримання Банком вимог щодо внутрiшнього контролю проведена шляхом аналiзу внутрiшньої нормативної бази Банку, результатiв тестiв контролю та iнших процедур, здiйснених пiд час аудиту фiнансової звiтностi, якi стосуються внутрiшнього контролю.
Нами не виявлено фактiв, якi б свiдчили про невiдповiднiсть системи внутрiшнього контролю Банку вимогам НБУ.
Внутрiшнiй аудит
Оцiнка дотримання Банком вимог щодо внутрiшнього аудиту проведена шляхом аналiзу внутрiшньої нормативної бази Банку та огляду роботи служби внутрiшнього аудиту в звiтному перiодi.
Нами не виявлено фактiв, якi б свiдчили про невiдповiднiсть функцiонування внутрiшнього аудиту Банку вимогам НБУ.
Визначення розмiру кредитного ризику
Оцiнка визначення розмiру кредитного ризику за активними банкiвськими операцiями проведена шляхом вибiркового тестування фiнансових активiв Банку, здiйсненого пiд час аудиту фiнансової звiтностi.
Нами не виявлено суттєвих вiдхилень пiд час визначення Банком розмiру кредитного ризику за активними банкiвськими операцiями станом на 31.12.2022.
Пов'язанi iз банком особи та здiйснення операцiй з ними
Оцiнка визнання пов'язаних iз Банком осiб та здiйснення операцiй з ними проведена шляхом аналiзу внутрiшньої нормативної бази Банку, вибiркового оцiнювання контрагентiв Банку на пов'язанiсть, здiйснених пiд час аудиту фiнансової звiтностi, вибiркового оцiнювання розмiру операцiй iз пов'язаними особами, аналiзу дотримання встановлених нормативiв.
Нами не виявлено фактiв, якi б свiдчили про неналежне визнання пов'язаних iз Банком осiб та здiйснення операцiй з ними, або порушення нормативiв щодо операцiй з пов'язаними особами.
Достатнiсть капiталу банку
Оцiнка достатностi капiталу Банку проведена шляхом перевiрки дотримання Банком нормативних вимог, встановлених законодавством та вимогами НБУ.
Станом на 31.12.2022 статутний капiтал Банку складав 2 248 969 тис. грн (Примiтка 22), що вiдповiдає розмiру, встановленого Iнструкцiєю про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi, затвердженою Постановою НБУ №368.
Станом на 31.12.2022 регулятивний капiтал Банку складав 3 726 975 тис. грн (Примiтка 33), що вiдповiдає розмiру, встановленому Iнструкцiєю про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi, затвердженою Постановою НБУ №368.
Протягом 2022 року Банк дотримувався всiх нормативiв, встановлених Iнструкцiєю про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi.
Бухгалтерський облiк
Оцiнка ведення бухгалтерського облiку проведена шляхом аналiзу внутрiшньої нормативної бази Банку, результатiв процедур, здiйснених пiд час аудиту фiнансової звiтностi, якi стосуються бухгалтерського облiку.
Нами не виявлено фактiв, якi б свiдчили про невiдповiднiсть системи бухгалтерського облiку Банку вимогам НБУ та МСФЗ.
Обмеження на використання та поширення
Цей звiт призначено для iнформування та використання керiвництвом Банку та Нацiональним банком України та не може бути використаний будь-якою iншою стороною. При ознайомленнi з цим звiтом необхiдно враховувати обмежений, як зазначено вище, характер процедур з оцiнки питань, пов'язаних з дiяльнiстю Банку, органiзацiєю системи бухгалтерського облiку та внутрiшнього контролю. Крiм того, потрiбно враховувати, що критерiї оцiнки нами питань, пов'язаних з дiяльнiстю Банку, органiзацiєю системи бухгалтерського облiку та внутрiшнього контролю, можуть вiдрiзнятись вiд критерiїв, що застосовуються Нацiональним банком України.
Вимоги до iнформацiї, що стосується аудиту або огляду фiнансової звiтностi учасникiв ринкiв капiталу та органiзованих товарних ринкiв, нагляд за якими здiйснює Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Вiдповiдно до Вимог до iнформацiї, що стосується аудиту або огляду фiнансової звiтностi учасникiв ринкiв капiталу та органiзованих товарних ринкiв, нагляд за якими здiйснює Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку аудитори мають надати додаткову iнформацiю та запевнення.
Вiдомостi про аудиторську фiрму
Iдентифiкацiйний код юридичної особи	33833362
Вебсторiнка/вебсайт суб'єкта аудиторської дiяльностi	www.crowe.com.ua
Дата та номер договору на проведення аудиту	№20/985-F вiд 29.10.2020
Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту	01.11.2022 - 31.03.2023
Вiдомостi про Банк
Повне найменування	АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;КРЕДОБАНК&quot;
Iнформацiя про кiнцевого бенефiцiарного власника (у разi наявностi) та структуру власностi	На нашу думку iнформацiя про кiнцевого бенефiцiарного власника та структуру власностi адекватно розкрита на сайтi Банку
https://kredobank.com.ua/
Чи є суб'єкт господарювання контролером/учасником небанкiвської фiнансової групи	нi
Чи є суб'єкт господарювання пiдприємством, що становить суспiльний iнтерес	так
Материнська компанiя	PKO Bank Polski S.A. (Польща)
Дочiрня компанiя	ТОВ &quot;КРЕДОЛIЗИНГ&quot; (Україна)
Пiдсумки перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi за результатами фiнансового року, пiдготовленi ревiзiйною комiсiєю 	Ревiзiйна комiсiя не передбачена Статутом Банку

Партнером завдання з аудиту, результатом якого є цей звiт незалежного аудитора, є Вiталiй ГАВРИШ.

За i вiд iменi ТОВ АК &quot;КРОУ УКРАЇНА&quot;
Партнер /	Вiталiй ГАВРИШ
Директор з аудиту 
№100594 в Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi

м. Київ, Україна
31 березня 2023 року
" AUDREGR="4"/>
  </z:DTSAUDITINFO>
  <z:DTSREPCONS>
    <z:row REPCONS="На пiдставi наданих повноважень, посадовi особи  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; надають твердження про те, що, наскiльки це їм вiдомо, рiчна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагаються згiдно iз Законом України &quot;Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi&quot;, мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента i юридичних осiб, якi перебувають пiд його контролем, у рамках консолiдованої фiнансової звiтностi, а також про те, що звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про розвиток i здiйснення господарської дiяльностi та стан емiтента i юридичних осiб, якi перебувають пiд його контролем, у рамках консолiдованої звiтностi разом з описом основних ризикiв та невизначеностей, з якими вони стикаються у своїй господарськiй дiяльностi."/>
  </z:DTSREPCONS>
  <z:DTSAGRCORP/>
  <z:DTSAGRCONST>
    <z:row AGR_SIDE="Польський акцiонерний банк &quot;Загальна ощадна каса&quot; (PKO BP SA) - АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PERS_OZN="2" AGR_DATE="2020-10-26T00:00:00" AGR_ACT="2020-10-26T00:00:00" AGR_DEAL="2020-10-26T00:00:00" AGR_SUBJ="Фiнансування операцiйної дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; для пiдтримки розмiру фiнансових показникiв на рiвнi, вiдповiдному нормам Нацiонального банку України" AGR_VALUE="кредитна лiнiя 47 млн дол.США , процентна ставка становила 5,14925% на момент пiдписання угоди" AGR_TERM="26.10.2023" OPYS="На суму використовуваного кредиту нараховуються вiдсотки в рiчному спiввiдношеннi за змiнною процентною ставкою, встановленою за ставкою LIBOR 1M плюс маржа PKO BP SA в розмiрi 5%. "/>
    <z:row AGR_SIDE="Польський акцiонерний банк &quot;Загальна ощадна каса&quot; (PKO BP SA) - АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PERS_OZN="2" AGR_DATE="2020-10-26T00:00:00" AGR_ACT="2020-10-26T00:00:00" AGR_DEAL="2020-10-26T00:00:00" AGR_SUBJ="Поточне фiнансування операцiйної дiяльностi Позичальника (АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;) з метою пiдтримання структурної лiквiдностi, утримання фiнансових показникiв на рiвнi, який вiдповiдає нормам Нацiонального банку України та зменшення довгострокової невiдповiдностi мiж активами та пасивами." AGR_VALUE="кредитна лiнiя 30 млн дол.США, процентна ставка 7,482% на момент пiдписання." AGR_TERM="26.10.2023" OPYS="На суму використовуваного кредиту нараховуються вiдсотки в рiчному спiввiдношеннi за змiнною процентною ставкою, встановленою за ставкою LIBOR 1M плюс маржа PKO BP SA в розмiрi 5%."/>
  </z:DTSAGRCONST>
  <z:DTSOSOBLYVA>
    <z:row DT_POD="2022-02-25T00:00:00" DT_OPR="2022-02-28T00:00:00" VYD_INF="5"/>
    <z:row DT_POD="2022-04-29T00:00:00" DT_OPR="2022-05-03T00:00:00" VYD_INF="5"/>
    <z:row DT_POD="2022-05-13T00:00:00" DT_OPR="2022-05-16T00:00:00" VYD_INF="5"/>
    <z:row DT_POD="2022-10-28T00:00:00" DT_OPR="2022-10-31T00:00:00" VYD_INF="33"/>
    <z:row DT_POD="2022-10-28T00:00:00" DT_OPR="2022-10-31T00:00:00" VYD_INF="34"/>
  </z:DTSOSOBLYVA>
  <z:DTSOBLIG_IP/>
  <z:DTSROZM_IP/>
  <z:DTSZOB_IP/>
  <z:DTSZMINY_IA/>
  <z:DTSSTR_IP/>
  <z:DTSPRAVA_IA/>
  <z:DTSBORG/>
  <z:DTSVYP_IS/>
  <z:DTSRSTR_IA/>
  <z:DTSFON/>
  <z:DTSSERT_FON/>
  <z:DTSO_FON_UR/>
  <z:DTSO_FON_FZ/>
  <z:DTSOFON_ALL/>
  <z:DTSCHA_FON/>
  <z:DTSPRAV_FON/>
</z:root>