<?xml version="1.0" encoding="Windows-1251"?>
<z:root xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xsi:schemaLocation="http://nssmc.gov.ua/Schem/YearEmEs YearEmEs.xsd" xmlns:z="http://nssmc.gov.ua/Schem/YearEmEs" D_EDRPOU="09807862" D_NAME="Акцiонерне Товариство &quot;КРЕДОБАНК&quot;" STD="2019-01-01T00:00:00" FID="2019-12-31T00:00:00" NREG="False" TTYPE="010" REGDATE="2020-05-05T00:00:00" REGNUM="25-16903/20">
  <z:DTSTITLIST>
    <z:row POS_PODP="В.о. Голови Правлiння" FIO_PODP="Єжи Яцек Шугаєв" E_OPF="111" E_OZN="4" ROZM_IO="2" ROZM_IS="2" ROZM_FON="2" ROZM_OMP="2" E_BANK="1" E_FINUST="1" E_STRAH="2" E_ISI="2" E_TSOBL="2" E_BORG="2" E_SANAC="2" E_ROZPOR="2" FST_OZN="2" FST_PZMSFZ="2" E_KONSFZ="1" ROZM_PUBL="1" ROZM_PRIV="2" E_ATTYPE="2" E_OBL="46000" E_RAYON="Франкiвський" E_POST="79026" E_ADRES="м.Львiв" E_STREET="вул. Сахарова, 78" E_PHONE="032 2972308" E_FAX="-" E_MAIL="lesya.tykhan@kredobank.com.ua" ADR_WWW="https://kredobank.com.ua/about/zvity-banku/zvity-emitenta" DAT_WWW="2020-05-05T00:00:00" ARM_NAME="Державна установа &quot;Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України&quot;" ARM_EDRPOU="21676262" ARM_CONT="804" ARM_LICNUM="DR/00001/APA" MBS_KIND="1" MBS_DATE="2020-05-05T00:00:00" MBS_NUM="№ 69/2020 : Затвердити Рiчну iнформацiю емiтента цiнних паперiв та, у її складi, звiт керiвництва (звiт про управлiння) АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2019 рiк." APA_NAME="Державна установа &quot;Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України&quot;" APA_EDRPOU="21676262" APA_CONT="804" APA_LICNUM="DR/00002/ARM"/>
  </z:DTSTITLIST>
  <z:DTSTOC>
    <z:row ITEMCODE="UROSOB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="LICENCE" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="STV_UO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="KORP_SEC" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="RA_INFO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ORGSTR" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="SUDSPRV" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SHTRAF" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="BUS_TEXT" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ORGUPRPO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ORGUPR" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PERS_PO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PERSON_P" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OWNER_PO" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="EXITFEE" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ZASN" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="MANREPA" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DEVPROSP" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DEVINFO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DERIVS" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="FINRISKMAN" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="RISKTEND" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORPOWNREF" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORPVOLREF" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORPBEYREF" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ZBORY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_SVB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_EXB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_OU2" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_SPO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_DNY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="APPDISPROC" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="AUTHOFFIC" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OWNER" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="HOLDCH1" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="HOLDCH2" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="HOLDCH3" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="CAPSTRU" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PAPERY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PAPERY_A" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OBLIG" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PAPER_DR" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="POHID_CP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="GAR_TO" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="VYKUP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZV_SON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="EMOWSC" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="EMOWEQ" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SECLIM" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="VSHQTY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DYVIDEND" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="GOSPFIN" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OSN_ZASB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CHAKTIVY" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZOBOVYAZ" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OBS_PROD" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="CVRP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="OBSLUG" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_BA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_BC" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_WI" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_WICA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="FIN" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="AUDITINFO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="GARFIN" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="REPCONS" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="AGRCORP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="AGRCONST" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="OSOBLYVA" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OBLIG_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SSR_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ROZM_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZOB_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZMINY_IA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="STR_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="PRAVA_IA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="BORG" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="VYP_IS" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="RSTR_IA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SERT_FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="O_FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="CHA_FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="PRAV_FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="PRIM" ITEMEXIST="1" PRIM="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; не приймав участi у створеннi юридичних осiб у звiтному перiодi. Посада корпоративного секретаря у банку вiдсутня. Банк не здiйснював випуску iпотечних облiгацiй. Рiшення про виплату дивiдендiв не приймалось, дивiденди не виплачувались. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; здiйснює банкiвську дiяльнiсть, тому &quot;Iнформацiя щодо чистих активiв емiтента&quot;, &quot;Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї&quot;, та &quot;Iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї&quot; не заповнена. Станом на звiтну дату вiдсутнi судовi справи, за якими розглядаються позовнi вимоги у розмiрi 1 або бiльше вiдсоткiв активiв Банку. На звiтну дату посадовi особи емiтента не володiють акцiями емiтента. Статут АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; не мiстить iнформацiї про засновникiв Банку, жоден iз засновникiв Банку на дату пiдготовки цього Звiту не є його учасником (акцiонером).  Працiвники Банку не володiють акцiями АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та iншими (крiм акцiй) цiнними паперами. Iнформацiя про змiну акцiонерiв, яким належать голосуючi акцiї, розмiр пакета яких стає бiльшим, меншим або рiвним пороговому значенню, вiдсутня. Iнформацiя про змiну осiб, яким належить право голосу за акцiями, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню, вiдсутня. Iнформацiя про змiну осiб, якi є власниками фiнансових iнструментiв, пов'язаних з голосуючими акцiями акцiонерного товариства, вiдсутня. Забезпечення випуску боргових цiнних паперiв вiдсутнє. В звiтному перiодi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; власних акцiй не придбавав. Будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв Банку вiдсутнi. Рiшень про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв не приймали,  iнформацiя про вчинення значних правочинiв та значних правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, вiдсутня. Акцiонернi та корпоративнi договори не укладали. 
У зв'язку з невiдповiднiстю електронної форми структурi форм фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; (складеної вiдповiдно до МСФЗ та пiдтвердженої аудитором),  у електроннiй формi заповнено пiдсумковi данi, а окрема фiнансова звiтнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, яка включає Окремий звiт про фiнансовий стан, Окремий звiт про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, Окремий звiт про змiни власного капiталу, Окремий звiт про рух грошових коштiв за прямим методом за 2019 фiнансовий рiк розкривається у вiдповiдних примiтках електронних форм звiтностi емiтента. Окрема та консолiдована звiтнiсть, разом з примiтками, якi є невiд'ємною частиною фiнансової звiтностi, є також доступною в електроннiй формi (у форматi PDF) на офiцiйнiй веб-сторiнцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; : https://kredobank.com.ua/about/zvity-banku/richna-zvitnist"/>
  </z:DTSTOC>
  <z:DTSUROSOB_O>
    <z:row DAT_GOS="1992-03-31T00:00:00" E_OBL="46000" STATUT="2248969469.16" DAT_AK="0" DERG_AK="0" PERS_KL="1854" KVED1="64.19" KVED_NM1="iншi види грошового посередництва" KVED2="-" KVED_NM2="-" KVED3="-" KVED_NM3="-" NAC_BANK="НБУ" NAC_MFO="300001" NAC_RAH="32009111101026" VAL_BANK="Bank of New York Mellon" VAL_MFO="-" VAL_RAH="8900057211" SHORT_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;"/>
  </z:DTSUROSOB_O>
  <z:DTSLICENCE>
    <z:row L_DIYAL="Надання банкiвських послуг, визначених статтею 47 Закону України &quot;Про банки i банкiвську дiяльнiсть&quot;" L_NUMBER="№43" L_DATE="2011-10-11T00:00:00" L_ORGAN="Нацiональний Банк України" OPYS="-"/>
    <z:row L_DIYAL="Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку - дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами (брокерська дiяльнiсть)" L_NUMBER="АЕ185273" L_DATE="2012-11-07T00:00:00" L_ORGAN="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" OPYS="-"/>
    <z:row L_DIYAL="Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку -дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами (дилерська дiяльнiсть)" L_NUMBER="АЕ185274" L_DATE="2012-11-07T00:00:00" L_ORGAN="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" OPYS="-"/>
    <z:row L_DIYAL="Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку - дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами (андеррайтинг)" L_NUMBER="АЕ185275" L_DATE="2012-11-07T00:00:00" L_ORGAN="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" OPYS="-"/>
    <z:row L_DIYAL="Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку -депозитарна дiяльнiсть" L_NUMBER="АЕ286595" L_DATE="2013-10-10T00:00:00" L_ORGAN="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" OPYS="-"/>
  </z:DTSLICENCE>
  <z:DTSSTV_UO>
    <z:row UR_NAME="ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ &quot;IДЕА КАПIТАЛ&quot;" UR_OPF="240" UREDRPOU="37854056" UR_ADRES="Україна, м.Львiв, вул.Сахарова, 43" OPYS="В березнi 2012 року ПАТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; отримав контроль над компанiєю ТзОВ &quot;Фiнансова компанiя &quot;Iдеа Капiтал&quot;, придбавши 100% в статутному капiталi. Станом на звiтну дату Банк повнiстю володiє товариством.
КВЕД (основний) 64.91 Фiнансовий лiзинг.
Надання наступних  фiнансових послуг:
-	 факторинг;
-	 надання фiнансових кредитiв за рахунок власних коштiв;
-	 фiнансовий лiзинг;
-	 надання поручительств;
-	 надання гарантiй;
-	 надання позик;
-	 залучення фiнансових активiв юридичних осiб iз зобов'язанням  щодо
наступного їх повернення.

"/>
  </z:DTSSTV_UO>
  <z:DTSKORP_SEC/>
  <z:DTSRA_INFO>
    <z:row RA_NAME="РА &quot;Експерт-Рейтинг&quot;" RA_OZN="1" VZ_RO="2" DT_RO="2019-12-05T00:00:00" KR_LEVEL="uaAАA" OPYS="-"/>
    <z:row RA_NAME="РА &quot;Стандарт-Рейтинг&quot;" RA_OZN="1" VZ_RO="2" DT_RO="2019-12-03T00:00:00" KR_LEVEL="uaAАA" OPYS="Отриманi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; рейтинги за нацiональною шкалою (uaАAА) вiд уповноважених агентств означають, що банк характеризується найвищою кредитоспроможнiстю порiвняно з iншими українськими позичальниками. Рейтинги вiдповiдають iнвестицiйному рiвню, а отже забезпечують дотримання вимог законодавчих актiв України щодо розмiщення коштiв страхових резервiв страховими компанiями та активiв пенсiйних фондiв лише у банкiвських установах, кредитний рейтинг яких вiдповiдає iнвестицiйному рiвню за нацiональною шкалою."/>
  </z:DTSRA_INFO>
  <z:DTSORGSTR>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Менцинського, 2 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="79007" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Львiв" OS_STREET=" вул. Менцинського, 2 / пл. Григоренка, 4" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Шевченка, 12/1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="79005" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Львiв" OS_STREET="пр-т Шевченка,12/1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Чорновола, 57а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="79058" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Львiв" OS_STREET="пр.Чорновола, 57а" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Я. Мудрого,1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="79016" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Львiв" OS_STREET="вул. Я. Мудрого,1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Сахарова, 78 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="79026" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Львiв" OS_STREET="вул.Сахарова, 78" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Зелена, 17 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="79005" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Львiв" OS_STREET="вул.Зелена, 17" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Тершаковцiв, 1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="79005" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Львiв" OS_STREET="вул.Тершаковцiв,1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Ряшiвська, 9 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="79040" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Львiв" OS_STREET="вул.Ряшiвська, 9" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Городоцька, 179 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="79015" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Львiв" OS_STREET="вул.Городоцька, 179" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Наукова, 47 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="79060" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Львiв" OS_STREET="вул.Наукова, 47" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Сихiвська, 13 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="79066" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Львiв" OS_STREET=" вул.Сихiвська, 13" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Перфецького, 2А АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="79053" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Львiв" OS_STREET="вул. Перфецького, 2А" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Цехова, 1  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="79021" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Львiв" OS_STREET="вул.Цехова, 1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Джерельна, 18 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Львiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="79058" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Львiв" OS_STREET=" вул. Джерельна, 18" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Б.Хмельницького, 14 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Самбiр" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="81400" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Самбiр" OS_STREET="вул.Б.Хмельницького,14" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Грушевського, 16 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Мостиська" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="81300" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Мостиська" OS_STREET="вул.Грушевського,16" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення  Майдан Гайдамакiв, 14 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Городок" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="81500" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Городок" OS_STREET=" майдан Гайдамакiв,14" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Маковея, 62 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Яворiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="81000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Яворiв" OS_STREET="вул.Маковея,62" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення площа Ринок, 20 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Дрогобич" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="82100" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Дрогобич" OS_STREET=" пл.Ринок, 20" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Шашкевича, 23 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Жидачiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="81700" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Жидачiв" OS_STREET="вул.Шашкевича,23" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення Майдан Ринок 17-18 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Стрий" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="82400" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Стрий" OS_STREET="Майдан Ринок 17-18" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Мельника,2 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Стебник" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="82172" OS_RAYON="Дрогобицький" OS_ADRES="м.Стебник" OS_STREET="вул.А.Мельника, 2" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Гаватовича, 9 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Кам'янка-Бузька" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="80400" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Кам'янка-Бузька" OS_STREET="вул.Гаватовича, 9" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Бандери, 2а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Золочiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="80700" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Золочiв" OS_STREET=" вул.С.Бандери, 2а" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення площа Ринок,21 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м.Буськ" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="80500" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Буськ" OS_STREET="пл.Ринок, 21" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Сокальська, 6 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Червоноград" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="70100" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Червоноград" OS_STREET="вул.Сокальська, 6" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Львiвська, 1а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м.Радехiв" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="80200" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Радехiв" OS_STREET="вул.Львiвська, 1а" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Шептицького, 51 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Сокаль" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="80000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Сокаль" OS_STREET="вул. Шептицького, 51" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Галицька, 27 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Iвано-Франкiвськ" OS_CONT="804" OS_OBL="26000" OS_POST="76000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Iвано-Франкiвськ" OS_STREET="вул.Галицька,27" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Л.Українки, 1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Калуш" OS_CONT="804" OS_OBL="26000" OS_POST="77300" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Калуш" OS_STREET="пр.Л.Українки, 1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Замкова, 7 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Тернопiль" OS_CONT="804" OS_OBL="61000" OS_POST="46001" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Тернопiль" OS_STREET="вул. Замкова, 7" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Б.Хмельницького, 14-16 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Тернопiль" OS_CONT="804" OS_OBL="61000" OS_POST="46001" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Тернопiль" OS_STREET="вул.Б.Хмельницького,14-16" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення площа Центральна, 7 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Чернiвцi" OS_CONT="804" OS_OBL="73000" OS_POST="58002" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Чернiвцi" OS_STREET="пл.Центральна, 7" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Свободи35/36  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Ужгород" OS_CONT="804" OS_OBL="21000" OS_POST="88015" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Ужгород" OS_STREET="проспект Свободи, 35/36" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Миру, 19/1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Мукачево" OS_CONT="804" OS_OBL="21000" OS_POST="89600" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Мукачево" OS_STREET="вул. Миру, 19/1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Миру, 30/2 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Виноградiв" OS_CONT="804" OS_OBL="21000" OS_POST="90300" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Виноградiв" OS_STREET="вул.Миру, 30/2" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Волi, 42 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Луцьк" OS_CONT="804" OS_OBL="07000" OS_POST="43010" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Луцьк" OS_STREET="пр.Волi, 42" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Л.Українки, 28а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Луцьк" OS_CONT="804" OS_OBL="07000" OS_POST="43025" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Луцьк" OS_STREET="вул.Л.Українки, 28а" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Кривий Вал, 31 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Луцьк" OS_CONT="804" OS_OBL="07000" OS_POST="43010" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Луцьк" OS_STREET="вул.Кривий Вал,31" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення бульвар Шевченка, 10 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Нововолинськ" OS_CONT="804" OS_OBL="07000" OS_POST="45400" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Нововолинськ" OS_STREET="бул. Шевченка, 10" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Мiцкевича,1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Ковель" OS_CONT="804" OS_OBL="07000" OS_POST="45000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Ковель" OS_STREET="вул. Мiцкевича, 1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Кавказька, 2 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Рiвне" OS_CONT="804" OS_OBL="56000" OS_POST="33028" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Рiвне" OS_STREET="вул.Кавказька, 2" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення мiкрорайон Вараш, 2 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Вараш" OS_CONT="804" OS_OBL="07000" OS_POST="34400" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Вараш" OS_STREET="мiкрорайон Вараш, 2" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Київська, 116 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Житомир" OS_CONT="804" OS_OBL="18000" OS_POST="10001" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Житомир" OS_STREET="вул.Київська, 116" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Рiшельєвська, 11а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Одеса" OS_CONT="804" OS_OBL="51000" OS_POST="65020" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Одеса" OS_STREET="вул.Рiшельєвська, 11а" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Катерининська, 89 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Одеса" OS_CONT="804" OS_OBL="51000" OS_POST="65023" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Одеса" OS_STREET="вул.Катерининська, 89" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Центральний, 55 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Миколаїв" OS_CONT="804" OS_OBL="48000" OS_POST="54000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Миколаїв" OS_STREET="проспект Центральний, 55" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Центральний, 71 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Миколаїв" OS_CONT="804" OS_OBL="48000" OS_POST="54017" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Миколаїв" OS_STREET="пр.Центральний, 71" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Потьомкiнська, 36 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Херсон" OS_CONT="804" OS_OBL="65000" OS_POST="73000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Херсон" OS_STREET="вул.Потьомкiнська, 36" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект  Д.Яворницького, 34Б АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Днiпро" OS_CONT="804" OS_OBL="12000" OS_POST="49044" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Днiпро" OS_STREET=" пр.Д.Яворницького 34 Б" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Д.Яворницького, 82 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Днiпро" OS_CONT="804" OS_OBL="12000" OS_POST="49000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Днiпро" OS_STREET="пр. Д.Яворницького, 82" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Воскресенська, 9 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Днiпро" OS_CONT="804" OS_OBL="12000" OS_POST="49000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Днiпро" OS_STREET="вул. Воскресенська, 9" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Ярослава Мудрого, 29а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Харкiв" OS_CONT="804" OS_OBL="63000" OS_POST="61024" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Харкiв" OS_STREET="вул.Ярослава Мудрого,29а" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Науки, 39 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Харкiв" OS_CONT="804" OS_OBL="63000" OS_POST="61072" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Харкiв" OS_STREET="проспект  Науки, 39" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Данилевського, 18 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Харкiв" OS_CONT="804" OS_OBL="63000" OS_POST="61058" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Харкiв" OS_STREET="вул.Данилевського,18" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Гагарiна, 43/2 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Харкiв" OS_CONT="804" OS_OBL="63000" OS_POST="61140" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Харкiв" OS_STREET="просп.Гагарiна,43/2" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Чернишевська,1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Харкiв" OS_CONT="804" OS_OBL="63000" OS_POST="61057" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Харкiв" OS_STREET="вул. Чернишевська, 1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Горького, 22 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Суми" OS_CONT="804" OS_OBL="59000" OS_POST="40030" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Суми" OS_STREET="вул.Горького, 22" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Європейська, 21 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Полтава" OS_CONT="804" OS_OBL="53000" OS_POST="36014" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Полтава" OS_STREET="вул. Європейська, 21" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Перемоги, 93 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Запорiжжя" OS_CONT="804" OS_OBL="23000" OS_POST="69000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Запорiжжя" OS_STREET="вул.Перемоги, 93 прим.144" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Соборний, 190 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Запорiжжя" OS_CONT="804" OS_OBL="23000" OS_POST="69035" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Запорiжжя" OS_STREET="пр.Соборний, 190" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Антоновича, 91/14 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="80000" OS_POST="03150" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Київ" OS_STREET="вул.Антоновича, 91/14" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Верхнiй Вал, 18 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="80000" OS_POST="04071" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Київ" OS_STREET=" вул.Верхнiй Вал, 18" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Генерала Алмазова, 9 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="80000" OS_POST="01011" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Київ" OS_STREET="вул. Генерала Алмазова, 9" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Таращанська, 191а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Бiла Церква" OS_CONT="804" OS_OBL="32000" OS_POST="09100" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Бiла Церква" OS_STREET="вул.Таращанська, 191а, прим. 1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Перемоги, 96 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="80000" OS_POST="03062" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Київ" OS_STREET="пр. Перемоги,96, прим.75" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Ахматової Анни, 46 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="80000" OS_POST="02081" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Київ" OS_STREET="вул. Ахматової Анни, 46А" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Є. Сверстюка, 11 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="80000" OS_POST="02002" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Київ" OS_STREET="вул. Є. Сверстюка, 11" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Соборностi, 1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="80000" OS_POST="02160" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Київ" OS_STREET=" пр. Соборностi, 1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект I.Мазепи, 1/88 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Вишгород" OS_CONT="804" OS_OBL="32000" OS_POST="07300" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Вишгород" OS_STREET="пр.I.Мазепи, 1/88" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Бульварно-Кудрявська, 21 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="80000" OS_POST="01054" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Київ" OS_STREET="вул. Бульварно-Кудрявська, 21" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Маршала Тимошенка, 21, корпус 5  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="80000" OS_POST="04212" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Київ" OS_STREET="вул. Маршала Тимошенка, 21, корпус 5" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Велика Василькiвська, 23 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="80000" OS_POST="02088" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Київ" OS_STREET="вул. Велика Василькiвська,23" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект С. Бандери, 21 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="80000" OS_POST="04073" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Київ" OS_STREET="пр-т.Степана Бандери, 21" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.С.Петлюри, 13/135 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="80000" OS_POST="01032" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Київ" OS_STREET="вул.С.Петлюри,13/135" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул. Михайлiвська, 6  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Київ" OS_CONT="804" OS_OBL="80000" OS_POST="01001" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Київ" OS_STREET="вул. Михайлiвська, 6" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Перемоги, 127 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Чернiгiв" OS_CONT="804" OS_OBL="74000" OS_POST="14038" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Чернiгiв" OS_STREET="пр.Перемоги, 127" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Пирогова, 78а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Вiнниця" OS_CONT="804" OS_OBL="05000" OS_POST="21000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Вiнниця" OS_STREET="вул.Пирогова, 78а" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Коцюбинського,58 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Вiнниця" OS_CONT="804" OS_OBL="05000" OS_POST="21009" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Вiнниця" OS_STREET="вул. 50-рiччя Перемоги, 26 /Коцюбинського 58" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Проскурiвського пiдпiлля, 81/1 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Хмельницький" OS_CONT="804" OS_OBL="68000" OS_POST="29000" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Хмельницький" OS_STREET="вул.Проскурiвського пiдпiлля, 81/1" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення проспект Грушевського, 42 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Кам'янець-Подiльський" OS_CONT="804" OS_OBL="68000" OS_POST="32300" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Кам'янець-Подiльський" OS_STREET="пр.Грушевського, 42" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Курчатова, 2/1Б АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; ум. Хмельницький" OS_CONT="804" OS_OBL="68000" OS_POST="29025" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Хмельницький" OS_STREET="вул.Курчатова, 2/1б" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Пастерiвська, 25 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Черкаси" OS_CONT="804" OS_OBL="71000" OS_POST="18005" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Черкаси" OS_STREET="вул.Пастерiвська, 25" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Гоголя, 250 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Черкаси" OS_CONT="804" OS_OBL="71000" OS_POST="18016" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Черкаси" OS_STREET="вул. Гоголя, 250" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення провулок Центральний, 1а АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Кропивницький" OS_CONT="804" OS_OBL="35000" OS_POST="25006" OS_RAYON="-" OS_ADRES="м.Кропивницький" OS_STREET="пров. Центральний, 1 а" OPYS="-"/>
    <z:row OS_NAME="Вiддiлення вул.Бандери,2/3 АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у м. Рудки" OS_CONT="804" OS_OBL="46000" OS_POST="81440" OS_RAYON="Самбiрський" OS_ADRES="м.Рудки" OS_STREET="вул. С. Бандери, 2/3" OPYS="-"/>
  </z:DTSORGSTR>
  <z:DTSSUDSPRV/>
  <z:DTSSHTRAF>
    <z:row SF_NUM="Податкове повiдомлення-рiшення №0000134301" SF_DATE="2019-01-28T00:00:00" SF_BODY="Офiс великих платникiв податкiв ДФС" SF_KIND="штраф" SF_EXEC="погашено за рахунок авансової переплати по ПДВ" PRIM="д/н"/>
    <z:row SF_NUM="Протокол №671" SF_DATE="2018-12-21T00:00:00" SF_BODY="управлiння з питань екологiї та контролю за благоустроєм мiста Хмельницької мiської ради" SF_KIND="штраф" SF_EXEC="сплачено" PRIM="д/н"/>
    <z:row SF_NUM="Акт про розбiжностi №30" SF_DATE="2019-05-22T00:00:00" SF_BODY="НБУ у Хмельницькiй областi" SF_KIND="штраф" SF_EXEC="сплачено" PRIM="д/н"/>
    <z:row SF_NUM="Акт №74" SF_DATE="2019-05-21T00:00:00" SF_BODY="НБУ у Хмельницькiй областi" SF_KIND="штраф" SF_EXEC="сплачено" PRIM="д/н"/>
    <z:row SF_NUM="Акт №154" SF_DATE="2019-07-25T00:00:00" SF_BODY="НБУ у Хмельницькiй областi" SF_KIND="штраф" SF_EXEC="сплачено" PRIM="д/н"/>
    <z:row SF_NUM="Акт №62-1" SF_DATE="2019-08-14T00:00:00" SF_BODY="Головне управлiння Пенсiйного фонду України в м.Києвi" SF_KIND="штраф" SF_EXEC="сплачено" PRIM="д/н"/>
    <z:row SF_NUM="Акт №61/28-10-43-01/09807862" SF_DATE="2019-09-17T00:00:00" SF_BODY="офiс Великих платникiв податкiв ДПС" SF_KIND="штраф" SF_EXEC="сплачено" PRIM="д/н"/>
    <z:row SF_NUM="Акт №228" SF_DATE="2019-09-30T00:00:00" SF_BODY="НБУ у Хмельницькiй областi" SF_KIND="штраф" SF_EXEC="сплачено" PRIM="д/н"/>
    <z:row SF_NUM="Податкове повiдомлення-рiшення №0002204301" SF_DATE="2019-11-21T00:00:00" SF_BODY="Офiс великих платникiв податкiв ДФС" SF_KIND="штраф" SF_EXEC="погашено за рахунок авансової переплати по ПДВ" PRIM="д/н"/>
  </z:DTSSHTRAF>
  <z:DTSBUS_TEXT>
    <z:row ORG_STR="Органами управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є:
Загальнi збори акцiонерiв (вищий орган управлiння);
Наглядова Рада Банку (здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння Банку, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та учасникiв Банку, але не бере участi в поточному управлiннi Банком;
Правлiння Банку (колегiальний виконавчий орган, що здiйснює поточне управлiння).
В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; утворений  постiйно дiючий пiдроздiл внутрiшнього аудиту (Департамент внутрiшнього аудиту), який є складовою системи внутрiшнього контролю.
Члени Наглядової Ради обираються з числа Акцiонерiв Банку, їх представникiв та незалежних членiв шляхом кумулятивного голосування.  Кiлькiсний склад Наглядової Ради визначається Загальними зборами акцiонерiв i становить не менше 7 осiб,  але не бiльше 12 осiб. Наглядова Рада не менш як на одну третину має складатися з незалежних членiв. Членом Наглядової Ради може бути лише фiзична особа, яка має повну цивiльну дiєздатнiсть. Члени  Наглядової Ради Банку обираються акцiонерами пiд час проведення Загальних зборiв Банку на строк 3 роки. але не пiзнiше дати проведення рiчних Загальних зборiв, що проводяться пiсля другого повного звiтного року функцiонування Наглядової Ради. 
Членами Правлiння можуть бути фiзичнi особи,  якi мають повну цивiльну дiєздатнiсть.  Кiлькiсний склад членiв Правлiння визначається Наглядовою Радою, але не менше нiж 3 особи. Члени Правлiння, включаючи Голову Правлiння, призначаються Наглядовою Радою на строк до трьох рокiв з можливiстю дострокового вiдкликання (припинення  повноважень). 
Протягом 2019 року в структурi органiв управлiння та контролю Банку  змiн не вiдбулося.
Станом на 01.01.2020 р. органiзацiйна структура АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; включає Головний банк та 86 вiддiлень. Протягом 2019 р. було вiдкрито 2 вiддiлення, припинили дiяльнiсть 9 вiддiлень, змiнило юридичну адресу 1 вiддiлення. Мережа установ Банку охоплює майже всi областi України, за виключенням Луганської та Донецької областей  та територiї анексованої АР Крим.
Головний Банк виконує функцiї центру стратегiчного управлiння, що формує полiтику Банку, зокрема щодо: стратегiї Банку; фiнансового та операцiйного планування; пропозицiї продуктiв i послуг, пристосованих до потреб клiєнтiв; впровадження нових технологiй; вiдповiдностi органiзацiйних структур; обмеження ризику i забезпечення безпеки Банку; органiзацiї внутрiшнього контролю; кадрової полiтики i розробки внутрiшнiх нормативних документiв; а також реалiзує окремi операцiйнi завдання.
Вiддiлення є вiдокремленими пiдроздiлами Банку, операцiї яких вiдображаються на балансi Банку. Вiддiлення органiзовують та здiйснюють продаж банкiвських продуктiв i послуг, забезпечуючи належну якiсть обслуговування клiєнтiв та очiкувану ефективнiсть дiяльностi.
Органiзацiйну структуру Головного банку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; описує Положення про органiзацiю Головного банку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, що визначає завдання його структурних пiдроздiлiв, взаємовiдносини мiж ними та керiвництво структурними пiдроздiлами.  Структура Головного банку станом на 01.01.2020 р. включала 46 самостiйних Департаментiв та Центрiв, об'єднаних у 6 вертикалей, що пiдпорядкованi окремим членам Правлiння:
Вертикаль загальнобанкiвського менеджменту та фiнансiв,
Вертикаль продажу,
Вертикаль ризикiв,
Вертикаль операцiй,
Вертикаль IТ,
Вертикаль фiнансового монiторингу.
Станом на 01.01.2020 р. в порiвняннi з 01.01.2019 р. в органiзацiйнiй структурi Головного Банку вiдбулися наступнi змiни:
1)	створено нову Вертикаль IТ до складу якої включено Департамент iнформацiйних технологiй, 
2)	змiнено назву Вертикалi загальнобанкiвського менеджменту, фiнансiв та IТ на Вертикаль загальнобанкiвського менеджменту та фiнансiв,
3)	змiнено назву Напрямку аналiзу та реструктуризацiї на Напрямок кредитного аналiзу,
4)	створено Департамент пiдтримки бiзнесу та оптимiзацiї процесiв шляхом об'єднання Департаменту методологiї та управлiння процесами та Департаменту операцiйної пiдтримки та розвитку, 
5)	об'єднано Департамент маркетингу та Центр управлiння взаємовiдносинами з клiєнтами в один структурний пiдроздiл - Департамент маркетингу; 
6)	реорганiзовано Департамент iнформацiйних технологiй шляхом створення 4-х окремих структурних пiдроздiлiв: Департамент розвитку IТ - систем, Департамент пiдтримки банкiвських систем, Департамент IТ - Iнфраструктури, Департамент управлiння IТ,
7)	iз складу Напрямку кредитного аналiзу видiлено Департамент кредитного монiторингу та Департамент по роботi з непрацюючими активами з пiдпорядкуванням цих Департаментiв безпосередньо Заступнику Голови Правлiння, що здiйснює нагляд за Вертикаллю ризикiв,
8)	створено Центр аналiзу проблемних кредитiв.
Бiльшiсть змiн в органiзацiйнiй структурi Банку було обумовлено оптимiзацiєю розподiлу завдань та нагляду мiж Членами Правлiння, пiдвищенням ролi та значення iнформацiйних технологiй в дiяльностi Банку, подальшим приведенням органiзацiйної структури у вiдповiднiсть до вимог &quot;Положення про органiзацiю системи управлiння ризиками в банках України&quot;, затвердженого Постановою Правлiння НБУ №64 вiд 11.06.2018р., удосконаленням розподiлу завдань мiж структурними пiдроздiлами Головного Банку.
" SERCHIS="Основним нефiнансовим ресурсом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у звiтному перiодi, як i ранiше, залишалися людськi ресурси (персонал Банку) та їх iнтелектуальний капiтал. Загальна облiкова чисельнiсть працiвникiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; станом на 01.01.2020 р. склала 2117 осiб та зросла порiвняно з початком 2019 року на 20 осiб або на 1,0%. Середньоспискова чисельнiсть штатних працiвникiв на звiтну дату становить 1854 чол., 3 зовнiшнi сумiсники та 29 осiб працюють за цивiльно-правовими договорами. Фонд оплати працi збiльшився у порiвняннi з минулим роком та становить 434433 тис.грн.
Абсолютна бiльшiсть працiвникiв Банку мають вищу освiту - 89% вiд їх загальної чисельностi, а середнiй вiк працiвникiв складає 37 рокiв. За гендерною структурою серед працiвникiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; переважають жiнки, якi становлять 74% вiд загальної чисельностi працiвникiв. 
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; проводить прозору кадрову полiтику, вiдповiдно до якої пiдбiр працiвникiв, кар'єрний рiст i матерiальна винагорода базується на оцiнцi квалiфiкацiї, професiйних умiнь i результатiв роботи. Кадрова полiтика АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; спрямована на пiдвищення ефективностi роботи персоналу, досягнення цiльового рiвня задоволення клiєнтiв та досягнення визначених стратегiчних цiлей.
" NEZAL="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; входить в склад мiжнародної банкiвської групи РКО Вank Рolski. Учасники цiєї групи розташованi на територiї Республiки Польща та України (контролер групи - РКО Вank Рolski S.A. знаходиться  в Республiцi Польща, м.Варшава,  вул. Пулавська, 15).
   Група займається наданням фiнансових послуг. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; приймає участь в цiй групi з 2004р. i контролюється РКО ВР (100% статутного  капiталу АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; належить РКО ВР). Iншi учасники групи не мають часток в статутному капiталi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; зобов'язаний проводити щорiчний аудит своєї дiяльностi на умовах консолiдованих даних з  РКО Вank Рolski S.A.
У 2013 роцi Комiсiя Нацiонального банку України з питань нагляду та регулювання дiяльностi банкiв визнала АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; учасником банкiвської групи (рiшення вiд 12.07.2013 р. №490). АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; погоджений як вiдповiдальна особа банкiвської групи, а iншими її учасниками були визнанi ТОВ &quot;Фiнансова компанiя &quot;IДЕА КАПIТАЛ&quot; та ТОВ &quot;Фiнансова компанiя &quot;Приватнi iнвестицiї&quot;. У 2017 роцi ТОВ &quot;Фiнансова компанiя &quot;IДЕА КАПIТАЛ&quot; була виключена з банкiвської групи у зв'язку з припиненням надання нею фiнансових послуг та виключенням її з Державного реєстру фiнансових установ. 

Крiм цього, АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; станом на 01.01.2020 р. є учасником таких об'єднань, професiйних асоцiацiй та саморегулiвних органiзацiй:
Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб. м. Київ, Сiчових Стрiльцiв, 17.
Фонд є державною, спецiалiзованою установою, яка виконує функцiї державного управлiння у сферi гарантування вкладiв фiзичних осiб. Основною цiллю дiяльностi Фонду в Українi є захист прав та iнтересiв фiзичних осiб - вкладникiв банкiв, фiлiй iноземних банкiв. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; зареєстрований учасником ФГВФО 02.09.1999 р. за реєстрацiйним № 054. Участь банку в Фондi регламентується  Законом України &quot;Про Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб&quot;.

Асоцiацiя платникiв податкiв. м. Київ, вул. Гончара, 35.
Асоцiацiя є  добровiльною неприбутковою неполiтичною всеукраїнською громадською органiзацiєю, що створена на основi єдностi iнтересiв для спiльної реалiзацiї своїх прав i свобод, на засадах добровiльностi та рiвноправностi, з метою представництва i захисту прав, економiчних, соцiальних, iнших iнтересiв платникiв податкiв на мiсцевому, регiональному, галузевому, всеукраїнському рiвнях, а також з метою координацiї та консолiдацiї дiй своїх членiв у сферi соцiально-трудових та економiчних вiдносин.  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом асоцiацiї з 2011 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

 Асоцiацiя банкiв Львiвщини. м. Львiв, вул. Сiчових Стрiльцiв, 11.
Регiональна банкiвська асоцiацiя. Основнi напрямки дiяльностi Асоцiацiї: сприяння розвитку банкiвської справи в регiонi, консолiдацiя банкiвських ресурсiв на вирiшення прiоритетних регiональних програм; пiдтримка взаємної довiри, дiлового партнерства та спiвробiтництва мiж керiвниками та спецiалiстами банкiвських установ; сприяння створенню правової бази банкiвської дiяльностi; захист прав та законних iнтересiв банкiв; розробка та видання iнформацiйних, методичних i перiодичних видань з рiзних напрямкiв банкiвської дiяльностi; органiзацiя та проведення короткотермiнових цiльових навчальних програм; пiдтримка позитивного iмiджу дiяльностi банкiвських установ регiону через засоби масової iнформацiї.
Членство АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в асоцiацiї носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Львiвська торгово-промислова палата.  м. Львiв, Стрийський парк, 14.
Львiвська ТПП є недержавною неприбутковою самоврядною органiзацiєю, що на добровiльних засадах об'єднує юридичних осiб та пiдприємцiв, а також їх об'єднання. Серед основних послуг, якi надає палата є: проведення семiнарiв, тренiнгiв та iнших навчальних заходiв для дiлових кiл в Українi та закордоном; сприяння налагодженню контактiв з зарубiжними партнерами шляхом проведення економiчних форумiв, конференцiй, презентацiй, зустрiчей, бiзнес-мiсiй; надання консультацiй з питань зовнiшньоекономiчної дiяльностi, допомога в пiдготовцi договорiв; третейський суд; послуги по сприянню реалiзацiї торгово-економiчних трансакцiй; оцiнка рухомого i нерухомого майна та нематерiальних активiв. 
Членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Представництво &quot;Польсько-Українська Господарча Палата&quot;. м. Варшава, вул.Легiонова, 9/2 
м. Київ, вул. Хорива, 4/10
Польсько-Українська Господарча Палата є недержавною самоврядною органiзацiєю, що об'єднує iнтереси понад 200 суб'єктiв господарювання рiзних форм власностi з Польщi та України. Головним завданням Палати є дiяльнiсть, спрямована на розвиток польсько-українських економiчних вiдносин, представлення та захист iнтересiв членiв Палати. Своє завдання Палата реалiзовує через: органiзацiю господарчих мiсiй; тренiнгiв та курсiв; семiнарiв та конференцiй; професiйне обслуговування виставок ; видання перiодичних рекламних матерiалiв; допомогу та пiдтримку пiдприємств у пошуку надiйних торгових партнерiв; тiсну спiвпрацю з Посольством України в РП, Посольством РП в Українi, органами державної влади та мiсцевого самоврядування .
Членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Професiйна Асоцiацiя Реєстраторiв та Депозитарiїв. м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, 19.
Банк є членом асоцiацiї з 2009 року згiдно вимог &quot;Лiцензiйних умов провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку - депозитарної дiяльностi&quot;, затверджених рiшенням ДКЦПФР. Асоцiацiя є професiйним об'єднанням на фондовому ринку України та представляє iнтереси всiх вiтчизняних депозитарних установ, а також торговцiв цiнними паперами. Має статус саморегулiвної органiзацiї (СРО) за видом професiйної дiяльностi - депозитарна дiяльнiсть, та статус СРО з торгiвлi цiнними паперами. Асоцiацiя є добровiльною недержавною некомерцiйною органiзацiєю. Членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку. 

Незалежна асоцiацiя банкiв України. м.Киiв, вул.Велика Василькiвська, 72.
Незалежна асоцiацiя банкiв України (НАБУ) - найбiльше в Українi банкiвське об'єднання, сукупнi активи банкiв-членiв якої складають бiльше 95 % усiх активiв банкiвської системи України. НАБУ створене з метою сприяння стабiльному функцiонуванню та розвитку банкiвського ринку країни та всебiчного захисту iнтересiв української банкiвської спiльноти, представленню iнтересiв комерцiйних банкiв у взаємодiї з банкiвським регулятором та органами державної влади України.
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом асоцiацiї з 2018 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть Банку.

Мiжнародне товариство польських пiдприємцiв в Українi. м. Київ, вул П.Мирного 16/3.
Товариство являє собою платформу комунiкацiї для українсько-польських пiдприємств, для польських громадян, якi працюють менеджерами в компанiях iз польським капiталом i в мiжнародних корпорацiях  України. Свої завдання Товариство реалiзує через надання iнформацiї, доступ до бази даних компанiй, що працюють в Українi, органiзацiю та участь  у конференцiях, семiнарах, iнтеграцiйних зустрiчах, надання консультацiй з питань законодавства, податкiв, допомога в оформленнi вiз для українських працiвникiв, переклад та завiрення документiв.
Членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Асоцiацiя &quot;УкрСВIФТ&quot;. м. Київ,вул. Обсерваторна 21 а.
Асоцiацiя об'єднує членiв та користувачiв мiжнародної системи обмiну платiжними повiдомленнями S.W.I.F.T. та є незалежною асоцiацiєю з неприбутковим статусом. Цiлями Асоцiацiї є: iнформування членiв та користувачiв СВIФТ про тенденцiї розвитку фiнансових технологiй та комунiкацiй; формулювання та впровадження полiтики розвитку мiжнародних телекомунiкацiйних систем на Українi; представлення iнтересiв українських фiнансових органiзацiй, що є членами та користувачами СВIФТ в органах державної влади та законодавчих органах.
Членство Банку носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Асоцiацiя &quot;ЄМА&quot;. м. Київ, вул. Микiльсько-Слобiдська, б. 2-Б,оф.177.
Цiлями Української мiжбанкiвської Асоцiацiї членiв платiжних систем &quot;ЄМА&quot; є: забезпечення функцiонування й удосконалення системи колективної безпеки й спiльнi заходи щодо запобiгання шахрайських дiй з використання платiжних карток та електронних засобiв розрахунку та розвиток iнструментiв кредитного  ризик-менеджменту для роздрiбного бiзнесу; забезпечення взаємодiї , представлення iнтересiв та захист законних прав членiв Асоцiацiї в державних органах з питань розвитку безготiвкових рахункiв, юридичним i технологiчним питанням роздрiбного бiзнесу, безготiвкових платежiв громадян та пiдприємств та кредитного ризик-менеджменту; пiдготовка й перепiдготовка спiвробiтникiв банкiв i державних органiв, вiдповiдальних за весь спектр питань пов'язаних з безготiвковими розрахунками, роздрiбним бiзнесом та ризик-менеджментом.  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом Асоцiацiї з  2012 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Європейська Бiзнес Асоцiацiя. м. Київ, вул. Андрiївський узвiз 1А.
Асоцiацiя була заснована в 1999 роцi за пiдтримки Європейської комiсiї в Українi. Є найбiльш впливовим та найчисельнiшим об'єднанням бiзнесу  в Українi, що захищає iнтереси членiв - iндивiдуальнi або колективнi - на найвищому державному рiвнi, пiдтримує та пiклується про партнерськi вiдносини з урядом. Всi члени Європейської Бiзнес Асоцiацiї дотримуються найвищих етичних стандартiв в бiзнесi, що покращує умови ведення бiзнесу в Українi. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом Асоцiацiї з  2017 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Професiйна Асоцiацiя Корпоративного Управлiння (ПАКУ). м. Київ, вул. Володимирська, 23.
ПАКУ є лiдером серед професiйних спiвтовариств у сферi корпоративного управлiння в Українi. Асоцiацiя має значний досвiд побудови систем корпоративного управлiння у вiдповiдностi до стандартiв провiдних свiтових бiрж i потреб власникiв великого та середнього бiзнесу; зокрема, в частинi органiзацiї ефективної дiяльностi наглядових рад та корпоративних секретарiв. Органiзовує щорiчний &quot;Мiжнародний форум корпоративних секретарiв&quot; - ключову подiю року в Українi у сферi корпоративного управлiння.
ПАКУ створила збалансовану систему освiтнiх програм з корпоративного управлiння, якi регулярно оновлюються та постiйно затребуванi на ринку. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом Асоцiацiї з  2017 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.

Асоцiацiя &quot;Українське об'єднання лiзингодавцiв&quot;. м. Київ, вул.Предславинська 28.
Асоцiацiя &quot;Українське об'єднання лiзингодавцiв&quot; (УОЛ)  створена в 2005 роцi як добровiльний союз  професiйних учасникiв ринку лiзингу. Головною метою  Асоцiацiї є сприяння розвитку вiдкритого i рiвнодоступного ринку оперативного i фiнансового лiзингу в Українi шляхом координацiї дiяльностi пiдприємств, що об'єдналися для захисту спiльних iнтересiв.  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є членом Асоцiацiї з  2018 року, членство носить безстроковий характер та не накладає обмежень на фiнансово-господарську самостiйнiсть банку.
" SPDIYAL="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у  2019 роцi не здiйснював спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами." PROPOZ="Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб у звiтному перiодi не надходили. Банк не має намiрiв щодо реорганiзацiї шляхом злиття, приєднання, подiлу та перетворення." OBL_POL="Основнi принципи облiкової полiтики
а) Основа подання iнформацiї
Ця окрема фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) та вiдповiдно до вимог Нацiонального Банку України щодо складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України на основi принципу iсторичної вартостi, з коригуваннями на початкове визнання фiнансових iнструментiв за справедливою вартiстю та переоцiнку будiвель й iнвестицiйної нерухомостi, а також iнвестицiйних цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Основнi принципи облiкової полiтики, що використовувались у ходi пiдготовки цiєї окремої фiнансової звiтностi, наведено далi. Цi принципи застосовувались послiдовно вiдносно всiх перiодiв, поданих у звiтностi, якщо не зазначено iнше (див. Примiтку 3(х)).
Безперервно дiюче пiдприємство. Керiвництво пiдготувало цю окрему фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до принципу подальшого безперервного функцiонування. Формуючи таке професiйне судження, керiвництво врахувало фiнансовий стан Банку, свої iснуючi намiри, постiйну фiнансову пiдтримку з боку материнської компанiї, заплановану в бюджетi прибутковiсть дiяльностi у майбутньому та доступ до фiнансових ресурсiв, а також проаналiзувало вплив поточної фiнансової та економiчної ситуацiї на майбутню дiяльнiсть Банку.
б) Фiнансовi iнструменти - основнi термiни оцiнки
Фiнансовi iнструменти вiдображаються за справедливою вартiстю або амортизованою вартiстю залежно вiд їх класифiкацiї. Нижче описано цi методи оцiнки.
Справедлива вартiсть - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу або сплачена за зобов'язанням при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Найкращим свiдченням справедливої вартостi є цiна на активному ринку. Активний ринок - це ринок, на якому операцiї щодо активiв i зобов'язань мають мiсце iз достатньою частотою та в достатнiх обсягах для того, щоб забезпечити iнформацiю щодо цiноутворення на поточнiй основi.
Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що торгуються на активному ринку, оцiнюється як добуток цiни котирування на ринку за окремим активом або зобов'язанням та їх кiлькостi, що утримується Банком. Цей принцип дотримується, навiть якщо звичайний денний обсяг торгiв на ринку не є достатнiм, щоб абсорбувати кiлькiсть iнструментiв, якi утримуються Банком, i якщо заява на розмiщення усiєї позицiї в межах однiєї транзакцiї може вплинути на цiну котирування. 
Ринковою цiною котирування, яка використовувалася для оцiнки фiнансових активiв, є поточна цiна попиту; а ринковою цiною котирування, яка використовувалася для фiнансових зобов'язань - поточна цiна пропозицiї. 
Методи оцiнки, зокрема, моделi дисконтованих грошових потокiв або моделi, що базуються на нещодавнiх операцiях на ринку на загальних умовах або на фiнансових даних об'єктiв iнвестицiй, застосовуються для оцiнки справедливої вартостi для певних фiнансових iнструментiв, щодо яких вiдсутня зовнiшня ринкова iнформацiя щодо цiноутворення. Оцiнки справедливої вартостi аналiзуються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi наступним чином: (i) перший рiвень - це оцiнки за цiнами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для iдентичних активiв та зобов'язань; (ii) другий рiвень - це методики оцiнки з усiма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов'язаннями, безпосередньо (тобто, цiни) або опосередковано (тобто, визначенi на основi цiн), та (iii) третiй рiвень - це оцiнки, якi не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцiнка вимагає значного застосування параметрiв, за якими вiдсутнi спостереження). 
Перемiщення мiж рiвнями iєрархiї справедливої вартостi вiдбувається, за припущенням, в кiнцi звiтного перiоду (див. Примiтку 32).
Витрати на проведення операцiї - це притаманнi витрати, що безпосередньо пов'язанi iз придбанням, випуском або вибуттям фiнансового iнструмента. Притаманнi витрати - це витрати, що не були б понесенi, якби операцiя не здiйснювалась. Витрати на проведення операцiї включають виплати та комiсiйнi, сплаченi агентам (у тому числi працiвникам, якi виступають у якостi торгових агентiв), консультантам, брокерам та дилерам; збори, якi сплачуються регулюючим органам та фондовим бiржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрацiї права власностi. Витрати на проведення операцiї не включають премiй або дисконтiв за борговими зобов'язаннями, витрат на фiнансування, внутрiшнiх адмiнiстративних витрат чи витрат на зберiгання.
Деталi визначення та розрахунку амортизованої собiвартостi, а також застосування методу ефективного вiдсотка, наведенi в Примiтцi 3(з).
в) Класифiкацiя фiнансових активiв та зобов'язань 
Оцiнка бiзнес-моделi
Банк проводить оцiнку мети бiзнес-моделi, в рамках якої утримується актив, на рiвнi портфеля фiнансових iнструментiв, оскiльки це найкращим чином вiдображає спосiб управлiння бiзнесом i надання iнформацiї управлiнському персоналу. При цьому розглядається така iнформацiя: 
&quot;	полiтики i цiлi, встановленi для даного портфеля фiнансових активiв, а також дiя зазначених полiтик на практицi, зокрема, чи орiєнтована стратегiя управлiнського персоналу на отримання процентного доходу, передбаченого договором, пiдтримку певної структури процентних ставок, забезпечення вiдповiдностi термiнiв погашення фiнансових активiв строкам погашення фiнансових зобов'язань, що використовуються для фiнансування цих активiв, або на реалiзацiю грошових потокiв шляхом продажу активiв; 
&quot;	яким чином оцiнюється результативнiсть портфеля i яким чином ця iнформацiя повiдомляється управлiнському персоналу Банку; 
&quot;	ризики, якi впливають на результативнiсть бiзнес-моделi (i фiнансових активiв, утримуваних в рамках цiєї бiзнес-моделi), i яким чином здiйснюється управлiння цими ризиками; 

&quot;	яким чином винагороджуються менеджери, що здiйснюють керiвництво бiзнесом (наприклад, чи залежить ця винагорода вiд справедливої вартостi активiв, якими вони управляють, або вiд отриманих ними вiд активiв грошових потокiв, передбачених договором); 
&quot;	частота, обсяг i термiни продажiв в минулих перiодах, причини таких продажiв, а також очiкування щодо майбутнього рiвня продажiв. Однак iнформацiя про рiвнi продажiв розглядається не iзольовано, а в рамках єдиного цiлiсного аналiзу того, яким чином досягається заявлена Банком мета управлiння фiнансовими активами i як реалiзуються грошовi потоки. 
Видiляються такi основнi типи бiзнес-моделей, в рамках яких вiдбувається управлiння фiнансовими активами:
&quot;	бiзнес-модель, метою якої є утримання активiв для надходження передбачених договором грошових потокiв;
&quot;	бiзнес-модель, мета якої досягається шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв i продажу фiнансових активiв;
&quot;	iншi бiзнес-моделi, в тому числi: торгiвля, управлiння на основi справедливої вартостi, збiльшення потокiв грошових коштiв до максимуму шляхом продаж.
У випадку бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для надходження передбачених договором грошових потокiв, продажi не є блокуючим фактором для класифiкацiї до цiєї моделi. Iнформацiя про рiвнi продаж розглядається Банком не iзольовано, а в рамках способу комплексного аналiзу, яким Банк досягає поставленi цiлi в управлiннi фiнансовими активами та реалiзує вiдповiднi потоки грошових коштiв. Тому, iнформацiя про минулi продажi з конкретного портфеля фiнансових iнструментiв аналiзується в контекстi причин їх здiйснення та умов, що iснували на момент продажу. До продаж, що не змiнюють класифiкацiї активiв до моделi &quot;утримання з метою надходження передбачених договором грошових потокiв&quot;,  вiднесено продажi здiйсненi внаслiдок:

&quot;	погiршення кредитної якостi до рiвня, що не є прийнятним для Банку згiдно полiтики управлiння ризиком;
&quot;	реалiзацiя плану виходу з кризової ситуацiї.
Не суперечать також класифiкацiї до моделi &quot;утримання з метою надходження передбачених договором грошових потокiв&quot; продажi,  здiйсненi в момент наближення термiну погашення активу згiдно умов договору, неiстотнi продажi або рiдко здiйснюванi.
Iстотнiсть продаж визначається порiвнянням обсягу проданого портфеля до загального розмiру портфеля, вiднесеного до даної моделi на початок звiтного перiоду, а також аналогiчного спiввiдношення реалiзованого результату на продажi активiв до доходiв, що генерується таким портфелем. Для аналiзу iстотностi обсягу продажi, агрегацiя здiйснюється за перiод, що дорiвнює середньому термiну погашення даного портфеля.
Якщо в майбутньому обсяги продаж будуть iстотно перевищувати тi, що очiкувалися Банком на момент оцiнки бiзнес-моделей, то такий факт не призводитиме до змiни бiзнес-моделей, в рамках яких здiйснюється управлiння вже iснуючими активами, але буде мати вплив на визначення бiзнес-моделi, для нових активiв, що генеруються Банком в ходi його дiяльностi.
Для бiзнес-моделi, мета якої досягається шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв i продажу фiнансових активiв обсяги продаж не є суттєвим критерiєм - допускається навiть значний їх обсяг та кiлькiсть, однак мета продажу аналiзується Банком.
Фiнансовi активи, що утримуються для торгових операцiй i управлiння якими здiйснюється та результативнiсть яких оцiнюється на основi справедливої вартостi, будуть оцiнюватися за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, оскiльки вони не утримуються анi з метою отримання передбачених договором грошових потокiв, анi з метою як отримання передбачених договором грошових потокiв, так i продажу фiнансових активiв.
Класифiкацiя фiнансових активiв
При первiсному визнаннi фiнансових iнструментiв Банк здiйснює їх класифiкацiю та визначає модель подальшої оцiнки. 
Борговi фiнансовi активи Банк класифiкує, виходячи з бiзнес-моделi, яку вiн використовує для управлiння цими активами, та характеристик грошових потокiв, передбачених договором, що iнiцiює фiнансовий iнструмент.
Класифiкацiя фiнансових активiв здiйснюється за такими категорiями:
&quot;	фiнансовi активи, оцiненi за амортизованою вартiстю (AC); 
&quot;	фiнансовi активи, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi (FVOCI);
&quot;	фiнансовi активи, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку (FVTPL). 
Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою вартiстю тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведеним умовам i не класифiкований як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: 
&quot;	вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для отримання передбачених договором грошових потокiв, i 
&quot;	його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв (критерiй SPPI) на непогашену частину основної суми. 
Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведеним умовам i не класифiкований на розсуд Банку як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: 
&quot;	вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, i 
&quot;	його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв (критерiй SPPI) на непогашену частину основної суми. 

За борговими фiнансовими активами, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, прибутки та збитки визнаються в складi iншого сукупного доходу, за винятком таких статей, якi визнаються у прибутку чи збитку так само, як i за фiнансовими активами, що оцiнюються за амортизованою вартiстю: 
&quot;	процентних доходiв, розрахованих з використанням методу ефективного вiдсотка; 
&quot;	очiкуваних кредитних збиткiв (ECL) i сторно збиткiв вiд зменшення корисностi; i 
&quot;	прибуткiв та збиткiв вiд курсових рiзниць.
При припиненнi визнання боргового фiнансового активу, що оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, накопиченi прибуток або збиток, ранiше визнанi у складi iншого сукупного доходу, перекласифiковуються зi складу власного капiталу в прибуток або збиток. 
При первiсному визнаннi iнструментiв капiталу, якi не призначенi для торгiвлi, Банк може безповоротно вибрати вiдображати подальшi змiни справедливої вартостi в iншому сукупному доходi, тобто вiднести такi iнструменти до категорiї оцiнки за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi (FVOCI). Цей вибiр робиться окремо для кожного фiнансового iнструмента. За такими iнструментами капiталу прибутки та збитки нiколи не перекласифiковуються у чистий прибуток, а збиток вiд зменшення корисностi у складi прибутку або збитку не визнається. Дивiденди визнаються в прибутку чи збитку, крiм випадкiв, коли є очевидним, що вони являють собою повернення частини первiсної вартостi iнвестицiї, i в цьому випадку дивiденди визнаються в складi iншого сукупного доходу. При вибуттi iнвестицiї накопиченi прибутки та збитки, визнанi у складi iншого сукупного доходу, переносяться до складу нерозподiленого прибутку.
Всi фiнансовi активи, якi не вiдповiдають критерiям для їх оцiнки за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, як описано вище, оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. 
Крiм того, при первiсному визнаннi Банк може безповоротно визначити фiнансовий актив, який в iншому випадку вiдповiдає вимогам, що пiдлягають оцiнцi за амортизованою вартiстю або FVOCI, як FVTPL, якщо це усуває або iстотно зменшує невiдповiдностi в облiку, якi в iншому випадку могли б виникнути.
Оцiнка того, чи є передбаченi договором грошовi потоки виключно виплатою основної суми та процентiв
Для цiлей даної оцiнки &quot;основна сума&quot; визначається як справедлива вартiсть фiнансового активу при його первiсному визнаннi. &quot;Проценти&quot; визначаються як вiдшкодування за вартiсть грошей у часi, за кредитний ризик щодо основної суми, що залишається непогашеною протягом певного перiоду часу, та за iншi основнi ризики i витрати, пов'язанi з кредитуванням (наприклад, ризик лiквiдностi та адмiнiстративнi витрати), а також маржу прибутку. 
При оцiнцi того, чи є передбаченi договором грошовi потоки виключно виплатами основної суми i процентiв на непогашену частину основної суми (&quot;критерiй SPPI&quot;), Банк аналiзує договiрнi умови фiнансового iнструмента, а саме - чи мiстить фiнансовий актив яку-небудь договiрну умову, яка може змiнити термiни або суму передбачених договором грошових потокiв так, що фiнансовий актив не буде вiдповiдати аналiзованiй вимозi. При проведеннi оцiнки Банк аналiзує: 
&quot;	умовнi подiї, якi можуть змiнити термiни або суму грошових потокiв; 
&quot;	умови, що мають ефект важеля (леверидж) щодо грошових потокiв; 
&quot;	умови про дострокове погашення та пролонгацiї термiну дiї; 
&quot;	умови, якi обмежують вимоги Банку грошовими потоками вiд обумовлених активiв - наприклад, фiнансовi активи без права регресу; 
&quot;	умови, якi викликають змiни в вiдшкодуваннi за тимчасову вартiсть грошей - наприклад, перiодичний перегляд процентних ставок. 
Умова про дострокове погашення вiдповiдає критерiю SPPI в тому випадку, якщо сума, сплачена при достроковому погашеннi, представляє по сутi непогашену частину основної суми i проценти на непогашену частину та може включати розумну додаткову компенсацiю за дострокове припинення дiї договору. 
Крiм того, умова про дострокове погашення розглядається як така, що вiдповiдає даному критерiю в тому випадку, якщо фiнансовий актив придбавається або створюється з премiєю або дисконтом щодо зазначеної в договорi номiнальної суми; сума, що пiдлягає виплатi при достроковому погашеннi, по сутi являє собою зазначену в договорi номiнальну суму плюс передбаченi договором нарахованi (але не виплаченi) проценти (i може також включати розумну додаткову компенсацiю за дострокове припинення дiї договору); i при первiсному визнаннi фiнансового активу справедлива вартiсть його умови про дострокове погашення є незначною.
Рекласифiкацiя фiнансових активiв здiйснюється перспективно виключно у випадку змiни бiзнес-моделi, в рамках якої вони утримуються.
Фiнансовi зобов'язання та iнструменти капiталу, а також фiнансовi активи, якi були на розсуд Банку класифiкованi як оцiнюванi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, не пiдлягають рекласифiкацiї.
Класифiкацiя фiнансових зобов'язань
Фiнансовi зобов'язання оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, за виключенням:
&quot;	фiнансових зобов'язань, якi оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки;
&quot;	фiнансових зобов'язань, якi виникають у разi, коли передавання фiнансового активу не вiдповiдає умовам припинення визнання або коли застосовується принцип продовження участi; 
&quot;	договорiв фiнансової гарантiї, авалю, поруки;
&quot;	зобов'язань з кредитування за ставкою, нижче ринкової;
&quot;	умовного вiдшкодування, визнаного Банком, як покупцем пiд час об'єднання бiзнесiв, до якого застосовується МСФЗ 3 &quot;Об'єднання бiзнесу&quot;. Таке умовне вiдшкодування в подальшому оцiнюється за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки/збитки.
Перекласифiкацiя. Класифiкацiя фiнансових зобов'язань пiсля первiсного визнання не пiдлягає змiнi.
г) Первiсне визнання фiнансових iнструментiв
Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибуток або збиток при первiсному визнаннi вiдображаються за справедливою вартiстю. Витрати на операцiї з придбання таких фiнансових iнструментiв вiдображаються за рахунками витрат на дату їх здiйснення.
Усi iншi фiнансовi iнструменти пiд час первiсного визнання оцiнюються за справедливою вартiстю, до якої додаються/вiднiмаються витрати на операцiї. Витрати на операцiю та iншi платежi, що безпосередньо пов'язанi з визнанням фiнансового iнструменту, вiдображаються на рахунках дисконту (премiї) за цим фiнансовим iнструментом.
До витрат на операцiю належать комiсiйнi, сплаченi агентам, консультантам, брокерам i дилерам, збори органам регулювання, фондовим бiржам, податки та держмита тощо.
Витрати на операцiю та комiсiйнi доходи, що є невiд'ємною частиною дохiдностi фiнансового iнструменту (за винятком фiнансових iнструментiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку) визнаються в складi початкової вартостi фiнансового iнструменту i враховуються при розрахунку ефективної ставки вiдсотка за таким фiнансовим iнструментом.
Усi операцiї iз придбання або продажу фiнансових активiв, що передбачають поставку протягом перiоду, визначеного законодавством або традицiями ринку (угоди &quot;звичайної&quot; купiвлi-продажу), визнаються на дату розрахунку.
д) Припинення визнання фiнансових iнструментiв
Фiнансовi активи
Припинення визнання фiнансових активiв вiдбувається якщо:
&quot;	строк дiї прав на грошовi потоки, що визначенi умовами договору фiнансового активу, закiнчується;
&quot;	передавання фiнансового активу вiдповiдає критерiям припинення;
&quot;	списання фiнансового активу за рахунок резерву.
Передача фiнансового активу вiдбувається, якщо виконується одна з таких умов:
&quot;	передано права на одержання грошових потокiв вiд фiнансового активу, якi передбаченi договором;
&quot;	зберiгаються права на одержання грошових потокiв вiд фiнансового активу, якi передбаченi договором про передавання, але iснує зобов'язання сплатити грошовi потоки одному чи кiльком одержувачам за договором, що вiдповiдає таким умовам:
-	вiдсутнє зобов'язання сплатити суми кiнцевим покупцям до часу отримання еквiвалентних сум вiд первiсного активу;
-	умови договору забороняють Банку продавати або передавати в заставу первiсний фiнансовий актив, крiм його передавання кiнцевим одержувачам як забезпечення зобов'язання сплатити грошовi потоки;
-	iснує зобов'язання передати будь-якi грошовi потоки, якi отримуються за дорученням кiнцевих одержувачiв, без суттєвої затримки. Проценти за такими iнвестицiями передаються кiнцевим одержувачам.
Пiд час передавання фiнансового активу, оцiнюються межi, у яких зберiгаються всi ризики та винагороди вiд володiння активом з урахуванням такого:
&quot;	якщо в основному всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом передано, то визнання фiнансового активу припиняється та визнаються права i зобов'язання, створенi або збереженi пiд час передавання, окремо як актив або зобов'язання;
&quot;	якщо в основному всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом збережено, то визнання фiнансового активу продовжується;
&quot;	якщо в основному всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом не збережено та не передано, то визначається, чи зберiгається контроль за фiнансовим активом.
Контроль за переданим активом вiдсутнiй, якщо сторона, якiй цей актив передається, має реальну змогу його продати непов'язанiй третiй сторонi та може здiйснити цей продаж в односторонньому порядку без необхiдностi встановлювати додатковi обмеження щодо такого передавання.
Якщо контроль за фiнансовим активом не зберiгається, визнання такого активу припиняється, iнакше, у разi збереження контролю за фiнансовим активом, продовжується його визнання у межах подальшої участi в ньому.
При припиненнi визнання фiнансового активу рiзниця мiж балансовою вартiстю активу (чи балансовою вартiстю, вiднесеною на частину активу, визнання якого було припинене) i сумою (i) отриманої винагороди (включаючи всi одержанi новi активи мiнус усi прийнятi новi зобов'язання) та (ii) будь-якого накопиченого прибутку або збитку, якi були визнанi в складi iншого сукупного доходу, визнається в прибутку чи збитку.
Будь-яка накопичена сума прибутку/збитку, визнана у складi iншого сукупного доходу, за дольовими iнвестицiйними цiнними паперами, класифiкованими на розсуд Банку в категорiю оцiнки за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, не пiдлягає перекласифiкацiї в чистий прибуток або збиток при припиненнi визнання таких цiнних паперiв. Будь-яка частка участi у переданих фiнансових активах, щодо яких виконуються вимоги до припинення визнання, створена чи утримана Банком, визнається як окремий актив чи зобов'язання.
У операцiях, в яких Банк не зберiгає за собою i не передає практично всi ризики i вигоди вiд володiння фiнансовим активом i зберiгає контроль над активом, Банк продовжує визнання активу за умови постiйної участi Банку в управлiннi цим активом, що визначається тим, наскiльки вiн вразливий до змiн вартостi переданого активу.
Фiнансовi зобов'язання
Фiнансове зобов'язання або його частина, припиняє визнаватись якщо таке зобов'язання погашено, анульовано або строк його виконання закiнчився.
Обмiн мiж позичальником та кредитором борговими фiнансовими зобов'язаннями за суттєво вiдмiнними умовами вiдображається як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання. Аналогiчно суттєвi змiни умов (модифiкацiю) за фiнансовим зобов'язанням або його частиною вiдображається в бухгалтерському облiку як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання.
Суттєво вiдмiнними є такi умови, вiдповiдно до яких чиста вартiсть теперiшнiх грошових потокiв за новими умовами, дисконтована iз застосуванням первiсної ефективної ставки вiдсотка (для фiнансового зобов'язання з плаваючою процентною ставкою - ефективної ставки вiдсотка, що була розрахована пiд час останньої змiни номiнальної процентної ставки), вiдрiзняється щонайменше на 10 % вiд дисконтованої теперiшньої вартостi грошових потокiв, що залишилися до строку погашення первiсного фiнансового зобов'язання.
Будь-якi витрати або винагороди є доходами/витратами вiд припинення визнання, якщо змiна умов за фiнансовим зобов'язанням вiдображається в бухгалтерському облiку як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання.
Рiзниця мiж балансовою вартiстю погашеного або переданого iншiй сторонi фiнансового зобов'язання  (або частини фiнансового зобов'язання) та сумою сплаченої компенсацiї є доходами/витратами вiд припинення визнання. 
Якщо обмiн борговими фiнансовими зобов'язаннями або змiна умов за ними (модифiкацiя) не призводить до припинення визнання, будь-якi витрати та винагороди вiд обмiну/модифiкацiї коригують балансову вартiсть фiнансового зобов'язання i амортизуються протягом термiну дiї нового зобов'язання (ефективна ставка вiдсотка не перераховується, але коригується для вiдображення вказаних витрат/винагород).
е) Модифiкацiя фiнансових iнструментiв
Фiнансовi активи
Модифiкований фiнансовий актив - актив, за яким грошовi потоки, передбаченi договором, були переглянутi за згодою сторiн або модифiкованi. 
Якщо умови фiнансового активу змiнюються, Банк оцiнює, чи вiдрiзняються значно грошовi потоки за таким модифiкованим активом. Якщо грошовi потоки вiдрiзняються значно (&quot;значна модифiкацiя умов&quot;), то вважається, що строк дiї прав на передбаченi договором грошовi потоки за первiсним фiнансовим активом закiнчився. У цьому випадку визнання первiсного фiнансового активу припиняється, а новий фiнансовий актив визнається в облiку за справедливою вартiстю плюс всi дозволенi витрати на здiйснення операцiї.
Всi комiсiї, отриманi в рамках модифiкацiї, облiковуються таким чином: 
&quot;	комiсiї, що враховуються для визначення справедливої вартостi нового активу та комiсiї, що являють собою вiдшкодування дозволених витрат на здiйснення операцiї, включаються до первiсної оцiнки активу; i 
&quot;	iншi комiсiї, включаються до прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд припинення визнання. 
Банк здiйснює кiлькiсну та якiсну оцiнку того, чи є модифiкацiя умов значною, тобто чи вiдрiзняються значно потоки грошових коштiв за первiсним фiнансовим активом i потоки грошових коштiв за модифiкованим активом або фiнансовим активом, що його замiнив. Банк здiйснює кiлькiсну та якiсну оцiнку на предмет значущостi модифiкацiї умов, аналiзуючи якiснi фактори, кiлькiснi фактори i сукупний ефект якiсних i кiлькiсних факторiв. Якщо потоки грошових коштiв значно вiдрiзняються, то вважається, що строк дiї прав на передбаченi договором грошовi потоки за первiсним фiнансовим активом закiнчився. При проведеннi даної оцiнки Банк керується вказiвками щодо припинення визнання фiнансових зобов'язань за аналогiєю.
Банк доходить висновку про те, що модифiкацiя умов є значною, на пiдставi таких якiсних факторiв: 
&quot;	змiни валюти фiнансового активу; 
&quot;	змiни позичальника, крiм змiни внаслiдок смертi позичальника;
&quot;	змiни умов фiнансового активу, що призводить до невiдповiдностi критерiю SPPI (наприклад, додання умови конвертацiї).
У випадку наявностi одного з критерiїв модифiкацiя є iстотною. В Примiтцi 3(ф) описанi змiни облiкових полiтик.
Якщо модифiкацiя умов кредитного договору (внесення змiн) була настiльки суттєвою, що призводить до визнання нового активу та одночасно актив виконує умови класифiкацiї до стану дефолт  - новий актив класифiкується як первiсно знецiнений.
Змiни величини грошових потокiв за iснуючими фiнансовими активами або фiнансовими зобов'язаннями не вважаються модифiкацiєю умов, якщо вони передбаченi первинними умовами договору. 
В рамках дiяльностi з управлiння кредитним ризиком Банк переглядає умови кредитiв клiєнтам, якi мають фiнансовi труднощi (&quot;практика перегляду умов кредитних угод&quot;), що в основному спричинене максимiзувати повернення за первiсним кредитним договором, а не створити новий актив. Якщо Банк планує змiнити умови фiнансового активу таким чином, що дана змiна призведе до прощення частини iснуючих грошових потокiв, передбачених договором, то частина активу списується (див. роздiл (ж)) до проведення оцiнки на предмет значущостi модифiкацiї умов. В результатi, ймовiрно, величина передбачених договором решти грошових потокiв, якi на момент модифiкацiї продовжують визнаватися за первiсним фiнансовим активом, буде еквiвалентною величинi нових модифiкованих грошових потокiв за договором. Банк здiйснює якiсну оцiнку на предмет значущостi даної модифiкацiї умов.
Якщо модифiкацiя фiнансового активу, оцiненого за амортизованою вартiстю чи за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, не тягне за собою припинення визнання фiнансового активу, то Банк спочатку здiйснює перерахунок валової балансової вартостi фiнансового активу за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за активом i визнає результуюче коригування як прибуток або збиток вiд модифiкацiї у прибутку або збитку. Стосовно фiнансових активiв з плаваючою ставкою вiдсотка, первiсна ефективна ставка вiдсотка, яка використовується при розрахунку прибутку або збитку вiд модифiкацiї, коригується з тим, щоб вiдобразити поточнi ринковi умови на момент проведення модифiкацiї. Понесенi витрати та комiсiї й отриманi комiсiї коригують балансову вартiсть модифiкованого фiнансового активу й амортизуються протягом строку дiї модифiкованого фiнансового активу. 
Для кредитiв, умовами яких передбачено право позичальника на дострокове погашення за номiнальною вартiстю без суттєвих штрафiв, модифiкацiя ставки вiдсотка до ринкового рiвня у вiдповiдь на змiну ринкових умов враховується Банком аналогiчно порядку облiку для iнструментiв з плаваючою ставкою вiдсотка, тобто ставка вiдсотка переглядається перспективно.
Фiнансовi зобов'язання
Банк припиняє визнання фiнансового зобов'язання, коли його умови змiнюються таким чином, що величина грошових потокiв за модифiкованим зобов'язанням значно змiнюється. У цьому випадку нове фiнансове зобов'язання з модифiкованими умовами визнається за справедливою вартiстю. Рiзниця мiж балансовою вартiстю колишнього фiнансового зобов'язання i вартiстю нового фiнансового зобов'язання з модифiкованими умовами визнається в прибутку або збитку. Сплачена винагорода включає переданi фiнансовi активи, якщо вони iснують, i прийняття зобов'язань, включаючи нове модифiковане фiнансове зобов'язання. 
Банк здiйснює кiлькiсну оцiнку на предмет суттєвостi модифiкацiї умов. Для цiлей проведення кiлькiсної оцiнки умови вважаються такими, що значно вiдрiзняються, якщо дисконтована теперiшня вартiсть грошових потокiв вiдповiдно до нових умов, в тому числi будь-якi сплаченi мита за вирахуванням отриманих платежiв та дисконтованих за первiсною ефективною процентною ставкою, щонайменше на 10 вiдсоткiв вiдрiзняється вiд теперiшньої вартостi решти грошових потокiв первинного фiнансового зобов'язання.
Якщо модифiкацiя фiнансового зобов'язання не облiковується як припинення визнання, то амортизована вартiсть зобов'язання перераховується шляхом дисконтування модифiкованих грошових потокiв iз застосуванням первiсної ефективної ставки вiдсотка, а результуючий прибуток або збиток  визнається у прибутку або збитку. Стосовно фiнансових зобов'язань з плаваючою ставкою вiдсотка, первiсна ефективна ставка вiдсотка, яка використовується при розрахунку прибутку або збитку вiд модифiкацiї, коригується з тим, щоб вiдобразити поточнi ринковi умови на момент проведення модифiкацiї. 
Будь-якi понесенi витрати та виплаченi комiсiї визнаються як коригування балансової вартостi зобов'язання i амортизуються протягом залишкового строку дiї модифiкованого фiнансового зобов'язання шляхом коригування первiсної ефективної ставки вiдсотка за iнструментом для врахування впливу таких комiсiй.

ж) Зменшення корисностi - Фiнансовi активи, зобов'язання з надання позик i договори фiнансової гарантiї
Модель зменшення корисностi застосовується до фiнансових iнструментiв, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: 
&quot;	фiнансовi активи, що є борговими iнструментами; 
&quot;	дебiторська заборгованiсть за договорами оренди; 
&quot;	зобов'язання з надання позик i зобов'язання за договорами фiнансової гарантiї. 
За iнвестицiями в iнструменти капiталу збиток вiд зменшення корисностi не визнається. 
Резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки визнаються в сумi, що дорiвнює або очiкуваним кредитним збиткам за 12 мiсяцiв, або очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї iнструмента. Очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї iнструмента - це очiкуванi кредитнi збитки, що виникають внаслiдок усiх можливих подiй дефолту протягом усього очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента, тодi як очiкуванi кредитнi збитки за 12 мiсяцiв становлять важливу частину очiкуваних кредитних збиткiв, що виникають внаслiдок подiй дефолту, можливих протягом 12 мiсяцiв пiсля звiтної дати.
Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв
Очiкуванi кредитнi збитки являють собою розрахункову оцiнку, зважену з урахуванням ймовiрностi кредитних збиткiв. Вони оцiнюються таким чином: 
&quot;	щодо фiнансових активiв, якi не є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як теперiшня вартiсть усiх очiкуваних недоотримань грошових коштiв (тобто рiзниця мiж грошовими потоками, що належать Банку вiдповiдно до договору, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати); 
&quot;	щодо фiнансових активiв, якi є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як рiзниця мiж валовою балансовою вартiстю активiв i теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв; 
&quot;	щодо невикористаної частини зобов'язань з надання позик: як теперiшня вартiсть рiзницi мiж передбаченими договором грошовими потоками, якi належать Банку за договором, якщо утримувач зобов'язання з надання позик скористається своїм правом на отримання позики, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати, якщо ця позика буде видана; 
&quot;	щодо договорiв фiнансової гарантiї: як теперiшня вартiсть очiкуваних виплат утримувачевi договору для компенсацiї понесеного ним кредитного збитку за вирахуванням сум, якi Банк очiкує вiдшкодувати. 
Фiнансовi активи, що є кредитно-знецiненими, визначаються як фiнансовi активи, за якими є об'єктивнi докази збитку чи спостерiгаються одна або декiлька подiй, що мають негативний вплив на очiкуванi майбутнi грошовi потоки за таким фiнансовим активом.
&quot;	значнi фiнансовi труднощi у позичальника чи емiтента; 
&quot;	порушення умов договору, таке як дефолт чи прострочення платежу; 
&quot;	реструктуризацiя Банком кредиту чи авансового платежу на умовах, якi Банк не розглядав би за iнших обставин; 
&quot;	виникнення ймовiрностi банкрутства чи iншої фiнансової реорганiзацiї позичальника; чи 
&quot;	зникнення активного ринку для цiнного паперу в результатi фiнансових труднощiв.
Кредит, умови якого були переглянутi внаслiдок погiршення фiнансового стану позичальника, як правило, вважається кредитно-знецiненим, крiм випадкiв, коли iснує свiдчення того, що ризик недоотримання передбачених договором грошових потокiв суттєво знизився i вiдсутнi iншi ознаки зменшення корисностi. Крiм того, кредитно-знецiненими вважаються кредити, простроченi на 90 днiв або бiльше.
Банк для потреб оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв класифiкує фiнансовi iнструменти вiдповiдно до вимог МСФЗ 9 до однiєї з трьох стадiй знецiнення. Стадiя знецiнення визначається, виходячи з того, наскiльки суттєво змiнився рiвень кредитного ризику за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату порiвняно з датою його первiсного визнання.
Фiнансовi iнструменти, за якими вiдсутнє значне збiльшення кредитного ризику порiвняно з датою первiсного визнання Банк класифiкує до першої стадiї знецiнення. 
Фiнансовi iнструменти, за якими наявнi ознаки значного збiльшення кредитного ризику порiвняно з датою первiсного визнання та не перебувають в станi дефолт Банк класифiкує до другої стадiї знецiнення.
Фiнансовi активи в станi дефолт вiдносяться Банком до третьої стадiї знецiнення знецiнених фiнансових активiв. Фiнансовi активи, якi є кредитно-знецiненими при первiсному визнаннi, класифiкуються як придбанi або створенi фiнансовi активи. Банк для придбаних або створених кредитно-знецiнених фiнансових активiв на дату первiсного визнання оцiночний резерв не визнає - валова балансова вартiсть є його справедливою вартiстю. Первiсно очiкуванi кредитнi збитки за таким фiнансовим активом включаються в ефективну ставку вiдсотка, скориговану з урахуванням кредитного ризику. Будь-яка змiна очiкуваних кредитних збиткiв визнається в прибутку або збитку, навiть якщо така змiна перевищує величину ранiше сформованого резерву за таким фiнансовим активом.
За придбаними або створеними кредитно-знецiненими фiнансовими активами збитки завжди визнаються за весь строк дiї iнструмента.
Визначення дефолту
Фiнансовий актив вiдноситься Банком до фiнансових активiв, за якими настала подiя дефолту, у таких випадках: 
&quot;	малоймовiрно, що кредитнi зобов'язання позичальника перед Банком будуть погашенi в повному обсязi без застосування Банком таких дiй, як реалiзацiя забезпечення (за його наявностi); 
&quot;	заборгованiсть позичальника за будь-яким iз суттєвих кредитних зобов'язань Банку прострочена бiльш нiж на 90 днiв (для залишкiв коштiв у iнших банках подiя дефолту настає, якщо фiнансовий актив прострочений на 30 днiв). Овердрафти вважаються простроченою заборгованiстю на наступний день, коли клiєнт порушив рекомендований лiмiт або йому був рекомендований лiмiт, менший, нiж сума поточної непогашеної заборгованостi; 
&quot;	змiна умов кредитування, пов'язана iз фiнансовими труднощами боржника;
&quot;	початок судового провадження, лiквiдацiї або процедури банкрутства позичальника.

При оцiнцi настання подiї дефолту за зобов'язаннями позичальника Банк враховує такi показники: 
&quot;	якiснi: наприклад, порушення обмежувальних умов договору (ковенант); 
&quot;	кiлькiснi: наприклад, статус простроченої заборгованостi та несплата за iншим зобов'язанням одного i того ж емiтента Банку; а також 
&quot;	на основi даних, отриманих iз зовнiшнiх джерел;
&quot;	початок лiквiдацiї або процедура банкрутства позичальника.

Вхiднi данi при оцiнцi виникнення подiї дефолту за фiнансовим iнструментом та їхня значимiсть можуть змiнюватися з плином часу з тим, щоб вiдобразити змiни в обставинах.
Темп оздоровлення
Банк встановлює певний перiод, необхiдний для вiдновлення якостi фiнансових активiв. Умови перiоду вiдновлення якостi вважаються виконаними, якщо впродовж 6 мiсяцiв вiд дня запровадження Банком заходiв, спрямованих на вiдновлення здатностi контрагента виконувати зобов'язання, вiдсутнi ознаки знецiнення, забезпечується виконання зобов'язань перед Банком.
Значне збiльшення кредитного ризику
При визначеннi того, чи має мiсце значне збiльшення кредитного ризику (тобто ризику дефолту) за фiнансовим iнструментом з моменту його первiсного визнання, Банк розглядає об?рунтовану i пiдтверджувану iнформацiю, актуальну i доступну без надмiрних витрат або зусиль, включаючи як кiлькiсну, так i якiсну iнформацiю, а також аналiз, заснований на iсторичному досвiдi Банку, експертнiй грошовiй оцiнцi якостi кредиту i прогнознiй iнформацiї. 
Якщо кредитний договiр було модифiковано, свiдченням невiдповiдностi критерiю визнання очiкуваних кредитних збиткiв протягом всього строку активу є, зокрема, iсторiя платежiв на поточну дату згiдно зi модифiкованими умовами кредитного договору. Банк в першу чергу виявляє, чи вiдбулося значне збiльшення кредитного ризику для експозицiй, що зазнають кредитного ризику, у таких випадках:
&quot;	прострочення погашення, визначених умовами кредитного договору, платежiв становить бiльше 30 днiв, але менше нiж на 90 днiв. Овердрафти вважаються простроченою заборгованiстю на наступний день, коли клiєнт порушив рекомендований лiмiт або йому був рекомендований лiмiт, менший, нiж сума поточної непогашеної заборгованостi;  
&quot;	порушення обмежувальних умов договору (ковенант), iдентифiкацiї загрозливих ознак, що можуть ймовiрно вплинути на якiсть обслуговування заборгованостi; 
&quot;	вплив внутрiшньої iнформацiї та iнформацiї про позичальника iз зовнiшнiх джерел;
&quot;	завершився перiод вiдновлення кредитної якостi та вiдсутнi передумови вiднесення їх до знецiнених, пiсля реструктуризацiї (forbearance)
&quot;	значення показника LtV (спiввiдношення вартостi кредитiв до суми забезпечення) перевищує 200% (для iпотечних кредитiв фiзичних осiб).
&quot;	для банкiв значне збiльшення кредитного ризику вiдбувається, якщо рейтинг позичальникiв зменшився на 3 пункти. 
Банк здiйснює перевiрку ефективностi критерiїв, використовуваних для виявлення значного збiльшення кредитного ризику шляхом регулярних перевiрок аби переконатися, що: 
&quot;	через застосування критерiїв можливо виявляти значне збiльшення кредитного ризику до того, як за експозицiєю, що зазнає кредитного ризику, станеться дефолт; 
&quot;	критерiї не збiгаються з моментом часу, коли оплата за активом прострочена бiльш нiж на 30 днiв;
&quot;	середнiй час мiж виявленням значного збiльшення кредитного ризику i дефолту вбачається розумним; 
&quot;	ризиковi позицiї не переходять безпосередньо зi складу оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв за 12 мiсяцiв до складу кредитно-знецiнених. 
Вхiднi данi при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв
Основними вхiдними даними при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв є часовi структури наступних змiнних: 
&quot;	ймовiрнiсть дефолту (PD); 
&quot;	величина збитку у випадку дефолту (LGD);  
&quot;	сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD).
Данi показники отриманi з внутрiшнiх статистичних моделей та iнших iсторичних даних, якi використовуються в моделях для розрахунку регулятивного капiталу. Вони будуть скоригованi, щоб вiдображати прогнозну iнформацiю, наведену нижче. 
PD оцiнки розраховуються згiдно з статистичними моделями та оцiнена з використанням iнструментiв, адаптованих до рiзних категорiй контрагентiв i експозицiй, що зазнають кредитного ризику. PD оцiнки базуються на матрицях мiграцiї, що будуються залежно вiд типу кредитного продукту та перiодами прострочення платежiв.
Величина збитку у випадку дефолту (LGD) являє собою величину ймовiрного збитку у випадку дефолту. Банк оцiнює показники LGD, виходячи з iнформацiї щодо коефiцiєнтiв повернення коштiв за вимогами до неплатникiв залежно вiд спливу часу вiд дати дефолту.
Сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD) являє собою очiкувану величину експозицiї, що зазнає кредитного ризику, в дату настання дефолту. Даний показник розраховується Банком виходячи з поточної величини EAD та її можливих змiн, припустимих за договором, включаючи амортизацiю i дострокове погашення. Для фiнансового активу величиною EAD є валова балансова вартiсть у випадку дефолту. Для зобов'язань з надання позик i договорiв фiнансової гарантiї величина EAD враховує отриману суму, а також можливi майбутнi суми, що можуть бути отриманi або погашенi за договором, якi будуть оцiнюватися на основi iсторичних спостережень i прогнозiв. 
Як описано вище, за умови використання максимально коефiцiєнта ймовiрностi дефолту за строками 12 мiсяцiв для фiнансових активiв, за якими не вiдбулося значного збiльшення кредитного ризику, Банк оцiнює очiкуванi кредитнi збитки з урахуванням ризику дефолту протягом максимального перiоду за договором (включаючи будь-якi опцiони позичальника на пролонгацiю), протягом якого наражається на кредитний ризик, навiть якщо для цiлей управлiння ризиками Банк розглядає бiльш тривалий перiод.
Вiдносно овердрафтiв та кредитних карт для фiзичних осiб i деяких поновлюваних механiзмiв кредитування для юридичних осiб, якi включають як кредит, так i незатребуваний компонент прийнятого на себе зобов'язання, Банк оцiнює очiкуванi кредитнi збитки протягом перiоду, що перевищує максимальний перiод за договором, якщо передбачена договором можливiсть Банку вимагати погашення кредиту i анулювати незатребуваний компонент прийнятого на себе зобов'язання не обмежує iснування ризику кредитних збиткiв для Банку, визначеним у договорi строком для подачi повiдомлення про припинення.
Данi механiзми кредитування не мають фiксованого строку або схеми погашення, i управлiння ними здiйснюється на груповiй основi. Банк може анулювати їх з негайним набранням чинностi рiшенням про анулювання, але дане передбачене договором право використовується не в рамках звичайного поточного управлiння, а тiльки в тих випадках, коли Банку стає вiдомо про збiльшення кредитного ризику на рiвнi механiзму кредитування. Даний бiльш тривалий перiод буде оцiнюватися з урахуванням дiй з управлiння кредитним ризиком, якi Банк очiкує здiйснити i якi служать для зменшення наслiдкiв очiкуваних кредитних збиткiв. До них вiдносяться зменшення лiмiтiв та анулювання кредитного механiзму.

Якщо моделювання параметра здiйснюється на груповiй основi, то фiнансовi iнструменти будуть згрупованi на основi загальних характеристик ризику, якi включають в тому числi: 
&quot;	тип iнструмента; 
&quot;	тип клiєнта;
&quot;	перiод прострочення боргу;
&quot;	географiчне положення позичальника;
&quot;	валюту договору. 
ECL за позицiями, що зазнають кредитного ризику на Стадiї 1, розраховуються шляхом множення PD за 12 мiсяцiв на LGD та EAD. ECL за весь строк дiї фiнансового iнструмента розраховуються шляхом множення PD за весь строк дiї фiнансового iнструмента на LGD та EAD. Групи пiдлягають регулярнiй перевiрцi для забезпечення того, щоб експозицiї, що зазнають кредитного ризику, в межах певної групи залишалися однорiдними.
Прогнозна iнформацiя
Банк включає прогнозну iнформацiю у свою оцiнку очiкуваних кредитних збиткiв. Ця оцiнка базується на зовнiшнiй iнформацiї. Зовнiшня iнформацiя може включати економiчнi данi i прогнози, що публiкуються державними органами, а також окремi iндивiдуальнi та науковi прогнози, як наприклад Мiнiстерства економiчного розвитку i торгiвлi України, Державної служби статистики України, Нацiонального банку України.
Банк буде перiодично проводити стрес-тестування з тим, щоб скорегувати свiй пiдхiд до визначення даних репрезентативних сценарiїв. 
Банк видiлила i документально оформила основнi чинники кредитного ризику i кредитних збиткiв для кожного портфеля фiнансових iнструментiв i, використовуючи аналiз iсторичних даних, оцiнила взаємозв'язок мiж макроекономiчними змiнними, кредитним ризиком i кредитними збитками. Основними рушiйними факторами є прогнози змiни реального ВВП, рiвня безробiття та динамiки нарахованої заробiтної плати, в тому числi в розрахунку на 1 працiвника. Для базового сценарiю оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв за кредитами та авансами клiєнтам на 31 грудня 2019 були використанi наступнi макроекономiчнi змiннi.
Показник	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023
Нарахована заробiтна плата штатних працiвникiв (до вiдповiдного мiсяця попереднього року, %)	122,30	121,60	116,45	113,16
Середньомiсячна заробiтна плата 1 штатного працiвника (до вiдповiдного перiоду попереднього року, %)	119,90	120,40	115,30	114,30
Змiна реального ВВП (у % до вiдповiдного кварталу попереднього року)	2,90	4,20	4,90	5,30
Змiна iндексу фiзичного обсягу ВВП на 1 особу	3,34	4,83	5,64	6,10
Валове нагромадження основного капiталу в розрiзi видiв нефiнансових активiв (вiдсоткiв до вiдповiдного кварталу попереднього року)	14,31	24,00	27,00	25,00

На 31 грудня 2019 року Банк включає 3 макроекономiчнi сценарiї, зваженi на 15,9% для оптимiстичного сценарiю, 68,2% для базового сценарiю i 15,9% для песимiстичного сценарiю. 
Забезпечення
Як засiб покращення кредитної якостi, Банк пiд час розрахунку розмiру очiкуваних кредитних збиткiв для кредитно-знецiнених активiв, приймає вартiсть застави, яка вiдповiдає встановленим критерiям прийнятностi, встановлених Банком та визначених регулятором.

Списання
Списання валової балансової вартостi фiнансового iнструменту за рахунок сформованого резерву вiдбувається пiсля визнання його безнадiйним, наявностi сформованого резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки, та одночасного виконання iнших передумов, визначених вимогами чинного законодавства України та внутрiшнiх нормативних документiв Банку. Як правило, це той випадок, коли Банк визначає, що у позичальника немає активiв чи джерел доходу, що можуть генерувати грошовi потоки у обсязi, достатньому для погашення сум заборгованостi, що пiдлягають списанню. Ця оцiнка проводиться на рiвнi окремого активу.
Вiдшкодування ранiше списаних сум включаються до статтi &quot;Результат оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв&quot; окремого звiту про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд.
На фiнансовi активи, що списуються, все ж може бути звернене стягнення для виконання процедур Банку щодо вiдшкодування сум заборгованостi.
Подання резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки у окремому звiтi про фiнансовий стан
Резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки представленi у окремому звiтi про фiнансовий стан таким чином: 
&quot;	фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою вартiстю: як зменшення валової балансової вартостi цих активiв; 
&quot;	зобов'язання з надання кредитiв i договори фiнансової гарантiї: як резерв у складi iнших фiнансових зобов'язань; 
&quot;	якщо фiнансовий iнструмент мiстить як затребуваний, так i незатребуваний компонент, i Банк не може визначити очiкуванi кредитнi збитки за прийнятим зобов'язанням з надання кредиту окремо вiд очiкуваних кредитних збиткiв за вже затребуваною частиною: Банк подає сукупний резерв пiд збитки по обох компонентах. Сукупна сума подається як зменшення валової балансової вартостi використаного компонента. Будь-яке перевищення оцiненого резерву пiд збитки над валовою вартiстю використаного компонента подається як резерв; i 
&quot;	борговi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд: резерв пiд збитки не визнається у окремому звiтi про фiнансовий стан, оскiльки балансова вартiсть цих активiв є їх справедливою вартiстю. Однак величина розрахункового резерву пiд збитки розкривається i визнається у складi резерву змiн справедливої вартостi.
з) Проценти та процентнi доходи i витрати
Ефективна ставка вiдсотка
Банк визнає за фiнансовими iнструментами процентний дохiд/витрати за ефективною ставкою вiдсотка протягом перiоду вiд дати їх початкового визнання до дати припинення визнання (продаж, погашення), рекласифiкацiї. Ефективна ставка вiдсотка - ставка, яка точно дисконтує очiкуваний потiк майбутнiх грошових платежiв або надходжень упродовж очiкуваного термiну дiї фiнансового активу або фiнансового зобов'язання до валової балансової вартостi фiнансового активу або до амортизованої собiвартостi фiнансового зобов'язання.
При розрахунку ефективної ставки вiдсотка для придбаних або створених фiнансових iнструментiв, якi не є кредитно-знецiненими активами, Банк оцiнює майбутнi грошовi потоки з урахуванням всiх контрактних умов фiнансових iнструментiв, але не очiкуванi кредитнi збитки. Для придбаних або створених фiнансових активiв, що є кредитно-знецiненими, розраховується вiдкоригована на кредитний ризик ефективна ставка вiдсотка з використанням оцiнених майбутнiх грошових потокiв, включаючи очiкуванi кредитнi збитки. 
Ефективна ставка вiдсотка, скоригована з урахуванням кредитного ризику - ставка, яка точно дисконтує очiкуваний потiк майбутнiх грошових платежiв або надходжень упродовж очiкуваного термiну дiї фiнансового активу до амортизованої собiвартостi фiнансового активу, який є придбаним або створеним знецiненим фiнансовим активом. Пiд час розрахунку ефективної ставки вiдсотка, скоригованої з урахуванням кредитного ризику, приймаються до уваги всi контрактнi умови фiнансового активу та очiкуванi кредитнi збитки.
Розрахунок ефективної ставки вiдсотка включає витрати на операцiї, а також винагороди i суми, виплаченi або отриманi, якi є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка. Витрати на проведення операцiї включають додатковi витрати, що безпосередньо вiдносяться до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання.
Амортизована собiвартiсть фiнансового активу або фiнансового зобов'язання - сума, в якiй оцiнюється фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання пiд час первiсного визнання, за вирахуванням отриманих або сплачених коштiв (основної суми боргу, процентних доходiв (витрат) або iнших платежiв, що пов'язанi з iнiцiюванням фiнансового активу або фiнансового зобов'язання), яка збiльшена або зменшена на величину накопиченої амортизацiї, розрахованої з використанням ефективної ставки вiдсотка, - рiзницi мiж первiсно визнаною сумою та сумою погашення фiнансового iнструменту, а також для фiнансових активiв скоригована з урахуванням оцiночного резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки .
Валова балансова вартiсть фiнансового активу - амортизована собiвартiсть фiнансового активу до коригування на величину оцiночного резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки.
Розрахунок процентних доходiв та витрат
Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, визнаються за ефективною ставкою вiдсотка до валової балансової вартостi за виключенням:
&quot;	придбаних або створених знецiнених фiнансових активiв. Для таких фiнансових активiв застосовується ефективна ставка вiдсотка, скоригована з урахуванням кредитного ризику, до амортизованої собiвартостi фiнансового активу з моменту первiсного визнання. Розрахунок процентного доходу за такими активiв не здiйснюється на основi валової балансової вартостi, навiть якщо кредитний ризик за ними у подальшому зменшиться. ;
&quot;	фiнансових активiв, якi не є придбаними або створеними знецiненими фiнансовими активами, але якi в подальшому стали знецiненими фiнансовими активами. У випадку таких фiнансових активiв Банк має застосовувати ефективну процентну ставку до амортизованої собiвартостi фiнансового активу у наступних пiсля дати визнання їх знецiненими звiтних перiодах. Якщо фiнансовий актив бiльше не є кредитно-знецiненим, то розрахунок процентного доходу знову проводиться на основi валової балансової вартостi..
Бiльш детальна iнформацiя щодо того, коли фiнансовий актив стає кредитно-знецiненим, наведена в Примiтцi 3 (ж).
Ефективна ставка вiдсотка переглядається в результатi перiодичної переоцiнки потокiв грошових коштiв за iнструментами з плаваючою ставкою вiдсотка з метою вiдображення змiни ринкових ставок вiдсотка.
Подання iнформацiї
Процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка, представленi в окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, включають:
&quot;	процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка, за фiнансовими активами, оцiнюваними за амортизованою вартiстю; 
&quot;	процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка за борговими iнструментами, оцiнюваними за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (FVOCI). 
Стаття &quot;Iншi процентнi доходи&quot; окремому звiту про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд включає процентнi доходи за непохiдними борговими фiнансовими активами, оцiнюваними за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, i чистi iнвестицiї в фiнансову оренду.
Процентнi витрати, представленi у окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, включають фiнансовi зобов'язання, що оцiнюються за амортизованою вартiстю.
и) Комiсiйнi доходи та витрати
Комiсiйнi доходи i витрати, якi є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка за фiнансовим активом або фiнансовим зобов'язанням, включаються до розрахунку ефективної ставки вiдсотка. Комiсiйнi доходи за зобов'язання iз надання кредиту за ринковими процентними ставками, отриманi Банком, є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки, якщо iснує iмовiрнiсть того, що Банк укладе конкретний кредитний договiр та не плануватиме реалiзацiї кредиту протягом короткого перiоду часу пiсля його надання. Якщо вiдсутня висока ймовiрнiсть того, що в рамках зобов'язання з надання кредиту вiн буде виданий позичальнику, то комiсiйнi платежi за надання кредиту визнаються рiвномiрно протягом строку дiї зобов'язання з надання кредиту.
Договiр з клiєнтом, результатом якого є визнання фiнансового iнструмента в окремiй фiнансовiй звiтностi Банку, може частково вiдноситися до сфери застосування МСФЗ 9 i частково - до сфери застосування МСФЗ 15. У цьому випадку Банк спочатку застосовує МСФЗ 9, щоб вiдокремити й оцiнити ту частину договору, яка вiдноситься до сфери застосування МСФЗ 9, а потiм застосовує МСФЗ 15 до решти цього договору.
Всi iншi виплати, комiсiйнi та iншi доходи i витрати, як правило, облiковуються за методом нарахування залежно вiд ступеня завершеностi конкретної операцiї, що визначається як частка фактично наданої послуги у загальному обсязi послуг, якi мають бути наданi. Iншi комiсiйнi доходи, включаючи комiсiю за обслуговування рахункiв, винагороду за послуги з управлiння iнвестицiями, iншi комiсiйнi винагороди, визнаються по мiрi надання вiдповiдних послуг.
Комiсiйнi в результатi переговорiв або участi в переговорах про проведення операцiї для третьої сторони (наприклад, придбання кредитiв, акцiй або iнших цiнних паперiв чи придбання або продаж компанiй), якi Банк отримує пiсля завершення вiдповiдної операцiї, визнаються пiсля завершення зазначеної операцiї.
к) Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти та їх еквiваленти являють собою активи, якi можна конвертувати у вiдому суму готiвки за першою вимогою i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Грошовi кошти та їх еквiваленти включають залишки на рахунках в НБУ, якi не є обмеженими для використання, депозитнi сертифiкати та всi розмiщення коштiв на мiжбанкiвському ринку з первiсним строком погашення не бiльше трьох мiсяцiв. Кошти, щодо яких iснують обмеження стосовно їх використання протягом перiоду, виключаються з грошових коштiв та їх еквiвалентiв. Грошовi кошти та їх еквiваленти облiковуються за амортизованою вартiстю.
л) Заборгованiсть iнших банкiв
Заборгованiсть iнших банкiв облiковується тодi, коли Банк надає банкам-контрагентам грошовi кошти, якi пiдлягають погашенню на встановлену чи визначену дату; при цьому Банк не має намiру здiйснювати торговi операцiї з дебiторською заборгованiстю, що виникає. Ця дебiторська заборгованiсть не пов'язана з похiдними фiнансовими iнструментами та не має ринкових котирувань. Заборгованiсть iнших банкiв облiковується за амортизованою вартiстю.
м) Кредити та аванси клiєнтам 
Стаття &quot;Кредити та аванси клiєнтам&quot; окремого звiту про фiнансовий стан включає:
&quot;	кредити, виданi клiєнтам, що оцiнюються за амортизованою вартiстю; їх первiсна оцiнка здiйснюється за справедливою вартiстю плюс додатковi прямi витрати на операцiї i, в подальшому, за їх амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка;
&quot;	чистi суми iнвестицiй у фiнансову оренду.
н) Iнвестицiйнi цiннi папери
Стаття &quot;Iнвестицiйнi цiннi папери&quot; окремого звiту про фiнансовий стан включає:
&quot;	борговi цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою вартiстю; їх первiсна оцiнка здiйснюється за справедливою вартiстю плюс додатковi прямi витрати на операцiї i, в подальшому, за їх амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка;
&quot;	борговi цiннi папери, що оцiнюються за FVOCI; i
&quot;	iнструменти капiталу, що класифiкуються на розсуд Банку в категорiю оцiнки за FVOCI.

о) Заборгованiсть перед iншими банками, кошти клiєнтiв, кошти iнших фiнансових органiзацiй та випущенi борговi цiннi папери

Заборгованiсть перед iншими банками, Кошти клiєнтiв, кошти iнших фiнансових органiзацiй та випущенi борговi цiннi папери первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю за мiнусом вiдповiдних витрат за операцiєю i в подальшому за їх амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка (див. Примiтку 3(з)).

п) Фiнансовi гарантiї та зобов'язання з надання кредитiв

Банк бере на себе зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням, у тому числi зобов'язання з надання кредитiв, акредитиви та фiнансовi гарантiї. Фiнансовi гарантiї - це безвiдкличнi гарантiї здiйснити платежi у випадку, якщо клiєнт виявиться неспроможним виконати свої зобов'язання перед третiми сторонами. Фiнансовим гарантiям притаманний той самий ризик, що i кредитам.

Договiр фiнансової гарантiї - це договiр, який зобов'язує Банк зробити певнi виплати власниковi гарантiї для компенсацiї збитку, понесеного останнiм в результатi того, що вказаний в договорi боржник не змiг здiйснити платiж у строки, встановленi умовами боргового iнструменту. Зобов'язання з надання кредиту - це тверде зобов'язання надати кредит на заздалегiдь узгоджених умовах i у встановленi строки.
Виданi фiнансовi гарантiї або зобов'язання з надання кредитiв за ставкою нижче ринкової первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю. У подальшому вони оцiнюються за бiльшою з двох величин: сумою резерву пiд збитки, визначеною вiдповiдно до МСФЗ 9 (див. Примiтку 3 (ж)), або первiсно визнаною сумою за вирахуванням, у вiдповiдних випадках, накопиченої суми доходу, визнаної вiдповiдно до принципiв МСФЗ 15.
Банк не випускав зобов'язань з надання кредитiв, що оцiнюються за FVTPL. 
Для iнших зобов'язань з надання кредиту Банк визнає резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки (див. Примiтку 3(ж))
Зобов'язання, визнанi щодо виданих фiнансових гарантiй та випущених зобов'язань з надання кредитiв, включенi до складу резервiв. 

р) Iншi статтi окремого звiту про фiнансовий стан 

Заставне майно, що перейшло у власнiсть Банку. Заставне майно, що перейшло у власнiсть Банку, - це фiнансовi та нефiнансовi активи, отриманi Банком при врегулюваннi прострочених кредитiв. Цi активи спочатку визнаються за справедливою вартiстю (але не перевищують балансову вартiсть погашених прострочених кредитiв) та включаються до основних засобiв, iнших фiнансових активiв або iнших активiв в залежностi вiд їх характеру, а також намiрiв Банку щодо вiдшкодування вартостi цих активiв, а в подальшому облiковуються вiдповiдно до облiкової полiтики для цих категорiй активiв. 
Iнвестицiйна нерухомiсть. Iнвестицiйна нерухомiсть - це нерухомiсть, що утримується Банком з метою отримання орендного доходу або зростання вартостi вкладеного капiталу, або для досягнення обох цiлей. Iнвестицiйна нерухомiсть включає незавершене будiвництво, яке в майбутньому буде використовуватись як iнвестицiйна нерухомiсть. 
Один i той самий об'єкт нерухомостi може бути роздiлений на конструктивно вiдокремленi частини, що використовуються з рiзною метою: одна частина - для отримання доходу вiд орендної плати або збiльшення капiталу, iнша - для використання в процесi дiяльностi групи або для адмiнiстративних цiлей.
При первинному визнаннi iнвестицiйна нерухомiсть вiдображається за вартiстю придбання, включаючи витрати на проведення операцiї, а згодом переоцiнюється за справедливою вартiстю з метою вiдображення ринкових умов на кiнець звiтного перiоду.
Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу при звичайнiй операцiї без вирахування витрат на проведення операцiї. Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi Банку визначається на пiдставi звiтiв внутрiшнього оцiнювача, який володiє вiдповiдною професiйною квалiфiкацiєю i має актуальний досвiд оцiнки майна з аналогiчним розташуванням та категорiєю. В основу оцiнки була покладена ринкова вартiсть активiв.
Зароблений орендний дохiд вiдображається в прибутках або збитках за рiк в складi iнших операцiйних доходiв. Доходи та витрати, пов'язанi зi змiною справедливої вартостi iнвестицiйної нерухомостi, вiдображаються в прибутках або збитках за рiк в окремому рядку.
Примiщення, вдосконалення орендованого майна та обладнання. Примiщення, вдосконалення орендованого майна та обладнання вiдображаються в бухгалтерському облiку за первiсною вартiстю, або переоцiненою вартiстю, як описано нижче, за вирахуванням накопиченого зносу та резерву пiд знецiнення (у разi необхiдностi).
Починаючи з 2012 року будiвлi облiковуються за моделлю переоцiнки. На дату переоцiнки накопичена амортизацiя будiвель була виключена iз балансової вартостi активiв, а чиста вартiсть була скоригована до переоцiненої вартостi активiв.
Власнi будiвлi Банку пiдлягають регулярнiй переоцiнцi для того, щоб балансова вартiсть суттєво не вiдрiзнялася вiд тiєї, яка була б визначена iз застосуванням справедливої вартостi на кiнець звiтного перiоду. Збiльшення балансової вартостi в результатi переоцiнки зараховується до складу iншого сукупного доходу та переоцiнки в капiталi, за вирахуванням сум вiдновлення попереднього зменшення вартостi цього активу, ранiше вiдображеного у окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд. У цьому випадку сума збiльшення вартостi активу вiдображається у окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд. Зменшення вартостi активiв, в межах проведеної ранiше переоцiнки, визнається у складi iншого сукупного доходу i знижує ранiше визнану переоцiнку в капiталi. Iнше зменшення вартостi вiдображається у прибутку чи збитку за рiк. Резерв переоцiнки будiвель, включений у капiтал, переноситься безпосередньо на нерозподiлений прибуток в момент списання або вибуття активу, або шляхом рiчної амортизацiї резерву переоцiнки.
Витрати на ремонт та технiчне обслуговування визнаються витратами по мiрi їх виникнення. Витрати на замiну значних компонентiв основних засобiв капiталiзуються iз наступним списанням замiненого компоненту. 
Наприкiнцi кожного звiтного перiоду керiвництво Банку оцiнює наявнiсть ознак знецiнення примiщень, вдосконалень орендованого майна та обладнання. Якщо такi ознаки iснують, керiвництво розраховує вартiсть вiдшкодування, яка дорiвнює справедливiй вартостi активу мiнус витрати на продаж або вартостi використання, залежно вiд того, яка з цих сум бiльша. Балансова вартiсть активу зменшується до вартостi вiдшкодування, а збиток вiд знецiнення визнається у прибутку чи збитку за рiк. Збиток вiд знецiнення, вiдображений щодо будь-якого активу у минулих перiодах, сторнується, якщо мала мiсце змiна в оцiнках, що використовувались для визначення вартостi використання активу або його справедливої вартостi за мiнусом витрат на продаж. 
Прибуток або збитки вiд вибуття основних засобiв визначаються шляхом порiвняння суми надходжень iз балансовою вартiстю та визнаються у прибутку чи збитку за рiк (у складi iнших операцiйних доходiв або витрат).
Амортизацiя. Земля та незавершене будiвництво не амортизуються. Амортизацiя об'єктiв примiщень, вдосконалень орендованого майна та обладнання розраховується лiнiйним методом з метою рiвномiрного зменшення первiсної вартостi до лiквiдацiйної вартостi протягом строку їх експлуатацiї за наступними нормами:
	Строки експлуатацiї (у роках)
Примiщення 	70
Меблi та пристосування	5-15
Транспортнi засоби	7
Комп'ютери та обладнання	5-15
Вдосконалення орендованого майна	 протягом строку оренди
Нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи Банку мають кiнцевий термiн використання та включають переважно капiталiзоване програмне забезпечення. Придбанi лiцензiї на комп'ютерне програмне забезпечення капiталiзуються на основi витрат, понесених на придбання та введення в експлуатацiю програмного забезпечення.
Витрати, безпосередньо пов'язанi з розробкою унiкальних програмних продуктiв, якi можуть бути iдентифiкованi, контролюються Банком i, ймовiрно, принесуть додатковi економiчнi вигоди, що перевищують витрати, облiковуються у складi нематерiальних активiв. Капiталiзованi витрати включають витрати на персонал, який займається розробкою програмного забезпечення, та вiдповiдну частину накладних витрат. Усi iншi витрати, пов'язанi з програмним забезпеченням (наприклад, його обслуговуванням), вiдносяться на видатки по мiрi їх здiйснення. Амортизацiя на капiталiзоване програмне забезпечення нараховується лiнiйним методом протягом очiкуваного строку його використання, який становить не бiльше 10 рокiв.
Податки на прибуток. У цiй окремiй фiнансовiй звiтностi оподаткування показано вiдповiдно до вимог законодавства України iз використанням податкових ставок та законодавчих норм, якi дiяли або фактично були введенi в дiю станом на звiтну дату. Витрати/(кредит) з податку на прибуток включають поточнi податки та вiдстрочене оподаткування та вiдображаються у прибутку чи збитку за рiк, якщо тiльки вони не мають бути вiдображенi у складi iншого сукупного доходу або безпосередньо у складi капiталу у зв'язку з тим, що вони стосуються операцiй, якi також вiдображенi у цьому самому або iншому перiодi у складi iншого сукупного доходу або безпосередньо у складi капiталу.
Поточний податок - це сума, що, як очiкується, має бути сплачена податковим органам або ними вiдшкодована стосовно оподатковуваного прибутку чи збиткiв за поточний та попереднi перiоди. Iншi податки, за винятком податку на прибуток, облiковуються у складi адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат.
Вiдстрочений податок на прибуток розраховується за методом балансових зобов'язань вiдносно перенесених податкових збиткiв та тимчасових рiзниць, що виникають мiж податковою базою активiв та зобов'язань та їхньою балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi. Вiдповiдно до виключення при початковому визнаннi, вiдстрочений податок не визнається для тимчасових рiзниць, що виникають при початковому визнаннi активу або зобов'язання у результатi операцiї, яка не є об'єднанням компанiй i яка не впливає на фiнансовий результат або оподатковуваний прибуток. Активи та зобов'язання з вiдстроченого оподаткування визначаються iз використанням ставок оподаткування, якi введенi в дiю або практично були введенi в дiю станом на звiтну дату i якi, як очiкується, застосовуватимуться у перiодi, коли будуть сторнованi тимчасовi рiзницi. Вiдстроченi податковi активи по тимчасових рiзницях, що зменшують оподатковувану базу, та перенесенi податковi збитки вiдображаються лише тiєю мiрою, в якiй iснує iмовiрнiсть отримання оподатковуваного прибутку, вiдносно якого можна буде реалiзувати тимчасовi рiзницi.
Вiдстрочений податок на прибуток не визнається стосовно нерозподiленого прибутку пiсля придбання чи iнших змiн в резервах дочiрнiх компанiй, чию дивiдендну полiтику контролює Банк, якщо цiлком iмовiрно, що рiзниця не буде вiдшкодована через дивiденди або iншим чином в майбутньому.
Невизначенi податковi позицiї. Керiвництво переоцiнює невизначенi податковi позицiї Банку на кожну звiтну дату. Зобов'язання, що вiдображаються щодо податку на прибуток, визначаються керiвництвом як позицiї iз невисокою iмовiрнiстю того, що їх вдасться вiдстояти у випадку виникнення претензiй з боку податкових органiв. Така оцiнка виконується виходячи з тлумачення Банком податкового законодавства, яке є чинним або фактично набуло чинностi на звiтну дату, та будь-якого вiдомого рiшення судових або iнших органiв з подiбних питань. Зобов'язання зi штрафiв, процентiв та податкiв, крiм тих, що пов'язанi з оподаткуванням прибутку, визнаються на пiдставi розрахованих керiвництвом витрат, необхiдних для врегулювання зобов'язання на звiтну дату.
Кредиторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю та iнша кредиторська заборгованiсть. Кредиторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю визнається, якщо контрагент виконав свої зобов'язання за угодою, i облiковується за амортизованою вартiстю.
Статутний капiтал. Простi акцiї показанi у складi капiталу. Витрати, безпосередньо пов'язанi з емiсiєю нових акцiй, показуються у складi капiталу як зменшення суми надходжень за вирахуванням податкiв. Перевищення справедливої вартостi внесених у капiтал сум над номiнальною вартiстю випущених акцiй облiковується у складi капiталу як емiсiйний дохiд.
Витрати на виплати працiвникам. Витрати на заробiтну плату, внески до державного пенсiйного фонду України i фондiв соцiального страхування, оплачуванi рiчнi вiдпустки та лiкарнянi, премiї, а також негрошовi винагороди нараховуються у тому роцi, в якому вiдповiднi послуги надавались працiвниками Банку. Банк не має юридичного чи умовного зобов'язання сплачувати пенсiйнi чи iншi платежi, окрiм платежiв по державнiй системi соцiального страхування.
с) Перерахунок iноземної валюти 
Функцiональною валютою Банку та його дочiрнього пiдприємства  є валюта економiчного середовища, в якому працює Банк та його дочiрнє пiдприємство. Функцiональною валютою та валютою подання є нацiональна валюта України - гривня.
Монетарнi активи i зобов'язання перераховуються у функцiональну валюту за офiцiйним обмiнним курсом НБУ на вiдповiдну звiтну дату. Доходи i збитки вiд курсових рiзниць, що виникають у результатi розрахункiв по операцiях i перерахунку монетарних активiв i зобов'язань у функцiональну валюту за офiцiйним обмiнним курсом НБУ на кiнець року, вiдображаються у фiнансовому результатi. Перерахунок за курсами на кiнець року не застосовується до немонетарних позицiй, в тому числi iнвестицiй до капiталу. Вплив змiн обмiнного курсу на справедливу вартiсть iнструментiв капiталу облiковується як частина прибутку або збитку вiд змiн справедливої вартостi.
Основнi курси обмiну, що застосовувались для перерахунку сум в iноземнiй валютi, були такими:
	31 грудня 2019 року, 
гривень	31 грудня 2018 року, 
гривень
1 долар США	23,6862	27,6883
1 євро	26,4220	31,7141
1 польський злотий	6,1943	7,3706
1 росiйський рубль	0,3816	0,3983

т)  Взаємозалiк 

Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються i в окремому звiтi про фiнансовий стан вiдображається чиста величина тiльки в тих випадках, коли iснує законодавчо встановлене право зробити взаємозалiк вiдображених сум, а також намiр або зробити взаємозалiк, або одночасно реалiзувати актив i врегулювати зобов'язання. Право на взаємозалiк, що розглядається 1) не повинно залежати вiд можливих майбутнiх подiй i 2) повинно мати юридичну можливiсть здiйснення при наступних обставинах: (а) в ходi здiйснення звичайної фiнансово-господарської дiяльностi, (б) при невиконаннi зобов'язання по платежах (подiя дефолту) i (в) у разi неплатоспроможностi або банкрутства.
у) Звiтнiсть за сегментами 
Звiтнiсть за сегментами складається у вiдповiдностi до внутрiшньої звiтностi, яка надається керiвництву, що виконує роль органу, вiдповiдального за прийняття операцiйних рiшень. Сегменти, доходи, фiнансовi результати й активи яких перевищують 10% вiд загальних показникiв за всiма сегментами, розкриваються окремо. Географiчнi сегменти Банку показанi у цiй окремiй фiнансовiй звiтностi окремо виходячи з резидентностi контрагента. Резидентнiсть та фактичне мiсце дiяльностi контрагентiв в бiльшостi випадкiв спiвпадають.
ф) Змiни облiкових полiтик
(i) Перше застосування МСФЗ 16 &quot;Оренда&quot;
Банк вперше застосував МСФЗ 16 &quot;Оренда&quot; з 1 сiчня 2019 року. 
Банк застосував МСФЗ 16 з використанням модифiкованого ретроспективного пiдходу. На дату первiсного застосування 1 сiчня 2019 року Банк визнає зобов'язання за орендою за теперiшньою вартiстю орендних платежiв, що залишилися до сплати, дисконтованих за ставкою, що використовується для залучення додаткових позичкових коштiв. Вiдповiдно, порiвняльна iнформацiя, представлена за 2018 рiк, не була перерахована, тобто вона подається в тому виглядi, в якому вона була подана ранiше згiдно з МСБО 17 та вiдповiдними тлумаченнями. Детальна iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках розкрита нижче. Крiм того, вимоги МСФЗ щодо розкриття iнформацiї, як правило, не застосовувалися до порiвняльної iнформацiї. 
Ранiше Банк визначав на момент укладення договору, чи договiр являв собою чи мiстив оренду вiдповiдно до КТМФЗ 4 &quot;Визначення, чи мiстить угода оренду&quot;. Тепер Банк оцiнює, чи договiр являє собою або мiстить оренду, виходячи з нового визначення оренди.
При переходi на МСФЗ 16 Банк прийняв рiшення застосувати спрощення практичного характеру, що дозволяє не переглядати результати ранiше проведеної оцiнки операцiй з метою виявлення, чи вони є або мiстять оренду. Банк застосував МСФЗ 16 тiльки до тих договорiв, якi були ранiше визначенi як договори оренди. Договори, що не були ранiше визначенi як оренда згiдно з МСБО 17 та КТМФЗ 4, не були переоцiненi на предмет того, чи вони являють собою або мiстять оренду. Отже, визначення оренди за МСФЗ 16 було застосоване тiльки до тих договорiв, якi були укладенi чи змiненi 1 сiчня 2019 року або пiзнiше.
Як орендар, Банк бере в оренду багато активiв, включаючи нерухоме майно, виробниче обладнання та IТ-обладнання. Банк як орендар ранiше класифiкував оренду як операцiйну або фiнансову оренду, виходячи зi своєї оцiнки того, чи були за договором оренди переданi Банку фактично всi ризики та вигоди вiд володiння базовим активом. Вiдповiдно до МСФЗ 16, Банк визнає активи у формi права користування i зобов'язання з оренди - тобто цi договори оренди облiковуються на балансi Банку.
На момент початку дiї договору, що мiстить компонент оренди, або при внесеннi до нього змiн Банк розподiляє компенсацiю за договором на кожний компонент оренди на основi його вiдносної окремої цiни. Однак щодо оренди об'єктiв нерухомостi, в якiй вiн є орендарем та там, де орендний компонент не може бути вiдокремлений вiд компонента, що не є орендою, Банк вирiшив не вiдокремлювати компоненти, що не є орендою за цим договором, а замiсть цього враховувати компоненти оренди та компоненти, що не є орендою, як єдиний компонент оренди.
Оренда, класифiкована як операцiйна оренда згiдно з МСБО 17
Ранiше Банк класифiкував оренду майна як операцiйну оренду вiдповiдно до МСБО 17. У перехiдному перiодi за цими договорами оренди такi зобов'язання оцiнювалися за теперiшньою вартiстю орендних платежiв, що залишилися, дисконтованою на величину ставки додаткових запозичень Банку на 1 сiчня 2019 року. Активи у формi права користування оцiнюються у сумi, що дорiвнює сумi зобов'язання з оренди, скоригованiй на величину передоплати за оренду або нарахованих орендних платежiв. Банк застосував цей пiдхiд до всiх своїх договорiв оренди.
Банк провiв тестування своїх активiв у формi права користування на дату переходу i дiйшов висновку, що ознак зменшення корисностi активiв у формi права користування немає.
Банк скористався такими спрощеннями практичного характеру при застосуваннi МСФЗ 16 до договорiв оренди, якi ранiше класифiкувались як операцiйна оренда за МСБО 17. Зокрема, Банк:
&quot;	не визнав активи у формi права користування та зобов'язання за договорами оренди зi строком до 12 мiсяцiв вiд дати першого застосування;
&quot;	не визнав активи у формi права користування та зобов'язання з оренди, по якiй базовий актив має низьку вартiсть за деякими договорами оренди малоцiнних швидкозношуваних активiв (наприклад, оренда площi пiд банкомати).
                 Оренда, класифiкована як фiнансова оренда згiдно з МСБО
Банк орендує ряд об'єктiв виробничого обладнання. Цi договори оренди були класифiкованi як фiнансова оренда згiдно з МСБО 17. Вiдносно цих договорiв фiнансової оренди, балансова вартiсть активiв у формi права користування i зобов'язань з оренди була визначена на 1 сiчня 2019 року в розмiрi тiєї балансової вартостi активiв та зобов'язань за вiдповiдною орендою, в якiй вони були визнанi згiдно з МСБО 17 безпосередньо перед зазначеною датою.
Як орендодавець
Банк надає в оренду свою iнвестицiйну нерухомiсть, включаючи активи у формi права користування. Банк класифiкував цi договори оренди як операцiйну оренду.
Вiд Банку не вимагається здiйснювати будь-якi коригування при переходi на МСФЗ 16 стосовно договорiв оренди, в яких вiн дiє як орендодавець, за винятком суборенди. 
Банк надає деякi орендованi об'єкти нерухомостi у суборенду. Згiдно з МСБО 17, головнi договори оренди та договори суборенди були класифiкованi як операцiйна оренда. На дату переходу на МСФЗ 16 активи у формi права користування, визнанi за головними договорами оренди, подаються в складi iнвестицiйної нерухомостi й оцiнюються за справедливою вартiстю на зазначену дату. Банк проаналiзував класифiкацiю договорiв суборенди з урахуванням активу у формi права користування, а не базового активу, та   дiйшла висновку, що вони є договорами операцiйної оренди згiдно з МСФЗ 16.
Вплив на окрему фiнансову звiтнiсть
При переходi на МСФЗ 16 Банк визнав додатковi активи у формi права користування i додатковi зобов'язання по орендi без вiдображення рiзницi у складi нерозподiленого прибутку. Вплив на перехiдний перiод в узагальненому виглядi представлений нижче.
У тисячах гривень	1 сiчня 2019 року
Активи у формi права користування - основнi засоби	104 296 
Зобов'язання за договорами оренди	108 581 
При оцiнцi зобов'язань за договорами оренди, що ранiше класифiкувались як операцiйна оренда, Банк дисконтував оренднi платежi з використанням величини її ставки додаткових запозичень на 1 сiчня 2019 року. Застосована середньозважена ставка становить 17,75%.
У тисячах гривень	1 сiчня 2019 року
Величина майбутнiх орендних платежiв з операцiйної оренди  на 31 грудня 2018 р., розкрита в окремiй фiнансовiй звiтностi Банку згiдно з МСБО 17	165 191 
Дисконтована з використанням ставки додаткових запозичень на 1 сiчня 2019 р.	127 208
Звiльнення, пов'язане з визнанням оренди малоцiнних швидкозношуваних предметiв	(3 295)
Звiльнення, пов'язане з визнанням договорiв оренди, за якими строк оренди на момент переходу становить менше 12 мiсяцiв	(15 332)
Зобов'язання за договорами оренди, визнанi на 1 сiчня 2019 р.	108 581 

Облiкова полiтика, застосовна до 1 сiчня 2019 р.
Операцiйна оренда. У випадках, коли Банк виступає орендарем в рамках оренди, за якою всi ризики та вигоди, притаманнi володiнню активом, не передаються орендодавцем Банку, загальна сума орендних платежiв включається до витрат рiвними частинами протягом строку оренди.
Оренда, вбудована в iншi договори, вiдокремлюється, якщо (а) виконання договору пов'язане з використанням конкретного активу або активiв та (б) договiр передбачає передачу права на використання активу. Якщо активи надаються в оперативну оренду, оренднi платежi, що пiдлягають отриманню, визнаються як оренднi доходи рiвними частинами протягом строку оренди.

(ii) Облiк процентного доходу за кредитно-знецiненими кредитами
У березнi 2019 року у зв'язку iз виходом нового Роз'яснення Комiтету з тлумачень мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi щодо презентацiї коригування процентного доходу за кредитно-знецiненими кредитами, Банк змiнив презентацiю коригування процентних доходiв за знецiненими кредитами за 2018 рiк шляхом збiльшення Результату оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв для погашених вiдсоткiв за кредитно-знецiненими кредитами на суму 23 255 тисяч гривень. До цього, ефект вiд погашення вiдсоткiв, визнаних як знецiненi, був презентований як Процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка.

(iii) Змiни облiкової полiтики щодо РОСI активiв
Рiшенням керiвництва  Банку, у груднi 2019 року внесено змiни до методики визнання первiсно знецiнених активiв  у частинi  зняття обмежень застосування якiсних критерiїв модифiкацiї фiнансових iнструментiв. А саме: ранiше для позичальникiв iз фiнансовими труднощами суттєва модифiкацiя через такi критерiї, як &quot;а) конвертацiя кредитної заборгованостi в iншу валюту&quot; та &quot;б) замiна боржника&quot;, не призводили до визнання РОСI активу на дату первiсного визнання, якщо реструктуризацiя проводилась виключно з метою якнайшвидшого погашення заборгованостi. Також Банк почав застосовувати кiлькiсний критерiй в 10% для оцiнки того, чи є модифiкацiя суттєва, тобто модифiкацiя вважається суттєвою якщо теперiшня вартiсть грошових потокiв вiдповiдно до нових умов, дисконтована за первiсною ефективною процентною ставкою, вiдрiзняється щонайменше на 10 вiдсоткiв вiд теперiшньої вартостi решти грошових потокiв первинного фiнансового активу. Для кредитно-знецiнених фiнансових активiв суттєва модифiкацiя веде до визнання нового активу як РОСI.
Вищеописана змiна застосовується Банком починаючи з сiчня 2020 року. За оцiнками керiвництва ретроспективне застосування зазначеної змiни застосування критерiїв модифiкацiї фiнансових iнструментiв не призвело б до суттєвого впливу на структуру фiнансового результату Банку.
Якби Банк застосував нову облiкову полiтику ретроспективно, станом на 31 грудня 2019 року валова балансова вартiсть кредитiв у Стадiї 3 була би меншою на 55 748 тисяч гривень (очiкуванi кредитнi збитки були б меншими на 48 476 тисяч гривень), у  Стадiї 2 - на 6 593 тисячi гривень (очiкуванi кредитнi збитки - на 457 тисяч гривень), у Стадiї 1 - на 797 тисяч гривень (очiкуванi кредитнi збитки - на 14 тисяч гривень). Вiдповiдно, вартiсть РОСI активiв була б збiльшена на суму 14 191 тисяча гривень.
Якби Банк застосував нову облiкову полiтику ретроспективно, станом на 31 грудня 2018 року валова балансова вартiсть кредитiв у Стадiї 3 була би меншою на 95 212 тисяч гривень (очiкуванi кредитнi збитки були б меншими на 78 103 тисячi гривень), у Стадiї 1 - на 8 671 тисячу гривень (очiкуванi кредитнi збитки - на 239 тисяч гривень). Вiдповiдно, вартiсть РОСI активiв була б збiльшена на суму 25 541 тисяча гривень. 
х) Подання статей окремого звiту про фiнансовий стан в порядку лiквiдностi
У Банку немає чiтко визначеного операцiйного циклу, i тому Банк не представляє окремо короткостроковi та довгостроковi активи i зобов'язання в окремому звiтi про фiнансовий стан. Замiсть цього активи та зобов'язання представленi в порядку лiквiдностi. У таблицi, поданiй нижче, представлена iнформацiя по кожному рядку окремого звiту про фiнансовий стан, в якiй об'єднанi суми, залежно вiд контрактних строкiв вiдшкодування або погашення.
" PRODUKT="Предметом дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є надання на договiрних умовах юридичним та фiзичним особам банкiвських та iнших фiнансових послуг, якi не забороненi законодоавством України. Банк має право здiйснювати банкiвську дiяльнiсть шляхом надання банкiвських послуг на пiдставi банкiвської лiцензiї, виданої Нацiональним банком України. До банкiвських послуг належать: . залучення у вклади (депозити) коштiв та банкiвських металiв вiд необмеженого кола юридичних i фiзичних осiб; вiдкриття та ведення поточних (кореспондентських) рахункiв клiєнтiв, у тому числi у банкiвських металах, та рахункiв умовного зберiгання (ескроу); розмiщення залучених у вклади (депозити),  у тому числi на поточнi рахунки, коштiв та банкiвських металiв вiд свого iменi, на власних умовах та на власний ризик.
Iнформацiя про конкуренцiю в галузi.
Дiяльнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та банкiвського сектору у 2019 роцi вiдбувалась в умовах триваючого економiчного зростання в Українi. Рiст реального ВВП у 2019 роцi склав за попереднiми оцiнками близько 3,2%, при чому у II-му та III-му кварталах темпи зростання перевищували 4% р/р. Економiчне зростання пiдтримується високими темпами приватного споживання через збiльшення зарплат, пенсiй та полiпшення споживчих настроїв населення. Позитивний вплив на економiчний рiст має також рекордний урожай зернових культур (понад 75 млн.тон).  Натомiсть вплив iнвестицiйного попиту дещо послабився з огляду на погiршення дiлових очiкувань пiдприємств в перiод президентських та парламентських виборiв.
Споживча iнфляцiя за пiдсумками 2019 року продовжила уповiльнюватись - з 9,8% у рiчному обрахунку в груднi 2018 р. до 4,1% у груднi 2019 р. Сповiльнення iнфляцiї вiдбулося пiд впливом жорстких монетарних умов, а починаючи з 2-го кварталу головним чинником уповiльнення iнфляцiї було змiцнення гривнi, що супроводжувалось полiпшенням iнфляцiйних очiкувань населення.
Пiд впливом надходжень значних валютних доходiв вiд експорту в умовах сприятливої цiнової ситуацiї на зовнiшнiх ринках та багаторазового зростання iнвестицiй нерезидентiв у державнi облiгацiї в гривнi, у 2019 роцi спостерiгалась тенденцiя до iстотного змiцнення курсу гривнi - за 2019 рiк курс гривнi зрiс з 27,69 UAH/USD до 23,69 UAH/USD або на 14,5%.
Пiсля тривалого перiоду проведення жорсткої монетарної полiтики в квiтнi НБУ розпочав цикл пом'якшення монетарної полiтики  - починаючи з квiтня 2019 року облiкова ставка була понижена НБУ на 4,5 п.п. - з 18% до 13,5%. 
Незважаючи на поступове зниження, все ще високе номiнальне значення облiкової ставки мало вплив на рiвень процентних ставок на мiжбанкiвському ринку та на дохiднiсть державних облiгацiй, що зумовило значний обсяг iнвестицiй iноземних iнвесторiв у державнi облiгацiї в UAH (за 2019 рiк портфель гривневих облiгацiй у власностi нерезидентiв зрiс на 111 млрд.UAH або в 17,5 разiв).
Обсяг мiжнародних резервiв за пiдсумками 2019 р. зрiс на 4,5 млрд.USD або на +21,5% до 25,3 млрд.USD з огляду на значнi надходження експортної виручки вiд експорту сiльськогосподарської продукцiї та зростання iнвестицiй нерезидентiв у гривневi ОВДП. 
З урахуванням значних планових виплат за зовнiшнiм боргом у 2020-2021 рр. важливим чинником макроекономiчної стабiльностi залишається спiвпраця з Мiжнародним валютним фондом. Вiдновлення спiвпрацi з МВФ залежить вiд готовностi Уряду до реалiзацiї задекларованих реформ, зокрема, i до виконання ранiше взятих Україною зобов'язань в рамках попереднiх програм МВФ.
Протягом 2019 року, хоча й з меншою нiж у попереднiх роках iнтенсивнiстю, в Українi тривав збройний конфлiкт на окремих територiях Донецької i Луганської областей, а територiя АР Крим залишалась окупованою Росiйською Федерацiєю. Вказанi обставини залишались вагомим дестабiлiзуючим i фiнансово обтяжуючим економiку України фактором.
З огляду на традицiйно низький рiвень захисту прав кредиторiв, неефективну роботу судової системи та недолiки нормативно-правового регулювання дiяльностi банкiвського сектору, впродовж 2019 року операцiйне середовище дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та iнших українських банкiв залишалося складним.  Серед основних ризикiв зовнiшнього середовища для АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та банкiвського сектору залишається суттєва невизначенiсть щодо проведення макроекономiчної полiтики та структурних реформ. Крiм цього значнi ризики для стабiльностi банкiвського сектору пов'язанi, насамперед, з iз загрозою продовження воєнної агресiї Росiйської федерацiї щодо України.
Для банкiвського сектору в цiлому 2019 рiк став роком значного зростання прибутковостi - сукупний прибуток сектору склав майже 60 млрд.UAH, що майже втричi бiльше за результат 2018 року. Покращення фiнансового результату банкiв завдячує як зростанню чистого процентного доходу (на 10% р/р) та чистого комiсiйного доходу (на 16% р/р), так i рiзким скороченням вiдрахувань в резерви, що були вдвiчi нижчими, нiж роком ранiше. Хоча на балансах багатьох банкiв досi залишаються значнi обсяги непрацюючих кредитiв, проте банки вже вiдобразили майже всi збитки вiд погiршення якостi кредитного портфеля.
Станом на 1 сiчня 2020 р. кiлькiсть банкiв, що мають лiцензiю Нацiонального банку України на здiйснення банкiвських операцiй в Українi склала 75 банкiв, що на 2 банки менше порiвняно з початком 2019 року. Впродовж 2019 року Вернум-банк згорнув банкiвську дiяльнiсть та перетворився у фiнансову компанiю, а Укрсоцбанк завершив своє приєднання до Альфа-банку.
У 2019 роцi частка державних банкiв у чистих активах сектору майже не змiнилась i залишилась на рiвнi 55%,  за депозитами населення - 62%. Також вiдновився рiст концентрацiї у сектору - частка 20 найбiльших банкiв у чистих активах зросла з 91% до 92%, а за депозитами - з 92% до 93%.
Кредитна активнiсть банкiв у 2019 роцi залишалась низькою - сукупний кредитний портфель сектору скоротився на -9,4% (за оперативними даними НБУ) внаслiдок скорочення портфелю кредитiв юридичним особам на -12,8%. Натомiсть роздрiбнi кредити продовжували зростати -  на +4,7% р/р за пiдсумками 2019 року (за оперативними даними НБУ). Рiст роздрiбного портфелю був забезпечений збiльшенням гривневих кредитiв фiзичним особам - на +24,1% р/р, засвiдчуючи, що споживчi кредити залишаються драйвером кредитної активностi банкiв.
За пiдсумками 2019 року в секторi вiдзначений прирiст сукупних депозитiв на +14,3% (за оперативними даними НБУ), зокрема, депозити юридичних осiб зросли на +22,8%, а роздрiбнi депозити зросли на +8,6%. Основний прирiст депозитної бази був забезпечений притоком роздрiбних депозитiв у нацiональнiй валютi, якi зросли на 18,3% за 2019 р. та валютних депозитiв бiзнесу, що зросли на 53,5% в доларовому еквiвалентi.
Нарощення банками темпiв нового роздрiбного кредитування, поряд з вiдображенням банками майже всiх збиткiв вiд погiршення якостi кредитного портфеля сприяли незначному покращенню якостi кредитного портфелю банкiвського сектору - частка простроченої заборгованостi дещо знизилась з 53%  на початок 2019 до 48%  на  кiнець грудня 2019 р. (незважаючи на збереження жорстких вимог банкiвського регулятора щодо визнання банками реального стану їх кредитних портфелiв). 
Протягом 2019 року АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; перебував в складi групи &quot;Банки iноземних банкiвських груп&quot; за класифiкацiєю Нацiонального банку України. Вiдповiдно до рiшення Правлiння Нацiонального банку вiд 27.06.2019 № 438-рш АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; було вперше вiднесено до системно-важливих банкiв. Згiдно з оцiнкою банкiв при здiйсненнi банкiвського нагляду та з урахуванням розмiру Банку в банкiвськiй системi, структури та складностi його операцiй, Банк вiдноситься Нацiональним банком до категорiї 3 (унiверсальнi великi) та має бiзнес модель дiяльностi &quot;унiверсальна&quot;.
Оскiльки за 2019 рiк динамiка основних бiзнес-показникiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; була вищою за динамiку банкiвського сектору в цiлому, то ринкова частка Банку за цей перiод також зросла за бiльшiстю оснвних показникiв: 

ПОКАЗНИКИ	РИНКОВА ЧАСТКА БАНКУ 
	2018	2019	ЗМIНА ЗА 2019 РIК
Чистi активи	1,23%	1,28%	+ 0,05 п.п.
Кредити юридичним особам	0,64%	0,80%	+0,16 п.п.
Кредити фiзичним особам	2,21%	2,79%	+ 0,58 п.п.
Кошти юридичних осiб	1,39%	1,36%	-0,03 п.п.
Кошти фiзичних осiб	1,13%	1,19%	+ 0,06 п.п.
Статутний капiтал	0,48	0,48%	+ 0,00 п.п.
Балансовий капiтал	1,32%	1,29%	-0,03 п.п.
Розраховано на основi даних Нацiонального банку України

Таким чином, на 01.01.2020 р. ринкова частка Банку за активами, склала 1,28% i досягла найвищого за останнi 16 рокiв значення. Висока динамiка розвитку бiзнесу дозволила АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; помiтно пiдвищити свої рейтинговi позицiї в банкiвському секторi. У ранкiнгу банкiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; пiднявся з 22-ї на 18-ту позицiю серед українських банкiв за кредитами юридичним особам, а також з 12-ї на 11-ту позицiю серед українських банкiв за кредитами фiзичним особам. Також банк закрiпився в ТОП-15 найбiльших банкiв України за такими показниками як депозити фiзичних осiб та депозити юридичних осiб, портфель цiнних паперiв, статутний капiтал, чистий процентний дохiд, чистий комiсiйний дохiд, чистий прибуток, кiлькiсть активних платiжних карт, кiлькiсть вiддiлень та банкоматiв та iн.
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; здiйснює свою дiяльнiсть як унiверсальний комерцiйний банк, що надає послуги як юридичним, так i фiзичним особам. Банк застосовує рiзнi методи конкуренцiї з огляду на специфiку окремих продуктових ринкiв та сегментних груп клiєнтiв - пропонуючи клiєнтам гарантiї надiйностi їх коштiв як учасник групи капiталу найбiльшого польського банку PKO Bank Polski SA, розробляючи зручнi продукти, якi вiдповiдають потребам клiєнтiв за конкурентною цiною та забезпечуючи вiдповiдну якiсть сервiсу. Сезонний фактор не має значного впливу на дiяльнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Враховуючи наявнiсть у АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; стратегiчного iноземного капiталу, основними його конкурентами є iншi банки з iноземним капiталом, стратегiчними прiоритетом яких визначено розвиток роздрiбного бiзнесу та обслуговування малого та середнього бiзнесу. 
Основним каналом продажу продуктiв та послуг АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є мережа його установ, яка станом на 01 сiчня 2020 року включала 86 вiддiлень та охоплювала майже всi областi України, за виключенням Луганської та Донецької областей  та територiї анексованої АР Крим. Додатковими каналами продажу є мережа власних банкоматiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, яка нараховує понад 270 одиниць, мережа термiналiв самообслуговування з понад 100 пристроїв, а також сучаснi системи дистанцiйного обслуговування клiєнтiв за допомогою мережi Iнтернет та телефону.
Здiйснюючи свою дiяльнiсть на територiї 22 областей України та м. Києва, АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в той же час залишається одним iз регiональних лiдерiв на територiї Львiвської областi та Захiдної України. За даними НБУ на ринку Львiвської областi ринкова частка АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; досягає 21% за залученими коштами юридичних осiб, 9% за кредитами, наданими юридичним особам, 9% за залученими коштами фiзичних осiб та 8% за кредитами, наданими фiзичним особам (данi за станом на 01.01.2020 р.). 
" PRYDBAN="За останнi п'ять рокiв надходження основних засобiв та нематерiальних активiв становили 1275630 тис.грн., в тому числi в комп'ютери та обладнання 491934 тис.грн., в системи безпеки, меблi та пристосування  284925 тис.грн., лiцензiї та програмне забезпечення 258079 тис.грн. Вiдчуження активiв в обсязi, що перевищує встановлений у Статутi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; розмiр, не було.
В 2020 роцi в АТ &quot;Кредобанк&quot; передбачено капiтальних iнвестицiй на суму 562,5 млн. грн., в т. ч. в розвиток iнформацiйних технологiй (337,5 млн. грн.), розвиток кiбербезпеки (38,8 млн. грн.), пiдтримку функцiонування та розвиток мережi (85,3 млн. грн.), розвиток систем безпеки (71,2 млн. грн.), розвиток карткового бiзнесу (29,7 млн. грн.).




 " OSN_ZASB="Екологiчнi питання не мають суттєвого впливу на використання активiв Банку.
Станом на 31 грудня 2019 року  Банк не має: основних засобiв, стосовно яких є передбаченi законодавством України обмеження щодо володiння, користування та розпорядження; основних засобiв та нематерiальних активiв оформлених у заставу. Однак iснують обмеження прав власностi щодо лiцензiй на комп'ютерне програмне забезпечення, яке використовується Банком. Власнi будiвлi були переоцiненi за ринковою вартiстю станом на 31 грудня 2019 року. Оцiнка була проведена порiвняльним методом внутрiшнiм оцiнювачем, який має вiдповiдну професiйну квалiфiкацiю та досвiд проведення оцiнки основних засобiв аналогiчного розташування та категорiї. Для кожного об'єкта нерухомостi були вiдiбранi вiдповiднi об'єкти для порiвняння на основi наступних критерiїв: мiсце розташування, тип, стан i розмiр. Коригування були застосованi до цiни, що становить пропозицiю, а не реальну суму угоди (коригування на торг), розташування, розмiр, поверх i стан та iншi коригування. Коригування на торг застосовуються внутрiшнiм оцiнювачем, як правило, в дiапазонi вiд 10% до 15%. Iншi коригування, що застосовувалися внутрiшнiм оцiнювачем, як правило, перебували в дiапазонi вiд 10% до 15%. Оцiнювач використовував виключно порiвняльний метод для оцiнки всiх об'єктiв основних засобiв. Справедлива вартiсть будiвель Банку класифiкується до 3-го рiвня iєрархiї справедливої вартостi.
" PROBLEM="Зважаючи на збереження окремих несприятливих факторiв зовнiшнього середовища, а також внаслiдок традицiйно низького рiвня захисту прав кредиторiв, неефективної роботи судової системи та недолiкiв нормативно-правового регулювання дiяльностi банкiвського сектору, впродовж 2019 року операцiйне середовище дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та iнших українських банкiв залишалося складним.  
Серед основних ризикiв зовнiшнього середовища для ПАТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та банкiвського сектору залишається суттєва невизначенiсть щодо проведення макроекономiчної полiтики та структурних реформ, а також ризик недосягнення домовленостей з МВФ та вiдсутностi фiнансування України з його боку з урахуванням значних планових виплат за зовнiшнiм боргом у 2020-2021 рр. Крiм цього, значнi ризики для стабiльностi банкiвського сектору пов'язанi iз загрозою продовження воєнної агресiї Росiйської федерацiї щодо України. 
	Як i ранiше, значний вплив на дiяльнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та банкiвського сектору України має валютна та монетарна полiтика Нацiонального банку України. У разi суттєвої девальвацiї нацiональної валюти або вiдновлення дефiциту гривневої лiквiдностi на ринку, це матиме негативний вплив на результати дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та iнших українських банкiв.
	За пiдсумками 2019 року основними макроекономiчними ризиками для дiяльностi банкiвського сектору  України та АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; як його складової частини залишаються наступнi: 
&quot;	ризик прискорення темпiв поширення коронавiрусної iнфекцiї COVID-19, що може призвести до рецесiї свiтової економiки та значного сповiльнення економiчної активностi в Українi;
&quot;	зростання невизначеностi та волатильностi на свiтових фiнансових ринках та зумовленi цим переоцiнка iнвесторами ризикiв країн, що розвиваються, та вiдтiк капiталiв з них, що матиме наслiдком закриття ринкiв капiталу для України;
&quot;	зниження цiн на товари українського експорту внаслiдок охолодження свiтової економiки та зниження свiтового попиту, що негативно позначитися на показниках зовнiшньої торгiвлi України та фiнансовому станi корпоративних клiєнтiв;
&quot;	запровадження урядами країн-торговельних партнерiв України обмежувальних заходiв для недопущення поширення COVID-19, що негативно позначитися на показниках зовнiшньої торгiвлi України та фiнансовому станi корпоративних клiєнтiв;
&quot;	банкiвська система залишається вразливою до операцiйного та регуляторного ризикiв внаслiдок низького рiвня захисту прав кредиторiв в Українi, недосконалої нормативно-правової бази, частих змiн регуляторних вимог з боку Нацiонального банку України;
&quot;	нацiональна валюта України не є вiльно конвертованою за межами України, у сферi валютних операцiй зберiгаються елементи обмежувального контролю, лiбералiзацiя валютних обмежень не завершена;
&quot;	банкiвська система залишається вразливою до валютно-курсової полiтики держави, що зумовлено значною часткою валютних кредитiв у кредитних портфелях банкiв, при цьому вiдсутнiсть чiтких орiєнтирiв валютно-курсової полiтики Нацiонального банку України та обмежений обсяг мiжнародних резервiв вносить елемент невизначеностi при плануваннi валютної структури активiв та пасивiв українських банкiв;
&quot;	для значної частини банкiв не вирiшеною залишається проблема дефiциту довгострокової лiквiдностi у нацiональнiй валютi, що обумовлює їх залежнiсть  вiд механiзмiв рефiнансування з боку Нацiонального банку України у разi несприятливого розвитку ситуацiї на грошово-кредитному ринку та/або банкiвської панiки.
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; усвiдомлює, що незважаючи на переважно позитивнi тенденцiї в економiцi України та стабiлiзацiю фiнансового ринку у 2019 роцi, водночас зберiгаються як традицiйнi ризики для банкiвського сектору України, так i продовжують виникають новi ризики, якi пов'язанi переважно iз зовнiшнiми факторами (для прикладу, пандемiя COVID-19 та iн.). У разi одночасної реалiзацiї декiлькох таких ризикiв у 2020 роцi можливий дуже несприятливий сценарiй розвитку економiчної ситуацiї аж до повторення гострої фiнансової кризи, що супроводжуватиметься значною девальвацiєю гривнi, погiршенням платоспроможностi позичальникiв, банкiвською панiкою, кризою лiквiдностi та банкрутством частини банкiв.
Таким чином, економiчна ситуацiя у 2020 роцi зберiгає суттєвий ступiнь невизначеностi i залежить вiд стану свiтової економiки, успiшностi заходiв щодо подолання пандемiї COVID-19, вирiшення торгiвельних конфлiктiв, а також вiд розвитку ситуацiї на Сходi України, внутрiшнiх суспiльно-полiтичних подiй, що впливає на спроможнiсть та готовнiсть влади проводити реформи та запроваджувати непопулярнi заходи. В банкiвському секторi iстотною проблемою залишатимуться високi кредитнi ризики, недостатнiй рiвень захисту прав кредитора з боку судової системи та вiдсутнiсть достатньої кiлькостi платоспроможних позичальникiв.
На цей час неможливо передбачити всi тенденцiї, якi можуть вплинути на банкiвський сектор України та її економiку в цiлому, в отже i оцiнити який вплив вони можуть мати на майбутнiй фiнансовий стан Банку. Разом з тим, менеджмент АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; впевнений, що вживає усiх необхiдних заходiв для забезпечення стабiльної дiяльностi та розвитку Банку. Важливим чинником, що визначає стiйкiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; до зовнiшнiх загроз залишається значна пiдтримка з боку стратегiчного акцiонера - найбiльшого польського банку PKO Bank Polski S.A. як у формi фiнансових iнвестицiй,  так i всебiчної технологiчної та методологiчної пiдтримки, що дозволяє АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; успiшно використовувати досвiд бiльш розвинутого польського фiнансового ринку. 
" FIN_POL="Основним фiнансовим ресурсом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, що забезпечує його фiнансову стiйкiсть та дає можливiсть залучати на ринку додатковi фiнансовi ресурси, є капiтал внесений акцiонерами. Станом на 01.01.2020 р. статутний капiтал  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; складає 2 249,0 млн.грн. i його величина протягом 2019 року не змiнилася.
Регулятивний капiтал АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  станом на 01.01.2020 р. складає 1 961,2 млн.грн. i зрiс з початку року на 155,0 млн.грн. або на 8,6%. Це забезпечує утримання значення нормативу адекватностi регулятивного капiталу (Н2) на рiвнi 15,33% на кiнець звiтного перiоду. Таким чином, АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; був добре забезпечений регулятивним капiталом протягом як протягом звiтного перiоду, так i всього 2019 року. В структурi регулятивного капiталу 88% припадає на основний капiтал, а 12% на додатковий капiтал.
Згiдно рiшення Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.06.2019 р. №438-рш АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; включений у оновлений перелiк з 14-ти системно важливих банкiв. Статус системно важливого банку передбачає виконання Банком додаткових вимог для забезпечення запасу мiцностi (пiдвищених нормативiв миттєвої лiквiдностi та максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента, а також необхiднiсть формувати в подальшому додатково до нормативу достатностi капiталу буфер системної важливостi в розмiрi 1% капiталу).
Протягом звiтного перiоду лiквiднiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; перебувала на безпечному рiвнi. В той же час, значення окремих нормативiв лiквiдностi Банку були нижчими нiж їх середнє значення по банкiвському сектору, що обумовлено наявнiстю значної надлишкової лiквiдностi в секторi протягом звiтного перiоду.
Значення нормативу короткострокової лiквiдностi Банку (Н6) на 01.01.2020 становило 69,5%, що на 9,5 п.п. перевищує граничне значення, встановлене НБУ.  Значення нового обов'язкового нормативу лiквiдностi - коефiцiєнта покриття лiквiдностi (LCR) Банку на 01.01.2020 становило 105,5% в iноземнiй валютi та 110,6% у всiх валютах, що перевищує  мiнiмальне значення у 100%, встановлене НБУ.
Протягом 2019 р. залишки коштiв клiєнтiв в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; зросли на 17% до 13,96 млрд. грн. Важливе значення при управлiннi лiквiднiстю в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; має можливiсть використання кредитних лiнiй вiд акцiонера - PKO Bank Polski SA, зокрема, довгострокової лiнiї в сумi 30 млн. доларiв.

" DOGOVOR="Станом на 31 грудня 2019 року Банк мав капiтальнi зобов'язання, передбаченi контрактами, щодо примiщень та обладнання на загальну суму 3 731 тисяча гривень , та щодо нематерiальних активiв - 4 270 тисяч гривень. Банк видiлив ресурси, необхiднi для виконання цих зобов'язань. Керiвництво Банку вважає, що майбутнi чистi доходи та фiнансування будуть достатнiми для покриття цих та подiбних зобов'язань.
Зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням. Головною метою цих iнструментiв є забезпечення наявностi грошових коштiв для задоволення фiнансових потреб клiєнтiв. Гарантiї та акредитиви &quot;стендбай&quot;, якi являють собою безвiдкличнi гарантiї того, що Банк здiйснить платежi на користь третiх сторiн у випадку невиконання клiєнтами своїх зобов'язань, мають той самий кредитний ризик, що i кредити. Документарнi та товарнi акредитиви, що являють собою письмовi зобов'язання Банку за дорученням своїх клiєнтiв, якi уповноважують третi сторони вимагати вiд Банку оплати у встановлених сумах вiдповiдно до конкретних умов, забезпечуються партiями товару, до яких вони вiдносяться, або грошовими депозитами, отже, мають менший рiвень ризику, нiж кредити.
Зобов'язання щодо надання кредитiв являють собою невикористанi суми, призначенi для фiнансування у формi кредитiв, гарантiй та акредитивiв. Стосовно кредитного ризику за зобов'язаннями щодо надання кредитiв Банк наражається на потенцiйнi збитки в загальнiй сумi невикористаних зобов'язань у разi залучення клiєнтами невикористаної суми таких кредитiв. Проте, можлива сума збиткiв є меншою за загальну суму невикористаних зобов'язань, оскiльки виконання бiльшостi зобов'язань щодо надання кредитiв залежить вiд дотримання клiєнтами певних кредитних стандартiв. Банк вiдстежує строки до погашення зобов'язань щодо надання кредитiв, оскiльки бiльш довгостроковi зобов'язання зазвичай характеризуються вищим кредитним ризиком, нiж короткостроковi. Станом на 31 грудня 2019 року вiдкличнi зобов'язання з надання кредитiв становлять 2 061 192 тисячi гривень.
Станом на 31 грудня 2019 року зобов'язання за гарантiями та акредитивами забезпеченi депозитами у сумi 33 853 тисячi гривень.Загальна сума невиконаних зобов'язань за кредитами, iмпортними акредитивами та гарантiями за угодою необов'язково являє собою майбутнi потреби у грошових коштах, оскiльки строк дiї таких фiнансових iнструментiв може закiнчитися без фiнансування. 
" STRATEG="Мiсiя АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; - бути надiйним фiнансовим партнером для клiєнтiв i привабливим роботодавцем для працiвникiв. Завдяки спецiалiзацiї i концентрацiї ресурсiв Банк прагне досягти i пiдтримувати довгострокову стабiльнiсть бiзнесу, забезпечуючи тим самим рентабельнiсть iнвестицiй своїх акцiонерiв. Бачення АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  -  це  ефективний i безпечний банк, що забезпечує рiст вартостi для акцiонерiв.
Стратегiя АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачає органiчний рiст Банку з визначеною географiчною концентрацiєю його дiяльностi та орiєнтацiєю на ключовi сегменти клiєнтiв. Проiоритетними регiонами для розвитку Банку є Захiдна Україна, мiсто Київ, а також найбiльшi мiста Сходу та Пiвдня України.  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; залишатиметься банком для роздрiбних клiєнтiв та малого i середнього бiзнесу, але також прагнутиме залучати корпоративних клiєнтiв високої якостi, тобто клiєнтiв з прозорим бiзнесом та високою кредитоспроможнiстю. При цьому Банк буде забезпечувати належну диверсифiкацiю кредитного ризику. 
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; планує у 2020 рр. продовжувати розвиток всiх напрямкiв свого бiзнесу, активно залучати нових клiєнтiв та досягти темпiв росту основних показникiв вище середньоринкового рiвня. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; придiлятиме прiоритетну увагу якостi банкiвського сервiсу, продовжуватиме удосконалення цифрових технологiй обслуговування клiєнтiв та розвиток IТ-систем, забезпечуючи реалiзацiю очiкувань клiєнтiв та ефективний баланс мiж надiйнiстю та зручнiстю. Посилення &quot;цифризацiї&quot; Банку як один iз стратегiчних приорiтитетiв має на метi пiдвищення рiвня самообслуговування та зниження витратностi операцiй, пiдвищення ефективностi клiєнтських пропозицiй при належнiй безпецi активiв клiєнтiв i Банку.
Головними стратегiчними цiлями АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є досягнення провiдних позицiй у роздрiбному кредитуваннi (входження в ТОП-7 банкiв), забезпечення очiкуваного акцiонерами рiвня вiддачi на капiтал (&gt;20%) та пiдтримка темпiв зростання, якi вдвiчi вищi за середнi у банкiвському секторi, а також унiфiкована якiсть обслуговування  у всiх вiддiленнях та дистанцiйних каналах.
" DOSLID="Науковi дослiдження та розробки за звiтний перiод Банком не виконувалися, окрiм проведення перiодичного монiторингу та аналiзу ринкової кон'юнктури, процентних ставок та конкуренцiї на банкiвському ринку, а також проведення опитувань клiєнтiв Банку, що є частиною поточної бiзнес-дiяльностi Банку.
" INSHE="Для АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; 2019 рiк став третiм роком реалiзацiї 4-рiчної стратегiї пiд назвою &quot;Створення вартостi Банку&quot;, що охоплює 2017-2020 рр. Досягнутi Банком результати засвiдчують правильнiсть обраних стратегiчних прiоритетiв розвитку. У звiтному роцi продовжилось динамiчне зростання ринкової частки АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. Зокрема, ринкова частка Банку за активами зросла за 2019 рiк на 0,05 п.п. (в 2018 р. - на 0,16 п.п.) i досягла 1,28%, що є рекордним значенням за останнi 16 рокiв. 
З початку року чистi активи АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; зросли на 14% i склали 19,14 млрд. грн., що забезпечило утримання 16-ої позицiї в секторi серед 75 банкiв.  При цьому зростання портфелю кредитiв, виданих клiєнтам, було компенсовано скороченням портфелю iнвестицiйних цiнних паперiв, що представленi облiгацiями внутрiшньої державної позики.
У 2019 роцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; видав 9 875 млн.грн. нових кредитiв, зокрема 60% вiд загального обсягу нових кредитiв було видано позичальникам-юридичним особам, а 40% - позичальникам-фiзичним особам. Порiвняно з 2018 роком обсяг видачi нових кредитiв зрiс на 19%, що засвiдчує зростання бiзнес-активностi Банку на ринку кредитування. За видами кредитiв найкращу динамiку вiдносно минулого року АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; досягнув у споживчому кредитуваннi - рiст обсягiв видачi кредитiв на 59% та автокредитуваннi - рiст обсягiв видачi кредитiв на 20%. Також значно (на 45%) зрiс обсяг нових лiзингових операцiй, що є новим та перспективним напрямком активних операцiй для Банку.
Серед 75-ти українських банкiв за пiдсумками 2019 року АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; став  3-м за приростом портфелю кредитiв юридичним особам в абсолютному вимiрi, що дозволило йому збiльшити ринкову частку за корпоративними кредитами (брутто) на 0,16 п.п. до 0,80%. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; також став 8-м за приростом роздрiбного кредитного портфелю в абсолютному вимiрi, що дозволило йому збiльшити ринкову частку за роздрiбними кредитами (брутто) на 0,58 п.п. до 2,79%. За роздрiбними кредитами (нетто) частка АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за пiдсумками 2019 року досягла 3,75%, що дозволило Банку пiднятися 9-ї на 8-му позицiю в банкiвському секторi, просуваючись в реалiзацiї стратегiчної цiлi щодо входження у ТОП-7 банкiв на ринку роздрiбного кредитування.
"/>
  </z:DTSBUS_TEXT>
  <z:DTSORGUPR>
    <z:row OU_BODY="Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" OU_STRU="Голова Ради, Заступник Голови Ради, члени Ради, в тому числi незалежнi. Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; протягом звiтного перiоду комiтети Ради не створювала. " OU_PERS="Макс Крачковський- Голова Ради, представник акцiонера PKO Bank Polski,
Яцек Матусяк - Заступник Голови Ради, представник акцiонера PKO Bank Polski,
Якуб Папєрскi - представник акцiонера PKO Bank Polski,
Гжегож Ошаст - представник акцiонера PKO Bank Polski,
Любомир Хархалiс - представник акцiонера PKO Bank Polski,
Наталiя Iванiвна Чухрай - незалежний член,
Лев Гнатович Кльоба - незалежний член,
Артур Ключний - незалежний член.
"/>
    <z:row OU_BODY="Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" OU_STRU="Голова Правлiння, Перший Заступник Голови Правлiння, Заступники Голови Правлiння, член Правлiння.  " OU_PERS="Гжегож Шатковскi- Голова Правлiння; 
Єжи Яцек Шугаєв- Перший заступник Голови Правлiння;
Адам Патрик Свiрський - Заступник Голови Правлiння Банку;
Артур Цесляр - Заступник Голови Правлiння Банку;
Олег Зеновiйович Нога - Заступник Голови Правлiння Банку;
Максим Володимирович  Ващук -  Член Правлiння.
"/>
    <z:row OU_BODY="Загальнi збори" OU_STRU="В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, починаючи з 17.04.2018р., був єдиний акцiонер - PKO Bank Polski i вiдповiдно до ст.49 Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; рiшення акцiонера з питань, що належать до компетенцiї загальних зборiв, оформлювалось ним письмово у формi рiшення, яке має статус протоколу загальних зборiв акцiонерiв." OU_PERS="д/н"/>
  </z:DTSORGUPR>
  <z:DTSPERSON_P>
    <z:row POSADA="Голова Наглядової Ради" P_I_B="Крачковський Макс" RIK="1979" OSVITA="вища" STAGE="23" PO_POSAD="член Наглядової Ради. Попереднi посади: Депутат Сейму Республiки Польща V, VI, VII, VIII скликання, Заступник голови Комiсiї економiки та розвитку Сейму РП з 2015 р.
Основне мiсце працi: PKO BP SA, заступник Голови Правлiння." OPYS="24 квiтня 2019 року одноосiбним Рiшенням акцiонера PKO Bank Polski SA №01/2019 переобрано членом Наглядової Ради Банку на трьохрiчний строк. 27 травня 2019 року Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; прийняла рiшення №38/2019, яким обрала Головою Наглядової Ради Банку члена Наглядової Ради Крачковського Макса .Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має.
В Банку створюється Наглядова Рада як  орган, що здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння Банку, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та учасникiв Банку. Рада Банку не бере участi в поточному управлiннi Банком.
Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством, цим Статутом, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради." DAT_OBR="2019-05-27T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
    <z:row POSADA="Заступник Голови Наглядової Ради" P_I_B="Матусяк Яцек" RIK="1971" OSVITA="вища" STAGE="23" PO_POSAD="член Правлiння. Попереднi мiсця працi: радник Правлiння PZU SA, генеральний директор товариства Finanse KP, Заступник Голови Правлiння Fundman SA. Основне мiсце працi: Голова Правлiння СК &quot;ПЗУ Україна&quot;" OPYS="24 квiтня 2019 року одноосiбним Рiшенням акцiонера PKO Bank Polski SA №01/2019  обрано членом Наглядової Ради Банку на трьохрiчний строк
17 жовтня 2019 року Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; прийняла рiшення №104/2019, яким обрала Заступником Голови Наглядової Ради Банку члена Наглядової Ради Яцека Матусяка. Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має.
В Банку створюється Наглядова Рада як  орган, що здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння Банку, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та учасникiв Банку. Рада Банку не бере участi в поточному управлiннi Банком.
Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством, цим Статутом, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради.
" DAT_OBR="2019-10-17T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="ПрАТ &quot;СК ПЗУ Україна&quot;" PO_EDRPOU="20782312"/>
    <z:row POSADA="Незалежний член Наглядової Ради" P_I_B="Чухрай Наталiя Iванiвна" RIK="1964" OSVITA="вища" STAGE="33" PO_POSAD="доцент. Основне мiсце працi - проректор НУ &quot;Львiвська Полiтехнiка&quot;" OPYS="24 квiтня 2019 року одноосiбним Рiшенням акцiонера PKO Bank Polski SA №01/2019  переобрано членом Наглядової Ради Банку на трьохрiчний строк. Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має.
В Банку створюється Наглядова Рада як  орган, що здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння Банку, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та учасникiв Банку. Рада Банку не бере участi в поточному управлiннi Банком.
Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством, цим Статутом, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради." DAT_OBR="2019-04-24T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="НУ &quot;Львiвська Полiтехнiка&quot;" PO_EDRPOU="02071010"/>
    <z:row POSADA="Незалежний член Наглядової Ради" P_I_B="Кльоба Лев Гнатович" RIK="1953" OSVITA="вища" STAGE="52" PO_POSAD="доцент - основне мiсце працi." OPYS="24 квiтня 2019 року одноосiбним Рiшенням акцiонера PKO Bank Polski SA №01/2019  переобрано членом Наглядової Ради Банку на трьохрiчний строк. Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має.
В Банку створюється Наглядова Рада як  орган, що здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння Банку, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та учасникiв Банку. Рада Банку не бере участi в поточному управлiннi Банком.
Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством, цим Статутом, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради." DAT_OBR="2019-04-24T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="НУ &quot;Львiвська Полiтехнiка&quot;" PO_EDRPOU="02071010"/>
    <z:row POSADA="Незалежний член Наглядової Ради" P_I_B="Ключний Артур" RIK="1964" OSVITA="вища" STAGE="22" PO_POSAD="Заступник Голови Правлiння PD CO Sp. z o.o. /&quot;Praire Mining Ltd.&quot;,  незалежний член наглядових рад товариств Групи капiталу PKO Bank Polski.
ТзОВ &quot;ARIOCO Consulting&quot; - основне мiсце працi." OPYS="24 квiтня 2019 року одноосiбним Рiшенням акцiонера PKO Bank Polski SA №01/2019  переобрано членом Наглядової Ради Банку на трьохрiчний строк. Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має.
В Банку створюється Наглядова Рада як  орган, що здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння Банку, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та учасникiв Банку. Рада Банку не бере участi в поточному управлiннi Банком.
Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством, цим Статутом, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради." DAT_OBR="2019-04-24T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="ТзОВ &quot;ARIOCO Consulting&quot;" PO_EDRPOU="-"/>
    <z:row POSADA="Член Наглядової Ради" P_I_B="Ошаст Гжегож" RIK="1967" OSVITA="вища" STAGE="28" PO_POSAD="директор центру адмiнiстрацiї. Основне мiсце працi - PKO BP SA , виконавчий директор." OPYS="24 квiтня 2019 року одноосiбним Рiшенням акцiонера PKO Bank Polski SA №01/2019  переобрано членом Наглядової Ради Банку на трьохрiчний строк. Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має.
В Банку створюється Наглядова Рада як  орган, що здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння Банку, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та учасникiв Банку. Рада Банку не бере участi в поточному управлiннi Банком.
Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством, цим Статутом, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради." DAT_OBR="2019-04-24T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="PKO BP SA" PO_EDRPOU="-"/>
    <z:row POSADA="Член Наглядової Ради" P_I_B="Папєрскi Якуб" RIK="1972" OSVITA="вища" STAGE="27" PO_POSAD="Голова Наглядової Ради. Основне мiсце працi - PKO BP SA, заступник Голови Правлiння. " OPYS="24 квiтня 2019 року одноосiбним Рiшенням акцiонера PKO Bank Polski SA №01/2019  переобрано членом Наглядової Ради Банку на трьохрiчний строк. Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має.
В Банку створюється Наглядова Рада як  орган, що здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння Банку, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та учасникiв Банку. Рада Банку не бере участi в поточному управлiннi Банком.
Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством, цим Статутом, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради." DAT_OBR="2019-04-24T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
    <z:row POSADA="Член Наглядової Ради" P_I_B="Хархалiс Любомир" RIK="1966" OSVITA="вища" STAGE="27" PO_POSAD="виконавчий директор. Основне мiсце працi :  PKO BP SA , директор бюро фiнансiв групи капiталу PKO BP SA." OPYS="10 вересня 2019 року  акцiонер АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  Польський акцiонерний банк &quot;Загальна ощадна каса&quot; (PKO Bank Polski SA) повiдомив  про замiну з 10.09.2019 р. свого представника Рафала  Козловського на нового члена Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;- представника акцiонера  PKO Bank Polski SA Хархалiса Любомира. Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має.
В Банку створюється Наглядова Рада як  орган, що здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння Банку, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та учасникiв Банку. Рада Банку не бере участi в поточному управлiннi Банком.
Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв Наглядової Ради визначається чинним законодавством, цим Статутом, Положенням про Наглядову Раду Банку, Положенням про винагороду членiв Наглядової Ради Банку,  а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом Наглядової Ради. 
" DAT_OBR="2019-09-10T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="Bank Pekao S.A." PO_EDRPOU="-"/>
    <z:row POSADA="Голова Правлiння" P_I_B="Шатковскi Гжегож" RIK="1970" OSVITA="вища" STAGE="22" PO_POSAD="Голова Правлiння з 2016р., перший заступник Голови Правлiння з 2014." OPYS="06 вересня 2019 року Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; прийняла рiшення №87/2019 про обрання Шатковськi Гжегожа Головою Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; строком на 3 роки з дня 16.09.2019р. Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має.
Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Банку. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту Банку, рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. Правлiння Банку очолює голова Правлiння, який керує роботою Правлiння банку та має право представляти банк без доручення. Голова  Правлiння  Банку несе персональну вiдповiдальнiсть за дiяльнiсть Банку. Винагорода членам Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; виплачується вiдповiдно до рiшень Наглядової Ради та укладених з членами Правлiння трудових контрактiв." DAT_OBR="2019-09-16T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
    <z:row POSADA="Перший заступник Голови Правлiння" P_I_B="Шугаєв Єжи Яцек" RIK="1965" OSVITA="вища" STAGE="28" PO_POSAD="заступник голови Правлiння, виконавчий директор." OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має.
Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Банку. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту Банку, рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. Винагорода членам Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; виплачується вiдповiдно до рiшень Наглядової Ради та укладених з членами Правлiння трудових контрактiв." DAT_OBR="2018-10-01T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="АТ &quot;Банк Нацiонального Господарства&quot; (Польща)" PO_EDRPOU="-"/>
    <z:row POSADA="Заступник Голови Правлiння" P_I_B="Свiрський Адам Патрик" RIK="1969" OSVITA="вища" STAGE="34" PO_POSAD="директор; Банк Нацiонального Господарства (Польща) - заступник Голови Правлiння." OPYS="16.11.2018 року Спостережна Рада ПАТ &lt;КРЕДОБАНК&gt; прийняла рiшення про призначення Адама Свiрського заступником Голови Правлiння ПАТ &lt;КРЕДОБАНК&gt; строком на 3 роки з дня прийняття його на роботу, однак не ранiше, нiж з 02 сiчня 2019 року, пiсля звiльнення з посади з 29.12.2018р. за згодою сторiн  заступника Голови Правлiння Кароля Островскi.
Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має.
Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Банку. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту Банку, рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. Винагорода членам Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; виплачується вiдповiдно до рiшень Наглядової Ради та укладених з членами Правлiння трудових контрактiв." DAT_OBR="2019-01-02T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME=" АТ &quot;Товариство Iнвестицiйних Фондiв Енергiя&quot; (Польща)" PO_EDRPOU="-"/>
    <z:row POSADA="Заступник Голови Правлiння" P_I_B="Цесляр Артур" RIK="1971" OSVITA="вища" STAGE="24" PO_POSAD="директор IТ департаменту; директор обслуговування систем IТ PZU S.A.(Польща). " OPYS="27 травня 2019 року Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; прийняла рiшення №42/2019 про призначення Артура Цесляра Заступником Голови Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; строком на 3 роки з дня прийняття його на роботу. 
Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має.
Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Банку. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту Банку, рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. Винагорода членам Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; виплачується вiдповiдно до рiшень Наглядової Ради та укладених з членами Правлiння трудових контрактiв." DAT_OBR="2019-06-18T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="АТ &quot;Лiнк 4 Страхове Товариство&quot; (Польща)" PO_EDRPOU="-"/>
    <z:row POSADA="Заступник Голови Правлiння" P_I_B="Нога Олег Зеновiйович" RIK="1978" OSVITA="вища" STAGE="17" PO_POSAD="виконавчий директор; директор департаменту, заступник директора департаменту." OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має.
Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Банку. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту Банку, рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. Винагорода членам Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; виплачується вiдповiдно до рiшень Наглядової Ради та укладених з членами Правлiння трудових контрактiв." DAT_OBR="2017-11-01T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
    <z:row POSADA="Член Правлiння-директор Департаменту контролю та фiнансового монiторингу" P_I_B="Ващук Максим Володимирович" RIK="1980" OSVITA="вища" STAGE="19" PO_POSAD="директор департаменту." OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має.
Правлiння є колегiальним виконавчим органом Банку i здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Банку. Правлiння дiє на пiдставi законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Статуту Банку, рiшень Загальних зборiв i Наглядової Ради, Положення про Правлiння.  Права i обов'язки кожного члена Правлiння визначає також укладений з Банком контракт. Винагорода членам Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; виплачується вiдповiдно до рiшень Наглядової Ради та укладених з членами Правлiння трудових контрактiв." DAT_OBR="2018-06-04T00:00:00" TERM_OBR="3" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
    <z:row POSADA="Головний бухгалтер" P_I_B="Лотоцький Василь Володимирович" RIK="1967" OSVITA="вища" STAGE="28" PO_POSAD="головний бухгалтер АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; з 2005 р." OPYS="Непогашеної судимостi за злочини, вчиненi з корисливих мотивiв, чи злочини у сферi господарської, службової дiяльностi не має.
Банк користується єдиними правилами бухгалтерського облiку в банках, на базi комплексної автоматизацiї i комп'ютеризацiї. Банк органiзовує бухгалтерський облiк вiдповiдно до внутрiшньої облiкової полiтики, розробленої на пiдставi правил, встановлених Нацiональним банком України вiдповiдно до мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку." DAT_OBR="2005-09-09T00:00:00" TERM_OBR="-" PO_NAME="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" PO_EDRPOU="09807862"/>
  </z:DTSPERSON_P>
  <z:DTSOWNER_PO/>
  <z:DTSEXITFEE>
    <z:row ZMIST="Члени Наглядової Ради  не знаходяться в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в трудових вiдносинах, а уклали цивiльно-правовi договори, якими не передбачено додаткових виплат у випадку дострокового припинення їх  повноважень.
Трудовi контракти з членами Правлiння, укладенi на умовах, визначених Наглядовою Радою, в звiтному перiодi мiстили положення про виплату вихiдної допомоги в розмiрi вiд 3 до 9 мiсячного окладу у випадку дострокового припинення їх  повноважень за iнiцiативою Наглядової Ради. Крiм того,  трудовi контракти членiв Правлiння передбачають заборону їм займатися конкурентною дiяльнiстю строком вiд 3 до 6 мiсяцiв пiсля розiрвання Контракту з  виплатою вiдшкодування в розмiрi  вiд 50% до 100% їх окладу. Цi умови заборони конкурентною дiяльностi  не застосовуються у випадку працевлаштування члена Правлiння в акцiонера Банку або афiлiйованих з  ним товариствах. 
У 2019 роцi випадкiв дострокового припинення повноважень членiв Правлiння   i вiдповiдно виплат, пов&quot;язаних з цим, не було.  

"/>
  </z:DTSEXITFEE>
  <z:DTSZASN_UR/>
  <z:DTSZASN_FZ/>
  <z:DTSZASN_ALL/>
  <z:DTSMANREPA>
    <z:row DEVPROSP="Серед основних напрямкiв розвитку та iнiцiатив, скерованих на забезпечення високої ефективностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, пiдвищення рiвня якостi обслуговування та диджiталiзацiї  Банку, нарощення обсягiв продажу слiд вiдзначити:
1)	розробка та пропозицiя для клiєнтiв-фiзичних осiб кредитної картки - кредитного продукту, що до цього часу був вiдсутнiй в офертi Банку;
2)	продовження успiшного розвитку бiзнес-лiнiї готiвкового кредитування, що дозволило досягти рекордних обсягiв продажу готiвкових кредитiв з використанням рiзних каналiв продажу - продаж кредитiв за пiдсумками 2019 року перевищив 1,3 мiльярда UAH, що на 59% бiльше, нiж у 2018 роцi;
3)	Здобуття позицiї #2 на ринку нового iпотечного кредитування з обсягом продажу iпотечних кредитiв у понад 600 млн.гривень, що складає 24% обсягу всi нових iпотек в банкiвському секторi України;
4)	укладання угоди з британською компанiєю JCB про ексклюзивне партнерство в реалiзацiї програми JCB Finance на територiї України, яка дозволяє українським пiдприємствам купувати сiльськогосподарську та будiвельну технiку JCB за допомогою кредитiв та лiзингу вiд АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; з швидкими процедурами розгляду заявок та привабливими процентними ставками - у 2019 роцi Банк профiнансував придбання технiки JCB на суму понад 300 мiльйонiв гривень;
5)	розширення участi Банку у регiональних програмах вiдшкодування вiдсоткiв за кредитами малому i середньому бiзнесу за рахунок мiсцевих бюджетiв - є учасником таких програм у Львiвськiй, Тернопiльськiй, Житомирськiй, Одеськiй, Закарпатськiй областях та мiстах Київ, Хмельницький, Вiнниця, Львiв та Бiла Церква;
6)	запуск нової системи online-banking для клiєнтiв-фiзичних осiб, побудованої у спiвпрацi з компанiями IBM та PayForce, що має гнучку сучасну архiтектуру та дозволяє оперативно впроваджувати новi сервiси вiдповiдно до потреб клiєнтiв;
7)	розширення можливостей вiддаленого електронного обслуговування клiєнтiв-юридичних осiб через надання можливостi подавати банку фiнансову звiтнiсть, засвiдчену електронно-цифровим пiдписом (без друку паперових документiв та без вiзиту до банкiвського вiддiлення);
8)	приєднання до глобальних сервiсiв Google Pay та Apple Pay, що дало клiєнтам Банку новi можливостi для безконтактних розрахункiв смартфонами та iншими пристроями з NFC при забезпеченнi високого рiвня безпеки таких розрахункiв;
9)	розвиток CRM-системи, що передбачало мiграцiю з платформи bpmonline 5.4 на платформу bpmonline 7.12., розвиток та удосконалення бiзнес-аналiтики на основi даних CRM-системи;
10)	успiшне проходження Банком сертифiкацiйного аудиту системи управлiння iнформацiйною безпекою за стандартом ISO 27001:2013, що пiдтверджує вiдповiднiсть впровадженої комплексної системи управлiння iнформацiйною безпекою кращим практикам забезпечення iнформацiйної безпеки та iн.;
11)	оптимiзацiя мережi вiддiлень з урахуванням бiзнес-результатiв та потенцiалу окремих вiддiлень;
12)	завершення побудови нового Центру обробки даних;
13)	реалiзацiя комплексу заходiв, спрямованих на формування iмiджу АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, як солiдного банку iз польським капiталом та соцiально-вiдповiдальної фiнансової установи загальнонацiонального рiвня та iн.

У 2019 роцi Нацiональний банк України в рамках оцiнки стiйкостi Банку провiв повторну оцiнку достатностi регулятивного та основного капiталу АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за базовим та несприятливим макроекономiчними сценарiями (стрес-тестування) на прогнозний перiод. За результатами оцiнки стiйкостi Нацiональний банк визначив, що як i рiк тому АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; не потребує докапiталiзацiї для дотримання ним нормативу достатностi регулятивного капiталу (Н2) та нормативу достатностi основного капiталу (Н3) на рiвнi не нижче нормативних значень, установлених Нацiональним банком України.
У 2020 роцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; планує продовжувати свою дiяльнiсть та реалiзовувати затверджену Наглядовою Радою Стратегiю, скеровану на створення вартостi Банку. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; надалi планує нарощувати активи та обсяг активних операцiй, фiнансуючи їх за рахунок ресурсiв, залучених на українському ринку. Зростання бiзнес-активностi має призвести до збiльшення розмiру заробленого Банком прибутку та забезпечити досягнення головної стратегiчної цiлi - вiддачi на капiтал, рiвень якої вiдповiдає очiкуванням акцiонерiв. Цьому має сприяти як збiльшення кредитного портфелю Банку, так i формування вiдповiдної структури його пасивiв, збалансованої за строками та вартiстю. 
Поряд з цим керiвництво АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; усвiдомлює наявнi ризики як для банкiвського сектору в цiлому, так i для Банку зокрема, що пов'язанi iз зовнiшнiми факторами (як економiчними, так i вiйськово-полiтичними).  Основним зовнiшнiм ризиком як для Банку, так i для банкiвського сектору є ризик активiзацiї вiйськових дiй на Сходi та початку вiдкритої збройної агресiї з боку РФ  з комплексними негативними наслiдками. Другим за значимiстю зовнiшнiм ризиком Банк вважає  затримку у вiдновленнi спiвпрацi з Мiжнародним валютним фондом, що загрожує макрофiнансовiй стабiльностi України в умовах значних виплат за зовнiшнiм боргом у наступнi роки. Головним внутрiшнiм ризиком для реалiзацiї Стратегiї Банку є можливий дефiцит ресурсiв (трудових, технологiчних) для реалiзацiї запланованих змiн, проектiв та заходiв. На цей час неможливо передбачити всi тенденцiї, якi можуть вплинути на банкiвський сектор України та її економiку в цiлому, в отже i оцiнити який вплив вони можуть мати на майбутнiй фiнансовий стан Банку. Разом з тим, менеджмент АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; впевнений, що вживає усiх необхiдних заходiв для забезпечення стабiльної дiяльностi та розвитку Банку згiдно затвердженої Стратегiї.
" DEVINFO="Цiлi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та стратегiя досягнення цих цiлей.
Мiсiя АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; - бути надiйним фiнансовим партнером для клiєнтiв i привабливим роботодавцем для працiвникiв. Завдяки спецiалiзацiї i концентрацiї ресурсiв Банк прагне досягти i пiдтримувати довгострокову стабiльнiсть бiзнесу, забезпечуючи тим самим рентабельнiсть iнвестицiй своїх акцiонерiв. 
Довгострокове бачення АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  -  це  ефективний i безпечний банк, що забезпечує рiст вартостi для акцiонерiв.
Цiнностями АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; визначено: Надiйнiсть, Задоволенiсть клiєнта, Постiйне вдосконалення, Пiдприємливiсть. 
Дiюча Стратегiя АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; була затверджена у 2017 роцi та охоплює перiод до кiнця 2020 року. Стратегiя передбачає органiчний рiст Банку з визначеною географiчною концентрацiєю його дiяльностi та орiєнтацiєю на ключовi сегменти клiєнтiв. Прiоритетними регiонами для розвитку Банку є Захiдна Україна, мiсто Київ, а також найбiльшi мiста Сходу та Пiвдня України.  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; залишатиметься банком для роздрiбних клiєнтiв та малого i середнього бiзнесу, але також прагнутиме залучати корпоративних клiєнтiв високої якостi, тобто клiєнтiв з прозорим бiзнесом та високою кредитоспроможнiстю. При цьому Банк буде забезпечувати належну диверсифiкацiю кредитного ризику. 
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; планує у 2020 роцi продовжувати розвиток всiх напрямкiв свого бiзнесу, активно залучати нових клiєнтiв та досягти темпiв росту основних показникiв вище середньоринкового рiвня. АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; придiлятиме прiоритетну увагу якостi банкiвського сервiсу, продовжуватиме удосконалення цифрових технологiй обслуговування клiєнтiв та розвиток IТ-систем, забезпечуючи реалiзацiю очiкувань клiєнтiв та ефективний баланс мiж надiйнiстю та зручнiстю. Посилення &quot;дiджиталiзацiї&quot; Банку як один iз стратегiчних приорiтитетiв має на метi пiдвищення рiвня самообслуговування та зниження витратностi операцiй, пiдвищення ефективностi клiєнтських пропозицiй при належнiй безпецi активiв клiєнтiв i Банку.
Головними стратегiчними цiлями АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є досягнення провiдних позицiй у роздрiбному кредитуваннi (входження в ТОП-7 банкiв), щоб забезпечити досягнення очiкуваного акцiонерами рiвня вiддачi на капiтал у довгостроковiй перспективi та пiдтримка темпiв зростання, якi вдвiчi вищi за середнi у банкiвському секторi, а також унiфiкована якiсть обслуговування  у всiх вiддiленнях та дистанцiйних каналах. 
Змiн у стратегiчних цiлях за звiтний перiод не було.  Науковi дослiдження та розробки за звiтний перiод Банком не виконувалися, окрiм проведення перiодичного монiторингу та аналiзу ринкової кон'юнктури, процентних ставок та конкуренцiї на банкiвському ринку, а також проведення опитувань клiєнтiв Банку, що є частиною поточної бiзнес-дiяльностi Банку.
" DERIVS="Протягом звiтного перiоду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; не укладав суттєвих деривативiв та не вчиняв суттєвих правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв. 
" FINRISKMAN="Управлiння ризиками - одна з ключових функцiй стратегiчного управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в сферi банкiвських операцiй, за допомогою якої Банк iдентифiкує, оцiнює та здiйснює монiторинг i контроль рiвня ризику. Основнi норми управлiння ризиками в Банку визначає Стратегiя управлiння банкiвським ризиком в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. Стратегiя передбачає безперервний аналiз iснуючих та виявлення можливих у майбутньому ризикiв, їх оцiнку, своєчасне ухвалення рiшень щодо їх мiнiмiзацiї або уникнення, а також контроль над дотриманням встановлених обмежень, процедур та процесiв. Виконання поставлених цiлей та завдань стосовно управлiння ризиками досягається за рахунок застосування широкого набору методiв та iнструментiв, що використовуються для управлiння всiма видами ризикiв в Банку - зокрема кредитним ризиком, ризиком лiквiдностi, ризиком змiни процентної ставки, валютним ризиком, операцiйним ризиком. З метою визначення максимально рiвня ризику, який Банк готовий прийняти, на рiвнi Наглядової Ради Банку було встановлено стратегiчнi лiмiти толерантностi до ризику.
Управлiння ризиками в Банку вiдбувається в усiх структурних пiдроздiлах Банку за трьома незалежними лiнiями: управлiння ризиком у межах операцiйної дiяльностi, в межах встановлених лiмiтiв i на пiдставi внутрiшнiх нормативних документiв Банку, якi мають вбудованi механiзми контролю ризику, внутрiшнiй контроль та вiдповiднiсть заходiв вимогам чинного законодавства України, вимiрювання, монiторинг, здiйснення контролю i звiтування, iнформування про виявленi загрози i невiдповiдностi, формування внутрiшнiх нормативних документiв Банку, якi визначають принципи, методи, iнструменти i процедури управлiння ризиком, а також оцiнку ефективностi заходiв, незалежний аудит ключових елементiв управлiння ризиком та контрольних функцiй в дiяльностi Банку.
Органiзацiйна структура системи управлiння ризиками грунтується на розподiлi обов'язкiв мiж пiдроздiлами Банку iз застосуванням моделi  трьох лiнiй захисту:  
1) перша лiнiя - на рiвнi бiзнес-пiдроздiлiв Банку та пiдроздiлiв пiдтримки дiяльностi Банку. Цi пiдроздiли приймають ризики та несуть вiдповiдальнiсть за них i подають звiти щодо поточного управлiння такими ризиками;
2) друга лiнiя - на рiвнi пiдроздiлу з управлiння ризиками та департаменту комплаєнс; 
3) третя лiнiя - на рiвнi пiдроздiлу внутрiшнього аудиту щодо перевiрки та оцiнки ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками.
Суб'єктами системи управлiння ризиками Банку є: 
&quot;	Наглядова Рада Банку; 
&quot;	Правлiння Банку; 
&quot;	Комiтет управлiння активами i пасивами та тарифiв;
&quot;	Малий кредитний комiтет;
&quot;	Кредитний Комiтет;
&quot;	Комiтет у справах реструктуризацiї;
&quot;	Малий комiтет у справах реструктуризацiї;
&quot;	Комiтет з питань операцiйного ризику та iнформацiйної безпеки;
&quot;	Комiтет з питань контролю витрат та проведення тендерiв;
&quot;	Комiтет управлiння змiнами;
&quot;	Департамент внутрiшнього аудиту; 
&quot;	Пiдроздiли з управлiння ризиками; 
&quot;	Департамент комплаєнс; 
&quot;	Пiдроздiли першої лiнiї захисту.
Рада Банку несе повну вiдповiдальнiсть за створення комплексної, адекватної та ефективної системи управлiння ризиками, на якi наражається Банк у своїй дiяльностi. Рада Банку створила постiйно дiючий пiдроздiл з управлiння ризиками та пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс) i забезпечує незалежнiсть цих пiдроздiлiв.
Правлiння Банку забезпечує виконання завдань, рiшень Ради Банку щодо впровадження системи управлiння ризиками, уключаючи стратегiю та полiтику управлiння ризиками, культуру управлiння ризиками, процедури, методи та iншi заходи ефективного управлiння ризиками. Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є активним учасником процесу управлiння ризиком у Банку, приймаючи рiшення щодо операцiй, якi несуть пiдвищений ризик, на основi регулярної iнформацiї щодо профiлю та рiвня ризику, а також рiвня лiмiтiв стратегiчних лiмiтiв толерантностi. Стратегiчнi лiмiти толерантностi до банкiвського ризику визначають максимальний рiвень ризику, який Банк готовий прийняти. 
Пiдроздiл (пiдроздiли) з управлiння ризиками з метою забезпечення ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками виконує функцiї з управлiння ризиками визначенi в  Положеннi про органiзацiю Головного банку. Заступник Голови Правлiння / CRO очолює Вертикаль ризикiв, яка об'єднує всi пiдроздiли з управлiння ризиками,  несе вiдповiдальнiсть за дiяльнiсть цих пiдроздiлiв та має право бути присутнiм на засiданнях Правлiння та Комiтетiв Правлiння Банку, а також має право накладення заборони (вето) на рiшення цих органiв, якщо реалiзацiя таких рiшень призведе до порушення встановленого ризик-апетиту та/або затверджених лiмiтiв ризику, а також в iнших випадках установлених Радою. 
Пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс) з метою забезпечення ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками забезпечує виконання функцiй контролю  за дотриманням Банком норм законодавства та внутрiшнiх нормативних документiв, виконує завдання, пов'язанi зi ефективним функцiонуванням системи управлiння комплаєнс-ризиком. Керiвник пiдроздiлу контролю за дотриманням норм (комплаєнс) (CСO) несе вiдповiдальнiсть за дiяльнiсть цього пiдроздiлу та має право бути присутнiм на засiданнях Правлiння та Комiтетiв Правлiння Банку, а також має право накладення заборони (вето) на рiшення цих органiв, якщо реалiзацiя таких рiшень призведе до порушення вимог законодавства, вiдповiдних стандартiв професiйних об'єднань, дiя яких поширюється на банк, конфлiкту iнтересiв, а також в iнших випадках, установлених Радою. 
" RISKTEND="У Банку особлива увага придiляється кредитному ризику та управлiнню кредитною заборгованiстю. Стратегiя Банку щодо управлiння кредитним ризиком викладена в Кредитнiй полiтицi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, яку затверджує Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiдповiдно до своєї компетенцiї.
Основною метою процесу управлiння кредитним ризиком в Банку є забезпечення стабiльного розвитку кредитування з урахуванням усiх iстотних ризикiв, пов'язаних з цiєю дiяльнiстю. Процес управлiння кредитним ризиком зорiєнтований на вчасну iдентифiкацiю ризикiв, опрацювання оптимальних принципiв та процесiв оцiнки ризику також нагляд, контроль, звiтування та застосування попереджуючих заходiв в межах здiйснюваної кредитної дiяльностi. Банк акцентує увагу на впровадженнi нових механiзмiв управлiння та контролю кредитного ризику, удосконалення кредитної дiяльностi, удосконалення системи управлiнської iнформацiї у сферi кредитного ризику, метою яких є забезпечення вiдповiдного рiвня рентабельностi та якостi кредитного портфелю Банку. Банком проводиться активна дiяльнiсть в напрямку розвитку та вдосконалення програмних засобiв оцiнки кредитного ризику, обслуговування процесу прийняття кредитних рiшень, з метою забезпечення швидкого прийняття кредитних рiшень з одночасно мiнiмальним рiвнем кредитного ризику, також особлива увага придiляється автоматизацiї процесiв монiторингу, вдосконаленню системи раннього попередження загроз. 
Згiдно рiшення Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.06.2019 р. №438-рш АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; включений у оновлений перелiк з 14-ти системно важливих банкiв. Статус системно важливого банку передбачає виконання Банком додаткових вимог для забезпечення запасу мiцностi (пiдвищених нормативiв миттєвої лiквiдностi та максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента, а також необхiднiсть формувати в подальшому додатково до нормативу достатностi капiталу буфер системної важливостi в розмiрi 1% капiталу).
Значення окремих нормативiв лiквiдностi Банку були нижчими нiж їх середнє значення по банкiвському сектору, що обумовлено наявнiстю значної надлишкової лiквiдностi в секторi протягом звiтного перiоду.
Значення нормативу короткострокової лiквiдностi Банку (Н6) на 01.01.2020 становило 69,5%, що на 9,5 п.п. перевищує граничне значення, встановлене НБУ.  Значення нового обов'язкового нормативу лiквiдностi - коефiцiєнта покриття лiквiдностi (LCR) Банку на 01.01.2020 становило 105,5% в iноземнiй валютi та 110,6% у всiх валютах, що перевищує  мiнiмальне значення у 100%, встановлене НБУ.
" CORPOWNREF="Iнформацiя про Кодекс корпоративного управлiння.
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiдповiдно до вимог Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; та кращих практик корпоративного управлiння розробив власний кодекс корпоративного управлiння.
Принципи (Кодекс) корпоративного управлiння є документом, у якому викладається ставлення акцiонерiв та керiвникiв Банку до сучасних тенденцiй у сферi корпоративного управлiння, до основних проблем корпоративного управлiння i методiв їхнього вирiшення у Банку. Чiтке дотримання цього Кодексу дасть можливiсть Банку забезпечити ефективне управлiння, приймати узгодженнi рiшення, посилити довiру i пiдвищити вiдповiдальнiсть, а також уникати конфлiкту iнтересiв, сприяти розкриттю iнформацiї та її прозоростi i  завдяки цьому пiдвищити захист iнтересiв Акцiонерiв/Акцiонера Банку та довiру вкладникiв, iнших кредиторiв i громадськостi.
Принципи (кодекс) корпоративного  управлiння  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  затвердженi рiшенням Акцiонера №01/2019 вiд 24.04.2019р.  та розмiщений на офiцiйному сайтi Банку за посиланням: https://kredobank.com.ua/about/misiya-ta-cinnosti/vnutrishni-normatyvni-dokumenty . 

" CORPVOLREF="д/н" CORPBEYREF="д/н" DEVIREAS="д/н" BDINFO="д/н" APPDISPROC="Вiдповiдно до Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  Члени Наглядової Ради обираються та звiльняються за рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв. Без рiшення Загальних зборiв припиняються повноваження Члена Ради у наступних випадках:
- за його бажанням за умови письмового повiдомлення про це Банк (Голову Наглядової Ради) за два тижнi;
- в разi неможливостi виконання обов'язкiв Члена  Наглядової Ради за станом здоров'я;
- в разi набрання законної сили вироком чи рiшенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання обов'язкiв Члена Наглядової Ради;
- в разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим;
- в разi припинення трудових вiдносин з акцiонером, за клопотанням якого вiн був обраний у Наглядову Раду, за клопотанням цього акцiонера.
- у разi отримання Банком письмового повiдомлення про замiну Члена Наглядової Ради.
Члени Правлiння призначаються та звiльняються за рiшенням Наглядової Ради Банку.
Члени Ревiзiйної Комiсiї Банку призначаються та звiльняються за рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв.  За рiшенням єдиного акцiонера АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; - PKO Bank Polski №03/2018 вiд 29.11.2018р. з дня державної реєстрацiї нової редакцiї Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; припиняються повноваження членiв Ревiзiйної Комiсiї. Нова редакцiя Статуту зареєстрована 21.01.2019р. та, вiдповiдно, повноваження членiв Ревiзiйної Комiсiї припиненi.
" AUTHOFFIC="Повноваження посадових осiб АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; визначенi Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, що оприлюдненi на офiцiйному веб-сайтi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Строк повноважень дiючого складу Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є спiльний, а саме -   до 24.04.2022р. (три роки з дня обрання), але не пiзнiше дати проведення рiчних Загальних зборiв, що проводяться пiсля другого повного звiтного року функцiонування Наглядової Ради. 
Строк повноважень дiючого складу Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є iндивiдуальний, а саме:
Шатковскi Гжегож - до 16.09.2022 р.;
Шугаєв Єжи Яцек - до 01.10.2021 р.;
Свiрський Адам - до 02.01.2022 р.;
Нога Олег Зеновiйович - до 25.10.2020 р.;
Цесляр Артур - до 18.06.2022р.
Ващук Максим Володимирович - до 04.06.2021 р.
" CGRAUDINF="Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю. Iнша iнформацiя включає:
- Рiчний звiт керiвництва (звiт про управлiння) Банку станом на 31 грудня 2019 р. та за рiк, що закiнчився на цю дату (що не включає окремої фiнансової звiтностi та нашого звiту незалежних аудиторiв щодо неї);
- Рiчну iнформацiю емiтента цiнних паперiв, що розкривається та подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (далi - &lt;Комiсiя&gt;).
Наша думка щодо окремої фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю та ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї. У зв'язку з нашим аудитом окремої фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з iншою iнформацiєю та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю i окремою фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнша iнформацiя виглядає такою, що мiстить суттєве викривлення.
Якщо на основi проведеної нами роботи, ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi потрiбно було б включити до звiту." CORP_UPR="Звiт про корпоративне управлiння.
1 Iнформацiя про Кодекс корпоративного управлiння.
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiдповiдно до вимог Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; та кращих практик корпоративного управлiння розробив власний кодекс корпоративного управлiння.
Принципи (Кодекс) корпоративного управлiння є документом, у якому викладається ставлення акцiонерiв та керiвникiв Банку до сучасних тенденцiй у сферi корпоративного управлiння, до основних проблем корпоративного управлiння i методiв їхнього вирiшення у Банку. Чiтке дотримання цього Кодексу дасть можливiсть Банку забезпечити ефективне управлiння, приймати узгодженнi рiшення, посилити довiру i пiдвищити вiдповiдальнiсть, а також уникати конфлiкту iнтересiв, сприяти розкриттю iнформацiї та її прозоростi i  завдяки цьому пiдвищити захист iнтересiв Акцiонерiв/Акцiонера Банку та довiру вкладникiв, iнших кредиторiв i громадськостi.
Принципи (кодекс) корпоративного  управлiння  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  затвердженi рiшенням Акцiонера №01/2019 вiд 24.04.2019р.  та розмiщений на офiцiйному сайтi Банку за посиланням: https://kredobank.com.ua/about/misiya-ta-cinnosti/vnutrishni-normatyvni-dokumenty . 
2 Перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента.
Станом на 31.12.2019 р. у АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; наявний єдиний акцiонер PKO Bank Polski SA (м.Варшава, Республiка Польща), якому належить 100% акцiй Банку. Найбiльшим акцiонером Групи PKO BP S.A. є Мiнiстерство державної скарбницi республiки Польща, що здiйснює контроль над PKO BP S.A., оскiльки володiє 29.43% часткою в статутному капiталi PKO BP S.A. Частка iнших акцiонерiв PKO BP S.A. не перевищує 10% голосуючих акцiй.
3 Iнформацiя про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах.
У АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiдсутня iнформацiя про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах.
4 Iнформацiя про змiну типу акцiонерного товариства.
У 2018 роцi єдиним акцiонером Банку - PKO Bank Polski було прийнято рiшення №03/2018 вiд 28.11.2018р. про змiну Банком типу акцiонерного товариства - з  публiчного на приватне. Змiна типу акцiонерного товариства вiдбувалась вiдповiдно до Закону України &quot;Про внесення змiн до деяких законодавчих актiв України щодо спрощення ведення бiзнесу та залучення iнвестицiй емiтентами цiнних паперiв&quot; вiд 16.11.2017 р. №2210-VIII.
Нова редакцiя Статуту Банку, що вiдображає змiну типу акцiонерного товариства 21.01.2019 р. була зареєстрована в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань, а Банк змiнив назву з ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА &quot;КРЕДОБАНК&quot; на Акцiонерне товариство &quot;КРЕДОБАНК&quot;. Одночасно з цим Спостережна Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; змiнила назву на Наглядову Раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
5 Iнформацiя про проведенi Загальнi збори акцiонерiв.
В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; протягом 2019 року був єдиний акцiонер - PKO Bank Polski i вiдповiдно до ст.49 Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; рiшення акцiонера з питань, що належать до компетенцiї загальних зборiв, оформлювалось ним письмово у формi рiшення, яке має статус протоколу загальних зборiв акцiонерiв.
У 2019 роцi Акцiонером один раз ухвалювалось рiшення,  яке має статус протоколу загальних зборiв акцiонерiв, а саме 24 квiтня 2019 р. №01/2018 з питань:
&quot;	розгляду звiту Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; про її дiяльнiсть у 2018 роцi;
&quot;	затвердження Звiту про винагороду членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2018 рiк;
&quot;	затвердження Окремої фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2018 рiк за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi та звiт незалежного аудитора - ПрАТ &quot;КПМГ Аудит&quot;;
&quot;	затвердження консолiдованої  фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2018 рiк за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi та звiт незалежного аудитора - ПрАТ &quot;КПМГ Аудит&quot;;
&quot;	розподiлу прибутку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  за 2018 рiк;
&quot;	переобрання членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;;
&quot;	погодження умов цивiльно-правових договорiв, якi укладаються з членами Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;;
&quot;	затвердження Положення про Загальнi збори акцiонерiв Акцiонерного Товариства &quot;КРЕДОБАНК&quot;;
&quot;	затвердження Принципiв (кодексу) корпоративного управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;;
&quot;	затвердження Положення про винагороду членiв Наглядової Ради Акцiонерного товариства &quot;КРЕДОБАНК&quot;. 
Пропозицiї до розгляду Акцiонером (Загальними зборами акцiонерiв) подавалися Правлiнням АТ КРЕДОБАНК&quot;.
6 Iнформацiя про Наглядову Раду та її дiяльнiсть.
Наглядова Рада приймає рiшення у всiх питаннях, якi згiдно з Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiднесенi до компетенцiї Наглядової Ради. Наглядова Рада контролює дiяльнiсть Правлiння Банку, дотримання Статуту Банку та iнших нормативних положень. У зв'язку з цим, Наглядова Рада перiодично заслуховує звiти Правлiння по окремих напрямках дiяльностi та по закiнченню року - рiчний звiт Правлiння та подає свої рекомендацiї стосовно  нього на розгляд Загальних зборiв  Банку. Наглядова Рада здiйснює право роботодавця вiд iменi Банку по вiдношенню до членiв Правлiння Банку.
До складу Наглядової Ради входять: Голова Ради, Заступник Голови Ради, члени Ради, в тому числi незалежнi. Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; протягом звiтного перiоду комiтети Ради не створювала. 
Положенням про Наглядову раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено  розподiл повноважень мiж Головою та Заступником Голови Наглядової Ради в частинi органiзацiї роботи Ради. Розподiл повноважень мiж iншими членами Ради не передбачений, вони виконують однаковi функцiональнi обов'язки як члени колегiального органу.
Склад Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; станом на 31.12.2019 р.:
&quot;	Макс Крачковський- Голова Ради, представник акцiонера PKO Bank Polski,
&quot;	Яцек Матусяк - Заступник Голови Ради, представник акцiонера PKO Bank Polski,
&quot;	Якуб Папєрскi - представник акцiонера PKO Bank Polski,
&quot;	Гжегож Ошаст - представник акцiонера PKO Bank Polski,
&quot;	Любомир Хархалiс - представник акцiонера PKO Bank Polski,
&quot;	Наталiя Iванiвна Чухрай - незалежний член,
&quot;	Лев Гнатович Кльоба - незалежний член,
&quot;	Артур Ключний - незалежний член.
Змiни в персональному складi Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; протягом 2019 року висвiтленi у роздiлi &quot;Змiни в складi керiвникiв та посадових осiб&quot; цього Звiту керiвництва (Звiту про управлiння).
За результатами проведеної оцiнки колективної придатностi органiв управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  Члени Наглядової Ради Банку мають достатню сукупнiсть спiльних знань, навичок, професiйного та управлiнського досвiду для розумiння всiх аспектiв дiяльностi Банку, адекватної оцiнки ризикiв, прийняття рiшень, забезпечення ефективного управлiння та контролю за дiяльнiстю Банку в цiлому з урахуванням розмiру Банку, його бiзнес-моделi, структури, перелiку операцiй, профiлю ризику Банку, зокрема, за такими напрямами як &quot;управлiння ризиками&quot;, &quot;фiнанси, &quot;роздрiбний та корпоративний бiзнес&quot;, &quot;робота з проблемними активами&quot;, &quot;iнвестицiйна дiяльнiсть&quot;, &quot;казначейство&quot;, &quot;корпоративне управлiння&quot;, &quot;безпека&quot; та &quot;iнформацiйнi технологiї&quot;.
Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  має достатню кiлькiсть членiв, якi володiють знаннями, навичками та досвiдом у всiх сферах дiяльностi Банку, що дає змогу професiйно обговорювати питання, якi виносяться на розгляд Ради i по яких приймаються рiшення. Члени Ради Банку володiють навичками для вiдстоювання своїх поглядiв i впливу на процес колективного прийняття рiшень. 
Засiдання Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2019 роцi вiдбувалися в середньому двiчi на квартал. Всього протягом року вiдбулося 9 засiдань, на яких прийнято 82 рiшення.  Засiдання Наглядової Ради скликалися Головою Наглядової Ради з власної iнiцiативи або за клопотанням Правлiння Банку. Рiшення Наглядової Ради приймалися простою бiльшiстю голосiв Членiв Наглядової Ради, якi брали участь у засiданнi та мали  право   голосу, шляхом вiдкритого або таємного голосування. У випадку, коли за проект рiшення було вiддано однакову кiлькiсть голосiв &quot;за&quot; та &quot;проти&quot;, голос Голови Наглядової Ради вважався вирiшальним. 
Крiм розгляду питань на засiданнях, з невiдкладних питань та питань, що не потребували обговорення, Наглядовою Радою Банку у 2019 роцi було прийнято 48 рiшень шляхом проведення заочного голосування (в робочому порядку), що на 8% менше нiж їх кiлькiсть у попередньому роцi. Всi засiдання Наглядової Ради оформленi протоколами, а рiшення, якi приймалися Наглядовою Радою, - у виглядi окремих рiшень. 
Розгляд членами Наглядової Ради питань вiдбувався на пiдставi письмових матерiалiв (клопотання, iнформацiя, додатки, звiти), що були пiдготовленi та подавалися Правлiнням з власної iнiцiативи або за вказiвкою Наглядової Ради. Всi члени Наглядової Ради своєчасно отримували матерiали,  необхiднi для розгляду та прийняття рiшень по питаннях,  якi виносилися на розгляд Ради.
7 Iнформацiя про виконавчий орган (Правлiння) та його дiяльнiсть 
Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є колегiальним виконавчим органом Банку, який здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю, формування фондiв, необхiдних для здiйснення його статутної дiяльностi, та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть його роботи. До компетенцiї Правлiння Банку належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Ради Банку.
До складу Правлiння входять: Голова Правлiння, Перший Заступник Голови Правлiння, Заступники Голови Правлiння, член Правлiння.  
Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено  розподiл повноважень мiж Головою та Першим заступником Голови Правлiння в частинi органiзацiї роботи Правлiння. Розподiл повноважень мiж iншими членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй  Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку.
Протягом 2019 року дiяли такi постiйно дiючi комiтети Правлiння:
&quot;	Комiтет управлiння активами i пасивами та тарифiв;
&quot;	Кредитний Комiтет (кредитнi комiтети);
&quot;	Комiтет у справах реструктуризацiї;
&quot;	Комiтет з питань операцiйного ризику та iнформацiйної безпеки,
&quot;	Комiтет з питань контролю витрат та проведення тендерiв,
&quot;	Комiтет управлiння змiнами.
Змiн в структурi та кiлькостi Комiтетiв Правлiння протягом 2019 року не було.
Склад виконавчого органу (Правлiння) АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; станом на 31.12.2019 р.:
&quot;	Гжегож Шатковскi- Голова Правлiння; 
&quot;	Єжи Яцек Шугаєв- Перший заступник Голови Правлiння;
&quot;	Адам Патрик Свiрський - Заступник Голови Правлiння Банку;
&quot;	Артур Цесляр - Заступник Голови Правлiння Банку;
&quot;	Олег Зеновiйович Нога - Заступник Голови Правлiння Банку;
&quot;	Максим Володимирович  Ващук -  Член Правлiння.
Змiни в персональному складi Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; протягом 2019 року висвiтленi у роздiлi &quot;Змiни в складi керiвникiв та посадових осiб&quot; цього Звiту керiвництва (Звiту про управлiння).
Засiдання Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2019 роцi вiдбувалися в середньому тричi на мiсяць. Всього протягом року вiдбулося 37 засiдань.  Рiшення Правлiння приймалися простою бiльшiстю голосiв загального складу Правлiння. У випадку, коли за проект рiшення було вiддано однакову кiлькiсть голосiв &quot;за&quot; та &quot;проти&quot;, вважалося, що рiшення не було прийнято.
Крiм розгляду питань на засiданнях, з невiдкладних питань Правлiнням Банку у 2019 роцi було прийнято 1 786 рiшень шляхом проведення заочного голосування (в робочому порядку), що на 5% менше нiж у попередньому роцi. Рiшення, якi були представленi Членам Правлiння в робочому порядку, вважалися прийнятим, якщо всi Члени Правлiння, присутнi на той момент в Банку, проголосували &quot;за&quot; його прийняття.
За результатами проведеної оцiнки колективної придатностi органiв управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  Члени Правлiння  Банку мають достатню сукупнiсть спiльних знань, навичок, професiйного та управлiнського досвiду для розумiння всiх аспектiв дiяльностi Банку, адекватної оцiнки ризикiв, прийняття рiшень, забезпечення ефективного управлiння та контролю за дiяльнiстю Банку в цiлому з урахуванням розмiру Банку, його бiзнес-моделi, структури, перелiку операцiй, профiлю ризику Банку, зокрема, за такими напрямами як &quot;управлiння ризиками&quot;, &quot;фiнанси&quot;, &quot;роздрiбний та корпоративний бiзнес&quot;, &quot;робота з проблемними активами&quot;, &quot;iнвестицiйна дiяльнiсть&quot;, &quot;казначейство&quot;, &quot;корпоративне управлiння&quot;, &quot;безпека&quot; та &quot;iнформацiйнi технологiї&quot;.
8 Опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками.
Опис основних характеристик системи управлiння ризиками АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; висвiтлено у роздiлi &quot;Система управлiння ризиками, стратегiя та полiтика управлiння ризиками&quot; цього Звiту керiвництва (Звiту про управлiння).
Полiтика органiзацiї системи внутрiшнього контролю в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та банкiвськiй групi визначає основнi принципи органiзацiї та функцiонування системи внутрiшнього контролю в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та банкiвськiй групi  на всiх органiзацiйних рiвнях та становить перелiк вимог, принципiв i норм щодо органiзацiї та функцiонування системи внутрiшнього контролю з метою забезпечення ефективного корпоративного управлiння в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Полiтика враховує особливостi дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, характер i обсяг банкiвських послуг вiдповiдностi до побудованих процесiв, з врахуванням загальної стратегiї дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Полiтика реалiзується вiдповiдно до вимог законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, якi поширюються на дiяльностi комерцiйних банкiв та внутрiшнiх нормативних документiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Органiзацiйну структуру, основнi цiлi та принципи управлiння ризиками, якi виникають за всiма напрямами дiяльностi Банку на всiх органiзацiйних рiвнях визначає Положення про органiзацiйну структуру системи управлiння ризиками АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Система внутрiшнього контролю АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;:
&quot;	складається з контрольного середовища, управлiння ризиками, притаманними дiяльностi Банку, включаючи комплаєнс-ризик, контрольної дiяльностi в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, контролю за iнформацiйними потоками та комунiкацiями, монiторингу ефективностi системи внутрiшнього контролю;
&quot;	забезпечує досягнення операцiйних, iнформацiйних, комплаєнс-цiлей дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, визначених у його стратегiї та бiзнес-планi.
&quot;	реалiзується на кожному з органiзацiйних рiвнiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; створює та впроваджує систему внутрiшнього контролю, що грунтується на розподiлi обов'язкiв мiж пiдроздiлами, крiм функцiй, якi вiднесено до виключної компетенцiї Наглядової Ради Банку/Правлiння Банку/Комiтетiв Банку вiдповiдно до положень законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України. Цей розподiл базується на застосуваннi моделi трьох лiнiй захисту:
1)	перша лiнiя захисту - на рiвнi бiзнес-пiдроздiлiв та пiдроздiлiв пiдтримки дiяльностi. Цi пiдроздiли iнiцiюють, здiйснюють або вiдображають операцiї, приймають ризики в процесi своєї дiяльностi та несуть вiдповiдальнiсть за поточне управлiння цими ризиками, здiйснюють заходи з контролю;
2)	друга лiнiя захисту - на рiвнi пiдроздiлу з управлiння ризиками та департамент комплаєнс. Цi пiдроздiли забезпечують впевненiсть керiвникiв АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, що впровадженi першою лiнiєю захисту заходи з контролю та управлiння ризиками були розробленi та функцiонують належним чином;
3)	третя лiнiя захисту - на рiвнi пiдроздiлу внутрiшнього аудиту, який здiйснює незалежну оцiнку ефективностi дiяльностi першої та другої лiнiй захисту та загальну оцiнку ефективностi системи внутрiшнього контролю.
Суб'єктами системи внутрiшнього контролю АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є:
&quot;	Наглядова Рада Банку;
&quot;	Правлiння Банку;
&quot;	Колегiальнi органи Банку;
&quot;	бiзнес-пiдроздiли, пiдроздiли пiдтримки;
&quot;	пiдроздiл з управлiння ризиками та департамент комплаєнс;
&quot;	департамент внутрiшнього аудиту;
&quot;	керiвники та працiвники Банку, якi здiйснюють внутрiшнiй контроль вiдповiдно до повноважень, визначених внутрiшнiми нормативними документами.
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; створює комплексну, ефективну та адекватну систему внутрiшнього контролю з дотриманням таких принципiв: усебiчностi та комплексностi; ефективностi; адекватностi; обачностi; ризик-орiєнтованостi; iнтегрованостi; завчасностi; незалежностi; безперервностi; конфiденцiйностi.
АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; забезпечує належне функцiонування контрольного середовища, що передбачає: 
1)	розумiння Наглядовою Радою Банку та Правлiнням Банку ризикiв, на якi може наражатися Банк, та забезпечення впровадження, розвитку та iнтеграцiї системи внутрiшнього контролю в систему корпоративного управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;; 
2)	забезпечення розподiлу повноважень i вiдповiдальностi мiж колегiальними органами, мiж пiдроздiлами та мiж окремими працiвниками АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; й уникнення конфлiкту iнтересiв;  
3)	усвiдомлення та розумiння кожним працiвником АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; своєї ролi в забезпеченнi функцiонування системи внутрiшнього контролю; 
4)	забезпечення Наглядовою Радою та Правлiнням Банку розвитку культури контролю; 
5)	забезпечення вiдповiдностi дiяльностi працiвникiв встановленiй в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; культурi контролю.
Вiдповiдальнiсть за ефективнiсть системи внутрiшнього контролю  покладається на:
1)	Наглядову Раду Банку та Правлiння Банку за ефективнiсть системи внутрiшнього контролю;
2)	пiдроздiли першої лiнiї захисту Банку за виконання заходiв щодо виправлення недолiкiв системи внутрiшнього контролю;
3)	пiдроздiл з управлiння ризиками та департамент комплаєнс за якiсть виконання заходiв iз монiторингу системи внутрiшнього контролю (за винятком оцiнки ефективностi системи внутрiшнього контролю);
4)	департамент внутрiшнього аудиту за якiсть оцiнки ефективностi системи внутрiшнього контролю.
Вимоги Полiтики органiзацiї системи внутрiшнього контролю в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та Банкiвськiй групi є обов'язковими до виконання працiвниками всiх пiдроздiлiв Банку.
Систему внутрiшнього контролю АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; описано у внутрiшнiх нормативних документах Банку:
&quot;	Полiтика органiзацiї системи внутрiшнього контролю в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та Банкiвськiй групi;
&quot;	Методика проведення заходiв з внутрiшнього контролю та оцiнки механiзмiв контролю в структурних пiдроздiлах Головного Банку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
9 Порядок призначення та звiльнення посадових осiб.
Вiдповiдно до Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  Члени Наглядової Ради обираються та звiльняються за рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв. Без рiшення Загальних зборiв припиняються повноваження Члена Ради у наступних випадках:
&quot;	за його бажанням за умови письмового повiдомлення про це Банк (Голову Наглядової Ради) за два тижнi;
&quot;	в разi неможливостi виконання обов'язкiв Члена  Наглядової Ради за станом здоров'я;
&quot;	в разi набрання законної сили вироком чи рiшенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання обов'язкiв Члена Наглядової Ради;
&quot;	в разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим;
&quot;	в разi припинення трудових вiдносин з акцiонером, за клопотанням якого вiн був обраний у Наглядову Раду, за клопотанням цього акцiонера.
&quot;	у разi отримання Банком письмового повiдомлення про замiну Члена Наглядової Ради.
Члени Правлiння призначаються та звiльняються за рiшенням Наглядової Ради Банку.
Члени Ревiзiйної Комiсiї Банку призначаються та звiльняються за рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв.  За рiшенням єдиного акцiонера АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; - PKO Bank Polski №03/2018 вiд 29.11.2018р. з дня державної реєстрацiї нової редакцiї Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; припиняються повноваження членiв Ревiзiйної Комiсiї. Нова редакцiя Статуту зареєстрована 21.01.2019р. та, вiдповiдно, повноваження членiв Ревiзiйної Комiсiї припиненi.
10 Повноваження посадових осiб.
Повноваження посадових осiб АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; визначенi Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Наглядову Раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, що оприлюдненi на офiцiйному веб-сайтi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Строк повноважень дiючого складу Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є спiльний, а саме -   до 24.04.2022р. (три роки з дня обрання), але не пiзнiше дати проведення рiчних Загальних зборiв, що проводяться пiсля другого повного звiтного року функцiонування Наглядової Ради. 
Строк повноважень складу Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за станом на 31 грудня 2019 р. є iндивiдуальний, а саме:
&quot;	Шатковскi Гжегож - до 16.09.2022 р.;
&quot;	Шугаєв Єжи Яцек - до 01.10.2021 р.;
&quot;	Свiрський Адам - до 02.01.2022 р.;
&quot;	Нога Олег Зеновiйович - до 25.10.2020 р.;
&quot;	Цесляр Артур - до 18.06.2022р.
&quot;	Ващук Максим Володимирович - до 04.06.2021 р.
13 березня 2020 року Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; , у зв'язку iз звiльненням Голови Правлiння Шатковського Гжегожа, прийняла рiшення №26/2020 про обрання Головою Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; Шугаєва Єжи Яцека. П.Шугаєв Є.Я. вступає на посаду Голови Правлiння пiсля погодження його на цю посаду Нацiональним банком України на строк 3 роки. З 01.04.2020 року до часу погодження його Нацiональним банком України на посаду Голови Правлiння Шугаєв Є.Я. виконує обов'язки Голови Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
11 Мета провадження дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Згiдно Статуту метою дiяльностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є здiйснення банкiвських й iнших фiнансових послуг  та здiйснення iншої дiяльностi  для одержання прибутку, забезпечення захисту законних iнтересiв вкладникiв i клiєнтiв Банку.
12 Факти порушення членами наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи внутрiшнiх правил, що призвело до заподiяння шкоди фiнансовiй установi або споживачам фiнансових послуг.
За звiтний перiод фактiв порушення Членами Наглядової ради та виконавчого органу АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; внутрiшнiх правил, що призвело до заподiяння шкоди Банку або споживачам фiнансових послуг не встановлено.
13 Заходи впливу, застосованi протягом року органами державної влади до фiнансової установи, в тому числi до членiв її наглядової ради та виконавчого органу;
У звiтному перiодi проведено 45 заходiв державного нагляду (контролю). Протягом 2019 року АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; сплачено штрафи в загальнiй сумi 82 425,95 грн. 
07.03.2019р АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; отримано вiд Департаменту банкiвського нагляду Нацiонального банку України  Застереження НБУ №69 вiд 28.02.2019р встановлене за результатами аналiзу дотримання Банком вимог банкiвського законодавства з використанням статистичної звiтностi: встановлено порушення Банком недотримання значення коефiцiєнту покриття лiквiдностi в iноземнiй валютi(норматив LCR) за перiод з 02.01.2019-18.01.2019р.
У перiод з 25.11.2019 по 20.01.2020р.  тривала планова iнспекцiйна перевiрка Нацiональним банком України АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; з питань оцiнки активiв, надходжень, лiквiдностi, чутливостi до ринкових ризикiв, операцiйного ризику та системи управлiння ризиками банку з урахуванням вимог, установлених Положенням про органiзацiю системи управлiння ризиками в банках України та банкiвських групах, затвердженим постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.06.2018р. № 64 (зi змiнами).
14 Розмiр винагороди за рiк членiв наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи.
Нарахована  протягом 2019 року загальна рiчна винагорода членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; склала 33 932,8  тис.грн. 
Нарахована  протягом 2019 року загальна рiчна винагорода членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; склала 1 119,2 тис.грн. i 6,64 тис.польських злотих.
15 Iнформацiя про результати функцiонування протягом року системи внутрiшнього аудиту (контролю). 
В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; утворений постiйно дiючий пiдроздiл внутрiшнього аудиту, який є складовою системи внутрiшнього контролю. Департамент внутрiшнього аудиту є структурною одиницею Банку (третя лiнiя оборони), яка пiдпорядковується i пiдзвiтна Наглядовiй Радi. Департамент внутрiшнього аудиту дiє на пiдставi Положення, яке затверджується Наглядовою Радою. У звiтному перiодi Департамент внутрiшнього аудиту здiйснював свою дiяльнiсть вiдповiдно до Плану роботи внутрiшнього аудиту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; на 2019 рiк. Департамент внутрiшнього аудиту здiйснював перевiрку та оцiнку ефективностi функцiонування системи внутрiшнього контролю (далi - СВК) та її компонентiв в процесi здiйснення планових/ позапланових аудитiв та iнспекцiй. Протягом звiтного перiоду Департамент внутрiшнього аудиту здiйснив 23 планових та 5 позапланових аудитiв в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. За результатами проведених аудитiв, надано 141 рекомендацiю структурним пiдроздiлам Головного Банку та мережi вiддiлень, якi станом на 01.01.2020р. мають наступний статус:
&quot;	виконанi - 58 рекомендацiй;
&quot;	термiн виконання  не настав - 83 рекомендацiї.
Про недолiки функцiонування СВК Департамент внутрiшнього аудиту iнформує Правлiння та звiтує Наглядовiй Радi Банку шляхом надання перiодичних об'єктивних суджень, висновкiв i оцiнок щодо достатностi та ефективностi роботи систем управлiння ризиками, вiдповiдностi цих систем видам та обсягам здiйснюваних Банком операцiй, i внутрiшнього контролю Банку. Недолiки/ помилки функцiонування компонентiв СВК, вiдображаються у регулярнiй звiтностi про виконання Плану роботи Департаменту внутрiшнього аудиту перед Наглядовою Радою. Зокрема, зазначаються зауваження/ недолiки функцiонування СВК, встановлений рiвень ризику процесiв, якi функцiонують в Банку та основнi рекомендацiї або пропозицiї, якi були спрямованi на покращення дiяльностi Банку в 2019 роцi та в майбутнiх перiодах. Оцiнка проводиться внутрiшнiми аудиторами на пiдставi перевiрки адекватностi та ефективностi встановлених (регламентованих/ автоматизованих) механiзмiв контролю, a у випадку їх вiдсутностi та/ або недостатностi таких механiзмiв контролю - iнших чинникiв та дiяльностi структурного пiдроздiлу, спрямованих на реалiзацiю завдань i обмеження рiвня ризику.
За результатами дiяльностi Банку у 2019 роцi за оцiнкою Департамент внутрiшнього аудиту СВК є достатньою (ефективною, комплексною, адекватною). Процедури контролю Банку постiйно адаптовуються до змiн ризикiв та регулярно документуються. Використовується стандартизований пiдхiд до документального оформлення контрольних процедур. Готується перiодична звiтнiсть за результатами оцiнки СВК на основi об'єктивних критерiїв.  Уповноваженi особи АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; координують контрольнi процедури та здiйснюють їх монiторинг.
16 Факти вiдчуження протягом року активiв в обсязi, що перевищує встановлений у статутi розмiр.
Протягом звiтного перiоду вiдсутнi факти вiдчуження активiв в обсязi, що перевищує встановлений у Статутi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; розмiр.
17 Результати оцiнки активiв у разi їх купiвлi-продажу протягом року в обсязi, що перевищує встановлений у статутi розмiр.
У зв'язку з вiдсутнiстю протягом звiтного перiоду фактiв купiвлi-продажу активiв в обсязi, що перевищує встановлений у Статутi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; розмiр, вiдповiдна оцiнка активiв не проводилась. 
18 Iнформацiя про захист АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; прав споживачiв фiнансових послуг.
При розглядi звернень громадян та юридичних осiб Банк керується внутрiшнiм положенням &quot;Про Порядок розгляду звернень громадян та юридичних осiб у АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. Цим документом встановлено термiни опрацювання та межi вiдповiдальностi в рамках опрацювання звернень до Банку. Банком чiтко визначено канали, якими Клiєнт може подати звернення до банку: iнформацiйна лiнiя, письмово, сайтом, iнше.
Обов'язок щодо розгляду звернень та надання вiдповiдi Заявнику покладено на окремий структурний пiдроздiл Головного банку - Центр управлiння зверненнями (директор Центру - Семенюк Ольга Володимирiвна).
Протягом 2019 року до Банку надiйшло 3312 звернень, з них: звернень вiд фiзичних осiб - 2734; вiд юридичних осiб - 344; вiд НБУ з приводу отриманих вiд Клiєнтiв Банку звернень - 41; вiд фiзичних осiб-пiдприємцiв - 176; запити адвокатiв та депутатiв - 17. 
В розрiзi сутi звернень: якiсть обслуговування у вiддiленнi - 858, кредитнi угоди - 548, рахунки та тарифнi пакети - 287, банкiвськi платiжнi картки - 261, заяви у сферi компетенцiї Департаменту банкiвської безпеки та Департаменту Комплаєнс - 254, e-banking - 250, заяви у сферi компетенцiї Департаменту по роботi з непрацюючими активами - 174, пристрої самообслуговування - 99, скарги щодо роботи контакт-центру - 95, придбанi кредитнi портфелi банкiв, що лiквiдуються (ФIДО та Платинум) - 86, мiжнароднi перекази - 79, смс-iнформування - 62, сайт банку - 37, звернення колишнiх акцiонерiв - 22, робота iнших працiвникiв Банку - 18, запити про надання благодiйної допомоги -  7, iнше - 175.
Iз загальної кiлькостi звернень протягом звiтного перiоду розглянуто 3271 звернень, з яких вирiшено на користь Клiєнта - 365.
У 2019 роцi судами України  рiзних iнстанцiй України було розглянуто 21 судова справа, у яких предметом позову було надання фiнансових послуг Банком. За результатами розгляду:  8 судових справ завершилось рiшенням суду на користь АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;; 1 судова справа завершилась рiшенням суду на користь Позивача; по 12 судових справах провадження триває. 

19 Iнформацiя про операцiї з пов'язаними особами, в тому числi в межах однiєї промислово-фiнансової групи чи iншого об'єднання, проведенi протягом року. 
Сторони вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться пiд спiльним контролем, або якщо одна з них має можливiсть контролювати iншу або може мати суттєвий вплив при прийняттi фiнансових та управлiнських рiшень. Пiд час розгляду кожного випадку вiдносин, що можуть являти собою вiдносини мiж пов'язаними сторонами, увага придiляється сутi цих вiдносин, а не лише їх юридичнiй формi. Iнформацiя наведена за даними консолiдованої фiнансової звiтностi Банку станом на та за рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року.
Станом на 31 грудня 2019 року залишки по операцiях з пов'язаними сторонами були такими:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Основний управлiнський персонал
Кореспондентськi рахунки в iнших банках (вiдсоткова ставка  0%)	99 813 	-	-
Загальна сума кредитiв та авансiв клiєнтам 	-	-	244 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитами та авансами клiєнтам	-	-	(17)
Iншi активи	743 	-	-
Кореспондентськi рахунки та депозити &quot;овернайт&quot; iнших банкiв (вiдсоткова ставка  0%)	44 447 	-	-
Строковi депозити та кредити вiд iнших банкiв  (вiдсоткова ставка  0,15%)	475 497 	-	-
Кошти клiєнтiв (вiдсоткова ставка для депозитiв:  1,3-18%; для поточних рахункiв  0-8%)	-	61 949 	16 138 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	-	207 965 	-
Iншi зобов'язання	3 762 	1 	22 060 
Нижче наведено доходи та витрати по операцiях з пов'язаними сторонами за 2019 рiк:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Основний управлiнський персонал
Процентнi доходи	-	-	68 
Процентнi витрати	(9 744)	(9 198)	(815)
Iншi доходи	-	29 	8 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки 	-	-	(1)
Доходи за виплатами та комiсiйними	-	133 	149 
Витрати за виплатами та комiсiйними	(2 938)	-	1 
Iншi витрати	(557)	(1 527)	-

Нижче наведенi iншi права та зобов'язання на 31 грудня 2019 року за операцiями з пов'язаними сторонами:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Основний управлiнський персонал
Зобов'язання з кредитування, що отриманi	716 780 	-	-
Iншi наданi зобов'язання	-	-	925 
Iншi права отриманi	-	-	-
Отримана застава	-	-	1 675 
 Зобов'язання з кредитування, що отриманi стосуються невикористаних коштiв за кредитною лiнiєю вiдкритою PKO Bank Polski S.A. в доларах США з термiном дiї листопада 2020 року та вiдсотковою ставкою на рiвнi 1-мiсячний LIBOR + 5%.
Нижче наведенi сукупнi суми, наданi пов'язаним сторонам i повернутi ними протягом 2019 року:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Основний управлiнський персонал
Суми, повернутi пов'язаними сторонами за перiод	-	-	(1 222)
Станом на 31 грудня 2018 року залишки по операцiях з пов'язаними сторонами були такими:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Основний управлiнський персонал
Кореспондентськi рахунки в iнших банках  (вiдсоткова ставка 0%)	5 849 	-	-
Загальна сума кредитiв та авансiв клiєнтам 	-	-	590 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитами та авансами клiєнтам	-	-	15 
Iншi активи	180 	-	-
Кореспондентськi рахунки та депозити &quot;овернайт&quot; iнших банкiв (вiдсоткова ставка: 0,3%)	907 556 	-	-
Строковi депозити та кредити вiд iнших банкiв (вiдсоткова ставка: 5,51%)	259 863 	-	-
Кошти клiєнтiв (вiдсоткова ставка для депозитiв: 15,5-18%, для поточних рахункiв 0-6%)	-	62 490 	329 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй (вiдсоткова ставка 18%)	-	5 340 	-
Iншi зобов'язання	724 	6 171 	19 696 
Нижче наведено доходи та витрати по операцiях з пов'язаними сторонами за 2018 рiк:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Основний управлiнський персонал
Процентнi доходи	-	-	71 
Процентнi витрати	(13 327)	(9 420)	(7)
Iншi доходи	232 	46 	6 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	-	-	(258)
Доходи за виплатами та комiсiйними	-	120 	57 
Витрати за виплатами та комiсiйними	(2 980)	-	-
Iншi витрати	(2 170)	(2 514)	-
 
Нижче наведенi iншi права та зобов'язання на 31 грудня 2018 року за операцiями з пов'язаними сторонами: 
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Основний управлiнський персонал
Зобов'язання з кредитування, що отриманi	838 019 	-	-
Iншi наданi зобов'язання	17 275 	-	146 
Iншi права отриманi	17 285 	-	-
Отримана застава	1 384 	-	4 058 

Нижче наведенi сукупнi суми, наданi пов'язаним сторонам i повернутi ними протягом 2018 року: 
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Основний управлiнський персонал
Суми, повернутi пов'язаними сторонами за перiод	-	-	(259)

Нижче наведенi суми винагороди основного управлiнського персоналу:
	2019 рiк	 	2018 рiк	 
У тисячах гривень	Витрати	Нараховане зобов'язання	Витрати	Нараховане зобов'язання
Короткостроковi виплати:				
- Заробiтна плата	26 220 	2 176 	22 301 	1 756 
- Премiальнi виплати	11 794 	19 800 	14 184 	17 875 
- Компенсацiї при звiльненнi	-	-	-	-
				
Нарахування єдиного соцiального внеску	1 293 	80 	992 	65 
Всього	39 307 	22 056 	37 477 	19 696 
 Короткостроковi виплати належать до сплати у повному обсязi протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення перiоду, в якому керiвництвом були наданi вiдповiднi послуги.
Витрати на премiальнi виплати включають нараховане зобов'язання в сумi  11 726  тисяч гривень (2018 рiк - 14 184 тисяч гривень).

20 Iнформацiя про використанi рекомендацiї органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг, щодо аудиторського висновку;
Аудиторський висновок здiйснюється вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, а також згiдно  Положення про порядок подання банком до Нацiонального банку України аудиторського звiту за результатами щорiчної перевiрки фiнансової звiтностi (затвердженого Постановою Правлiння Нацiонального банку України 02.08.2018 № 90), Вимог до аудиторського висновку, що подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при отриманнi лiцензiї на здiйснення професiйної дiяльностi на ринку цiнних паперiв (затверджених Рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 12.02.2013  № 160).
21 Iнформацiя про зовнiшнього аудитора, призначеного протягом року.
Аудит фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; та Банкiвської групи здiйснює  ПРАТ &quot;КПМГ Аудит&quot;.
22 Iнформацiя про дiяльнiсть зовнiшнього аудитора.
ПРАТ &quot;КПМГ Аудит&quot; - мiжнародна компанiя, що надає аудиторськi, податковi, юридичнi та консультацiйнi послуги, зi стажем роботи на українському ринку у 18 рокiв (Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв № 2397 згiдно Рiшення Аудиторської палати України вiд вiд 26.01.2001). 
ПРАТ &quot;КПМГ Аудит&quot; надає аудиторськi послуги АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; безперервно протягом останнiх 5 рокiв. У поточному роцi, окрiм аудиту фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, пiдготовленої вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (&quot;МСФЗ&quot;) станом на та за рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року, аудиторська компанiя також проводила аудит  iнформацiї для консолiдацiї фiнансової звiтностi Групи PKO Bank Polski SA станом на та за рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року; огляд iнформацiї для консолiдацiї фiнансової звiтностi Групи PKO Bank Polski SA станом на та за  6 мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2019 року. Також, компанiя провела перший етап оцiнки стiйкостi Банку, з урахуванням вимог Нацiонального Банку України.
Впродовж усього термiну надання послуг ПрАТ &quot;КПМГ Аудит&quot; АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  не було випадкiв виникнення конфлiкту iнтересiв та/або сумiщення виконання функцiй внутрiшнього аудитора.
До ПрАТ &quot;КПМГ Аудит&quot; протягом останнiх трьох рокiв не було застосовано жодних стягнень з боку нi Аудиторської палати України, нi з боку органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг.
Вiдсутнi факти виявлення органами, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг, подання недостовiрної звiтностi Банку, що пiдтверджена аудиторським висновком.

Звiт керiвництва (звiт про управлiння) АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2019 рiк в електроннiй формi (у форматi PDF) опублiковано на офiцiйнiй веб-сторiнцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; : https://kredobank.com.ua/about/zvity-banku/richna-zvitnist"/>
  </z:DTSMANREPA>
  <z:DTSZBORY>
    <z:row VYD_ZBOR="1" DAT_ZBOR="2019-04-24T00:00:00" KV_ZBOR="100" OPYS="В АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; протягом 2019 року був єдиний акцiонер - PKO Bank Polski i вiдповiдно до ст.49 Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot; рiшення акцiонера з питань, що належать до компетенцiї загальних зборiв, оформлювалось ним письмово у формi рiшення, яке має статус протоколу загальних зборiв акцiонерiв.
У 2019 роцi Акцiонером один раз ухвалювалось рiшення,  яке має статус протоколу загальних зборiв акцiонерiв, а саме 24 квiтня 2019 р. №01/2018 з питань:
&quot;	розгляду звiту Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; про її дiяльнiсть у 2018 роцi;
&quot;	затвердження Звiту про винагороду членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2018 рiк;
&quot;	затвердження Окремої фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2018 рiк за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi та звiт незалежного аудитора - ПрАТ &quot;КПМГ Аудит&quot;;
&quot;	затвердження консолiдованої  фiнансової звiтностi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; за 2018 рiк за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi та звiт незалежного аудитора - ПрАТ &quot;КПМГ Аудит&quot;;
&quot;	розподiлу прибутку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  за 2018 рiк;
&quot;	переобрання членiв Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;;
&quot;	погодження умов цивiльно-правових договорiв, якi укладаються з членами Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;;
&quot;	затвердження Положення про Загальнi збори акцiонерiв Акцiонерного Товариства &quot;КРЕДОБАНК&quot;;
&quot;	затвердження Принципiв (кодексу) корпоративного управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;;
&quot;	затвердження Положення про винагороду членiв Наглядової Ради Акцiонерного товариства &quot;КРЕДОБАНК&quot;. 
Пропозицiї до розгляду Акцiонером (Загальними зборами акцiонерiв) подавалися Правлiнням АТ КРЕДОБАНК&quot;.

"/>
  </z:DTSZBORY>
  <z:DTSCORP_ZZA>
    <z:row ZZA_Q2="2" ZZA_Q3="2" ZZA_Q7="2" ZZA_Q5="З 2018р. в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; єдиний акцiонер РКО Bank Polski, а тому Загальнi збори вiдбуваються у виглядi рiшення акцiонера. " ZZA_Q6="1" ZZA_Q6_K="2" ZZA_Q6_A="2" ZZA_Q7_K="2" ZZA_Q7_B="2" ZZA_Q7_R="2" ZZA_Q7_I="З 2018р. в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; єдиний акцiонер РКО Bank Polski, а тому Загальнi збори вiдбуваються у виглядi рiшення акцiонера. " ZZA_Q7_Y="1" ZZA_Q8_R="2" ZZA_Q8_N="2" ZZA_Q8_A="2" ZZA_Q8_D="1" ZZA_Q8_S="2" ZZA_Q8_C="2" ZZA_Q8_P="1" ZZA_Q8_V="2" ZZA_Q8_O="2" ZZA_Q8_Y="2" ZZA_Q9="2" ZZA_Q8A_SVB="2" ZZA_Q8A_EXA="2" ZZA_Q8A_AUC="2" ZZA_Q8A_CPH="у 2019 роцi позачерговi збори не скликались." ZZA_Q8A_OTH="-" ZZA_Q8B_ORD="д/н" ZZA_Q8B_EXO="д/н"/>
  </z:DTSCORP_ZZA>
  <z:DTSCORP_OU1>
    <z:row OUP_Q18G="2" OUP_Q18A="2" OUP_Q18V="2" OUP_Q18I="комiтети не створювались" OUP_Q18VW="-" OUP_Q18CS="-" OUP_Q20F="1" OUP_Q20P="2" OUP_Q20S="2" OUP_Q20N="2" OUP_Q20I="незалежнi члени Наглядової Ради та члени Наглядової Ради -представники акцiонера, якi не знаходяться в трудових вiдносинах з акцiонером, отримують фiксовану щомiсячну винагороду." OUP_Q21Z="2" OUP_Q21F="2" OUP_Q21O="2" OUP_Q21K="1" OUP_Q21V="2" OUP_Q21N="2" OUP_Q21Y="2" OUP_Q22S="1" OUP_Q22Z="2" OUP_Q22K="2" OUP_Q22P="2" OUP_Q23="2" OUP_Q24="0" OUP_Q25="0" OUP_Q30="Засiдання Наглядової Ради АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2019 роцi вiдбувалися в середньому двiчi на квартал. Всього протягом року вiдбулося 9 засiдань, на яких прийнято 82 рiшення.  Засiдання Наглядової Ради скликалися Головою Наглядової Ради з власної iнiцiативи або за клопотанням Правлiння Банку. Рiшення Наглядової Ради приймалися простою бiльшiстю голосiв Членiв Наглядової Ради, якi брали участь у засiданнi та мали  право   голосу, шляхом вiдкритого або таємного голосування. У випадку, коли за проект рiшення було вiддано однакову кiлькiсть голосiв &quot;за&quot; та &quot;проти&quot;, голос Голови Наглядової Ради вважався вирiшальним. 
Крiм розгляду питань на засiданнях, з невiдкладних питань та питань, що не потребували обговорення, Наглядовою Радою Банку у 2019 роцi було прийнято 48 рiшень шляхом проведення заочного голосування (в робочому порядку), що на 8% менше нiж їх кiлькiсть у попередньому роцi. Всi засiдання Наглядової Ради оформленi протоколами, а рiшення, якi приймалися Наглядовою Радою, - у виглядi окремих рiшень. 
Розгляд членами Наглядової Ради питань вiдбувався на пiдставi письмових матерiалiв (клопотання, iнформацiя, додатки, звiти), що були пiдготовленi та подавалися Правлiнням з власної iнiцiативи або за вказiвкою Наглядової Ради. Всi члени Наглядової Ради своєчасно отримували матерiали,  необхiднi для розгляду та прийняття рiшень по питаннях,  якi виносилися на розгляд Ради.
" OUP_Q30TM="За результатами проведеної оцiнки колективної придатностi органiв управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  Члени Наглядової Ради Банку мають достатню сукупнiсть спiльних знань, навичок, професiйного та управлiнського досвiду для розумiння всiх аспектiв дiяльностi Банку, адекватної оцiнки ризикiв, прийняття рiшень, забезпечення ефективного управлiння та контролю за дiяльнiстю Банку в цiлому з урахуванням розмiру Банку, його бiзнес-моделi, структури, перелiку операцiй, профiлю ризику Банку, зокрема, за такими напрямами як &quot;управлiння ризиками&quot;, &quot;фiнанси, &quot;роздрiбний та корпоративний бiзнес&quot;, &quot;робота з проблемними активами&quot;, &quot;iнвестицiйна дiяльнiсть&quot;, &quot;казначейство&quot;, &quot;корпоративне управлiння&quot;, &quot;безпека&quot; та &quot;iнформацiйнi технологiї&quot;.
Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  має достатню кiлькiсть членiв, якi володiють знаннями, навичками та досвiдом у всiх сферах дiяльностi Банку, що дає змогу професiйно обговорювати питання, якi виносяться на розгляд Ради i по яких приймаються рiшення. Члени Ради Банку володiють навичками для вiдстоювання своїх поглядiв i впливу на процес колективного прийняття рiшень. 
" OUP_Q31="Засiдання Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; у 2019 роцi вiдбувалися в середньому тричi на мiсяць. Всього протягом року вiдбулося 37 засiдань.  Рiшення Правлiння приймалися простою бiльшiстю голосiв загального складу Правлiння. У випадку, коли за проект рiшення було вiддано однакову кiлькiсть голосiв &quot;за&quot; та &quot;проти&quot;, вважалося, що рiшення не було прийнято.
Крiм розгляду питань на засiданнях, з невiдкладних питань Правлiнням Банку у 2019 роцi було прийнято 1 786 рiшень шляхом проведення заочного голосування (в робочому порядку), що на 5% менше нiж у попередньому роцi. Рiшення, якi були представленi Членам Правлiння в робочому порядку, вважалися прийнятим, якщо всi Члени Правлiння, присутнi на той момент в Банку, проголосували &quot;за&quot; його прийняття.
" OUP_Q31TM="За результатами проведеної оцiнки колективної придатностi органiв управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;  Члени Правлiння  Банку мають достатню сукупнiсть спiльних знань, навичок, професiйного та управлiнського досвiду для розумiння всiх аспектiв дiяльностi Банку, адекватної оцiнки ризикiв, прийняття рiшень, забезпечення ефективного управлiння та контролю за дiяльнiстю Банку в цiлому з урахуванням розмiру Банку, його бiзнес-моделi, структури, перелiку операцiй, профiлю ризику Банку, зокрема, за такими напрямами як &quot;управлiння ризиками&quot;, &quot;фiнанси&quot;, &quot;роздрiбний та корпоративний бiзнес&quot;, &quot;робота з проблемними активами&quot;, &quot;iнвестицiйна дiяльнiсть&quot;, &quot;казначейство&quot;, &quot;корпоративне управлiння&quot;, &quot;безпека&quot; та &quot;iнформацiйнi технологiї&quot;." OUP_Q31VK="Управлiння ризиками - одна з ключових функцiй стратегiчного управлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; в сферi банкiвських операцiй, за допомогою якої Банк iдентифiкує, оцiнює та здiйснює монiторинг i контроль рiвня ризику. Основнi норми управлiння ризиками в Банку визначає Стратегiя управлiння банкiвським ризиком в АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. Стратегiя передбачає безперервний аналiз iснуючих та виявлення можливих у майбутньому ризикiв, їх оцiнку, своєчасне ухвалення рiшень щодо їх мiнiмiзацiї або уникнення, а також контроль над дотриманням встановлених обмежень, процедур та процесiв. Виконання поставлених цiлей та завдань стосовно управлiння ризиками досягається за рахунок застосування широкого набору методiв та iнструментiв, що використовуються для управлiння всiма видами ризикiв в Банку - зокрема кредитним ризиком, ризиком лiквiдностi, ризиком змiни процентної ставки, валютним ризиком, операцiйним ризиком. З метою визначення максимально рiвня ризику, який Банк готовий прийняти, на рiвнi Наглядової Ради Банку було встановлено стратегiчнi лiмiти толерантностi до ризику.
Управлiння ризиками в Банку вiдбувається в усiх структурних пiдроздiлах Банку за трьома незалежними лiнiями: управлiння ризиком у межах операцiйної дiяльностi, в межах встановлених лiмiтiв i на пiдставi внутрiшнiх нормативних документiв Банку, якi мають вбудованi механiзми контролю ризику, внутрiшнiй контроль та вiдповiднiсть заходiв вимогам чинного законодавства України, вимiрювання, монiторинг, здiйснення контролю i звiтування, iнформування про виявленi загрози i невiдповiдностi, формування внутрiшнiх нормативних документiв Банку, якi визначають принципи, методи, iнструменти i процедури управлiння ризиком, а також оцiнку ефективностi заходiв, незалежний аудит ключових елементiв управлiння ризиком та контрольних функцiй в дiяльностi Банку.
Органiзацiйна структура системи управлiння ризиками ?рунтується на розподiлi обов'язкiв мiж пiдроздiлами Банку iз застосуванням моделi  трьох лiнiй захисту:  
1) перша лiнiя - на рiвнi бiзнес-пiдроздiлiв Банку та пiдроздiлiв пiдтримки дiяльностi Банку. Цi пiдроздiли приймають ризики та несуть вiдповiдальнiсть за них i подають звiти щодо поточного управлiння такими ризиками;
2) друга лiнiя - на рiвнi пiдроздiлу з управлiння ризиками та департаменту комплаєнс; 
3) третя лiнiя - на рiвнi пiдроздiлу внутрiшнього аудиту щодо перевiрки та оцiнки ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками.
Суб'єктами системи управлiння ризиками Банку є: 
&quot;	Наглядова Рада Банку; 
&quot;	Правлiння Банку; 
&quot;	Комiтет управлiння активами i пасивами та тарифiв;
&quot;	Малий кредитний комiтет;
&quot;	Кредитний Комiтет;
&quot;	Комiтет у справах реструктуризацiї;
&quot;	Малий комiтет у справах реструктуризацiї;
&quot;	Комiтет з питань операцiйного ризику та iнформацiйної безпеки;
&quot;	Комiтет з питань контролю витрат та проведення тендерiв;
&quot;	Комiтет управлiння змiнами;
&quot;	Департамент внутрiшнього аудиту; 
&quot;	Пiдроздiли з управлiння ризиками; 
&quot;	Департамент комплаєнс; 
&quot;	Пiдроздiли першої лiнiї захисту.
Рада Банку несе повну вiдповiдальнiсть за створення комплексної, адекватної та ефективної системи управлiння ризиками, на якi наражається Банк у своїй дiяльностi. Рада Банку створила постiйно дiючий пiдроздiл з управлiння ризиками та пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс) i забезпечує незалежнiсть цих пiдроздiлiв.
Правлiння Банку забезпечує виконання завдань, рiшень Ради Банку щодо впровадження системи управлiння ризиками, уключаючи стратегiю та полiтику управлiння ризиками, культуру управлiння ризиками, процедури, методи та iншi заходи ефективного управлiння ризиками. Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є активним учасником процесу управлiння ризиком у Банку, приймаючи рiшення щодо операцiй, якi несуть пiдвищений ризик, на основi регулярної iнформацiї щодо профiлю та рiвня ризику, а також рiвня лiмiтiв стратегiчних лiмiтiв толерантностi. Стратегiчнi лiмiти толерантностi до банкiвського ризику визначають максимальний рiвень ризику, який Банк готовий прийняти. 
Пiдроздiл (пiдроздiли) з управлiння ризиками з метою забезпечення ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками виконує функцiї з управлiння ризиками визначенi в  Положеннi про органiзацiю Головного банку. Заступник Голови Правлiння / CRO очолює Вертикаль ризикiв, яка об'єднує всi пiдроздiли з управлiння ризиками,  несе вiдповiдальнiсть за дiяльнiсть цих пiдроздiлiв та має право бути присутнiм на засiданнях Правлiння та Комiтетiв Правлiння Банку, а також має право накладення заборони (вето) на рiшення цих органiв, якщо реалiзацiя таких рiшень призведе до порушення встановленого ризик-апетиту та/або затверджених лiмiтiв ризику, а також в iнших випадках установлених Радою. 
Пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс) з метою забезпечення ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками забезпечує виконання функцiй контролю  за дотриманням Банком норм законодавства та внутрiшнiх нормативних документiв, виконує завдання, пов'язанi зi ефективним функцiонуванням системи управлiння комплаєнс-ризиком. Керiвник пiдроздiлу контролю за дотриманням норм (комплаєнс) (CСO) несе вiдповiдальнiсть за дiяльнiсть цього пiдроздiлу та має право бути присутнiм на засiданнях Правлiння та Комiтетiв Правлiння Банку, а також має право накладення заборони (вето) на рiшення цих органiв, якщо реалiзацiя таких рiшень призведе до порушення вимог законодавства, вiдповiдних стандартiв професiйних об'єднань, дiя яких поширюється на банк, конфлiкту iнтересiв, а також в iнших випадках, установлених Радою. 
У Банку особлива увага придiляється кредитному ризику та управлiнню кредитною заборгованiстю. Стратегiя Банку щодо управлiння кредитним ризиком викладена в Кредитнiй полiтицi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, яку затверджує Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiдповiдно до своєї компетенцiї.
Основною метою процесу управлiння кредитним ризиком в Банку є забезпечення стабiльного розвитку кредитування з урахуванням усiх iстотних ризикiв, пов'язаних з цiєю дiяльнiстю. Процес управлiння кредитним ризиком зорiєнтований на вчасну iдентифiкацiю ризикiв, опрацювання оптимальних принципiв та процесiв оцiнки ризику також нагляд, контроль, звiтування та застосування попереджуючих заходiв в межах здiйснюваної кредитної дiяльностi. Банк акцентує увагу на впровадженнi нових механiзмiв управлiння та контролю кредитного ризику, удосконалення кредитної дiяльностi, удосконалення системи управлiнської iнформацiї у сферi кредитного ризику, метою яких є забезпечення вiдповiдного рiвня рентабельностi та якостi кредитного портфелю Банку. Банком проводиться активна дiяльнiсть в напрямку розвитку та вдосконалення програмних засобiв оцiнки кредитного ризику, обслуговування процесу прийняття кредитних рiшень, з метою забезпечення швидкого прийняття кредитних рiшень з одночасно мiнiмальним рiвнем кредитного ризику, також особлива увага придiляється автоматизацiї процесiв монiторингу, вдосконаленню системи раннього попередження загроз. 
"/>
  </z:DTSCORP_OU1>
  <z:DTSCORP_SVB>
    <z:row SV_PIB="Макс Крачковський" SV_INDEP="2" OPYS="Наглядова Рада приймає рiшення у всiх питаннях, якi згiдно з Статутом АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; вiднесенi до компетенцiї Наглядової Ради. Наглядова Рада контролює дiяльнiсть Правлiння Банку, дотримання Статуту Банку та iнших нормативних положень. У зв'язку з цим, Наглядова Рада перiодично заслуховує звiти Правлiння по окремих напрямках дiяльностi та по закiнченню року - рiчний звiт Правлiння та подає свої рекомендацiї стосовно  нього на розгляд Загальних зборiв  Банку. Наглядова Рада здiйснює право роботодавця вiд iменi Банку по вiдношенню до членiв Правлiння Банку.
До складу Наглядової Ради входять: Голова Ради, Заступник Голови Ради, члени Ради, в тому числi незалежнi. Наглядова Рада АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; протягом звiтного перiоду комiтети Ради не створювала. 
Положенням про Наглядову раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено  розподiл повноважень мiж Головою та Заступником Голови Наглядової Ради в частинi органiзацiї роботи Ради. Розподiл повноважень мiж iншими членами Ради не передбачений, вони виконують однаковi функцiональнi обов'язки як члени колегiального органу.
"/>
    <z:row SV_PIB="Яцек Матусяк" SV_INDEP="2" OPYS="Положенням про Наглядову раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено  розподiл повноважень мiж Головою та Заступником Голови Наглядової Ради в частинi органiзацiї роботи Ради. Розподiл повноважень мiж iншими членами Ради не передбачений, вони виконують однаковi функцiональнi обов'язки як члени колегiального органу.
"/>
    <z:row SV_PIB="Якуб Папєрскi" SV_INDEP="2" OPYS="Положенням про Наглядову раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено  розподiл повноважень мiж Головою та Заступником Голови Наглядової Ради в частинi органiзацiї роботи Ради. Розподiл повноважень мiж iншими членами Ради не передбачений, вони виконують однаковi функцiональнi обов'язки як члени колегiального органу.
"/>
    <z:row SV_PIB="Гжегож Ошаст" SV_INDEP="2" OPYS="Положенням про Наглядову раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено  розподiл повноважень мiж Головою та Заступником Голови Наглядової Ради в частинi органiзацiї роботи Ради. Розподiл повноважень мiж iншими членами Ради не передбачений, вони виконують однаковi функцiональнi обов'язки як члени колегiального органу.
"/>
    <z:row SV_PIB="Любомир Хархалiс" SV_INDEP="2" OPYS="Положенням про Наглядову раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено  розподiл повноважень мiж Головою та Заступником Голови Наглядової Ради в частинi органiзацiї роботи Ради. Розподiл повноважень мiж iншими членами Ради не передбачений, вони виконують однаковi функцiональнi обов'язки як члени колегiального органу.
"/>
    <z:row SV_PIB="Наталiя Iванiвна Чухрай" SV_INDEP="1" OPYS="Положенням про Наглядову раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено  розподiл повноважень мiж Головою та Заступником Голови Наглядової Ради в частинi органiзацiї роботи Ради. Розподiл повноважень мiж iншими членами Ради не передбачений, вони виконують однаковi функцiональнi обов'язки як члени колегiального органу.
"/>
    <z:row SV_PIB="Лев Гнатович Кльоба" SV_INDEP="1" OPYS="Положенням про Наглядову раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено  розподiл повноважень мiж Головою та Заступником Голови Наглядової Ради в частинi органiзацiї роботи Ради. Розподiл повноважень мiж iншими членами Ради не передбачений, вони виконують однаковi функцiональнi обов'язки як члени колегiального органу.
"/>
    <z:row SV_PIB="Артур Ключний" SV_INDEP="1" OPYS="Положенням про Наглядову раду АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено  розподiл повноважень мiж Головою та Заступником Голови Наглядової Ради в частинi органiзацiї роботи Ради. Розподiл повноважень мiж iншими членами Ради не передбачений, вони виконують однаковi функцiональнi обов'язки як члени колегiального органу.
"/>
  </z:DTSCORP_SVB>
  <z:DTSCORP_EXB>
    <z:row EB_COMP=" Шатковскi Гжегож Станiслав - Голова правлiння" EB_FUNC="Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; є колегiальним виконавчим органом Банку, який здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю, формування фондiв, необхiдних для здiйснення його статутної дiяльностi, та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть його роботи. До компетенцiї Правлiння Банку належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Ради Банку.
До складу Правлiння входять: Голова Правлiння, Перший Заступник Голови Правлiння, Заступники Голови Правлiння, член Правлiння.  
Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено  розподiл повноважень мiж Головою та Першим заступником Голови Правлiння в частинi органiзацiї роботи Правлiння. Розподiл повноважень мiж iншими членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй  Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку.
"/>
    <z:row EB_COMP="Шугаєв Єжи Яцек - Перший заступник Голови Правлiння" EB_FUNC="Положенням про Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; передбачено  розподiл повноважень мiж Головою та Першим заступником Голови Правлiння в частинi органiзацiї роботи Правлiння. Розподiл повноважень мiж iншими членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй  Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку."/>
    <z:row EB_COMP="Свiрський Адам Патрик - заступник Голови Правлiння" EB_FUNC=" Розподiл повноважень мiж членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй  Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку."/>
    <z:row EB_COMP="Цесляр Артур - заступник Голови Правлiння" EB_FUNC="Розподiл повноважень мiж членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй  Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку."/>
    <z:row EB_COMP="Нога Олег Зеновiйович - заступник Голови Правлiння" EB_FUNC="Розподiл повноважень мiж членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй  Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку."/>
    <z:row EB_COMP="Ващук Максим Володимирович - член Правлiння" EB_FUNC="Розподiл повноважень мiж членами Правлiння визначений у окремому Положеннi про розподiл повноважень i нагляду Членiв Правлiння АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженому Наглядовою Радою Банку. Члени Правлiння здiйснюють нагляд за пiдпорядкованими їм вертикалями дiяльностi, вказаними в затвердженiй  Наглядовою Радою органiзацiйнiй структурi Банку, яка включає Головний Банк й iншi структурнi пiдроздiли Банку."/>
  </z:DTSCORP_EXB>
  <z:DTSCORP_OU2>
    <z:row OUP_Q29S="1" OUP_Q29P="2" OUP_Q29F="1" OUP_Q29G="2" OUP_Q29O="2" OUP_Q29H="1" OUP_Q29R="2" OUP_Q29K="2" OUP_Q29V="2" OUP_Q29T="1" OUP_Q29M="2" OUP_Q29A="1" OUP_Q29D="1" OUP_Q29U="2" OUP_Q29Z="2" OUP_Q30S="2" OUP_Q30P="1" OUP_Q30F="2" OUP_Q30G="1" OUP_Q30O="2" OUP_Q30H="2" OUP_Q30R="2" OUP_Q30K="2" OUP_Q30V="1" OUP_Q30T="2" OUP_Q30M="1" OUP_Q30A="2" OUP_Q30D="2" OUP_Q30U="1" OUP_Q30Z="2" OUP_Q31S="2" OUP_Q31P="2" OUP_Q31F="2" OUP_Q31G="2" OUP_Q31O="2" OUP_Q31H="2" OUP_Q31R="2" OUP_Q31K="2" OUP_Q31V="2" OUP_Q31T="2" OUP_Q31M="2" OUP_Q31A="2" OUP_Q31D="2" OUP_Q31U="2" OUP_Q31Z="1" OUP_Q32S="2" OUP_Q32P="2" OUP_Q32F="2" OUP_Q32G="2" OUP_Q32O="2" OUP_Q32H="2" OUP_Q32R="2" OUP_Q32K="1" OUP_Q32V="2" OUP_Q32T="2" OUP_Q32M="2" OUP_Q32A="2" OUP_Q32D="2" OUP_Q32U="2" OUP_Q32Z="2" OUP_Q33="1" OUP_Q34="1"/>
  </z:DTSCORP_OU2>
  <z:DTSCORP_OU3>
    <z:row OUP_Q351="2" OUP_Q352="1" OUP_Q353="1" OUP_Q354="2" OUP_Q355="2" OUP_Q357="2" OUP_Q358="д/н" OUP_Q36Z="1" OUP_Q36V="1" OUP_Q36S="1" OUP_Q36P="2" OUP_Q36R="1" OUP_Q37Z="1" OUP_Q37V="1" OUP_Q37S="1" OUP_Q37P="1" OUP_Q37R="1" OUP_Q38Z="1" OUP_Q38V="1" OUP_Q38S="1" OUP_Q38P="1" OUP_Q38R="2" OUP_Q39Z="1" OUP_Q39V="1" OUP_Q39S="1" OUP_Q39P="1" OUP_Q39R="2" OUP_Q40Z="1" OUP_Q40V="1" OUP_Q40S="1" OUP_Q40P="1" OUP_Q40R="1" OUP_Q41="1" OUP_Q421="2" OUP_Q423="2" OUP_Q424="1" OUP_Q431="2" OUP_Q432="1" OUP_Q434="д/н" OUP_Q471="2" OUP_Q472="2" OUP_Q473="2" OUP_Q474="2" OUP_Q475="2" OUP_Q476="29.11.2018 одноосiбним Рiшенням акцiонера PKO Bank Polski SA №03/2018 з дня державної реєстрацiї нової редакцiї Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; припинено дiяльнiсть Ревiзiйної Комiсiї i повноваження членiв Ревiзiйної Комiсiї Банку, оскiльки нова редакцiя Статуту не передбачає створення та функцiонування в банку Ревiзiйної Комiсiї."/>
  </z:DTSCORP_OU3>
  <z:DTSCORP_SPO>
    <z:row O_NAME="Powszechna Kasa Oszczadnosci Bank Polski Spolka Akcyjna (ПОЛЬСЬКИЙ АКЦIОНЕРНИЙ БАНК &quot;ЗАГАЛЬНА ОЩАДНА КАСА&quot;)" O_ID="016298263" PERS_OZN="2" VL_STAT="100"/>
  </z:DTSCORP_SPO>
  <z:DTSCORP_DNY>
    <z:row O_SHARES="224896946916" D_SHARES="0" D_SUBJ="д/н"/>
  </z:DTSCORP_DNY>
  <z:DTSOWNER_UR>
    <z:row O_NAME="Powszechna Kasa Oszczadnosci Bank Polski Spylka Akcyjna (ПОЛЬСЬКИЙ АКЦIОНЕРНИЙ БАНК &quot;ЗАГАЛЬНА ОЩАДНА КАСА&quot;)" O_EDRPOU="016298263" O_CONT="Польща" O_ADRES="м.Варшава" O_STREET="Пулавська,15" O_SHARES="224896946916" O_SHARE="100" O_PI="224896946916" O_PRI="0"/>
  </z:DTSOWNER_UR>
  <z:DTSOWNER_FZ>
    <z:row O_PIB="-" O_SHARES="0" O_SHARE="0" O_PI="0" O_PRI="0"/>
  </z:DTSOWNER_FZ>
  <z:DTSOWFZ_ALL>
    <z:row O_SHARES="224896946916" O_SHARE="100" O_PI="224896946916" O_PRI="0"/>
  </z:DTSOWFZ_ALL>
  <z:DTSVLASN_TPR/>
  <z:DTSHOLDCH/>
  <z:DTSHOLDCHCTL/>
  <z:DTSCAPSTRU>
    <z:row TP_STOCK="простi" KL_STOCK="224896946916" NV_STOCK="2248969469.16" RIGHOBLG="Згiдно п 5. АКЦIОНЕРИ  БАНКУ, ЇХ ПРАВА ТА ОБОВ'ЯЗКИ  Статуту  АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; :
5.1.	Акцiонерами Банку можуть бути фiзичнi та/або юридичнi особи, якi набули право власностi на акцiї Банку у встановленому законодавством України порядку при створеннi, реорганiзацiї Банку, при додатковому випуску акцiй або на вторинному ринку цiнних паперiв. 
5.2 Власник акцiй Банку набуває прав та обов'язкiв акцiонера та виходить зi складу акцiонерiв Банку вiдповiдно до законодавства України.  
5.3. Юридична або фiзична особа, яка має намiр набути iстотної участi у Банку або збiльшити її  таким чином, що така особа буде прямо та/або опосередковано, самостiйно чи спiльно з iншими особами володiти 10, 25, 50 та 75 i бiльше вiдсотками статутного капiталу Банку чи правом голосу акцiй у статутному капiталi Банку та/або незалежно вiд формального володiння справляти значний вплив на управлiння або дiяльнiсть Банку, зобов'язана повiдомити про свої намiри Банк i Нацiональний банк України за три мiсяцi до набуття iстотної участi або її збiльшення, з  поданням повного пакету документiв, передбаченого законодавством України.
5.4.	Акцiонери Банку мають, зокрема, право:  
5.4.1. брати участь в управлiннi Банком, брати участь та голосувати на Загальних зборах особисто або через своїх повноважних представникiв;
5.4.2. вносити свої пропозицiї щодо порядку денного Загальних зборiв акцiонерiв не пiзнiше як за 20 днiв до дня cкликання Загальних зборiв, крiм випадкiв, передбачених законодавством України. 
5.4.3. отримувати  iнформацiю про дiяльнiсть Банку, за винятком iнформацiї, яка становить банкiвську таємницю або є конфiденцiйною. Порядок надання та перелiк такої iнформацiї встановлюється законодавством України та внутрiшнiми документами Банку; 
5.4.4. отримувати дивiденди. Про дату, розмiр, порядок та строк виплати дивiдендiв кожен акцiонер, який має право на отримання дивiдендiв, повiдомляється простим або рекомендованим листом на адресу, вказану у перелiку акцiонерiв, складеного на дату, визначену Наглядовою Радою вiдповiдно до законодавства України; 
5.4.5 вiльно розпоряджатися акцiями Банку, що їм належать, у порядку, визначеному законодавством України;
5.4.6. переважне право на придбання додатково випущених Банком акцiй в кiлькостi, пропорцiйнiй частцi акцiонера у статутному капiталi Банку, у випадку приватного розмiщення акцiй Банку;
5.4.7. у разi лiквiдацiї Банку отримати частину його майна або вартiсть частини його майна, пропорцiйну кiлькостi належних їм акцiй. 
5.5. Обов'язковому включенню до порядку денного Загальних зборiв пiдлягають пропозицiї акцiонерiв Банку, якi сукупно є власниками п'яти або бiльше вiдсоткiв простих акцiй Банку, крiм випадкiв, передбачених чинним законодавством України та цим Статутом.
5.6. Акцiонери, якi сукупно є власниками 10 (десяти) i бiльше вiдсоткiв простих акцiй  Банку, мають право вимагати:
5.6.1. скликання позачергових Загальних зборiв у будь-який час та з будь-якого приводу;
5.6.2 проведення аудиторської перевiрки дiяльностi Банку.
5.7. Акцiонери Банку, зокрема, зобов'язанi: 
5.7.1 дотримуватися цього Статуту, iнших внутрiшнiх документiв Банку, якi стосуються акцiонерiв, та виконувати рiшення Загальних зборiв та iнших органiв управлiння Банку, прийнятих в межах наданих їм повноважень;
5.7.2. виконувати свої зобов'язання перед Банком, в тому числi пов'язанi з майновою участю, а також оплачувати акцiї у розмiрi, порядку i засобами, передбаченими цим Статутом та рiшеннями про випуск акцiй;
5.7.3. сприяти Банку при здiйсненнi його дiяльностi, утримуватися вiд будь-якої дiяльностi, яка може завдати матерiальнi чи моральнi збитки Банку;
5.7.4 не розголошувати вiдому їм банкiвську, комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Банку;
5.7.5. повiдомляти Банк про погодження Нацiональним банком України набуття або збiльшення iстотної  участi у Банку, надавати iнформацiю про свою структуру власностi та розмiр частки iстотної участi у Банку;
5.7.6. своєчасно iнформувати зберiгача, в якого акцiонеру вiдкрито рахунок в цiнних паперах та який здiйснює облiк  прав власностi на акцiї Банку, про змiни своїх даних.
Банк та зберiгач не несуть вiдповiдальностi за наслiдки невиконання цього обов'язку акцiонером;
5.7.7. повiдомляти Банк i Нацiональний банк України  про намiр передати iстотну участь у Банку будь-якiй iншiй особi або зменшити таку участь до рiвнiв менше 10, 25, 50 та 75 вiдсоткiв у статутному капiталi Банку або передати контроль над Банком iншiй особi;
5.7.8. надавати Банку i Нацiональному банку України усю передбачену законодавством України iнформацiю. 
5.8.Банк не несе вiдповiдальностi за зобов'язаннями акцiонерiв.
" PUBLOFR="публiчна пропозицiя вiдсутня, до бiржового реєстру не включенi" PRIM="-"/>
  </z:DTSCAPSTRU>
  <z:DTSPAPERY_A>
    <z:row DT_STOCK="2015-11-03T00:00:00" NS_STOCK="132/1/2015" OR_STOCK="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" KD_STOCK="UA1300571007" TP_STOCK="01110100" FI_STOCK="1" NV_STOCK="0.01" KL_STOCK="224896946916" SM_STOCK="2248969469.16" PR_STOCK="100" OPYS="Простi iменнi акцiї Банку включенi до бiржових спискiв АТ &quot;ФОНДОВА БIРЖА ПФТС&quot; (код в ПФТС - ZUKB) без включення до лiстингу. Фактiв лiстингу/делiстингу за звiтний перiод не було.Банк не має iнформацiї щодо здiйснення торгiвлi його цiнними паперами на зовнiшнiх ринках, дострокове погашення не передбачено. Метою використання фiнансових ресурсiв, залучених вiд розмiщення акцiй останньої емiсiї було збiльшення портфеля автокредитування (кредитування автомобiльного транспорту)."/>
  </z:DTSPAPERY_A>
  <z:DTSOBLIG>
    <z:row DT_OBL="2017-10-27T00:00:00" NS_OBL="84/2/2017" ORG_OBL="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" NV_OBL="1000" KL_OBL="250000" FI_STOCK="1" ZNV_OBL="250000000" PR_OBL="16" TERM_OBL="щоквартально" SUM_DOH="4553159.12" DT_P_OBL="2022-11-26T00:00:00" OPYS="29.01.2018р. вiдбулося включення облiгацiй емiтента у лiстинг фондової бiржi АТ &quot;Українська бiржа&quot;. Облiгацiї вiдсотковi бездокументарнi iменнi серiї А, загальна номiнальна вартiсть яких становить - 250 000 000,00 грн., кiлькiстю - 250 000 штук. З початку 2019 року вiдбувся викуп облiгацiй серiї &quot;А&quot; загальною кiлькiстю 43 014 штук, загальною вартiстю 42 683 тисяч гривень. Банк може продати викупленi облiгацiї в будь-який момент часу. У 2019 роцi розмiщено викупленi облiгацiй серiї &quot;А&quot; у кiлькостi 16 664 штуки, загальною вартiстю 16 770 тисяч гривень. Банк не має iнформацiї щодо здiйснення торгiвлi його облiгацiями на зовнiшнiх ринках. Облiгацiї обох серiй допущенi до обiгу та включено до бiржового списку  ПрАТ &quot;Фондова бiржа &quot;Перспектива&quot;. Всi виплати процентного доходу вiдбулись вчасно, вiдповiдно до проспекту емiсiї. 
Метою емiсiї облiгацiй серiй А та В є використання залучених коштiв (у повному обсязi - 500 000 000,00 грн.) для кредитування клiєнтiв сегменту малого та середнього бiзнесу.
Розмiщення облiгацiй обох серiй вiдбулось публiчно на ПрАТ &quot;ФБ &quot;Перспектива&quot;.
" ISIN="UA4000199384" TYP_OBL="1"/>
    <z:row DT_OBL="2017-10-27T00:00:00" NS_OBL="85/2/2017" ORG_OBL="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" NV_OBL="1000" KL_OBL="250000" FI_STOCK="1" ZNV_OBL="250000000" PR_OBL="17.65" TERM_OBL="щоквартально" SUM_DOH="40295000" DT_P_OBL="2022-12-28T00:00:00" OPYS="Банк не має iнформацiї щодо здiйснення торгiвлi його облiгацiями на зовнiшнiх ринках. Облiгацiї обох серiй допущенi до обiгу та включено до бiржового списку  ПрАТ &quot;Фондова бiржа &quot;Перспектива&quot;. Всi виплати процентного доходу вiдбулись вчасно, вiдповiдно до проспекту емiсiї. 
Метою емiсiї облiгацiй серiй А та В є використання залучених коштiв (у повному обсязi - 500 000 000,00 грн.) для кредитування клiєнтiв сегменту малого та середнього бiзнесу.
Розмiщення облiгацiй обох серiй вiдбулось публiчно на ПрАТ &quot;ФБ &quot;Перспектива&quot;.



" ISIN="UA4000199392" TYP_OBL="1"/>
  </z:DTSOBLIG>
  <z:DTSOBL_INF/>
  <z:DTSPAPER_DR/>
  <z:DTSPOHID_CP/>
  <z:DTSGAR_TO/>
  <z:DTSVYKUP/>
  <z:DTSZV_SON/>
  <z:DTSEMOWSC/>
  <z:DTSEMOWSCALL/>
  <z:DTSEMOWEQ/>
  <z:DTSEMOWEQALL/>
  <z:DTSVSHQTY>
    <z:row DT_V_CP="2015-11-03T00:00:00" NS_V_CP="132/1/2015" ISIN="UA1300571007" KILK_CP="224896946916" NV_CP="2248969469.16" NV_CP_V="224896946916" NV_CP_VR="0" NV_CP_VRT="0" OPYS="-"/>
  </z:DTSVSHQTY>
  <z:DTSSECLIM/>
  <z:DTSDYVIDEND/>
  <z:DTSDYVIDPAY/>
  <z:DTSOSN_ZASB>
    <z:row OS_VVPV="831695" OS_VVKV="867285" OS_OVPV="30187" OS_OVKV="184172" OS_VOPV="861882" OS_VOKV="1051457" OS_VOPB="282235" OSN_VOKB="279500" OSN_OOPB="30187" OSN_OOKB="180351" OSN_OPB="312422" OSN_OKB="459851" OSN_VOPM="340745" OSN_VOKM="390576" OSN_OOPM="0" OSN_OOKM="3821" OSN_OPM="340745" OSN_OKM="394397" OSN_VOPT="23866" OSN_VOKT="23134" OSN_OOPT="0" OSN_OOKT="0" OSN_OPT="23866" OSN_OKT="23134" OSN_VOPL="2293" OSN_VOKL="2293" OSN_OOPL="0" OSN_OOKL="0" OSN_OPL="2293" OSN_OKL="2293" OSN_VOPI="182556" OSN_VOKI="171782" OSN_OOPI="0" OSN_OOKI="0" OSN_OPI="182556" OSN_OKI="171782" OSN_VNPV="6659" OSN_VNKV="11064" OSN_ONPV="22170" OSN_NOKV="28506" OSN_NOPV="28829" OSN_ONKV="39570" OSN_VNPB="1714" OSN_VNKB="1360" OSN_ONPB="0" OSN_ONKB="0" OSN_NOPB="1714" OSN_NOKB="1360" OSN_VNPM="0" OSN_VNKM="0" OSN_ONPM="0" OSN_ONKM="0" OSN_NOPM="0" OSN_NOKM="0" OSNNVOPT="0" OSNNVOKT="0" OSN_ONPT="0" OSN_ONKT="0" OSN_NOPT="0" OSN_NOKT="0" OSN_VNPL="0" OSN_VNKL="0" OSN_ONPL="0" OSN_ONKL="0" OSN_NOPL="0" OSN_NOKL="0" OSN_VNPG="0" OSN_VNKG="0" OSN_ONPG="22170" OSN_ONKG="28506" OSN_NOPG="22170" OSN_NOKG="28506" OSN_VNPI="4945" OSN_VNKI="9704" OSN_ONPI="0" OSN_ONKI="0" OSN_NOPI="4945" OSN_NOKI="9704" OSN_VPVV="838354" OSN_VKVV="878349" OSN_OOPV="52357" OSN_OOKV="212678" OSN_PV="890711" OSN_KV="1091027" OSN_OPYS="Примiщення, вдосконалення орендованого майна та обладнання вiдображаються в бухгалтерському облiку за первiсною вартiстю, або переоцiненою вартiстю, за вирахуванням накопиченого зносу та резерву пiд знецiнення (у разi необхiдностi).
Земля та незавершене будiвництво не амортизуються. Амортизацiя об'єктiв примiщень, вдосконалень орендованого майна та обладнання розраховується лiнiйним методом з метою рiвномiрного зменшення первiсної вартостi до лiквiдацiйної вартостi протягом строку їх експлуатацiї за наступними нормами:
	Строки експлуатацiї (у роках)
Примiщення 	70
Меблi та пристосування	5-15
Транспортнi засоби	7
Комп'ютери та обладнання	5-15
Первiсна вартiсть примiщення, вдосконалення орендованого майна, обладнання та нематерiальнi активи на звiтну дату становить 1755276 тис грн., накопичена амортизацiя 700462 тис.грн., активи у формi права користування, що вiдносяться до орендованих об'єктiв нерухомостi 153439 тис.грн.
Станом на 31 грудня 2019 року  Банк не має: основних засобiв, стосовно яких є передбаченi законодавством України обмеження щодо володiння, користування та розпорядження; основних засобiв та нематерiальних активiв оформлених у заставу. Однак iснують обмеження прав власностi щодо лiцензiй на комп'ютерне програмне забезпечення, яке використовується Банком.
Станом на 31 грудня 2019 року  року iнвестицiйна нерухомiсть включає комерцiйнi примiщення, що утримуються Банком з метою отримання орендного доходу, переведенi з категорiї примiщення та вдосконалення орендованого майна."/>
  </z:DTSOSN_ZASB>
  <z:DTSCHAKTIVY/>
  <z:DTSZOBOVYAZ>
    <z:row ZB_KREDT="102592" ZB_CP="279470" ZB_OBL="279470" ZB_ICP="0" ZB_FON="0" ZB_VEKSL="0" ZB_POH="0" ZB_FICP="0" ZB_TAX="36148" ZB_FDZO="0" ZB_INSHI="16131282" ZB_RAZOM="16549492" OPYS="д/н"/>
  </z:DTSZOBOVYAZ>
  <z:DTSZ_KREDIT>
    <z:row ZBK_TYPE="кредит мiжнародної органiзацiї" ZBK_VYN="2019-10-10T00:00:00" ZBK_DEBT="102592" ZBK_PROC="13.437" ZBK_POG="2021-10-08T00:00:00"/>
  </z:DTSZ_KREDIT>
  <z:DTSZ_OBLIG>
    <z:row ZBO_TYPE="облiгацiї власної емiсiї серiя А" ZBO_VYN="2018-03-19T00:00:00" ZBO_DEBT="18475" ZBO_PROC="16" ZBO_POG="2022-11-26T00:00:00"/>
    <z:row ZBO_TYPE="облiгацiї власної емiсiї серiї В" ZBO_VYN="2018-07-13T00:00:00" ZBO_DEBT="260995" ZBO_PROC="17.23" ZBO_POG="2022-12-28T00:00:00"/>
  </z:DTSZ_OBLIG>
  <z:DTSZ_POH>
    <z:row ZBO_TYPE="д/н" ZBO_DEBT="0" ZBO_PROC="0"/>
  </z:DTSZ_POH>
  <z:DTSZ_FON>
    <z:row ZBO_TYPE="д/н" ZBO_DEBT="0" ZBO_PROC="0"/>
  </z:DTSZ_FON>
  <z:DTSZ_ICP>
    <z:row ZBO_TYPE="д/н" ZBO_DEBT="0" ZBO_PROC="0"/>
  </z:DTSZ_ICP>
  <z:DTSZ_INVEST>
    <z:row ZBI_TYPE="д/н" ZBI_DEBT="0"/>
  </z:DTSZ_INVEST>
  <z:DTSOBS_PROD/>
  <z:DTSCVRP/>
  <z:DTSOBSLUG>
    <z:row OB_NAME="Публiчне акцiонерне товариство &quot;Розрахунковий центр з обслуговування договорiв на фiнансових ринках &quot;" OBEDRPOU="35917889" OB_OPF="112" OB_CONT="Україна" OB_OBL="80000" OB_RAYON="-" OB_POST="04107" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Тропiнiна, 7-Г" OB_N_GOS="АЕ263463" OB_ORG="НКЦПФР" OB_D_GOS="2013-10-03T00:00:00" OB_PHONE="0445854242" OB_FAX="0445854242" VYD_DIY="клiрингова дiяльнiсть" OPYS="д/н"/>
    <z:row OB_NAME="АТ &quot;ФОНДОВА БIРЖА &quot;ПФТС&quot;" OBEDRPOU="21672206" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="80000" OB_RAYON="-" OB_POST="01601" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Шовковична, 42/44" OB_N_GOS="Рiшення №138" OB_ORG="НКЦПФР" OB_D_GOS="2019-03-05T00:00:00" OB_PHONE="0442775000" OB_FAX="0442775001" VYD_DIY="дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку" OPYS="д/н"/>
    <z:row OB_NAME="ПАТ &quot;НАЦIОНАЛЬНИЙ ДЕПОЗИТАРIЙ УКРАЇНИ&quot;" OBEDRPOU="30370711" OB_OPF="112" OB_CONT="Україна" OB_OBL="80000" OB_RAYON="-" OB_POST="04071" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Тропiнiна, 7-Г" OB_N_GOS="-" OB_ORG="-" OB_PHONE="0443630400" OB_FAX="0443630400" VYD_DIY="депозитарна дiяльнiсть Центрального депозитарiю" OPYS="Вiдповiдно до ч. 1 ст. 29 Закону України &quot;Про депозитарну систему України&quot; лiцензування депозитарної дiяльностi Центрального депозитарiю не здiйснюється."/>
    <z:row OB_NAME="ПрАТ ФБ &quot;ПЕРСПЕКТИВА&quot;" OBEDRPOU="33718227" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="12000" OB_RAYON="-" OB_POST="49000" OB_ADRES="м.Днiпро" OBSTREET="Воскресенська, 30" OB_N_GOS="Рiшення № 146" OB_ORG="НКЦПФР" OB_D_GOS="2018-03-15T00:00:00" OB_PHONE="0563739594" OB_FAX="0563739594" VYD_DIY="дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку" OPYS="д/н"/>
    <z:row OB_NAME="АТ &quot;УКРАЇНСЬКА БIРЖА&quot;" OBEDRPOU="36184092" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="80000" OB_RAYON="-" OB_POST="01601" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Шовковична, 42/44" OB_N_GOS="Рiшення №667" OB_ORG="НКЦПФР" OB_D_GOS="2018-09-27T00:00:00" OB_PHONE="0444957474" OB_FAX="0444957473" VYD_DIY="дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку" OPYS="д/н"/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Страхова компанiя &quot;Альфа Страхування&quot;" OBEDRPOU="30968986" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="80000" OB_RAYON="-" OB_POST="01011" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Рибальська, 22" OB_N_GOS="АЕ522523;АЕ522510" OB_ORG="Нацкомфiнпослуг" OB_D_GOS="2014-08-14T00:00:00" OB_PHONE="0444999999" OB_FAX="0444997760" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS="добровiльне страхування майна, банкоматiв, платiжних термiналiв та/або готiвки в них;
АЕ522511вiд 14.08.2014р. - добровiльне страхування вантажiв;
АЕ522508 вiд 14.08.2014р. - обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв;
АЕ522515 вiд 14.08.2014р. - добровiльне страхуваннi ризикiв, пов'язаних з експлуатацiєю наземного транспортного засобу."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Українська транспортна страхова компанiя&quot;" OBEDRPOU="22945712" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="80000" OB_RAYON="-" OB_POST="49101" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Сiчових стрiльцiв 39/41" OB_N_GOS="АВ299187" OB_ORG="Нацкомфiнпослуг" OB_D_GOS="2006-11-21T00:00:00" OB_PHONE="0443039770" OB_FAX="0443039770" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS="обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi &quot;Зелена картка&quot;"/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Страхова компанiя &quot;ПЗУ Україна&quot;" OBEDRPOU="20782312" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="80000" OB_RAYON="-" OB_POST="04053" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Сiчових стрiльцiв, 40" OB_N_GOS="АВ500113; АВ500104" OB_ORG="Нацкомфiнпослуг" OB_D_GOS="2009-12-15T00:00:00" OB_PHONE="0442386238" OB_FAX="0445810455" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS="добровiльне страхування майна, що знаходиться в примiщеннях, темпокасах, сховищах, сейфах та касах;
добровiльне страхування вiдповiдальностi перед третiми особами."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Страхова компанiя &quot;УНIКА&quot;" OBEDRPOU="20033533" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="80000" OB_RAYON="-" OB_POST="01032" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Саксаганського, 70-А" OB_N_GOS="АЕ293983" OB_ORG="Нацкомфiнпослуг" OB_D_GOS="2014-08-07T00:00:00" OB_PHONE="0442256000" OB_FAX="0442256002" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS="договiр добровiльного страхування вiд нещасного випадку на транспортi"/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Українська пожежно-страхова компанiя&quot;" OBEDRPOU="20602681" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="80000" OB_RAYON="-" OB_POST="04080" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Кирилiвська, 40" OB_N_GOS="№1190307" OB_ORG="Нацкомфiнпослуг" OB_D_GOS="2009-05-07T00:00:00" OB_PHONE="0444636421" OB_FAX="0444171615" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS="добровiльне страхування майна"/>
    <z:row OB_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Страхова компанiя &quot;Арсенал Страхування&quot;" OBEDRPOU="33908322" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="80000" OB_RAYON="-" OB_POST="03056" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Борщагiвська, 154" OB_N_GOS="АЕ198593" OB_ORG="Нацкомфiнпослуг" OB_D_GOS="2013-02-21T00:00:00" OB_PHONE="0445026737" OB_FAX="-" VYD_DIY="страховi послуги" OPYS="добровiльне страхування вiдповiдальностi перед третiми особами."/>
    <z:row OB_NAME="ПрАТ &quot;СК &quot;Колоннейд Україна&quot;" OBEDRPOU="25395057" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="80000" OB_RAYON="-" OB_POST="04070" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Iллiнська, 8" OB_N_GOS="АВ396263; АЕ198836" OB_ORG="Нацкомфiнпослуг" OB_D_GOS="2016-01-21T00:00:00" OB_PHONE="0445375390" OB_FAX="-" VYD_DIY="iншi види страхування, крiм страхування життя" OPYS="емiтент користується послугами добровiльного страхування вiдповiдальностi директорiв та вищих посадових осiб."/>
    <z:row OB_NAME="ТзОВ &quot;Рейтингове агенство &quot;Експерт-Рейтинг&quot;" OBEDRPOU="34819244" OB_OPF="240" OB_CONT="Україна" OB_OBL="80000" OB_RAYON="-" OB_POST="04073" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="провулок Куренiвський, 15" OB_N_GOS="№5" OB_ORG="НКЦПФР" OB_D_GOS="2010-06-09T00:00:00" OB_PHONE="0442276074" OB_FAX="-" VYD_DIY="рейтинговi дослiдження" OPYS="емiтент користується послугами визначення та оновлення кредитних рейтингiв за українською нацiональною шкалою."/>
    <z:row OB_NAME="ТзОВ &quot;Рейтингове агенство &quot;Стандарт-рейтинг&quot;" OBEDRPOU="37413337" OB_OPF="240" OB_CONT="Україна" OB_OBL="80000" OB_RAYON="-" OB_POST="04071" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Верхнiй Вал, 4-А" OB_N_GOS="№8" OB_ORG="НКЦПФР" OB_D_GOS="2012-04-10T00:00:00" OB_PHONE="0443835964" OB_FAX="0443832750" VYD_DIY="рейтинговi дослiдження" OPYS="емiтент користується послугами визначення та оновлення кредитних рейтингiв за українською нацiональною шкалою."/>
    <z:row OB_NAME="ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;КПМГ АУДИТ&quot;" OBEDRPOU="31032100" OB_OPF="111" OB_CONT="Україна" OB_OBL="80000" OB_RAYON="-" OB_POST="01010" OB_ADRES="м.Київ" OBSTREET="Московська, 32/2" OB_N_GOS="Свiдоцтво №2397" OB_ORG="АПУ" OB_D_GOS="2001-01-26T00:00:00" OB_PHONE="0444905507" OB_FAX="0444905508" VYD_DIY="аудиторськi послуги" OPYS="д/н"/>
  </z:DTSOBSLUG>
  <z:DTSDEAL_BA/>
  <z:DTSDEAL_BC/>
  <z:DTSDEAL_WI/>
  <z:DTSGARFIN/>
  <z:Fin-bank>
    <z:DTSISBB>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" BB1999_03="19135777" BB1999_04="16771850" BB2999_03="16549492" BB2999_04="14733571" BB3999_03="2586285" BB3999_04="2038279" BB9999_03="19135777" BB9999_04="16771850" DATE="2020-04-14" DATE1="2019-12-31" VYKON="О.Лiсний (032 2972782)" KERIVNYK="Є.Я.Шугаєв" BUHG="В.В.Лотоцький" PRIM="


У тисячах гривень	Прим.	31 грудня 2019 року	31 грудня 2018 року*
Активи			
Грошовi кошти та їх еквiваленти	5	2 923 310 	2 157 346 
Заборгованiсть iнших банкiв	6	7 438 	8 436 
Кредити та аванси клiєнтам	7	11 684 083 	9 624 870 
Iнвестицiйнi цiннi папери 	8	3 072 580 	3 783 284 
Передоплата з поточного податку на прибуток		84 	150 
Вiдстрочений актив з податку на прибуток	26
32 560 	30 496 
Iнвестицiйна нерухомiсть	9	28 506 	22 170 
Нематерiальнi активи	10	137 341 	103 281 
Примiщення, вдосконалення орендованого майна та обладнання	10
1 070 912 	871 152 
Iншi фiнансовi активи	11	70 042 	49 384 
Iншi нефiнансовi активи	12	108 921 	121 281 
Всього активiв	 	19 135 777 	16 771 850 
Зобов'язання			
Заборгованiсть перед iншими банками	13	1 612 017 	2 021 544 
Кошти клiєнтiв	14	13 961 545 	11 955 187 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	15	276 991 	160 511 
Випущенi борговi цiннi папери	16	279 470 	304 076 
Зобов'язання з поточного податку на прибуток		36 148 	12 900 
Iншi фiнансовi зобов'язання	17	240 083 	141 587 
Iншi нефiнансовi зобов'язання	18	143 238 	137 766 
Всього зобов'язань	 	16 549 492 	14 733 571 
Капiтал			
Статутний капiтал	19	2 248 969 	2 248 969 
Резерв переоцiнки основних засобiв		111 747 	108 275 
Резерв переоцiнки iнвестицiйних цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд		79 776 	76 169 
Нерозподiлений прибуток		145 793 	(395 134)
Всього капiталу	 	2 586 285 	2 038 279 
Всього зобов'язань та капiталу	 	19 135 777 	16 771 850 
 * Банк початково застосував МСФЗ 16 з 1 сiчня 2019 року. Згiдно обраного методу переходу, порiвняльна iнформацiя не була перерахована (Примiтка 3(ф)). В результатi переходу на МСФЗ 16, Банк не змiнював презентацiю порiвняльної iнформацiї.


Консолiдована звiтнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, разом з примiтками, якi є невiд'ємною частиною фiнансової звiтностi, є  доступною в електроннiй формi (у форматi PDF) на офiцiйнiй веб-сторiнцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; : https://kredobank.com.ua/about/zvity-banku/richna-zvitnist"/>
    </z:DTSISBB>
    <z:DTSISFB>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" FB2999_03="548006" FB2999_04="537904" DATE="2020-04-14" VYKON="О.Лiсний (032 2972782)" KERIVNYK="Є.Я.Шугаєв" BUHG="В.В.Лотоцький" PRIM="У тисячах гривень	Прим.	2019 рiк	2018 рiк*
Процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка	21 	2 159 617 	1 745 119 
Iншi процентнi доходи	21 	119 661 	74 363 
Процентнi витрати	21 	(805 787)	(541 203)
Чистий процентний дохiд	 	1 473 491 	1 278 279 
Комiсiйнi доходи	22 	615 575 	575 511 
Комiсiйнi витрати	22 	(151 129)	(139 066)
Результат вiд торгових операцiй з iноземною валютою		(4 652)	25 164 
Результат вiд переоцiнки iноземної валюти		27 708 	13 987 
Результат вiд припинення визнання iнвестицiйних цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд		3 198 	3 713 
Результат вiд припинення визнання фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю		5 948 	(3 840)
Результат оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв	23 	(94 870)	(37 515)
Резерв за iншими нефiнансовими активами	12 	476 	(3 833)
Резерв за зобов'язаннями 	31 	-	(15 819)
Iншi операцiйнi доходи	24 	46 448 	23 655 
Витрати на виплати працiвникам	25 	(531 815)	(435 560)
Витрати на знос та амортизацiю	10 	(250 279)	(170 027)
Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати	25 	(483 155)	(494 673)
Прибуток до оподаткування	 	656 944 	619 976 
Витрати з податку на прибуток за рiк	26 	(118 874)	(110 176)
Прибуток за рiк	 	538 070 	509 800 
Iнший сукупний дохiд			
Статтi, що можуть бути надалi перекласифiкованi до прибуткiв або збиткiв			
Iнвестицiйнi цiннi папери, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд			
- Чиста змiна справедливої вартостi iнвестицiйних цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	20 	6 805 	35 647 
 - Чиста змiна справедливої вартостi iнвестицiйних цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, перекласифiкована в чистий прибуток або збиток	20 	(3 198)	(7 543)
Переоцiнка основних засобiв	20 	6 329 	-
Iнший сукупний дохiд за рiк	 	9 936 	28 104 
Всього сукупний дохiд за рiк	 	548 006 	537 904 
Чистий та скоригований прибуток на акцiю, що належить акцiонерам на основi консолiдованого звiту (у гривнях на акцiю)	27 	0,0026 	0,0021 

* Банк початково застосував МСФЗ 16 з 1 сiчня 2019 року. Згiдно обраного методу переходу, порiвняльна iнформацiя не була перерахована (Примiтка 3(ф)). В результатi переходу на МСФЗ 16, Банк не змiнював презентацiю порiвняльної iнформацiї.

Консолiдована звiтнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, разом з примiтками, якi є невiд'ємною частиною фiнансової звiтностi, є  доступною в електроннiй формi (у форматi PDF) на офiцiйнiй веб-сторiнцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; : https://kredobank.com.ua/about/zvity-banku/richna-zvitnist"/>
    </z:DTSISFB>
    <z:DTSISPZ/>
    <z:DTSISSD/>
    <z:DTSISVK>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" DATE="2020-04-14" VYKON="О.Лiсний (032 2972782)" KERIVNYK="Є.Я.Шугаєв" BUHG="В.В.Лотоцький" PRIM="У тисячах гривень	Прим.	Статутний капiтал	Резерви переоцiнки цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	Резерви переоцiнки основних засобiв	Нерозподiлений прибуток 	Всього капiталу
						
Залишок на 31 грудня 2017 року	 	2 248 969 	23 563 	110 536 	(879 573)	1 503 495 
Вплив впровадження МСФЗ 9 	 	-	24 502 	-	(27 622)	(3 120)
Залишок на 1 сiчня 2018 року з врахуванням впливу впровадження МСФЗ 9 	 	2 248 969 	48 065 	110 536 	(907 195)	1 500 375 
Прибуток за рiк		-	-	-	509 800 	509 800 
Iнший сукупний дохiд	20	-	28 104 	-	-	28 104 
Всього сукупний дохiд за 2018 рiк	 	-	28 104 	-	509 800 	537 904 
Перенесення резерву переоцiнки примiщень до накопиченого дефiциту при вибуттi будiвель та амортизацiя резерву переоцiнки	 	-	-	(2 261)	2 261 	-
Залишок на 31 грудня 2018 року*	 	2 248 969 	76 169 	108 275 	(395 134)	2 038 279 
Прибуток за рiк		-	-	-	538 070 	538 070 
Iнший сукупний дохiд	20	-	3 607 	6 329 	-	9 936 
Всього сукупний дохiд за 2019 рiк	 	-	3 607 	6 329 	538 070 	548 006 
Перенесення резерву переоцiнки примiщень до нерозподiленого прибутку при вибуттi будiвель та амортизацiя резерву переоцiнки	 	-	-	(2 857)	2 857 	-
Залишок на 31 грудня 2019 року		2 248 969 	79 776 	111 747 	145 793 	2 586 285 
* Банк початково застосував МСФЗ 16 з 1 сiчня 2019 року. Згiдно обраного методу переходу, порiвняльна iнформацiя не була перерахована (Примiтка 3(ф)). В результатi переходу на МСФЗ 16, Банк не змiнював презентацiю порiвняльної iнформацiї

Консолiдована звiтнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, разом з примiтками, якi є невiд'ємною частиною фiнансової звiтностi, є  доступною в електроннiй формi (у форматi PDF) на офiцiйнiй веб-сторiнцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; : https://kredobank.com.ua/about/zvity-banku/richna-zvitnist
" VK9999_03="2248969" VK9999_11="2586285"/>
    </z:DTSISVK>
    <z:DTSISRD>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" RD5400_03="2923310" RD5400_04="2157346" DATE="2020-04-14" VYKON="О.Лiсний (032 2972782)" KERIVNYK="Є.Я.Шугаєв" BUHG="В.В.Лотоцький" PRIM="
У тисячах гривень	Прим.	2019 рiк	2018 рiк*
Грошовi потоки вiд операцiйної дiяльностi			
Проценти отриманi		2 304 436 	1 915 637 
Проценти сплаченi		(790 389)	(526 413)
Виплати та комiсiйнi отриманi		609 893 	573 717 
Виплати та комiсiйнi сплаченi		(151 129)	(139 066)
Дохiд, отриманий вiд торгових операцiй з iноземною валютою		(4 652)	25 164 
Iнший операцiйний дохiд, отриманий		36 750 	20 612 
Витрати, пов'язанi з працiвниками, сплаченi		(518 268)	(425 760)
Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати, сплаченi		(462 632)	(461 250)
Податок на прибуток, сплачений	 	(97 785)	(124 300)
Грошовi потоки, отриманi вiд операцiйної дiяльностi до змiн в операцiйних активах та зобов'язаннях	 	926 224 	858 341 
Чисте зменшення заборгованостi iнших банкiв		1 095 	7 724 
Чисте збiльшення кредитiв та авансiв клiєнтам		(2 582 984)	(1 781 899)
Чисте збiльшення iнших фiнансових та нефiнансових активiв		(5 849)	(41 207)
Чисте (зменшення)/збiльшення заборгованостi перед iншими банками		(166 830)	451 399 
Чисте збiльшення коштiв клiєнтiв		2 826 435 	1 096 994 
Чисте (зменшення)/збiльшення iнших фiнансових та нефiнансових зобов'язань		(73 751)	55 530 
Чистi грошовi кошти, отриманi вiд операцiйної дiяльностi	 	924 340 	646 882 
Грошовi потоки вiд iнвестицiйної дiяльностi			
Придбання iнвестицiйних цiнних паперiв		(5 976 114)	(4 484 771)
Надходження вiд реалiзацiї та погашення iнвестицiйних цiнних паперiв		6 279 347 	3 700 295 
Придбання примiщень та обладнання	10	(210 272)	(268 586)
Надходження вiд продажу примiщень та обладнання		8 115 	11 381 
Придбання нематерiальних активiв	10	(86 348)	(62 310)
Чистi грошовi кошти, отриманi вiд/(використанi в) iнвестицiйної дiяльностi	 	14 728 	(1 103 991)
Грошовi потоки вiд фiнансової дiяльностi			
Залучення коштiв вiд iнших фiнансових органiзацiй	15	116 390 	54 889 
Надходження вiд розмiщення власних боргових цiнних паперiв	16	16 770 	291 100 
Викуп випущених власних боргових цiнних паперiв	16	(42 683)	-
Зобов'язання за договорами оренди сплаченi		(51 073) 	-
Чистi грошовi кошти, отриманi вiд фiнансової дiяльностi	 	39 404	345 989 
Вплив змiни курсу обмiну на грошовi кошти та їх еквiваленти	 	(212 508)	(53 588)
Чисте збiльшення грошових коштiв та їх еквiвалентiв		765 964 	(164 708)
Грошовi кошти та їх еквiваленти на початок року	5	2 157 346 	2 322 054 
Грошовi кошти та їх еквiваленти на кiнець року	5	2 923 310 	2 157 346 
* Банк початково застосував МСФЗ 16 з 1 сiчня 2019 року. Згiдно обраного методу переходу, порiвняльна iнформацiя не була перерахована (Примiтка 3(ф)). В результатi переходу на МСФЗ 16, Банк не змiнював презентацiю порiвняльної iнформацiї

Консолiдована звiтнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, разом з примiтками, якi є невiд'ємною частиною фiнансової звiтностi, є  доступною в електроннiй формi (у форматi PDF) на офiцiйнiй веб-сторiнцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; : https://kredobank.com.ua/about/zvity-banku/richna-zvitnist"/>
    </z:DTSISRD>
    <z:DTSISRI/>
    <z:DTSISPRYM>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="1" PRYM="Вступ
Ця фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi за 2019 фiнансовий рiк для Акцiонерного товариства &quot;Кредобанк&quot; (далi - &quot;Банк&quot;) в доповнення до консолiдованої фiнансової звiтностi Банку згiдно з МСФЗ, для подання до Нацiонального Банку України (НБУ) на виконання вимог параграфу 8.1 роздiлу III Iнструкцiї про порядок складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України, затвердженої Постановою Правлiння НБУ №373 10 листопада 2011 року, iз змiнами та доповненнями. Ця окрема фiнансова звiтнiсть повинна розглядатися разом iз консолiдованою фiнансовою звiтнiстю, яка може бути отримана на офiцiйному сайтi Банку (www.kredobank.com.ua).
Банк зареєстрований в Українi та є резидентом України. Банк є акцiонерним товариством з вiдповiдальнiстю акцiонерiв, обмеженою часткою акцiй, що їм належать, i був утворений вiдповiдно до законодавства України. Протягом 2018 року та станом на 31 грудня 2018 року Банк дiяв як публiчне акцiонерне товариство. 29 листопада 2018 року з метою приведення дiяльностi Банку у вiдповiднiсть до вимог Закону України &quot;Про внесення змiн до деяких законодавчих актiв України щодо спрощення ведення бiзнесу та залучення iнвестицiй емiтентами цiнних паперiв&quot; PKO Bank Polski SA, як єдиний акцiонер Банку, прийняв рiшення №03/2018 про змiну типу акцiонерного товариства з публiчного акцiонерного товариства на приватне акцiонерне товариство та змiну назви Банку на Акцiонерне товариство &quot;КРЕДОБАНК&quot;. Змiна типу акцiонерного товариства та назви Банку здiйснена в день державної реєстрацiї нової редакцiї Статуту АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; - 21 сiчня 2019 року.
Станом на 31 грудня 2019 року та 31 грудня 2018 року безпосередньою материнською компанiєю Банку є PKO Bank Polski S.A. (Польща). Банк входить до складу Групи PKO Bank Polski S.A. (далi - &quot;Група PKO BP S.A.&quot;). Найбiльшим акцiонером Групи PKO BP S.A. є Мiнiстерство державних активiв республiки Польща, що здiйснює контроль над PKO BP S.A., оскiльки володiє 29,43% часткою в статутному капiталi PKO BP S.A. Частка iнших акцiонерiв PKO BP S.A. не перевищує 10% голосуючих акцiй. Банк не проводить спiльних транзакцiй з Мiнiстерством державної скарбницi республiки Польща. Станом на 31 грудня 2019 року та 31 грудня 2018 року PKO Bank Polski S.A. є власником всiх акцiй Банку.
Основна дiяльнiсть. Основна дiяльнiсть Банку включає комерцiйнi банкiвськi операцiї та обслуговування фiзичних та юридичних осiб в Українi. Банк був заснований у формi акцiонерного товариства у 1990 роцi. Банк був спочатку зареєстрований Державним банком СРСР i перереєстрований Нацiональним банком України (НБУ) 14 жовтня 1991 року пiд назвою &quot;Захiдно-Український Комерцiйний Банк&quot;. У 2002 роцi назву Банку було змiнено на АТ &quot;Кредит Банк (Україна)&quot;. У листопадi 2005 року акцiонери Банку прийняли рiшення про змiну назви Банку на &quot;Кредобанк&quot;. За рiшенням позачергових загальних зборiв акцiонерiв вiд 26 листопада 2009 року, у зв'язку iз приведенням своєї дiяльностi у вiдповiднiсть до вимог Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot;, Банк змiнив назву на Публiчне Акцiонерне Товариство &quot;КРЕДОБАНК&quot;.
Банк здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до Лiцензiї на здiйснення банкiвських операцiй №43, виданої НБУ 11 жовтня 2011 року. Ця лiцензiя надає Банку право здiйснювати банкiвськi операцiї, у тому числi  валютнi операцiї. Банк також має Лiцензiї на здiйснення депозитарної дiяльностi вiд 10 жовтня 2013 року та Лiцензiї на здiйснення дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами вiд 7 листопада 2012 року. Банк є учасником Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб (реєстрацiйне свiдоцтво №051 вiд 19 жовтня 2012 року), що дiє вiдповiдно до Закону України &quot;Про систему гарантування вкладiв фiзичних осiб&quot; вiд 23 лютого 2012 року (зi змiнами). Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб забезпечує вiдшкодування коштiв за вкладами до 200 тисяч гривень на одну особу у разi лiквiдацiї банку.
Станом на 31 грудня 2019 року Банк має 86 вiддiлень (у 2018 роцi - 93 вiддiлення) в Українi. 
Стратегiчною метою Банку є мiсце в ТОП-7 банкiв у роздрiбному кредитуваннi, та пiдтримка темпiв зростання, якi вдвiчi вищi за середнi у банкiвському секторi, а також унiфiкована якiсть обслуговування у всiх вiддiленнях та дистанцiйних каналах. Мiсiя Банку - бути надiйним фiнансовим партнером для клiєнтiв i привабливим роботодавцем для працiвникiв. Завдяки спецiалiзацiї i концентрацiї ресурсiв Банк прагне досягти i пiдтримувати довгострокову стабiльнiсть бiзнесу, забезпечуючи тим самим рентабельнiсть iнвестицiй своїх акцiонерiв.

Юридична адреса та мiсце здiйснення дiяльностi. Юридична адреса та мiсце здiйснення дiяльностi Банку:
вул. Сахарова, 78 
79026 м. Львiв, Україна.
Валюта подання фiнансової звiтностi. Цю окрему фiнансову звiтнiсть подано в тисячах гривень, якщо не зазначено iнше.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="2" PRYM="Економiчне середовище, в якому працює Банк
У 2019 роцi на економiку та банкiвський сектор в Українi продовжували чинити значний вплив суспiльно-полiтичнi та зовнiшньополiтичнi подiї, що розпочалися у попереднiх роках, зокрема:
- частина територiї України (в межах Автономної республiки Крим) залишалась тимчасово окупованою Росiйською Федерацiєю внаслiдок анексiї, не визнаної мiжнародним спiвтовариством (Резолюцiя Генеральної Асамблеї ООН про територiальну цiлiснiсть України № 68/262 вiд 27 березня 2014 року, Резолюцiя Генеральної Асамблеї ООН № 71/205 вiд 19 грудня 2016 року щодо ситуацiї з правами людини в тимчасово окупованому Криму);
- на частинi територiї України (в межах окремих районiв Донецької та Луганської областей) тривало збройне протистояння та воєннi дiї з сепаратистськими угрупованнями, пiдтримуваними з-за кордону. Українська влада продовжувала антитерористичну операцiю iз залученням армiї та правоохоронних органiв. З кiнця 2015 року активнiсть вiйськових дiй в регiонi iстотно зменшилась внаслiдок &quot;Мiнських домовленостей&quot;. Станом на дату затвердження звiтностi окремi райони Донецької та Луганської областей залишаються пiд контролем сепаратистських угруповань, а українська влада наразi не має можливостi забезпечити виконання законiв України на цiй територiї. 
Зазначенi обставини унеможливлюють нормальну бiзнес-дiяльнiсть українських банкiв та компанiй на територiї Автономної республiки Крим та частинi територiї Донецької та Луганської областей.
Анексiя АР Крим, збройний конфлiкт на Сходi України та обумовлене цим рiзке погiршення вiдносин мiж Україною та Росiйською Федерацiєю поглибили економiчну кризу та спричинили падiння показникiв валового внутрiшнього продукту й обсягiв зовнiшньої торгiвлi у 2014-2015 рр., погiршення стану державних фiнансiв, скорочення валютних резервiв Нацiонального банку України, значну девальвацiю нацiональної валюти та зниження кредитних рейтингiв суверенного боргу України. Внаслiдок девальвацiї нацiональної валюти, Нацiональний банк України ввiв ряд адмiнiстративних обмежень на операцiї з обмiну валют, якi, серед iншого, включали обмеження на придбання iноземної валюти фiзичними та юридичними особами, заборону виведення валюти за кордон для виплати дивiдендiв, заборону дострокового погашення кредитiв, отриманих вiд нерезидентiв, та обмеження зняття готiвкових сум з рахункiв у банках. Цi подiї мали негативний вплив на українськi компанiї та банки, значно обмеживши їх можливостi для отримання фiнансування на внутрiшньому та мiжнародних ринках.
Пiсля тривалої рецесiї економiка України у 2016 роцi вiдновила зростання. Рiст реального ВВП у 2016 роцi склав 2,3% р/р. Основними чинниками вiдновлення економiчного зростання стали активiзацiя внутрiшнього споживчого та iнвестицiйного попиту. Рiзке уповiльнення iнфляцiї у 2016 роцi до 12,4% р/р та стабiлiзацiя ситуацiї на валютному ринку сприяли вiдновленню притоку депозитiв у нацiональнiй валютi у банкiвську систему - гривневi депозити юридичних осiб за рiк зросли на 12% р/р, а гривневi депозити населення - на 5%.
У 2017 роцi  темпи зростання ВВП прискорилися до 2,5%. Пiдтримували економiчне зростання такi фактори, як рiст експорту на фонi сприятливої зовнiшньої кон'юнктури, покращення фiнансового стану пiдприємств, зростання iнвестицiйної активностi бiзнесу та пожвавлення приватного споживання. В той же час, вiдбулося прискорення iнфляцiї - з 12,4% р/р у груднi 2016 року до 13,7% р/р у груднi 2017 року. Причинами прискорення iнфляцiї у 2017 роцi є рiст цiн на сирi продукти харчування та паливо. 
У 2018 роцi реальний ВВП зрiс на 3,3%, що є найвищим показником за 7 рокiв. Економiка зростала завдяки подальшому пiдвищенню доходiв населення, що стимулювало споживчий попит, високим дiловим очiкуванням та зумовленим ними зростанням iнвестицiйної активностi, а також загалом сприятливiй кон'юнктурi на зовнiшнiх ринках. 
Рiст реального ВВП у 1-му кварталi 2019 року склав 2,5% р/р, у 2-му кварталi склав 4,6% р/р, а у 3-му кварталi склав 4,1% р/р. Як i у попередньому роцi ключовим драйвером економiчного зростання залишалось приватне споживання та iнвестицiї. Додатковий iмпульс економiцi надав рекордний урожай зернових культур другий рiк поспiль.
Нацiональний банк України пiсля перiоду пом'якшення монетарної полiтики протягом 2016 року та 1-го пiврiччя 2017 року (за цей перiод облiкова ставка знизилась з 22% до 12,5%), був змушений перейти до бiльш жорсткої монетарної полiтики для повернення iнфляцiї до встановлених середньострокових цiлей. З цiєю метою в жовтнi та груднi 2017 року НБУ двiчi пiдвищував облiкову ставку на 1 п. п., в результатi чого на кiнець 2017 року вона склала 14,5%.
У 2018 роцi Нацiональний банк продовжив пiдвищувати облiкову ставку, в результатi чого вона зросла на кiнець року до 18% рiчних. Проведення Нацiональним банком жорсткої монетарної полiтики стримувало iнфляцiйний тиск, зокрема через канал обмiнного курсу. Як наслiдок, споживча iнфляцiя почала сповiльнюватися у рiчному вимiрi i склала за пiдсумками 2018 року 9,8% р/р. 
Швидке уповiльнення iнфляцiї з початку 2019 року - до 4,1% у груднi дозволило Нацiональному банку розпочати цикл пом'якшення монетарної полiтики. Протягом 2019 року НБУ п'ять разiв знижував облiкову ставку, довiвши її значення з 18% на початку року до 13,5% на кiнець грудня.
Помiрна девальвацiя курсу гривнi вiдносно долара США у 2017 роцi (-3,2% р/р) сприяла прискоренню притоку депозитiв у нацiональнiй валютi у банкiвську систему - гривневi депозити населення за 2017 рiк зросли на 19,4% у порiвняннi з приростом на 5% за 2016 рiк. У 2018 роцi на фонi незначного посилення гривнi вiдносно долара США (на 1,4% - з 28,07 UAH/USD до 27,69 UAH/USD),  спостерiгався незмiнний обсяг корпоративних депозитiв в банкiвському секторi (прирiст лише на +0,1% за оперативними даними НБУ), тодi як в роздрiбному сегментi депозити зростали (+7,3% з початку року). У 2019 роцi вiдбулось iстотне змiцнення курсу гривнi вiдносно долара США - на 14,5% до рiвня 23,69 UAH/USD, завдяки значним надходженням вiд експорту та значним зростанням зацiкавленостi iноземних iнвесторiв державними облiгацiями України, номiнованими в гривнi. За пiдсумками 2019 року в банкiвському секторi вiдзначений прирiст депозитiв на 14,3% - як за рахунок зростання депозитiв юридичних осiб на 22,8%, так i зростання роздрiбних депозитiв на 8,6%.
Кредитна активнiсть банкiв у 2019 роцi залишалась низькою - сукупний кредитний портфель сектору скоротився на -9,4% внаслiдок скорочення портфелю кредитiв юридичним особам на -12,8%. Натомiсть роздрiбнi кредити продовжували зростати - на 4,7% р/р за чотири квартали. Рiст роздрiбного портфелю був забезпечений збiльшенням гривневих кредитiв фiзичним особам - на 24,1% р/р, засвiдчуючи, що споживчi кредити залишаються драйвером кредитної активностi банкiв.
Важливим чинником макроекономiчної стабiльностi в Українi залишається спiвпраця з Мiжнародним валютним фондом - пiсля отримання третього траншу в рамках програми EFF у вереснi 2016 року, на початку квiтня 2017 року Україна отримала четвертий транш на суму близько 1 млрд. доларiв США, що поряд з емiсiєю єврооблiгацiй Урядом України на суму 3 млрд. доларiв США сприяло зростанню мiжнародних резервiв України до 18,8 млрд. доларiв США (станом на 31 грудня 2017 року). У 2018 роцi, пiсля 1,5-рiчної паузи у наданнi фiнансування, Рада директорiв МВФ затвердила нову програму спiвпрацi з Україною stand-by (SBA), що передбачає видiлення Українi близько 3,9 млрд доларiв США протягом 14 мiсяцiв. Перший транш програми SBA в розмiрi близько 1,4 млрд. доларiв США надiйшов в Україну у груднi, внаслiдок чого обсяг мiжнародних резервiв України сягнув п'ятирiчного максимуму (20,8 млрд. доларiв США), що помiтно зменшило макроекономiчнi ризики для України в середньостроковiй перспективi. У 2019 роцi, зважаючи на уповiльнення узгоджених з МВФ реформ в умовах проведення президентських та позачергових парламентських виборiв, видiлення фiнансування для України в рамках програми МВФ не вiдбувалося. Проте незважаючи на це, стiйке переважання пропозицiї валюти над попитом на валютному ринку дали Нацiональному банку змогу збiльшити мiжнароднi резерви до рiвня 25,3 млрд. доларiв США на кiнець грудня 2019 року. 
Крiм того, в першi мiсяцi 2020 року спостерiгається значне потрясiння на свiтовому ринку, викликане спалахом коронавiрусу. Разом з iншими факторами, це призвело до рiзкого зниження цiни на нафту та фондових iндексiв, а також до знецiнення гривнi. Вiдповiдаючи на потенцiйно серйозну загрозу коронавiрусу для охорони здоров'я, українськi урядовi органи вжили заходiв щодо стримування спалаху, вводячи обмеження на перемiщення людей всерединi України та мiж мiстами в регiонах, якi можуть найбiльше постраждати, призупинення транспортних зв'язкiв з Україною та обмеження в'їзду до України. Уряд запровадив карантин до 24 квiтня 2020 року. Деякi пiдприємства також доручили працiвникам залишатися вдома та скоротити або тимчасово припинити дiловi операцiї.

Бiльш широкi економiчнi наслiдки цих подiй включають:
&quot;	пiдрив пiдприємницької дiяльностi та господарської дiяльностi в Українi, що має вплив на ланцюги поставок, включаючи торгiвлю та транспорт, подорожi та туризм, розваги, виробництво, будiвництво, роздрiб, страхування та освiту; i
&quot;	зростання економiчної невизначеностi, що вiдображається на бiльш мiнливих цiнах на активи та обмiнних курсах.
Нацiональний банк України також здiйснив додатковi заходи у вiдповiдь на цi подiї. Вiддiленням рекомендується коригувати графiк та проводити додатковi санiтарнi заходи у всiх вiддiленнях, щоб забезпечити вiдповiднiсть вимогам Мiнiстерства охорони здоров'я України.

Також НБУ вимагає вiд банкiв призупинення обов'язку виконання основного зобов'язання, виконання якого забезпечене iпотекою, та недопущення звернення стягнення на предмет iпотеки на перiод дiї карантину. Також було призупинено нарахування та стягнення неустойки (штрафiв, пенi) за несвоєчасне здiйснення платежiв за житлово-комунальнi послуги, за споживчими кредитами та пiдвищення вiдсоткової ставки або будь яких  iнших обов'язкових платежiв за споживчими кредитами протягом перiоду карантину.
                                                                                              
Ефект цих заходiв може суттєво вплинути на дiяльнiсть Банку та фiнансовий результат, i наразi його неможливо достовiрно оцiнити. Фiнансовi результати Банку в основному залежать вiд кредитної якостi клiєнтiв та контрагентiв, а також вiд мiнливостi фiнансових ринкiв в цiлому. Банк уважно стежить за розвитком ситуацiї на свiтовому та українському ринках, щоб мiнiмiзувати негативнi наслiдки, зберiгаючи при цьому свiй консервативний профiль ризику. Банк провiв стрес-тест i щодня контролює лiквiднiсть в рамках оперативного та стратегiчного управлiння ризиком лiквiдностi з метою забезпечення дотримання пруденцiйних коефiцiєнтiв лiквiдностi, вiдповiдностi фактичного обсягу лiквiдних активiв до їх необхiдного рiвня, а також забезпечити довгострокову безпеку лiквiдностi.
Хоча управлiнський персонал вважає, що вiн вживає належнi заходи на пiдтримку стабiльностi дiяльностi Банку, необхiднi за iснуючих обставин, збереження елементiв нестабiльностi у дiловому середовищi може спричинити негативний вплив на результати дiяльностi та фiнансовий стан Банку, характер та наслiдки якого на поточний момент визначити неможливо. Ця окрема фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнського персоналу щодо впливу умов здiйснення дiяльностi в Українi на операцiйну дiяльнiсть та фiнансовий стан Банку. Майбутнi умови здiйснення дiяльностi можуть вiдрiзнятися вiд оцiнок управлiнського персоналу.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="3" PRYM="Основнi принципи облiкової полiтики
а) Основа подання iнформацiї
Ця окрема фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) та вiдповiдно до вимог Нацiонального Банку України щодо складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України на основi принципу iсторичної вартостi, з коригуваннями на початкове визнання фiнансових iнструментiв за справедливою вартiстю та переоцiнку будiвель й iнвестицiйної нерухомостi, а також iнвестицiйних цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Основнi принципи облiкової полiтики, що використовувались у ходi пiдготовки цiєї окремої фiнансової звiтностi, наведено далi. Цi принципи застосовувались послiдовно вiдносно всiх перiодiв, поданих у звiтностi, якщо не зазначено iнше (див. Примiтку 3(х)).
Безперервно дiюче пiдприємство. Керiвництво пiдготувало цю окрему фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до принципу подальшого безперервного функцiонування. Формуючи таке професiйне судження, керiвництво врахувало фiнансовий стан Банку, свої iснуючi намiри, постiйну фiнансову пiдтримку з боку материнської компанiї, заплановану в бюджетi прибутковiсть дiяльностi у майбутньому та доступ до фiнансових ресурсiв, а також проаналiзувало вплив поточної фiнансової та економiчної ситуацiї на майбутню дiяльнiсть Банку.
б) Фiнансовi iнструменти - основнi термiни оцiнки
Фiнансовi iнструменти вiдображаються за справедливою вартiстю або амортизованою вартiстю залежно вiд їх класифiкацiї. Нижче описано цi методи оцiнки.
Справедлива вартiсть - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу або сплачена за зобов'язанням при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Найкращим свiдченням справедливої вартостi є цiна на активному ринку. Активний ринок - це ринок, на якому операцiї щодо активiв i зобов'язань мають мiсце iз достатньою частотою та в достатнiх обсягах для того, щоб забезпечити iнформацiю щодо цiноутворення на поточнiй основi.
Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що торгуються на активному ринку, оцiнюється як добуток цiни котирування на ринку за окремим активом або зобов'язанням та їх кiлькостi, що утримується Банком. Цей принцип дотримується, навiть якщо звичайний денний обсяг торгiв на ринку не є достатнiм, щоб абсорбувати кiлькiсть iнструментiв, якi утримуються Банком, i якщо заява на розмiщення усiєї позицiї в межах однiєї транзакцiї може вплинути на цiну котирування. 
Ринковою цiною котирування, яка використовувалася для оцiнки фiнансових активiв, є поточна цiна попиту; а ринковою цiною котирування, яка використовувалася для фiнансових зобов'язань - поточна цiна пропозицiї. 
Методи оцiнки, зокрема, моделi дисконтованих грошових потокiв або моделi, що базуються на нещодавнiх операцiях на ринку на загальних умовах або на фiнансових даних об'єктiв iнвестицiй, застосовуються для оцiнки справедливої вартостi для певних фiнансових iнструментiв, щодо яких вiдсутня зовнiшня ринкова iнформацiя щодо цiноутворення. Оцiнки справедливої вартостi аналiзуються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi наступним чином: (i) перший рiвень - це оцiнки за цiнами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для iдентичних активiв та зобов'язань; (ii) другий рiвень - це методики оцiнки з усiма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов'язаннями, безпосередньо (тобто, цiни) або опосередковано (тобто, визначенi на основi цiн), та (iii) третiй рiвень - це оцiнки, якi не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцiнка вимагає значного застосування параметрiв, за якими вiдсутнi спостереження). 
Перемiщення мiж рiвнями iєрархiї справедливої вартостi вiдбувається, за припущенням, в кiнцi звiтного перiоду (див. Примiтку 32).
Витрати на проведення операцiї - це притаманнi витрати, що безпосередньо пов'язанi iз придбанням, випуском або вибуттям фiнансового iнструмента. Притаманнi витрати - це витрати, що не були б понесенi, якби операцiя не здiйснювалась. Витрати на проведення операцiї включають виплати та комiсiйнi, сплаченi агентам (у тому числi працiвникам, якi виступають у якостi торгових агентiв), консультантам, брокерам та дилерам; збори, якi сплачуються регулюючим органам та фондовим бiржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрацiї права власностi. Витрати на проведення операцiї не включають премiй або дисконтiв за борговими зобов'язаннями, витрат на фiнансування, внутрiшнiх адмiнiстративних витрат чи витрат на зберiгання.
Деталi визначення та розрахунку амортизованої собiвартостi, а також застосування методу ефективного вiдсотка, наведенi в Примiтцi 3(з).
в) Класифiкацiя фiнансових активiв та зобов'язань 
Оцiнка бiзнес-моделi
Банк проводить оцiнку мети бiзнес-моделi, в рамках якої утримується актив, на рiвнi портфеля фiнансових iнструментiв, оскiльки це найкращим чином вiдображає спосiб управлiння бiзнесом i надання iнформацiї управлiнському персоналу. При цьому розглядається така iнформацiя: 
&quot;	полiтики i цiлi, встановленi для даного портфеля фiнансових активiв, а також дiя зазначених полiтик на практицi, зокрема, чи орiєнтована стратегiя управлiнського персоналу на отримання процентного доходу, передбаченого договором, пiдтримку певної структури процентних ставок, забезпечення вiдповiдностi термiнiв погашення фiнансових активiв строкам погашення фiнансових зобов'язань, що використовуються для фiнансування цих активiв, або на реалiзацiю грошових потокiв шляхом продажу активiв; 
&quot;	яким чином оцiнюється результативнiсть портфеля i яким чином ця iнформацiя повiдомляється управлiнському персоналу Банку; 
&quot;	ризики, якi впливають на результативнiсть бiзнес-моделi (i фiнансових активiв, утримуваних в рамках цiєї бiзнес-моделi), i яким чином здiйснюється управлiння цими ризиками; 

&quot;	яким чином винагороджуються менеджери, що здiйснюють керiвництво бiзнесом (наприклад, чи залежить ця винагорода вiд справедливої вартостi активiв, якими вони управляють, або вiд отриманих ними вiд активiв грошових потокiв, передбачених договором); 
&quot;	частота, обсяг i термiни продажiв в минулих перiодах, причини таких продажiв, а також очiкування щодо майбутнього рiвня продажiв. Однак iнформацiя про рiвнi продажiв розглядається не iзольовано, а в рамках єдиного цiлiсного аналiзу того, яким чином досягається заявлена Банком мета управлiння фiнансовими активами i як реалiзуються грошовi потоки. 
Видiляються такi основнi типи бiзнес-моделей, в рамках яких вiдбувається управлiння фiнансовими активами:
&quot;	бiзнес-модель, метою якої є утримання активiв для надходження передбачених договором грошових потокiв;
&quot;	бiзнес-модель, мета якої досягається шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв i продажу фiнансових активiв;
&quot;	iншi бiзнес-моделi, в тому числi: торгiвля, управлiння на основi справедливої вартостi, збiльшення потокiв грошових коштiв до максимуму шляхом продаж.
У випадку бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для надходження передбачених договором грошових потокiв, продажi не є блокуючим фактором для класифiкацiї до цiєї моделi. Iнформацiя про рiвнi продаж розглядається Банком не iзольовано, а в рамках способу комплексного аналiзу, яким Банк досягає поставленi цiлi в управлiннi фiнансовими активами та реалiзує вiдповiднi потоки грошових коштiв. Тому, iнформацiя про минулi продажi з конкретного портфеля фiнансових iнструментiв аналiзується в контекстi причин їх здiйснення та умов, що iснували на момент продажу. До продаж, що не змiнюють класифiкацiї активiв до моделi &quot;утримання з метою надходження передбачених договором грошових потокiв&quot;,  вiднесено продажi здiйсненi внаслiдок:

&quot;	погiршення кредитної якостi до рiвня, що не є прийнятним для Банку згiдно полiтики управлiння ризиком;
&quot;	реалiзацiя плану виходу з кризової ситуацiї.
Не суперечать також класифiкацiї до моделi &quot;утримання з метою надходження передбачених договором грошових потокiв&quot; продажi,  здiйсненi в момент наближення термiну погашення активу згiдно умов договору, неiстотнi продажi або рiдко здiйснюванi.
Iстотнiсть продаж визначається порiвнянням обсягу проданого портфеля до загального розмiру портфеля, вiднесеного до даної моделi на початок звiтного перiоду, а також аналогiчного спiввiдношення реалiзованого результату на продажi активiв до доходiв, що генерується таким портфелем. Для аналiзу iстотностi обсягу продажi, агрегацiя здiйснюється за перiод, що дорiвнює середньому термiну погашення даного портфеля.
Якщо в майбутньому обсяги продаж будуть iстотно перевищувати тi, що очiкувалися Банком на момент оцiнки бiзнес-моделей, то такий факт не призводитиме до змiни бiзнес-моделей, в рамках яких здiйснюється управлiння вже iснуючими активами, але буде мати вплив на визначення бiзнес-моделi, для нових активiв, що генеруються Банком в ходi його дiяльностi.
Для бiзнес-моделi, мета якої досягається шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв i продажу фiнансових активiв обсяги продаж не є суттєвим критерiєм - допускається навiть значний їх обсяг та кiлькiсть, однак мета продажу аналiзується Банком.
Фiнансовi активи, що утримуються для торгових операцiй i управлiння якими здiйснюється та результативнiсть яких оцiнюється на основi справедливої вартостi, будуть оцiнюватися за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, оскiльки вони не утримуються анi з метою отримання передбачених договором грошових потокiв, анi з метою як отримання передбачених договором грошових потокiв, так i продажу фiнансових активiв.

Класифiкацiя фiнансових активiв
При первiсному визнаннi фiнансових iнструментiв Банк здiйснює їх класифiкацiю та визначає модель подальшої оцiнки. 
Борговi фiнансовi активи Банк класифiкує, виходячи з бiзнес-моделi, яку вiн використовує для управлiння цими активами, та характеристик грошових потокiв, передбачених договором, що iнiцiює фiнансовий iнструмент.
Класифiкацiя фiнансових активiв здiйснюється за такими категорiями:
&quot;	фiнансовi активи, оцiненi за амортизованою вартiстю (AC); 
&quot;	фiнансовi активи, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi (FVOCI);
&quot;	фiнансовi активи, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку (FVTPL). 
Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою вартiстю тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведеним умовам i не класифiкований як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: 
&quot;	вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для отримання передбачених договором грошових потокiв, i 
&quot;	його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв (критерiй SPPI) на непогашену частину основної суми. 
Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведеним умовам i не класифiкований на розсуд Банку як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: 
&quot;	вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, i 
&quot;	його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв (критерiй SPPI) на непогашену частину основної суми. 

За борговими фiнансовими активами, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, прибутки та збитки визнаються в складi iншого сукупного доходу, за винятком таких статей, якi визнаються у прибутку чи збитку так само, як i за фiнансовими активами, що оцiнюються за амортизованою вартiстю: 
&quot;	процентних доходiв, розрахованих з використанням методу ефективного вiдсотка; 
&quot;	очiкуваних кредитних збиткiв (ECL) i сторно збиткiв вiд зменшення корисностi; i 
&quot;	прибуткiв та збиткiв вiд курсових рiзниць.
При припиненнi визнання боргового фiнансового активу, що оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, накопиченi прибуток або збиток, ранiше визнанi у складi iншого сукупного доходу, перекласифiковуються зi складу власного капiталу в прибуток або збиток. 
При первiсному визнаннi iнструментiв капiталу, якi не призначенi для торгiвлi, Банк може безповоротно вибрати вiдображати подальшi змiни справедливої вартостi в iншому сукупному доходi, тобто вiднести такi iнструменти до категорiї оцiнки за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi (FVOCI). Цей вибiр робиться окремо для кожного фiнансового iнструмента. За такими iнструментами капiталу прибутки та збитки нiколи не перекласифiковуються у чистий прибуток, а збиток вiд зменшення корисностi у складi прибутку або збитку не визнається. Дивiденди визнаються в прибутку чи збитку, крiм випадкiв, коли є очевидним, що вони являють собою повернення частини первiсної вартостi iнвестицiї, i в цьому випадку дивiденди визнаються в складi iншого сукупного доходу. При вибуттi iнвестицiї накопиченi прибутки та збитки, визнанi у складi iншого сукупного доходу, переносяться до складу нерозподiленого прибутку.
Всi фiнансовi активи, якi не вiдповiдають критерiям для їх оцiнки за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, як описано вище, оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. 
Крiм того, при первiсному визнаннi Банк може безповоротно визначити фiнансовий актив, який в iншому випадку вiдповiдає вимогам, що пiдлягають оцiнцi за амортизованою вартiстю або FVOCI, як FVTPL, якщо це усуває або iстотно зменшує невiдповiдностi в облiку, якi в iншому випадку могли б виникнути.
Оцiнка того, чи є передбаченi договором грошовi потоки виключно виплатою основної суми та процентiв
Для цiлей даної оцiнки &quot;основна сума&quot; визначається як справедлива вартiсть фiнансового активу при його первiсному визнаннi. &quot;Проценти&quot; визначаються як вiдшкодування за вартiсть грошей у часi, за кредитний ризик щодо основної суми, що залишається непогашеною протягом певного перiоду часу, та за iншi основнi ризики i витрати, пов'язанi з кредитуванням (наприклад, ризик лiквiдностi та адмiнiстративнi витрати), а також маржу прибутку. 
При оцiнцi того, чи є передбаченi договором грошовi потоки виключно виплатами основної суми i процентiв на непогашену частину основної суми (&quot;критерiй SPPI&quot;), Банк аналiзує договiрнi умови фiнансового iнструмента, а саме - чи мiстить фiнансовий актив яку-небудь договiрну умову, яка може змiнити термiни або суму передбачених договором грошових потокiв так, що фiнансовий актив не буде вiдповiдати аналiзованiй вимозi. При проведеннi оцiнки Банк аналiзує: 
&quot;	умовнi подiї, якi можуть змiнити термiни або суму грошових потокiв; 
&quot;	умови, що мають ефект важеля (леверидж) щодо грошових потокiв; 
&quot;	умови про дострокове погашення та пролонгацiї термiну дiї; 
&quot;	умови, якi обмежують вимоги Банку грошовими потоками вiд обумовлених активiв - наприклад, фiнансовi активи без права регресу; 
&quot;	умови, якi викликають змiни в вiдшкодуваннi за тимчасову вартiсть грошей - наприклад, перiодичний перегляд процентних ставок. 
Умова про дострокове погашення вiдповiдає критерiю SPPI в тому випадку, якщо сума, сплачена при достроковому погашеннi, представляє по сутi непогашену частину основної суми i проценти на непогашену частину та може включати розумну додаткову компенсацiю за дострокове припинення дiї договору. 
Крiм того, умова про дострокове погашення розглядається як така, що вiдповiдає даному критерiю в тому випадку, якщо фiнансовий актив придбавається або створюється з премiєю або дисконтом щодо зазначеної в договорi номiнальної суми; сума, що пiдлягає виплатi при достроковому погашеннi, по сутi являє собою зазначену в договорi номiнальну суму плюс передбаченi договором нарахованi (але не виплаченi) проценти (i може також включати розумну додаткову компенсацiю за дострокове припинення дiї договору); i при первiсному визнаннi фiнансового активу справедлива вартiсть його умови про дострокове погашення є незначною.
Рекласифiкацiя фiнансових активiв здiйснюється перспективно виключно у випадку змiни бiзнес-моделi, в рамках якої вони утримуються.
Фiнансовi зобов'язання та iнструменти капiталу, а також фiнансовi активи, якi були на розсуд Банку класифiкованi як оцiнюванi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, не пiдлягають рекласифiкацiї.
Класифiкацiя фiнансових зобов'язань
Фiнансовi зобов'язання оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, за виключенням:
&quot;	фiнансових зобов'язань, якi оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки;
&quot;	фiнансових зобов'язань, якi виникають у разi, коли передавання фiнансового активу не вiдповiдає умовам припинення визнання або коли застосовується принцип продовження участi; 
&quot;	договорiв фiнансової гарантiї, авалю, поруки;
&quot;	зобов'язань з кредитування за ставкою, нижче ринкової;
&quot;	умовного вiдшкодування, визнаного Банком, як покупцем пiд час об'єднання бiзнесiв, до якого застосовується МСФЗ 3 &quot;Об'єднання бiзнесу&quot;. Таке умовне вiдшкодування в подальшому оцiнюється за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки/збитки.
Перекласифiкацiя. Класифiкацiя фiнансових зобов'язань пiсля первiсного визнання не пiдлягає змiнi.
г) Первiсне визнання фiнансових iнструментiв
Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибуток або збиток при первiсному визнаннi вiдображаються за справедливою вартiстю. Витрати на операцiї з придбання таких фiнансових iнструментiв вiдображаються за рахунками витрат на дату їх здiйснення.
Усi iншi фiнансовi iнструменти пiд час первiсного визнання оцiнюються за справедливою вартiстю, до якої додаються/вiднiмаються витрати на операцiї. Витрати на операцiю та iншi платежi, що безпосередньо пов'язанi з визнанням фiнансового iнструменту, вiдображаються на рахунках дисконту (премiї) за цим фiнансовим iнструментом.
До витрат на операцiю належать комiсiйнi, сплаченi агентам, консультантам, брокерам i дилерам, збори органам регулювання, фондовим бiржам, податки та держмита тощо.
Витрати на операцiю та комiсiйнi доходи, що є невiд'ємною частиною дохiдностi фiнансового iнструменту (за винятком фiнансових iнструментiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку) визнаються в складi початкової вартостi фiнансового iнструменту i враховуються при розрахунку ефективної ставки вiдсотка за таким фiнансовим iнструментом.
Усi операцiї iз придбання або продажу фiнансових активiв, що передбачають поставку протягом перiоду, визначеного законодавством або традицiями ринку (угоди &quot;звичайної&quot; купiвлi-продажу), визнаються на дату розрахунку.
д) Припинення визнання фiнансових iнструментiв
Фiнансовi активи
Припинення визнання фiнансових активiв вiдбувається якщо:
&quot;	строк дiї прав на грошовi потоки, що визначенi умовами договору фiнансового активу, закiнчується;
&quot;	передавання фiнансового активу вiдповiдає критерiям припинення;
&quot;	списання фiнансового активу за рахунок резерву.
Передача фiнансового активу вiдбувається, якщо виконується одна з таких умов:
&quot;	передано права на одержання грошових потокiв вiд фiнансового активу, якi передбаченi договором;
&quot;	зберiгаються права на одержання грошових потокiв вiд фiнансового активу, якi передбаченi договором про передавання, але iснує зобов'язання сплатити грошовi потоки одному чи кiльком одержувачам за договором, що вiдповiдає таким умовам:
-	вiдсутнє зобов'язання сплатити суми кiнцевим покупцям до часу отримання еквiвалентних сум вiд первiсного активу;
-	умови договору забороняють Банку продавати або передавати в заставу первiсний фiнансовий актив, крiм його передавання кiнцевим одержувачам як забезпечення зобов'язання сплатити грошовi потоки;
-	iснує зобов'язання передати будь-якi грошовi потоки, якi отримуються за дорученням кiнцевих одержувачiв, без суттєвої затримки. Проценти за такими iнвестицiями передаються кiнцевим одержувачам.
Пiд час передавання фiнансового активу, оцiнюються межi, у яких зберiгаються всi ризики та винагороди вiд володiння активом з урахуванням такого:
&quot;	якщо в основному всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом передано, то визнання фiнансового активу припиняється та визнаються права i зобов'язання, створенi або збереженi пiд час передавання, окремо як актив або зобов'язання;
&quot;	якщо в основному всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом збережено, то визнання фiнансового активу продовжується;
&quot;	якщо в основному всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом не збережено та не передано, то визначається, чи зберiгається контроль за фiнансовим активом.
Контроль за переданим активом вiдсутнiй, якщо сторона, якiй цей актив передається, має реальну змогу його продати непов'язанiй третiй сторонi та може здiйснити цей продаж в односторонньому порядку без необхiдностi встановлювати додатковi обмеження щодо такого передавання.
Якщо контроль за фiнансовим активом не зберiгається, визнання такого активу припиняється, iнакше, у разi збереження контролю за фiнансовим активом, продовжується його визнання у межах подальшої участi в ньому.
При припиненнi визнання фiнансового активу рiзниця мiж балансовою вартiстю активу (чи балансовою вартiстю, вiднесеною на частину активу, визнання якого було припинене) i сумою (i) отриманої винагороди (включаючи всi одержанi новi активи мiнус усi прийнятi новi зобов'язання) та (ii) будь-якого накопиченого прибутку або збитку, якi були визнанi в складi iншого сукупного доходу, визнається в прибутку чи збитку.
Будь-яка накопичена сума прибутку/збитку, визнана у складi iншого сукупного доходу, за дольовими iнвестицiйними цiнними паперами, класифiкованими на розсуд Банку в категорiю оцiнки за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, не пiдлягає перекласифiкацiї в чистий прибуток або збиток при припиненнi визнання таких цiнних паперiв. Будь-яка частка участi у переданих фiнансових активах, щодо яких виконуються вимоги до припинення визнання, створена чи утримана Банком, визнається як окремий актив чи зобов'язання.
У операцiях, в яких Банк не зберiгає за собою i не передає практично всi ризики i вигоди вiд володiння фiнансовим активом i зберiгає контроль над активом, Банк продовжує визнання активу за умови постiйної участi Банку в управлiннi цим активом, що визначається тим, наскiльки вiн вразливий до змiн вартостi переданого активу.
Фiнансовi зобов'язання
Фiнансове зобов'язання або його частина, припиняє визнаватись якщо таке зобов'язання погашено, анульовано або строк його виконання закiнчився.
Обмiн мiж позичальником та кредитором борговими фiнансовими зобов'язаннями за суттєво вiдмiнними умовами вiдображається як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання. Аналогiчно суттєвi змiни умов (модифiкацiю) за фiнансовим зобов'язанням або його частиною вiдображається в бухгалтерському облiку як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання.
Суттєво вiдмiнними є такi умови, вiдповiдно до яких чиста вартiсть теперiшнiх грошових потокiв за новими умовами, дисконтована iз застосуванням первiсної ефективної ставки вiдсотка (для фiнансового зобов'язання з плаваючою процентною ставкою - ефективної ставки вiдсотка, що була розрахована пiд час останньої змiни номiнальної процентної ставки), вiдрiзняється щонайменше на 10 % вiд дисконтованої теперiшньої вартостi грошових потокiв, що залишилися до строку погашення первiсного фiнансового зобов'язання.
Будь-якi витрати або винагороди є доходами/витратами вiд припинення визнання, якщо змiна умов за фiнансовим зобов'язанням вiдображається в бухгалтерському облiку як погашення первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання.
Рiзниця мiж балансовою вартiстю погашеного або переданого iншiй сторонi фiнансового зобов'язання  (або частини фiнансового зобов'язання) та сумою сплаченої компенсацiї є доходами/витратами вiд припинення визнання. 
Якщо обмiн борговими фiнансовими зобов'язаннями або змiна умов за ними (модифiкацiя) не призводить до припинення визнання, будь-якi витрати та винагороди вiд обмiну/модифiкацiї коригують балансову вартiсть фiнансового зобов'язання i амортизуються протягом термiну дiї нового зобов'язання (ефективна ставка вiдсотка не перераховується, але коригується для вiдображення вказаних витрат/винагород).

е) Модифiкацiя фiнансових iнструментiв
Фiнансовi активи
Модифiкований фiнансовий актив - актив, за яким грошовi потоки, передбаченi договором, були переглянутi за згодою сторiн або модифiкованi. 
Якщо умови фiнансового активу змiнюються, Банк оцiнює, чи вiдрiзняються значно грошовi потоки за таким модифiкованим активом. Якщо грошовi потоки вiдрiзняються значно (&quot;значна модифiкацiя умов&quot;), то вважається, що строк дiї прав на передбаченi договором грошовi потоки за первiсним фiнансовим активом закiнчився. У цьому випадку визнання первiсного фiнансового активу припиняється, а новий фiнансовий актив визнається в облiку за справедливою вартiстю плюс всi дозволенi витрати на здiйснення операцiї.
Всi комiсiї, отриманi в рамках модифiкацiї, облiковуються таким чином: 
&quot;	комiсiї, що враховуються для визначення справедливої вартостi нового активу та комiсiї, що являють собою вiдшкодування дозволених витрат на здiйснення операцiї, включаються до первiсної оцiнки активу; i 
&quot;	iншi комiсiї, включаються до прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд припинення визнання. 
Банк здiйснює кiлькiсну та якiсну оцiнку того, чи є модифiкацiя умов значною, тобто чи вiдрiзняються значно потоки грошових коштiв за первiсним фiнансовим активом i потоки грошових коштiв за модифiкованим активом або фiнансовим активом, що його замiнив. Банк здiйснює кiлькiсну та якiсну оцiнку на предмет значущостi модифiкацiї умов, аналiзуючи якiснi фактори, кiлькiснi фактори i сукупний ефект якiсних i кiлькiсних факторiв. Якщо потоки грошових коштiв значно вiдрiзняються, то вважається, що строк дiї прав на передбаченi договором грошовi потоки за первiсним фiнансовим активом закiнчився. При проведеннi даної оцiнки Банк керується вказiвками щодо припинення визнання фiнансових зобов'язань за аналогiєю.
Банк доходить висновку про те, що модифiкацiя умов є значною, на пiдставi таких якiсних факторiв: 
&quot;	змiни валюти фiнансового активу; 
&quot;	змiни позичальника, крiм змiни внаслiдок смертi позичальника;
&quot;	змiни умов фiнансового активу, що призводить до невiдповiдностi критерiю SPPI (наприклад, додання умови конвертацiї).
У випадку наявностi одного з критерiїв модифiкацiя є iстотною. В Примiтцi 3(ф) описанi змiни облiкових полiтик.
Якщо модифiкацiя умов кредитного договору (внесення змiн) була настiльки суттєвою, що призводить до визнання нового активу та одночасно актив виконує умови класифiкацiї до стану дефолт  - новий актив класифiкується як первiсно знецiнений.
Змiни величини грошових потокiв за iснуючими фiнансовими активами або фiнансовими зобов'язаннями не вважаються модифiкацiєю умов, якщо вони передбаченi первинними умовами договору. 
В рамках дiяльностi з управлiння кредитним ризиком Банк переглядає умови кредитiв клiєнтам, якi мають фiнансовi труднощi (&quot;практика перегляду умов кредитних угод&quot;), що в основному спричинене максимiзувати повернення за первiсним кредитним договором, а не створити новий актив. Якщо Банк планує змiнити умови фiнансового активу таким чином, що дана змiна призведе до прощення частини iснуючих грошових потокiв, передбачених договором, то частина активу списується (див. роздiл (ж)) до проведення оцiнки на предмет значущостi модифiкацiї умов. В результатi, ймовiрно, величина передбачених договором решти грошових потокiв, якi на момент модифiкацiї продовжують визнаватися за первiсним фiнансовим активом, буде еквiвалентною величинi нових модифiкованих грошових потокiв за договором. Банк здiйснює якiсну оцiнку на предмет значущостi даної модифiкацiї умов.
Якщо модифiкацiя фiнансового активу, оцiненого за амортизованою вартiстю чи за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, не тягне за собою припинення визнання фiнансового активу, то Банк спочатку здiйснює перерахунок валової балансової вартостi фiнансового активу за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за активом i визнає результуюче коригування як прибуток або збиток вiд модифiкацiї у прибутку або збитку. Стосовно фiнансових активiв з плаваючою ставкою вiдсотка, первiсна ефективна ставка вiдсотка, яка використовується при розрахунку прибутку або збитку вiд модифiкацiї, коригується з тим, щоб вiдобразити поточнi ринковi умови на момент проведення модифiкацiї. Понесенi витрати та комiсiї й отриманi комiсiї коригують балансову вартiсть модифiкованого фiнансового активу й амортизуються протягом строку дiї модифiкованого фiнансового активу. 
Для кредитiв, умовами яких передбачено право позичальника на дострокове погашення за номiнальною вартiстю без суттєвих штрафiв, модифiкацiя ставки вiдсотка до ринкового рiвня у вiдповiдь на змiну ринкових умов враховується Банком аналогiчно порядку облiку для iнструментiв з плаваючою ставкою вiдсотка, тобто ставка вiдсотка переглядається перспективно.
Фiнансовi зобов'язання
Банк припиняє визнання фiнансового зобов'язання, коли його умови змiнюються таким чином, що величина грошових потокiв за модифiкованим зобов'язанням значно змiнюється. У цьому випадку нове фiнансове зобов'язання з модифiкованими умовами визнається за справедливою вартiстю. Рiзниця мiж балансовою вартiстю колишнього фiнансового зобов'язання i вартiстю нового фiнансового зобов'язання з модифiкованими умовами визнається в прибутку або збитку. Сплачена винагорода включає переданi фiнансовi активи, якщо вони iснують, i прийняття зобов'язань, включаючи нове модифiковане фiнансове зобов'язання. 
Банк здiйснює кiлькiсну оцiнку на предмет суттєвостi модифiкацiї умов. Для цiлей проведення кiлькiсної оцiнки умови вважаються такими, що значно вiдрiзняються, якщо дисконтована теперiшня вартiсть грошових потокiв вiдповiдно до нових умов, в тому числi будь-якi сплаченi мита за вирахуванням отриманих платежiв та дисконтованих за первiсною ефективною процентною ставкою, щонайменше на 10 вiдсоткiв вiдрiзняється вiд теперiшньої вартостi решти грошових потокiв первинного фiнансового зобов'язання.
Якщо модифiкацiя фiнансового зобов'язання не облiковується як припинення визнання, то амортизована вартiсть зобов'язання перераховується шляхом дисконтування модифiкованих грошових потокiв iз застосуванням первiсної ефективної ставки вiдсотка, а результуючий прибуток або збиток  визнається у прибутку або збитку. Стосовно фiнансових зобов'язань з плаваючою ставкою вiдсотка, первiсна ефективна ставка вiдсотка, яка використовується при розрахунку прибутку або збитку вiд модифiкацiї, коригується з тим, щоб вiдобразити поточнi ринковi умови на момент проведення модифiкацiї. 
Будь-якi понесенi витрати та виплаченi комiсiї визнаються як коригування балансової вартостi зобов'язання i амортизуються протягом залишкового строку дiї модифiкованого фiнансового зобов'язання шляхом коригування первiсної ефективної ставки вiдсотка за iнструментом для врахування впливу таких комiсiй.
ж) Зменшення корисностi - Фiнансовi активи, зобов'язання з надання позик i договори фiнансової гарантiї
Модель зменшення корисностi застосовується до фiнансових iнструментiв, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: 
&quot;	фiнансовi активи, що є борговими iнструментами; 
&quot;	дебiторська заборгованiсть за договорами оренди; 
&quot;	зобов'язання з надання позик i зобов'язання за договорами фiнансової гарантiї. 
За iнвестицiями в iнструменти капiталу збиток вiд зменшення корисностi не визнається. 
Резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки визнаються в сумi, що дорiвнює або очiкуваним кредитним збиткам за 12 мiсяцiв, або очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї iнструмента. Очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї iнструмента - це очiкуванi кредитнi збитки, що виникають внаслiдок усiх можливих подiй дефолту протягом усього очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента, тодi як очiкуванi кредитнi збитки за 12 мiсяцiв становлять важливу частину очiкуваних кредитних збиткiв, що виникають внаслiдок подiй дефолту, можливих протягом 12 мiсяцiв пiсля звiтної дати.
Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв
Очiкуванi кредитнi збитки являють собою розрахункову оцiнку, зважену з урахуванням ймовiрностi кредитних збиткiв. Вони оцiнюються таким чином: 
&quot;	щодо фiнансових активiв, якi не є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як теперiшня вартiсть усiх очiкуваних недоотримань грошових коштiв (тобто рiзниця мiж грошовими потоками, що належать Банку вiдповiдно до договору, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати); 
&quot;	щодо фiнансових активiв, якi є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як рiзниця мiж валовою балансовою вартiстю активiв i теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв; 
&quot;	щодо невикористаної частини зобов'язань з надання позик: як теперiшня вартiсть рiзницi мiж передбаченими договором грошовими потоками, якi належать Банку за договором, якщо утримувач зобов'язання з надання позик скористається своїм правом на отримання позики, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати, якщо ця позика буде видана; 
&quot;	щодо договорiв фiнансової гарантiї: як теперiшня вартiсть очiкуваних виплат утримувачевi договору для компенсацiї понесеного ним кредитного збитку за вирахуванням сум, якi Банк очiкує вiдшкодувати. 
Фiнансовi активи, що є кредитно-знецiненими, визначаються як фiнансовi активи, за якими є об'єктивнi докази збитку чи спостерiгаються одна або декiлька подiй, що мають негативний вплив на очiкуванi майбутнi грошовi потоки за таким фiнансовим активом.
&quot;	значнi фiнансовi труднощi у позичальника чи емiтента; 
&quot;	порушення умов договору, таке як дефолт чи прострочення платежу; 
&quot;	реструктуризацiя Банком кредиту чи авансового платежу на умовах, якi Банк не розглядав би за iнших обставин; 
&quot;	виникнення ймовiрностi банкрутства чи iншої фiнансової реорганiзацiї позичальника; чи 
&quot;	зникнення активного ринку для цiнного паперу в результатi фiнансових труднощiв.
Кредит, умови якого були переглянутi внаслiдок погiршення фiнансового стану позичальника, як правило, вважається кредитно-знецiненим, крiм випадкiв, коли iснує свiдчення того, що ризик недоотримання передбачених договором грошових потокiв суттєво знизився i вiдсутнi iншi ознаки зменшення корисностi. Крiм того, кредитно-знецiненими вважаються кредити, простроченi на 90 днiв або бiльше.
Банк для потреб оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв класифiкує фiнансовi iнструменти вiдповiдно до вимог МСФЗ 9 до однiєї з трьох стадiй знецiнення. Стадiя знецiнення визначається, виходячи з того, наскiльки суттєво змiнився рiвень кредитного ризику за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату порiвняно з датою його первiсного визнання.
Фiнансовi iнструменти, за якими вiдсутнє значне збiльшення кредитного ризику порiвняно з датою первiсного визнання Банк класифiкує до першої стадiї знецiнення. 
Фiнансовi iнструменти, за якими наявнi ознаки значного збiльшення кредитного ризику порiвняно з датою первiсного визнання та не перебувають в станi дефолт Банк класифiкує до другої стадiї знецiнення.
Фiнансовi активи в станi дефолт вiдносяться Банком до третьої стадiї знецiнення знецiнених фiнансових активiв. Фiнансовi активи, якi є кредитно-знецiненими при первiсному визнаннi, класифiкуються як придбанi або створенi фiнансовi активи. Банк для придбаних або створених кредитно-знецiнених фiнансових активiв на дату первiсного визнання оцiночний резерв не визнає - валова балансова вартiсть є його справедливою вартiстю. Первiсно очiкуванi кредитнi збитки за таким фiнансовим активом включаються в ефективну ставку вiдсотка, скориговану з урахуванням кредитного ризику. Будь-яка змiна очiкуваних кредитних збиткiв визнається в прибутку або збитку, навiть якщо така змiна перевищує величину ранiше сформованого резерву за таким фiнансовим активом.
За придбаними або створеними кредитно-знецiненими фiнансовими активами збитки завжди визнаються за весь строк дiї iнструмента.
Визначення дефолту
Фiнансовий актив вiдноситься Банком до фiнансових активiв, за якими настала подiя дефолту, у таких випадках: 
&quot;	малоймовiрно, що кредитнi зобов'язання позичальника перед Банком будуть погашенi в повному обсязi без застосування Банком таких дiй, як реалiзацiя забезпечення (за його наявностi); 
&quot;	заборгованiсть позичальника за будь-яким iз суттєвих кредитних зобов'язань Банку прострочена бiльш нiж на 90 днiв (для залишкiв коштiв у iнших банках подiя дефолту настає, якщо фiнансовий актив прострочений на 30 днiв). Овердрафти вважаються простроченою заборгованiстю на наступний день, коли клiєнт порушив рекомендований лiмiт або йому був рекомендований лiмiт, менший, нiж сума поточної непогашеної заборгованостi; 
&quot;	змiна умов кредитування, пов'язана iз фiнансовими труднощами боржника;
&quot;	початок судового провадження, лiквiдацiї або процедури банкрутства позичальника.

При оцiнцi настання подiї дефолту за зобов'язаннями позичальника Банк враховує такi показники: 
&quot;	якiснi: наприклад, порушення обмежувальних умов договору (ковенант); 
&quot;	кiлькiснi: наприклад, статус простроченої заборгованостi та несплата за iншим зобов'язанням одного i того ж емiтента Банку; а також 
&quot;	на основi даних, отриманих iз зовнiшнiх джерел;
&quot;	початок лiквiдацiї або процедура банкрутства позичальника.

Вхiднi данi при оцiнцi виникнення подiї дефолту за фiнансовим iнструментом та їхня значимiсть можуть змiнюватися з плином часу з тим, щоб вiдобразити змiни в обставинах.
Темп оздоровлення
Банк встановлює певний перiод, необхiдний для вiдновлення якостi фiнансових активiв. Умови перiоду вiдновлення якостi вважаються виконаними, якщо впродовж 6 мiсяцiв вiд дня запровадження Банком заходiв, спрямованих на вiдновлення здатностi контрагента виконувати зобов'язання, вiдсутнi ознаки знецiнення, забезпечується виконання зобов'язань перед Банком.
Значне збiльшення кредитного ризику
При визначеннi того, чи має мiсце значне збiльшення кредитного ризику (тобто ризику дефолту) за фiнансовим iнструментом з моменту його первiсного визнання, Банк розглядає об?рунтовану i пiдтверджувану iнформацiю, актуальну i доступну без надмiрних витрат або зусиль, включаючи як кiлькiсну, так i якiсну iнформацiю, а також аналiз, заснований на iсторичному досвiдi Банку, експертнiй грошовiй оцiнцi якостi кредиту i прогнознiй iнформацiї. 
Якщо кредитний договiр було модифiковано, свiдченням невiдповiдностi критерiю визнання очiкуваних кредитних збиткiв протягом всього строку активу є, зокрема, iсторiя платежiв на поточну дату згiдно зi модифiкованими умовами кредитного договору. Банк в першу чергу виявляє, чи вiдбулося значне збiльшення кредитного ризику для експозицiй, що зазнають кредитного ризику, у таких випадках:
&quot;	прострочення погашення, визначених умовами кредитного договору, платежiв становить бiльше 30 днiв, але менше нiж на 90 днiв. Овердрафти вважаються простроченою заборгованiстю на наступний день, коли клiєнт порушив рекомендований лiмiт або йому був рекомендований лiмiт, менший, нiж сума поточної непогашеної заборгованостi;  
&quot;	порушення обмежувальних умов договору (ковенант), iдентифiкацiї загрозливих ознак, що можуть ймовiрно вплинути на якiсть обслуговування заборгованостi; 
&quot;	вплив внутрiшньої iнформацiї та iнформацiї про позичальника iз зовнiшнiх джерел;
&quot;	завершився перiод вiдновлення кредитної якостi та вiдсутнi передумови вiднесення їх до знецiнених, пiсля реструктуризацiї (forbearance)
&quot;	значення показника LtV (спiввiдношення вартостi кредитiв до суми забезпечення) перевищує 200% (для iпотечних кредитiв фiзичних осiб).
&quot;	для банкiв значне збiльшення кредитного ризику вiдбувається, якщо рейтинг позичальникiв зменшився на 3 пункти. 
Банк здiйснює перевiрку ефективностi критерiїв, використовуваних для виявлення значного збiльшення кредитного ризику шляхом регулярних перевiрок аби переконатися, що: 
&quot;	через застосування критерiїв можливо виявляти значне збiльшення кредитного ризику до того, як за експозицiєю, що зазнає кредитного ризику, станеться дефолт; 
&quot;	критерiї не збiгаються з моментом часу, коли оплата за активом прострочена бiльш нiж на 30 днiв;
&quot;	середнiй час мiж виявленням значного збiльшення кредитного ризику i дефолту вбачається розумним; 
&quot;	ризиковi позицiї не переходять безпосередньо зi складу оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв за 12 мiсяцiв до складу кредитно-знецiнених. 
Вхiднi данi при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв
Основними вхiдними даними при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв є часовi структури наступних змiнних: 
&quot;	ймовiрнiсть дефолту (PD); 
&quot;	величина збитку у випадку дефолту (LGD);  
&quot;	сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD).
Данi показники отриманi з внутрiшнiх статистичних моделей та iнших iсторичних даних, якi використовуються в моделях для розрахунку регулятивного капiталу. Вони будуть скоригованi, щоб вiдображати прогнозну iнформацiю, наведену нижче. 
PD оцiнки розраховуються згiдно з статистичними моделями та оцiнена з використанням iнструментiв, адаптованих до рiзних категорiй контрагентiв i експозицiй, що зазнають кредитного ризику. PD оцiнки базуються на матрицях мiграцiї, що будуються залежно вiд типу кредитного продукту та перiодами прострочення платежiв.
Величина збитку у випадку дефолту (LGD) являє собою величину ймовiрного збитку у випадку дефолту. Банк оцiнює показники LGD, виходячи з iнформацiї щодо коефiцiєнтiв повернення коштiв за вимогами до неплатникiв залежно вiд спливу часу вiд дати дефолту.
Сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD) являє собою очiкувану величину експозицiї, що зазнає кредитного ризику, в дату настання дефолту. Даний показник розраховується Банком виходячи з поточної величини EAD та її можливих змiн, припустимих за договором, включаючи амортизацiю i дострокове погашення. Для фiнансового активу величиною EAD є валова балансова вартiсть у випадку дефолту. Для зобов'язань з надання позик i договорiв фiнансової гарантiї величина EAD враховує отриману суму, а також можливi майбутнi суми, що можуть бути отриманi або погашенi за договором, якi будуть оцiнюватися на основi iсторичних спостережень i прогнозiв. 
Як описано вище, за умови використання максимально коефiцiєнта ймовiрностi дефолту за строками 12 мiсяцiв для фiнансових активiв, за якими не вiдбулося значного збiльшення кредитного ризику, Банк оцiнює очiкуванi кредитнi збитки з урахуванням ризику дефолту протягом максимального перiоду за договором (включаючи будь-якi опцiони позичальника на пролонгацiю), протягом якого наражається на кредитний ризик, навiть якщо для цiлей управлiння ризиками Банк розглядає бiльш тривалий перiод.
Вiдносно овердрафтiв та кредитних карт для фiзичних осiб i деяких поновлюваних механiзмiв кредитування для юридичних осiб, якi включають як кредит, так i незатребуваний компонент прийнятого на себе зобов'язання, Банк оцiнює очiкуванi кредитнi збитки протягом перiоду, що перевищує максимальний перiод за договором, якщо передбачена договором можливiсть Банку вимагати погашення кредиту i анулювати незатребуваний компонент прийнятого на себе зобов'язання не обмежує iснування ризику кредитних збиткiв для Банку, визначеним у договорi строком для подачi повiдомлення про припинення.
Данi механiзми кредитування не мають фiксованого строку або схеми погашення, i управлiння ними здiйснюється на груповiй основi. Банк може анулювати їх з негайним набранням чинностi рiшенням про анулювання, але дане передбачене договором право використовується не в рамках звичайного поточного управлiння, а тiльки в тих випадках, коли Банку стає вiдомо про збiльшення кредитного ризику на рiвнi механiзму кредитування. Даний бiльш тривалий перiод буде оцiнюватися з урахуванням дiй з управлiння кредитним ризиком, якi Банк очiкує здiйснити i якi служать для зменшення наслiдкiв очiкуваних кредитних збиткiв. До них вiдносяться зменшення лiмiтiв та анулювання кредитного механiзму.

Якщо моделювання параметра здiйснюється на груповiй основi, то фiнансовi iнструменти будуть згрупованi на основi загальних характеристик ризику, якi включають в тому числi: 
&quot;	тип iнструмента; 
&quot;	тип клiєнта;
&quot;	перiод прострочення боргу;
&quot;	географiчне положення позичальника;
&quot;	валюту договору. 
ECL за позицiями, що зазнають кредитного ризику на Стадiї 1, розраховуються шляхом множення PD за 12 мiсяцiв на LGD та EAD. ECL за весь строк дiї фiнансового iнструмента розраховуються шляхом множення PD за весь строк дiї фiнансового iнструмента на LGD та EAD. Групи пiдлягають регулярнiй перевiрцi для забезпечення того, щоб експозицiї, що зазнають кредитного ризику, в межах певної групи залишалися однорiдними.
Прогнозна iнформацiя
Банк включає прогнозну iнформацiю у свою оцiнку очiкуваних кредитних збиткiв. Ця оцiнка базується на зовнiшнiй iнформацiї. Зовнiшня iнформацiя може включати економiчнi данi i прогнози, що публiкуються державними органами, а також окремi iндивiдуальнi та науковi прогнози, як наприклад Мiнiстерства економiчного розвитку i торгiвлi України, Державної служби статистики України, Нацiонального банку України.
Банк буде перiодично проводити стрес-тестування з тим, щоб скорегувати свiй пiдхiд до визначення даних репрезентативних сценарiїв. 
Банк видiлила i документально оформила основнi чинники кредитного ризику i кредитних збиткiв для кожного портфеля фiнансових iнструментiв i, використовуючи аналiз iсторичних даних, оцiнила взаємозв'язок мiж макроекономiчними змiнними, кредитним ризиком i кредитними збитками. Основними рушiйними факторами є прогнози змiни реального ВВП, рiвня безробiття та динамiки нарахованої заробiтної плати, в тому числi в розрахунку на 1 працiвника. Для базового сценарiю оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв за кредитами та авансами клiєнтам на 31 грудня 2019 були використанi наступнi макроекономiчнi змiннi.
Показник	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023
Нарахована заробiтна плата штатних працiвникiв (до вiдповiдного мiсяця попереднього року, %)	122,30	121,60	116,45	113,16
Середньомiсячна заробiтна плата 1 штатного працiвника (до вiдповiдного перiоду попереднього року, %)	119,90	120,40	115,30	114,30
Змiна реального ВВП (у % до вiдповiдного кварталу попереднього року)	2,90	4,20	4,90	5,30
Змiна iндексу фiзичного обсягу ВВП на 1 особу	3,34	4,83	5,64	6,10
Валове нагромадження основного капiталу в розрiзi видiв нефiнансових активiв (вiдсоткiв до вiдповiдного кварталу попереднього року)	14,31	24,00	27,00	25,00
На 31 грудня 2019 року Банк включає 3 макроекономiчнi сценарiї, зваженi на 15,9% для оптимiстичного сценарiю, 68,2% для базового сценарiю i 15,9% для песимiстичного сценарiю. 
Забезпечення
Як засiб покращення кредитної якостi, Банк пiд час розрахунку розмiру очiкуваних кредитних збиткiв для кредитно-знецiнених активiв, приймає вартiсть застави, яка вiдповiдає встановленим критерiям прийнятностi, встановлених Банком та визначених регулятором.
Списання
Списання валової балансової вартостi фiнансового iнструменту за рахунок сформованого резерву вiдбувається пiсля визнання його безнадiйним, наявностi сформованого резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки, та одночасного виконання iнших передумов, визначених вимогами чинного законодавства України та внутрiшнiх нормативних документiв Банку. Як правило, це той випадок, коли Банк визначає, що у позичальника немає активiв чи джерел доходу, що можуть генерувати грошовi потоки у обсязi, достатньому для погашення сум заборгованостi, що пiдлягають списанню. Ця оцiнка проводиться на рiвнi окремого активу.
Вiдшкодування ранiше списаних сум включаються до статтi &quot;Результат оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв&quot; окремого звiту про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд.
На фiнансовi активи, що списуються, все ж може бути звернене стягнення для виконання процедур Банку щодо вiдшкодування сум заборгованостi.
3	Основнi принципи облiкової полiтики (продовження)
Подання резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки у окремому звiтi про фiнансовий стан
Резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки представленi у окремому звiтi про фiнансовий стан таким чином: 
&quot;	фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою вартiстю: як зменшення валової балансової вартостi цих активiв; 
&quot;	зобов'язання з надання кредитiв i договори фiнансової гарантiї: як резерв у складi iнших фiнансових зобов'язань; 
&quot;	якщо фiнансовий iнструмент мiстить як затребуваний, так i незатребуваний компонент, i Банк не може визначити очiкуванi кредитнi збитки за прийнятим зобов'язанням з надання кредиту окремо вiд очiкуваних кредитних збиткiв за вже затребуваною частиною: Банк подає сукупний резерв пiд збитки по обох компонентах. Сукупна сума подається як зменшення валової балансової вартостi використаного компонента. Будь-яке перевищення оцiненого резерву пiд збитки над валовою вартiстю використаного компонента подається як резерв; i 
&quot;	борговi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд: резерв пiд збитки не визнається у окремому звiтi про фiнансовий стан, оскiльки балансова вартiсть цих активiв є їх справедливою вартiстю. Однак величина розрахункового резерву пiд збитки розкривається i визнається у складi резерву змiн справедливої вартостi.
з) Проценти та процентнi доходи i витрати
Ефективна ставка вiдсотка
Банк визнає за фiнансовими iнструментами процентний дохiд/витрати за ефективною ставкою вiдсотка протягом перiоду вiд дати їх початкового визнання до дати припинення визнання (продаж, погашення), рекласифiкацiї. Ефективна ставка вiдсотка - ставка, яка точно дисконтує очiкуваний потiк майбутнiх грошових платежiв або надходжень упродовж очiкуваного термiну дiї фiнансового активу або фiнансового зобов'язання до валової балансової вартостi фiнансового активу або до амортизованої собiвартостi фiнансового зобов'язання.
При розрахунку ефективної ставки вiдсотка для придбаних або створених фiнансових iнструментiв, якi не є кредитно-знецiненими активами, Банк оцiнює майбутнi грошовi потоки з урахуванням всiх контрактних умов фiнансових iнструментiв, але не очiкуванi кредитнi збитки. Для придбаних або створених фiнансових активiв, що є кредитно-знецiненими, розраховується вiдкоригована на кредитний ризик ефективна ставка вiдсотка з використанням оцiнених майбутнiх грошових потокiв, включаючи очiкуванi кредитнi збитки. 
Ефективна ставка вiдсотка, скоригована з урахуванням кредитного ризику - ставка, яка точно дисконтує очiкуваний потiк майбутнiх грошових платежiв або надходжень упродовж очiкуваного термiну дiї фiнансового активу до амортизованої собiвартостi фiнансового активу, який є придбаним або створеним знецiненим фiнансовим активом. Пiд час розрахунку ефективної ставки вiдсотка, скоригованої з урахуванням кредитного ризику, приймаються до уваги всi контрактнi умови фiнансового активу та очiкуванi кредитнi збитки.
Розрахунок ефективної ставки вiдсотка включає витрати на операцiї, а також винагороди i суми, виплаченi або отриманi, якi є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка. Витрати на проведення операцiї включають додатковi витрати, що безпосередньо вiдносяться до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання.
Амортизована собiвартiсть фiнансового активу або фiнансового зобов'язання - сума, в якiй оцiнюється фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання пiд час первiсного визнання, за вирахуванням отриманих або сплачених коштiв (основної суми боргу, процентних доходiв (витрат) або iнших платежiв, що пов'язанi з iнiцiюванням фiнансового активу або фiнансового зобов'язання), яка збiльшена або зменшена на величину накопиченої амортизацiї, розрахованої з використанням ефективної ставки вiдсотка, - рiзницi мiж первiсно визнаною сумою та сумою погашення фiнансового iнструменту, а також для фiнансових активiв скоригована з урахуванням оцiночного резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки .
Валова балансова вартiсть фiнансового активу - амортизована собiвартiсть фiнансового активу до коригування на величину оцiночного резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки.
Розрахунок процентних доходiв та витрат
Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, визнаються за ефективною ставкою вiдсотка до валової балансової вартостi за виключенням:
&quot;	придбаних або створених знецiнених фiнансових активiв. Для таких фiнансових активiв застосовується ефективна ставка вiдсотка, скоригована з урахуванням кредитного ризику, до амортизованої собiвартостi фiнансового активу з моменту первiсного визнання. Розрахунок процентного доходу за такими активiв не здiйснюється на основi валової балансової вартостi, навiть якщо кредитний ризик за ними у подальшому зменшиться. ;
&quot;	фiнансових активiв, якi не є придбаними або створеними знецiненими фiнансовими активами, але якi в подальшому стали знецiненими фiнансовими активами. У випадку таких фiнансових активiв Банк має застосовувати ефективну процентну ставку до амортизованої собiвартостi фiнансового активу у наступних пiсля дати визнання їх знецiненими звiтних перiодах. Якщо фiнансовий актив бiльше не є кредитно-знецiненим, то розрахунок процентного доходу знову проводиться на основi валової балансової вартостi..
Бiльш детальна iнформацiя щодо того, коли фiнансовий актив стає кредитно-знецiненим, наведена в Примiтцi 3 (ж).
Ефективна ставка вiдсотка переглядається в результатi перiодичної переоцiнки потокiв грошових коштiв за iнструментами з плаваючою ставкою вiдсотка з метою вiдображення змiни ринкових ставок вiдсотка.
Подання iнформацiї
Процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка, представленi в окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, включають:
&quot;	процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка, за фiнансовими активами, оцiнюваними за амортизованою вартiстю; 
&quot;	процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка за борговими iнструментами, оцiнюваними за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (FVOCI). 
Стаття &quot;Iншi процентнi доходи&quot; окремому звiту про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд включає процентнi доходи за непохiдними борговими фiнансовими активами, оцiнюваними за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, i чистi iнвестицiї в фiнансову оренду.
Процентнi витрати, представленi у окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, включають фiнансовi зобов'язання, що оцiнюються за амортизованою вартiстю.
и) Комiсiйнi доходи та витрати
Комiсiйнi доходи i витрати, якi є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка за фiнансовим активом або фiнансовим зобов'язанням, включаються до розрахунку ефективної ставки вiдсотка. Комiсiйнi доходи за зобов'язання iз надання кредиту за ринковими процентними ставками, отриманi Банком, є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки, якщо iснує iмовiрнiсть того, що Банк укладе конкретний кредитний договiр та не плануватиме реалiзацiї кредиту протягом короткого перiоду часу пiсля його надання. Якщо вiдсутня висока ймовiрнiсть того, що в рамках зобов'язання з надання кредиту вiн буде виданий позичальнику, то комiсiйнi платежi за надання кредиту визнаються рiвномiрно протягом строку дiї зобов'язання з надання кредиту.
Договiр з клiєнтом, результатом якого є визнання фiнансового iнструмента в окремiй фiнансовiй звiтностi Банку, може частково вiдноситися до сфери застосування МСФЗ 9 i частково - до сфери застосування МСФЗ 15. У цьому випадку Банк спочатку застосовує МСФЗ 9, щоб вiдокремити й оцiнити ту частину договору, яка вiдноситься до сфери застосування МСФЗ 9, а потiм застосовує МСФЗ 15 до решти цього договору.
Всi iншi виплати, комiсiйнi та iншi доходи i витрати, як правило, облiковуються за методом нарахування залежно вiд ступеня завершеностi конкретної операцiї, що визначається як частка фактично наданої послуги у загальному обсязi послуг, якi мають бути наданi. Iншi комiсiйнi доходи, включаючи комiсiю за обслуговування рахункiв, винагороду за послуги з управлiння iнвестицiями, iншi комiсiйнi винагороди, визнаються по мiрi надання вiдповiдних послуг.
Комiсiйнi в результатi переговорiв або участi в переговорах про проведення операцiї для третьої сторони (наприклад, придбання кредитiв, акцiй або iнших цiнних паперiв чи придбання або продаж компанiй), якi Банк отримує пiсля завершення вiдповiдної операцiї, визнаються пiсля завершення зазначеної операцiї.
к) Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти та їх еквiваленти являють собою активи, якi можна конвертувати у вiдому суму готiвки за першою вимогою i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Грошовi кошти та їх еквiваленти включають залишки на рахунках в НБУ, якi не є обмеженими для використання, депозитнi сертифiкати та всi розмiщення коштiв на мiжбанкiвському ринку з первiсним строком погашення не бiльше трьох мiсяцiв. Кошти, щодо яких iснують обмеження стосовно їх використання протягом перiоду, виключаються з грошових коштiв та їх еквiвалентiв. Грошовi кошти та їх еквiваленти облiковуються за амортизованою вартiстю.
л) Заборгованiсть iнших банкiв
Заборгованiсть iнших банкiв облiковується тодi, коли Банк надає банкам-контрагентам грошовi кошти, якi пiдлягають погашенню на встановлену чи визначену дату; при цьому Банк не має намiру здiйснювати торговi операцiї з дебiторською заборгованiстю, що виникає. Ця дебiторська заборгованiсть не пов'язана з похiдними фiнансовими iнструментами та не має ринкових котирувань. Заборгованiсть iнших банкiв облiковується за амортизованою вартiстю.
м) Кредити та аванси клiєнтам 
Стаття &quot;Кредити та аванси клiєнтам&quot; окремого звiту про фiнансовий стан включає:
&quot;	кредити, виданi клiєнтам, що оцiнюються за амортизованою вартiстю; їх первiсна оцiнка здiйснюється за справедливою вартiстю плюс додатковi прямi витрати на операцiї i, в подальшому, за їх амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка;
&quot;	чистi суми iнвестицiй у фiнансову оренду.
н) Iнвестицiйнi цiннi папери
Стаття &quot;Iнвестицiйнi цiннi папери&quot; окремого звiту про фiнансовий стан включає:
&quot;	борговi цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою вартiстю; їх первiсна оцiнка здiйснюється за справедливою вартiстю плюс додатковi прямi витрати на операцiї i, в подальшому, за їх амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка;
&quot;	борговi цiннi папери, що оцiнюються за FVOCI; i
&quot;	iнструменти капiталу, що класифiкуються на розсуд Банку в категорiю оцiнки за FVOCI.

о) Заборгованiсть перед iншими банками, кошти клiєнтiв, кошти iнших фiнансових органiзацiй та випущенi борговi цiннi папери

Заборгованiсть перед iншими банками, Кошти клiєнтiв, кошти iнших фiнансових органiзацiй та випущенi борговi цiннi папери первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю за мiнусом вiдповiдних витрат за операцiєю i в подальшому за їх амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного вiдсотка (див. Примiтку 3(з)).

п) Фiнансовi гарантiї та зобов'язання з надання кредитiв

Банк бере на себе зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням, у тому числi зобов'язання з надання кредитiв, акредитиви та фiнансовi гарантiї. Фiнансовi гарантiї - це безвiдкличнi гарантiї здiйснити платежi у випадку, якщо клiєнт виявиться неспроможним виконати свої зобов'язання перед третiми сторонами. Фiнансовим гарантiям притаманний той самий ризик, що i кредитам.

Договiр фiнансової гарантiї - це договiр, який зобов'язує Банк зробити певнi виплати власниковi гарантiї для компенсацiї збитку, понесеного останнiм в результатi того, що вказаний в договорi боржник не змiг здiйснити платiж у строки, встановленi умовами боргового iнструменту. Зобов'язання з надання кредиту - це тверде зобов'язання надати кредит на заздалегiдь узгоджених умовах i у встановленi строки.
Виданi фiнансовi гарантiї або зобов'язання з надання кредитiв за ставкою нижче ринкової первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю. У подальшому вони оцiнюються за бiльшою з двох величин: сумою резерву пiд збитки, визначеною вiдповiдно до МСФЗ 9 (див. Примiтку 3 (ж)), або первiсно визнаною сумою за вирахуванням, у вiдповiдних випадках, накопиченої суми доходу, визнаної вiдповiдно до принципiв МСФЗ 15.
Банк не випускав зобов'язань з надання кредитiв, що оцiнюються за FVTPL. 
Для iнших зобов'язань з надання кредиту Банк визнає резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки (див. Примiтку 3(ж))
Зобов'язання, визнанi щодо виданих фiнансових гарантiй та випущених зобов'язань з надання кредитiв, включенi до складу резервiв. 

р) Iншi статтi окремого звiту про фiнансовий стан 

Заставне майно, що перейшло у власнiсть Банку. Заставне майно, що перейшло у власнiсть Банку, - це фiнансовi та нефiнансовi активи, отриманi Банком при врегулюваннi прострочених кредитiв. Цi активи спочатку визнаються за справедливою вартiстю (але не перевищують балансову вартiсть погашених прострочених кредитiв) та включаються до основних засобiв, iнших фiнансових активiв або iнших активiв в залежностi вiд їх характеру, а також намiрiв Банку щодо вiдшкодування вартостi цих активiв, а в подальшому облiковуються вiдповiдно до облiкової полiтики для цих категорiй активiв. 
Iнвестицiйна нерухомiсть. Iнвестицiйна нерухомiсть - це нерухомiсть, що утримується Банком з метою отримання орендного доходу або зростання вартостi вкладеного капiталу, або для досягнення обох цiлей. Iнвестицiйна нерухомiсть включає незавершене будiвництво, яке в майбутньому буде використовуватись як iнвестицiйна нерухомiсть. 
Один i той самий об'єкт нерухомостi може бути роздiлений на конструктивно вiдокремленi частини, що використовуються з рiзною метою: одна частина - для отримання доходу вiд орендної плати або збiльшення капiталу, iнша - для використання в процесi дiяльностi групи або для адмiнiстративних цiлей.
При первинному визнаннi iнвестицiйна нерухомiсть вiдображається за вартiстю придбання, включаючи витрати на проведення операцiї, а згодом переоцiнюється за справедливою вартiстю з метою вiдображення ринкових умов на кiнець звiтного перiоду.
Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу при звичайнiй операцiї без вирахування витрат на проведення операцiї. Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi Банку визначається на пiдставi звiтiв внутрiшнього оцiнювача, який володiє вiдповiдною професiйною квалiфiкацiєю i має актуальний досвiд оцiнки майна з аналогiчним розташуванням та категорiєю. В основу оцiнки була покладена ринкова вартiсть активiв.
Зароблений орендний дохiд вiдображається в прибутках або збитках за рiк в складi iнших операцiйних доходiв. Доходи та витрати, пов'язанi зi змiною справедливої вартостi iнвестицiйної нерухомостi, вiдображаються в прибутках або збитках за рiк в окремому рядку.
Примiщення, вдосконалення орендованого майна та обладнання. Примiщення, вдосконалення орендованого майна та обладнання вiдображаються в бухгалтерському облiку за первiсною вартiстю, або переоцiненою вартiстю, як описано нижче, за вирахуванням накопиченого зносу та резерву пiд знецiнення (у разi необхiдностi).
Починаючи з 2012 року будiвлi облiковуються за моделлю переоцiнки. На дату переоцiнки накопичена амортизацiя будiвель була виключена iз балансової вартостi активiв, а чиста вартiсть була скоригована до переоцiненої вартостi активiв.
Власнi будiвлi Банку пiдлягають регулярнiй переоцiнцi для того, щоб балансова вартiсть суттєво не вiдрiзнялася вiд тiєї, яка була б визначена iз застосуванням справедливої вартостi на кiнець звiтного перiоду. Збiльшення балансової вартостi в результатi переоцiнки зараховується до складу iншого сукупного доходу та переоцiнки в капiталi, за вирахуванням сум вiдновлення попереднього зменшення вартостi цього активу, ранiше вiдображеного у окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд. У цьому випадку сума збiльшення вартостi активу вiдображається у окремому звiтi про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд. Зменшення вартостi активiв, в межах проведеної ранiше переоцiнки, визнається у складi iншого сукупного доходу i знижує ранiше визнану переоцiнку в капiталi. Iнше зменшення вартостi вiдображається у прибутку чи збитку за рiк. Резерв переоцiнки будiвель, включений у капiтал, переноситься безпосередньо на нерозподiлений прибуток в момент списання або вибуття активу, або шляхом рiчної амортизацiї резерву переоцiнки.
Витрати на ремонт та технiчне обслуговування визнаються витратами по мiрi їх виникнення. Витрати на замiну значних компонентiв основних засобiв капiталiзуються iз наступним списанням замiненого компоненту. 
Наприкiнцi кожного звiтного перiоду керiвництво Банку оцiнює наявнiсть ознак знецiнення примiщень, вдосконалень орендованого майна та обладнання. Якщо такi ознаки iснують, керiвництво розраховує вартiсть вiдшкодування, яка дорiвнює справедливiй вартостi активу мiнус витрати на продаж або вартостi використання, залежно вiд того, яка з цих сум бiльша. Балансова вартiсть активу зменшується до вартостi вiдшкодування, а збиток вiд знецiнення визнається у прибутку чи збитку за рiк. Збиток вiд знецiнення, вiдображений щодо будь-якого активу у минулих перiодах, сторнується, якщо мала мiсце змiна в оцiнках, що використовувались для визначення вартостi використання активу або його справедливої вартостi за мiнусом витрат на продаж. 
Прибуток або збитки вiд вибуття основних засобiв визначаються шляхом порiвняння суми надходжень iз балансовою вартiстю та визнаються у прибутку чи збитку за рiк (у складi iнших операцiйних доходiв або витрат).
Амортизацiя. Земля та незавершене будiвництво не амортизуються. Амортизацiя об'єктiв примiщень, вдосконалень орендованого майна та обладнання розраховується лiнiйним методом з метою рiвномiрного зменшення первiсної вартостi до лiквiдацiйної вартостi протягом строку їх експлуатацiї за наступними нормами:
	Строки експлуатацiї (у роках)
Примiщення 	70
Меблi та пристосування	5-15
Транспортнi засоби	7
Комп'ютери та обладнання	5-15
Вдосконалення орендованого майна	 протягом строку оренди
Нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи Банку мають кiнцевий термiн використання та включають переважно капiталiзоване програмне забезпечення. Придбанi лiцензiї на комп'ютерне програмне забезпечення капiталiзуються на основi витрат, понесених на придбання та введення в експлуатацiю програмного забезпечення.
Витрати, безпосередньо пов'язанi з розробкою унiкальних програмних продуктiв, якi можуть бути iдентифiкованi, контролюються Банком i, ймовiрно, принесуть додатковi економiчнi вигоди, що перевищують витрати, облiковуються у складi нематерiальних активiв. Капiталiзованi витрати включають витрати на персонал, який займається розробкою програмного забезпечення, та вiдповiдну частину накладних витрат. Усi iншi витрати, пов'язанi з програмним забезпеченням (наприклад, його обслуговуванням), вiдносяться на видатки по мiрi їх здiйснення. Амортизацiя на капiталiзоване програмне забезпечення нараховується лiнiйним методом протягом очiкуваного строку його використання, який становить не бiльше 10 рокiв.
Податки на прибуток. У цiй окремiй фiнансовiй звiтностi оподаткування показано вiдповiдно до вимог законодавства України iз використанням податкових ставок та законодавчих норм, якi дiяли або фактично були введенi в дiю станом на звiтну дату. Витрати/(кредит) з податку на прибуток включають поточнi податки та вiдстрочене оподаткування та вiдображаються у прибутку чи збитку за рiк, якщо тiльки вони не мають бути вiдображенi у складi iншого сукупного доходу або безпосередньо у складi капiталу у зв'язку з тим, що вони стосуються операцiй, якi також вiдображенi у цьому самому або iншому перiодi у складi iншого сукупного доходу або безпосередньо у складi капiталу.
Поточний податок - це сума, що, як очiкується, має бути сплачена податковим органам або ними вiдшкодована стосовно оподатковуваного прибутку чи збиткiв за поточний та попереднi перiоди. Iншi податки, за винятком податку на прибуток, облiковуються у складi адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат.
Вiдстрочений податок на прибуток розраховується за методом балансових зобов'язань вiдносно перенесених податкових збиткiв та тимчасових рiзниць, що виникають мiж податковою базою активiв та зобов'язань та їхньою балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi. Вiдповiдно до виключення при початковому визнаннi, вiдстрочений податок не визнається для тимчасових рiзниць, що виникають при початковому визнаннi активу або зобов'язання у результатi операцiї, яка не є об'єднанням компанiй i яка не впливає на фiнансовий результат або оподатковуваний прибуток. Активи та зобов'язання з вiдстроченого оподаткування визначаються iз використанням ставок оподаткування, якi введенi в дiю або практично були введенi в дiю станом на звiтну дату i якi, як очiкується, застосовуватимуться у перiодi, коли будуть сторнованi тимчасовi рiзницi. Вiдстроченi податковi активи по тимчасових рiзницях, що зменшують оподатковувану базу, та перенесенi податковi збитки вiдображаються лише тiєю мiрою, в якiй iснує iмовiрнiсть отримання оподатковуваного прибутку, вiдносно якого можна буде реалiзувати тимчасовi рiзницi.
Вiдстрочений податок на прибуток не визнається стосовно нерозподiленого прибутку пiсля придбання чи iнших змiн в резервах дочiрнiх компанiй, чию дивiдендну полiтику контролює Банк, якщо цiлком iмовiрно, що рiзниця не буде вiдшкодована через дивiденди або iншим чином в майбутньому.
Невизначенi податковi позицiї. Керiвництво переоцiнює невизначенi податковi позицiї Банку на кожну звiтну дату. Зобов'язання, що вiдображаються щодо податку на прибуток, визначаються керiвництвом як позицiї iз невисокою iмовiрнiстю того, що їх вдасться вiдстояти у випадку виникнення претензiй з боку податкових органiв. Така оцiнка виконується виходячи з тлумачення Банком податкового законодавства, яке є чинним або фактично набуло чинностi на звiтну дату, та будь-якого вiдомого рiшення судових або iнших органiв з подiбних питань. Зобов'язання зi штрафiв, процентiв та податкiв, крiм тих, що пов'язанi з оподаткуванням прибутку, визнаються на пiдставi розрахованих керiвництвом витрат, необхiдних для врегулювання зобов'язання на звiтну дату.
Кредиторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю та iнша кредиторська заборгованiсть. Кредиторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю визнається, якщо контрагент виконав свої зобов'язання за угодою, i облiковується за амортизованою вартiстю.
Статутний капiтал. Простi акцiї показанi у складi капiталу. Витрати, безпосередньо пов'язанi з емiсiєю нових акцiй, показуються у складi капiталу як зменшення суми надходжень за вирахуванням податкiв. Перевищення справедливої вартостi внесених у капiтал сум над номiнальною вартiстю випущених акцiй облiковується у складi капiталу як емiсiйний дохiд.
Витрати на виплати працiвникам. Витрати на заробiтну плату, внески до державного пенсiйного фонду України i фондiв соцiального страхування, оплачуванi рiчнi вiдпустки та лiкарнянi, премiї, а також негрошовi винагороди нараховуються у тому роцi, в якому вiдповiднi послуги надавались працiвниками Банку. Банк не має юридичного чи умовного зобов'язання сплачувати пенсiйнi чи iншi платежi, окрiм платежiв по державнiй системi соцiального страхування.
с) Перерахунок iноземної валюти 
Функцiональною валютою Банку та його дочiрнього пiдприємства  є валюта економiчного середовища, в якому працює Банк та його дочiрнє пiдприємство. Функцiональною валютою та валютою подання є нацiональна валюта України - гривня.
Монетарнi активи i зобов'язання перераховуються у функцiональну валюту за офiцiйним обмiнним курсом НБУ на вiдповiдну звiтну дату. Доходи i збитки вiд курсових рiзниць, що виникають у результатi розрахункiв по операцiях i перерахунку монетарних активiв i зобов'язань у функцiональну валюту за офiцiйним обмiнним курсом НБУ на кiнець року, вiдображаються у фiнансовому результатi. Перерахунок за курсами на кiнець року не застосовується до немонетарних позицiй, в тому числi iнвестицiй до капiталу. Вплив змiн обмiнного курсу на справедливу вартiсть iнструментiв капiталу облiковується як частина прибутку або збитку вiд змiн справедливої вартостi.
Основнi курси обмiну, що застосовувались для перерахунку сум в iноземнiй валютi, були такими:
	31 грудня 2019 року, 
гривень	31 грудня 2018 року, 
гривень
1 долар США	23,6862	27,6883
1 євро	26,4220	31,7141
1 польський злотий	6,1943	7,3706
1 росiйський рубль	0,3816	0,3983

т)  Взаємозалiк 

Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються i в окремому звiтi про фiнансовий стан вiдображається чиста величина тiльки в тих випадках, коли iснує законодавчо встановлене право зробити взаємозалiк вiдображених сум, а також намiр або зробити взаємозалiк, або одночасно реалiзувати актив i врегулювати зобов'язання. Право на взаємозалiк, що розглядається 1) не повинно залежати вiд можливих майбутнiх подiй i 2) повинно мати юридичну можливiсть здiйснення при наступних обставинах: (а) в ходi здiйснення звичайної фiнансово-господарської дiяльностi, (б) при невиконаннi зобов'язання по платежах (подiя дефолту) i (в) у разi неплатоспроможностi або банкрутства.
у) Звiтнiсть за сегментами 
Звiтнiсть за сегментами складається у вiдповiдностi до внутрiшньої звiтностi, яка надається керiвництву, що виконує роль органу, вiдповiдального за прийняття операцiйних рiшень. Сегменти, доходи, фiнансовi результати й активи яких перевищують 10% вiд загальних показникiв за всiма сегментами, розкриваються окремо. Географiчнi сегменти Банку показанi у цiй окремiй фiнансовiй звiтностi окремо виходячи з резидентностi контрагента. Резидентнiсть та фактичне мiсце дiяльностi контрагентiв в бiльшостi випадкiв спiвпадають.
ф) Змiни облiкових полiтик
(i) Перше застосування МСФЗ 16 &quot;Оренда&quot;
Банк вперше застосував МСФЗ 16 &quot;Оренда&quot; з 1 сiчня 2019 року. 
Банк застосував МСФЗ 16 з використанням модифiкованого ретроспективного пiдходу. На дату первiсного застосування 1 сiчня 2019 року Банк визнає зобов'язання за орендою за теперiшньою вартiстю орендних платежiв, що залишилися до сплати, дисконтованих за ставкою, що використовується для залучення додаткових позичкових коштiв. Вiдповiдно, порiвняльна iнформацiя, представлена за 2018 рiк, не була перерахована, тобто вона подається в тому виглядi, в якому вона була подана ранiше згiдно з МСБО 17 та вiдповiдними тлумаченнями. Детальна iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках розкрита нижче. Крiм того, вимоги МСФЗ щодо розкриття iнформацiї, як правило, не застосовувалися до порiвняльної iнформацiї. 
Ранiше Банк визначав на момент укладення договору, чи договiр являв собою чи мiстив оренду вiдповiдно до КТМФЗ 4 &quot;Визначення, чи мiстить угода оренду&quot;. Тепер Банк оцiнює, чи договiр являє собою або мiстить оренду, виходячи з нового визначення оренди.
При переходi на МСФЗ 16 Банк прийняв рiшення застосувати спрощення практичного характеру, що дозволяє не переглядати результати ранiше проведеної оцiнки операцiй з метою виявлення, чи вони є або мiстять оренду. Банк застосував МСФЗ 16 тiльки до тих договорiв, якi були ранiше визначенi як договори оренди. Договори, що не були ранiше визначенi як оренда згiдно з МСБО 17 та КТМФЗ 4, не були переоцiненi на предмет того, чи вони являють собою або мiстять оренду. Отже, визначення оренди за МСФЗ 16 було застосоване тiльки до тих договорiв, якi були укладенi чи змiненi 1 сiчня 2019 року або пiзнiше.
Як орендар, Банк бере в оренду багато активiв, включаючи нерухоме майно, виробниче обладнання та IТ-обладнання. Банк як орендар ранiше класифiкував оренду як операцiйну або фiнансову оренду, виходячи зi своєї оцiнки того, чи були за договором оренди переданi Банку фактично всi ризики та вигоди вiд володiння базовим активом. Вiдповiдно до МСФЗ 16, Банк визнає активи у формi права користування i зобов'язання з оренди - тобто цi договори оренди облiковуються на балансi Банку.
На момент початку дiї договору, що мiстить компонент оренди, або при внесеннi до нього змiн Банк розподiляє компенсацiю за договором на кожний компонент оренди на основi його вiдносної окремої цiни. Однак щодо оренди об'єктiв нерухомостi, в якiй вiн є орендарем та там, де орендний компонент не може бути вiдокремлений вiд компонента, що не є орендою, Банк вирiшив не вiдокремлювати компоненти, що не є орендою за цим договором, а замiсть цього враховувати компоненти оренди та компоненти, що не є орендою, як єдиний компонент оренди.
Оренда, класифiкована як операцiйна оренда згiдно з МСБО 17
Ранiше Банк класифiкував оренду майна як операцiйну оренду вiдповiдно до МСБО 17. У перехiдному перiодi за цими договорами оренди такi зобов'язання оцiнювалися за теперiшньою вартiстю орендних платежiв, що залишилися, дисконтованою на величину ставки додаткових запозичень Банку на 1 сiчня 2019 року. Активи у формi права користування оцiнюються у сумi, що дорiвнює сумi зобов'язання з оренди, скоригованiй на величину передоплати за оренду або нарахованих орендних платежiв. Банк застосував цей пiдхiд до всiх своїх договорiв оренди.
Банк провiв тестування своїх активiв у формi права користування на дату переходу i дiйшов висновку, що ознак зменшення корисностi активiв у формi права користування немає.
Банк скористався такими спрощеннями практичного характеру при застосуваннi МСФЗ 16 до договорiв оренди, якi ранiше класифiкувались як операцiйна оренда за МСБО 17. Зокрема, Банк:
&quot;	не визнав активи у формi права користування та зобов'язання за договорами оренди зi строком до 12 мiсяцiв вiд дати першого застосування;
&quot;	не визнав активи у формi права користування та зобов'язання з оренди, по якiй базовий актив має низьку вартiсть за деякими договорами оренди малоцiнних швидкозношуваних активiв (наприклад, оренда площi пiд банкомати).
                 Оренда, класифiкована як фiнансова оренда згiдно з МСБО
Банк орендує ряд об'єктiв виробничого обладнання. Цi договори оренди були класифiкованi як фiнансова оренда згiдно з МСБО 17. Вiдносно цих договорiв фiнансової оренди, балансова вартiсть активiв у формi права користування i зобов'язань з оренди була визначена на 1 сiчня 2019 року в розмiрi тiєї балансової вартостi активiв та зобов'язань за вiдповiдною орендою, в якiй вони були визнанi згiдно з МСБО 17 безпосередньо перед зазначеною датою.
Як орендодавець
Банк надає в оренду свою iнвестицiйну нерухомiсть, включаючи активи у формi права користування. Банк класифiкував цi договори оренди як операцiйну оренду.
Вiд Банку не вимагається здiйснювати будь-якi коригування при переходi на МСФЗ 16 стосовно договорiв оренди, в яких вiн дiє як орендодавець, за винятком суборенди. 
Банк надає деякi орендованi об'єкти нерухомостi у суборенду. Згiдно з МСБО 17, головнi договори оренди та договори суборенди були класифiкованi як операцiйна оренда. На дату переходу на МСФЗ 16 активи у формi права користування, визнанi за головними договорами оренди, подаються в складi iнвестицiйної нерухомостi й оцiнюються за справедливою вартiстю на зазначену дату. Банк проаналiзував класифiкацiю договорiв суборенди з урахуванням активу у формi права користування, а не базового активу, та   дiйшла висновку, що вони є договорами операцiйної оренди згiдно з МСФЗ 16.
Вплив на окрему фiнансову звiтнiсть
При переходi на МСФЗ 16 Банк визнав додатковi активи у формi права користування i додатковi зобов'язання по орендi без вiдображення рiзницi у складi нерозподiленого прибутку. Вплив на перехiдний перiод в узагальненому виглядi представлений нижче.
У тисячах гривень	1 сiчня 2019 року
Активи у формi права користування - основнi засоби	104 296 
Зобов'язання за договорами оренди	108 581 
При оцiнцi зобов'язань за договорами оренди, що ранiше класифiкувались як операцiйна оренда, Банк дисконтував оренднi платежi з використанням величини її ставки додаткових запозичень на 1 сiчня 2019 року. Застосована середньозважена ставка становить 17,75%.
У тисячах гривень	1 сiчня 2019 року
Величина майбутнiх орендних платежiв з операцiйної оренди  на 31 грудня 2018 р., розкрита в окремiй фiнансовiй звiтностi Банку згiдно з МСБО 17	165 191 
Дисконтована з використанням ставки додаткових запозичень на 1 сiчня 2019 р.	127 208
Звiльнення, пов'язане з визнанням оренди малоцiнних швидкозношуваних предметiв	(3 295)
Звiльнення, пов'язане з визнанням договорiв оренди, за якими строк оренди на момент переходу становить менше 12 мiсяцiв	(15 332)
Зобов'язання за договорами оренди, визнанi на 1 сiчня 2019 р.	108 581 

Облiкова полiтика, застосовна до 1 сiчня 2019 р.
Операцiйна оренда. У випадках, коли Банк виступає орендарем в рамках оренди, за якою всi ризики та вигоди, притаманнi володiнню активом, не передаються орендодавцем Банку, загальна сума орендних платежiв включається до витрат рiвними частинами протягом строку оренди.
Оренда, вбудована в iншi договори, вiдокремлюється, якщо (а) виконання договору пов'язане з використанням конкретного активу або активiв та (б) договiр передбачає передачу права на використання активу. Якщо активи надаються в оперативну оренду, оренднi платежi, що пiдлягають отриманню, визнаються як оренднi доходи рiвними частинами протягом строку оренди.

(ii) Облiк процентного доходу за кредитно-знецiненими кредитами
У березнi 2019 року у зв'язку iз виходом нового Роз'яснення Комiтету з тлумачень мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi щодо презентацiї коригування процентного доходу за кредитно-знецiненими кредитами, Банк змiнив презентацiю коригування процентних доходiв за знецiненими кредитами за 2018 рiк шляхом збiльшення Результату оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв для погашених вiдсоткiв за кредитно-знецiненими кредитами на суму 23 255 тисяч гривень. До цього, ефект вiд погашення вiдсоткiв, визнаних як знецiненi, був презентований як Процентнi доходи, розрахованi з використанням методу ефективного вiдсотка.

(iii) Змiни облiкової полiтики щодо РОСI активiв
Рiшенням керiвництва  Банку, у груднi 2019 року внесено змiни до методики визнання первiсно знецiнених активiв  у частинi  зняття обмежень застосування якiсних критерiїв модифiкацiї фiнансових iнструментiв. А саме: ранiше для позичальникiв iз фiнансовими труднощами суттєва модифiкацiя через такi критерiї, як &quot;а) конвертацiя кредитної заборгованостi в iншу валюту&quot; та &quot;б) замiна боржника&quot;, не призводили до визнання РОСI активу на дату первiсного визнання, якщо реструктуризацiя проводилась виключно з метою якнайшвидшого погашення заборгованостi. Також Банк почав застосовувати кiлькiсний критерiй в 10% для оцiнки того, чи є модифiкацiя суттєва, тобто модифiкацiя вважається суттєвою якщо теперiшня вартiсть грошових потокiв вiдповiдно до нових умов, дисконтована за первiсною ефективною процентною ставкою, вiдрiзняється щонайменше на 10 вiдсоткiв вiд теперiшньої вартостi решти грошових потокiв первинного фiнансового активу. Для кредитно-знецiнених фiнансових активiв суттєва модифiкацiя веде до визнання нового активу як РОСI.
Вищеописана змiна застосовується Банком починаючи з сiчня 2020 року. За оцiнками керiвництва ретроспективне застосування зазначеної змiни застосування критерiїв модифiкацiї фiнансових iнструментiв не призвело б до суттєвого впливу на структуру фiнансового результату Банку.
Якби Банк застосував нову облiкову полiтику ретроспективно, станом на 31 грудня 2019 року валова балансова вартiсть кредитiв у Стадiї 3 була би меншою на 55 748 тисяч гривень (очiкуванi кредитнi збитки були б меншими на 48 476 тисяч гривень), у  Стадiї 2 - на 6 593 тисячi гривень (очiкуванi кредитнi збитки - на 457 тисяч гривень), у Стадiї 1 - на 797 тисяч гривень (очiкуванi кредитнi збитки - на 14 тисяч гривень). Вiдповiдно, вартiсть РОСI активiв була б збiльшена на суму 14 191 тисяча гривень.
Якби Банк застосував нову облiкову полiтику ретроспективно, станом на 31 грудня 2018 року валова балансова вартiсть кредитiв у Стадiї 3 була би меншою на 95 212 тисяч гривень (очiкуванi кредитнi збитки були б меншими на 78 103 тисячi гривень), у Стадiї 1 - на 8 671 тисячу гривень (очiкуванi кредитнi збитки - на 239 тисяч гривень). Вiдповiдно, вартiсть РОСI активiв була б збiльшена на суму 25 541 тисяча гривень. 

х) Подання статей окремого звiту про фiнансовий стан в порядку лiквiдностi

У Банку немає чiтко визначеного операцiйного циклу, i тому Банк не представляє окремо короткостроковi та довгостроковi активи i зобов'язання в окремому звiтi про фiнансовий стан. Замiсть цього активи та зобов'язання представленi в порядку лiквiдностi. У таблицi, поданiй нижче, представлена iнформацiя по кожному рядку окремого звiту про фiнансовий стан, в якiй об'єднанi суми, залежно вiд контрактних строкiв вiдшкодування або погашення.

	31 грудня 2019 року	31 грудня 2018 року
	Суми до погашення/повернення згiдно контрактiв		Суми до погашення/повернення згiдно контрактiв	
У тисячах гривень	протягом 12 мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду	пiсля 12 мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду	Всього	протягом 12 мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду	пiсля 12 мiсяцiв пiсля закiнчення звiтного перiоду	Всього
Активи						
Грошовi кошти та їх еквiваленти	2 923 310 	-	2 923 310 	2 157 346 	-	2 157 346 
Заборгованiсть iнших банкiв	7 438 	-	7 438 	8 436 	-	8 436 
Кредити та аванси клiєнтам	5 341 340 	6 342 743 	11 684 083 	4 431 006 	5 193 864 	9 624 870 
Iнвестицiйнi цiннi папери 	1 844 430 	1 228 150 	3 072 580 	2 591 782 	1 191 502 	3 783 284 
Передоплата з поточного податку на прибуток	84 	-	84 	150 	-	150 
Вiдстрочений актив з податку на прибуток	-	32 560 	32 560 	-	30 496 	30 496 
Iнвестицiйна нерухомiсть	-	28 506 	28 506 	-	22 170 	22 170 
Нематерiальнi активи	-	137 341 	137 341 	-	103 281 	103 281 
Примiщення, вдосконалення орендованого майна та обладнання	-	1 070 912 	1 070 912 	-	871 152 	871 152 
Iншi фiнансовi активи	70 042 	-	70 042 	48 151 	1 233 	49 384 
Iншi активи	108 871 	50 	108 921 	121 281 	-	121 281 
Всього активи	10 295 515 	8 840 262 	19 135 777 	9 358 152 	7 413 698 	16 771 850 
Зобов'язання						
Заборгованiсть перед iншими банками	1 612 017 	-	1 612 017 	2 021 544 	-	2 021 544 
Кошти клiєнтiв	13 827 072 	134 473 	13 961 545 	11 863 987 	91 200 	11 955 187 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	60 762 	216 229 	276 991 	160 511 	-	160 511 
Випущенi борговi цiннi папери	29 592 	249 878 	279 470 	304 076 	-	304 076 
Зобов'язання з поточного податку на прибуток	36 148 	-	36 148 	12 900 	-	12 900 
Iншi фiнансовi зобов'язання	159 838 	80 245 	240 083 	141 581 	6 	141 587 
Iншi нефiнансовi зобов'язання	143 238 	-	143 238 	137 766 	-	137 766 
Всього зобов'язання	15 868 667 	680 825 	16 549 492 	14 642 365 	91 206 	14 733 571 

(ц) Iншi стандарти
Новi та змiненi стандарти, поданi далi, як очiкується, не матимуть значного впливу на окрему фiнансову звiтнiсть Банку.
&quot;	Поправки до посилань у стандартах МСФЗ на Концептуальну основу фiнансової звiтностi.
&quot;	Визначення бiзнесу (Поправки до МСФЗ 3).
&quot;	Визначення матерiалу (Поправки до МСБО 1 та МСБО 8).
&quot;	МСФЗ 17 &quot;Страховi контракти&quot;.

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="4" PRYM="Основнi облiковi оцiнки та професiйнi судження, що використовувались при застосуваннi облiкової полiтики
Банк використовує оцiнки та припущення, якi впливають на суми, що визнаються в окремiй фiнансовiй звiтностi, та на балансову вартiсть активiв i зобов'язань. Розрахунки та судження постiйно переглядаються i базуються на попередньому досвiдi керiвництва та iнших факторах, у тому числi на очiкуваннях щодо майбутнiх подiй, якi вважаються об?рунтованими за iснуючих обставин. Крiм суджень, якi передбачають облiковi оцiнки, керiвництво Банку також використовує професiйнi судження при застосуваннi облiкової полiтики. Професiйнi судження, якi чинять найбiльш суттєвий вплив на суми, що вiдображаються в окремiй фiнансовiй звiтностi, та оцiнки, результатом яких можуть бути значнi коригування балансової вартостi активiв та зобов'язань, включають:
&quot;	Класифiкацiя фiнансових активiв: оцiнка бiзнес-моделi, в рамках якої утримуються фiнансовi активи, i оцiнка того, чи передбачають договiрнi умови фiнансового активу виплату виключно основної суми i вiдсоткiв на непогашений залишок основної суми -  Примiтка 3 (в).
&quot;	Очiкуванi кредитнi збитки (знецiнення) фiнансових iнструментiв: оцiнка того, чи вiдбулося значне зростання кредитного ризику за активом з моменту його первiсного визнання, та включення прогнозної iнформацiї в оцiнку очiкуваних кредитних збиткiв  - Примiтки 3 (ж).
&quot;	Оцiнка власних примiщень. Як зазначено в Примiтцi 3, власнi будiвлi пiдлягають регулярнiй переоцiнцi. Така переоцiнка була здiйснена на пiдставi звiтiв внутрiшнього оцiнювача, який володiє вiдповiдною професiйною квалiфiкацiєю i має актуальний досвiд оцiнки майна з аналогiчним розташуванням та категорiєю. Основу оцiнки складає метод порiвняння аналогiв. При проведеннi оцiнки застосовувались певнi судження, зокрема для визначення подiбних примiщень, при визначеннi вартостi за методом порiвняння цiн продажу. 
Власнi будiвлi були переоцiненi за ринковою вартiстю станом на 31 грудня 2019 року. Оцiнка була проведена порiвняльним методом внутрiшнiм оцiнювачем, який має вiдповiдну професiйну квалiфiкацiю та досвiд проведення оцiнки основних засобiв аналогiчного розташування та категорiї. Для кожного об'єкта нерухомостi були вiдiбранi вiдповiднi об'єкти для порiвняння на основi наступних критерiїв: мiсце розташування, тип, стан i розмiр. Коригування були застосованi до цiни, що становить пропозицiю, а не реальну суму угоди (коригування на торг), розташування, розмiр, поверх i стан та iншi коригування. Коригування на торг застосовуються внутрiшнiм оцiнювачем, як правило, в дiапазонi вiд 10% до 15%. Iншi коригування, що застосовувалися внутрiшнiм оцiнювачем, як правило, перебували в дiапазонi вiд 10% до 15%. Оцiнювач використовував виключно порiвняльний метод для оцiнки всiх об'єктiв основних засобiв.
Змiна таких припущень може вплинути на справедливу вартiсть активiв. У разi якщо цiна квадратного метра вiдрiзнятиметься на 10%, справедлива вартiсть будiвель збiльшилась/ зменшилась би на 31 018 тисяч гривень (у 2018 роцi - на 26 900 тисяч гривень).
&quot;	Визначення строкiв за договорами оренди Банк враховує усi наявнi факти та обставини, якi призводять до виникнення економiчного стимулу для виконання опцiону на продовження оренди або невиконання опцiону на припинення оренди. Банк визначає загальний термiн оренди з урахування опцiонiв на продовження термiну оренди та припинення бiльш тривалих термiнiв оренди. Там, де це можливо, Банк прагне включити опцiони на продовження в новi договори оренди, щоб забезпечити операцiйну гнучкiсть. На дату початку оренди Банк оцiнює, чи є об?рунтованою впевненiсть в застосуваннi опцiонiв. В результатi, термiн оренди для бiльшостi об'єктiв оренди знаходиться в межах 2-7 рокiв.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="5" PRYM="Грошовi кошти та їх еквiваленти 
У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Грошовi кошти у касi	563 204 	463 881 
Залишок на кореспондентському рахунку в НБУ	621 498 	470 312 
Кореспондентськi рахунки в iнших банках	1 287 912 	972 855 
Депозитнi сертифiкати Нацiонального банку України	450 831 	250 460 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(135)	(162)
Всього грошових коштiв та їх еквiвалентiв 	2 923 310 	2 157 346 
Банк дотримувався встановлених вимог щодо обов'язкового резерву станом на 31 грудня 2019 року та 31 грудня 2018 року.
Станом на 31 грудня 2019 року грошовi кошти Банку та їх еквiваленти для цiлей складання окремого звiту про рух грошових коштiв дорiвнювали 2 923 310 тисяч гривень (на 31 грудня 2018 року - 2 157 346 тисяч гривень).
Аналiз процентних ставок грошових коштiв та їх еквiвалентiв наведений в Примiтцi 29. Iнформацiя про залишки за операцiями з пов'язаними сторонами наведена в Примiтцi 35. 
Кредитна якiсть грошових коштiв та їх еквiвалентiв, визначена на пiдставi рейтингу рейтингової агенцiї Moody's, є такою:

У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Залишок на кореспондентському рахунку в НБУ	621 498 	470 312 
Депозитнi сертифiкати НБУ	450 831 	250 460 
Кореспондентськi рахунки в iнших банках:		
- Рейтинг Aa1 - Aa3	929 743 	829 002 
- Рейтинг A1 - A3	309 844 	119 581 
- Рейтинг Baa1 - Baa3	16 841 	5 179 
- Рейтинг Ba1 - Ba3	5 073 	3 991 
- Без рейтингу 	26 411 	15 102 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(135)	(162)
Всього грошових коштiв та їх еквiвалентiв, не враховуючи готiвковi грошовi кошти	2 360 106 	1 693 465 

Станом на 31 грудня 2019 року Банк мав концентрацiю залишкiв коштiв на поточних рахунках в iнших кредитних установах у розмiрi 1 051 959 тисяч гривень вiд трьох найбiльших банкiв з кредитним рейтингом &quot;iнвестицiйний клас&quot; (на 31 грудня 2018 року - 885 754 тисячi гривень).
Нижче подано аналiз змiни очiкуваних кредитних збиткiв:
У тисячах гривень	Прим.	2019 рiк	2018 рiк
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на 1 сiчня		162	1 800
Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв	23	(22)	132 
Активи, визнання яких було припинено протягом перiоду	23	-	(548)
Новi активи, визнанi протягом перiоду	23	-	1 
Списання протягом року за рахунок резерву		-	(963)
Вплив змiни валютних курсiв		(5)	(260)
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на 31 грудня	 	135	162



"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="6" PRYM="Заборгованiсть iнших банкiв
У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Гарантiйнi депозити	4 517 	3 387 
Мiжбанкiвськi кредити	3 025 	5 211 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки 	(104)	(162)
Всього заборгованостi iнших банкiв	7 438 	8 436 
 До складу гарантiйних депозитiв входять кошти, що розмiщенi, в основному, як гарантiйнi депозити за картковими розрахунками та переказами коштiв, а також документарнi операцiї. Мiжбанкiвськi кредити - це короткостроковi кредити iншим банкам iз початковим строком погашення бiльше нiж 90 днiв.
Заборгованiсть iнших банкiв є незабезпеченою. Нижче поданий аналiз заборгованостi iнших банкiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2019 року. Цей аналiз базується на рейтингах, присвоєних мiжнародною кредитною рейтинговою агенцiєю Moody's.
У тисячах гривень	Мiжбанкiвськi кредити	Гарантiйнi депозити	Всього
Активи, за якими визнається резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв - Стадiя 1			
- без рейтингу	3 025 	4 517 	7 542 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв	(66)	(38)	(104)
Всього заборгованостi iнших банкiв	2 959 	4 479 	7 438 
 Нижче поданий аналiз заборгованостi iнших банкiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2018 року. 
У тисячах гривень	Мiжбанкiвськi кредити	Гарантiйнi депозити	Всього
Активи, за якими визнається резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв - Стадiя 1			
- без рейтингу	5 211 	3 387 	8 598 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв	(132)	(30)	(162)
Всього заборгованостi iнших банкiв	5 079 	3 357 	8 436 

Нижче подано аналiз змiни очiкуваних кредитних збиткiв протягом 2019 року:
У тисячах гривень	Прим.	Мiжбанкiвськi кредити	Гарантiйнi депозити	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв  на 1 сiчня 2019 року - стадiя 1		132 	30 	162 
Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв	23	(618)	-	(618)
Активи, визнання яких було припинено протягом перiоду	23	(270)	-	(270)
Новi активи, визнанi протягом перiоду	23	822 	8 	830 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 31 грудня 2019 року  - стадiя 1	 	66 	38 	104 
 Нижче подано аналiз змiни очiкуваних кредитних збиткiв протягом 2018 року:
У тисячах гривень	Прим.	Мiжбанкiвськi кредити	Гарантiйнi депозити	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв  на 1 сiчня 2018 року - стадiя 1		191 	32 	223 
Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв	23	(5)	(1)	(6)
Активи, визнання яких було припинено протягом перiоду	23	(408)	-	(408)
Новi активи, визнанi протягом перiоду	23	354 	-	354 
Вплив змiни валютних курсiв		-	(1)	(1)
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 31 грудня 2018 року  - стадiя 1	 	132 	30 	162 
Iнформацiю про розрахункову справедливу вартiсть кожного класу заборгованостi iнших банкiв подано у Примiтцi 32. Аналiз заборгованостi iнших банкiв за процентними ставками поданий у Примiтцi 29.

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="7" PRYM="Кредити та аванси клiєнтам
У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Кредити юридичним особам	6 573 536 	5 859 892 
Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi	2 952 955 	2 397 813 
Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити	1 262 629 	963 718 
Кредити фiзичним особам - iншi споживчi кредити	1 557 486 	978 552 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки 	(662 523)	(575 105)
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам	11 684 083 	9 624 870 

Протягом 2019 року в сумi резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитами та авансами клiєнтам вiдбулися такi змiни:
У тисячах гривень	Прим.	1 стадiя  зменшення корисностi -  кредитнi збитки очiкуються протягом 12 мiсяцiв	2 стадiя зменшення корисностi -  кредитнi збитки, що очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, за не знецiненими кредитами	3 стадiя зменшення корисностi -  кредитнi збитки очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, знецiненi кредити	Придбанi (створенi) знецiненi активи	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на 1 сiчня 2019 року		169 392 	31 819 	356 128 	17 766 	575 105 
Збiльшення, пов'язане з створенням активiв протягом року	23	166 717 	352 	1 329 	-	168 398 
Чиста змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв *	23	(146 909)	142 002 	(37 719)	3 557 	(39 069)
Списання за рахунок резервiв та продажi кредитiв **		(85)	(213)	(92 824)	(1 684)	(94 806)
Коригування процентних доходiв за знецiненими кредитами		(104)	-	53 485 	28 208 	81 589 
Вплив змiни валютних курсiв		(3 013)	(300)	(25 381)	-	(28 694)
Iншi змiни, в тому числi переведення до стадiй:		(13 294)	(133 858)	147 152 	-	-
 - зi стадiї 1		(19 047)	18 314 	733 	-	-
 - зi стадiї 2		5 143 	(154 259)	149 116 	-	-
 - зi стадiї 3		610 	2 087 	(2 697)	-	-
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на 31 грудня 2019 року	 	172 704 	39 802 	402 170 	47 847 	662 523 
* Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв включає такi змiни за кредитами, виданими протягом 2019 року, щодо яких вiдбулася змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв вiд дати видачi до кiнця року, а також за кредитами, виданими до 2019 року, якi залишалися в портфелi на 31 грудня 2019 року, та кредитами визнання яких було припинено протягом року. Таблиця вище вiдображає акумульований вплив змiн рiвня очiкуваних кредитних збиткiв, в тому числi якщо протягом року за кредитом кiлька разiв визнавалося значне зростання кредитного ризику, що спричиняло переведення мiж стадiями, з подальшим його зниженням та навпаки.
** Сума кредитiв, списаних у 2019 роцi, становить 16 449 тисяч гривень.
Станом на 31 грудня 2019 року кредити, що виданi в 2019 роцi та залишилися на балансi станом на 31 грудня 2019 року, склали 6 930 624 тисячi гривень (56% кредитiв та авансiв клiєнтам станом на 31 грудня 2019 року), у тому числi кредити юридичним особам - 3 794 173 тисячi гривень (31% кредитiв та авансiв клiєнтам станом на 31 грудня 2019 року), з яких 73% кредитiв мають початковий строк погашення до 2 рокiв та у зв'язку iз короткостроковим характером, днi прострочення боргу є найважливiшим критерiєм значного пiдвищення кредитного ризику для таких кредитiв. Кредитна якiсть корпоративних кредитiв та авансiв клiєнтам пiдвищується, тому видачi нових кредитiв перевищують виплати заборгованостi за ранiше виданими кредитами. Станом на 31 грудня 2019 року було повнiстю погашено 3 187 636 тисяч гривень (або 31%) кредитiв та авансiв клiєнтам, що залишалися на балансi Банку станом на 1 сiчня 2019 року, в т.ч. кредити в Стадiї 1 - 3 127 925 тисяч гривень (резерв за такими кредитами на 31 грудня 2018 року становив 55 676 тисяч гривень).
Протягом 2018 року в сумi резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитами та авансами клiєнтiв вiдбулися такi змiни:
У тисячах гривень	Прим.	1 стадiя  зменшення корисностi -  кредитнi збитки очiкуються протягом 12 мiсяцiв	2 стадiя зменшення корисностi -  кредитнi збитки, що очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, за не знецiненими кредитами	3 стадiя зменшення корисностi -  кредитнi збитки очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, знецiненi кредити	Придбанi (створенi) знецiненi активи	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на 1 сiчня 2018 року		207 801 	10 529 	597 162 	15 078 	830 570 
Збiльшення, пов'язане з створенням активiв протягом року	23	186 855 	11 	2 362 	-	189 228 
Чиста змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв	23	(284 452)	127 119 	(25 873)	(4 809)	(188 015)
Списання за рахунок резервiв та продажi кредитiв		(55)	(38)	(295 165)	(7 036)	(302 294)
Коригування процентних доходiв за знецiненими кредитами		(516)	(78)	36 865 	396 	36 667 
Вплив змiни валютних курсiв		(803)	29 	(4 414)	-	(5 188)
Погашення POCI кредитiв в сумi перевищення первiсних очiкуваних збиткiв		-	-	-	14 137 	14 137 
Iншi змiни, в тому числi переведення до стадiй:		60 562 	(105 753)	45 191 	-	-
 - зi стадiї 1		(19 520)	18 098 	1 422 	-	-
 - зi стадiї 2		50 663 	(127 471)	76 808 	-	-
 - зi стадiї 3		29 419 	3 620 	(33 039)	-	-
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на 31 грудня 2018 року	 	169 392 	31 819 	356 128 	17 766 	575 105 

 * Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв включає такi змiни за кредитами, виданими протягом 2018 року, щодо яких вiдбулася змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв вiд дати видачi до кiнця року, а також за кредитами, виданими до 2018 року, якi залишалися в портфелi на 31 грудня 2018 року та кредитами, визнання яких було припинено протягом року. Таблиця вище вiдображає акумульований вплив змiн рiвня очiкуваних кредитних збиткiв, в тому числi якщо протягом року за кредитом кiлька разiв визнавалося значне зростання кредитного ризику, що спричиняло переведення мiж стадiями, з подальшим його зниженням та навпаки.
Станом на 31 грудня 2018 року кредити, виданi в 2018 роцi, склали 5 728 549 тисяч гривень (56% кредитiв та авансiв клiєнтам станом на 31 грудня 2018 року), у тому числi кредити юридичним особам - 3 287 446 тисяч гривень (32% кредитiв та авансiв клiєнтам станом на 31 грудня 2018 року), з яких 71% кредитiв мають початковий строк погашення до 2 рокiв та у зв'язку iз короткостроковим характером, днi прострочення боргу є найважливiшим критерiєм значного пiдвищення кредитного ризику для таких кредитiв. Кредитна якiсть корпоративних кредитiв та авансiв клiєнтам пiдвищується, тому видачi нових кредитiв перевищують виплати заборгованостi за ранiше виданими кредитами. Станом на 31 грудня 2018 року було повнiстю погашено 3 092 919 тисяч гривень кредитiв та авансiв клiєнтам, що залишалися на балансi Банку станом на 1 сiчня 2018 року (36%). Внаслiдок цього розформування резерву внаслiдок погашення старих кредитiв призводить до бiльшого розформування резерву, нiж додаткове нарахування резерву ECL для нових кредитiв.
Протягом 2019 року Банк здiйснив уступку прав вимоги кредитної заборгованостi клiєнтiв в сумi 117 166 тисяч гривень (протягом 2018 року - 101 554 тисячi гривень), чиста балансова вартiсть становила 29 805 тисяч гривень (2018 рiк - 6 396 тисяч гривень). 
Протягом 2018 року Банк придбав знецiненi кредити iз загальною вартiстю вимог до клiєнтiв в сумi 294 108 тисяч гривень за цiною 21 578 тисяч гривень. Загальна сума недисконтованих очiкуваних кредитних збиткiв на момент первiсного визнання за придбаними кредитно-знецiненими фiнансовими активами становить 272 530 тисяч гривень.
Не погашена сума кредитiв, якi були списанi протягом 2019 року, але залишаються предметом примусових заходiв становить 16 449 тисяч гривень (у 2018 роцi - 217 170  тисяч гривень).
Концентрацiя клiєнтського кредитного портфелю за галузями економiки є такою:
	2019 рiк	2018 рiк
У тисячах гривень	Сума	%	Сума	%
Фiзичнi особи	5 773 070 	47 	4 340 083 	43
Сiльське господарство та харчова промисловiсть	2 336 827 	19 	2 028 513 	20
Торгiвля	1 680 535 	14 	1 579 206 	15
Виробництво	1 506 057 	12 	1 485 731 	15
Iншi послуги	546 690 	4 	404 414 	4
Нерухомiсть та будiвництво	211 943 	2 	122 215 	1
Транспортна галузь	153 137 	1 	130 568 	1
Гiрничодобувна промисловiсть	40 805 	-	17 723 	-
Санаторiї та курорти	4 220 	-	6 745 	-
Готелi	1 358 	-	16 051 	-
Спорт та послуги вiдпочинку	398 	-	558 	-
Фiнансовi послуги	212 	-	11 	-
Iнше	91 354 	1 	68 157 	1 
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам (до очiкуваних кредитних збиткiв)	12 346 606 	100 	10 199 975 	100

Станом на 31 грудня 2019 року валова балансова вартiсть кредитiв та авансiв клiєнтiв 10 найбiльших позичальникiв Банку становила 741 156 тисяч гривень (на 31 грудня 2018 року - 687 959 тисяч гривень) або 6% вiд кредитного портфеля до очiкуваних кредитних збиткiв (на 31 грудня 2018 року - 7% вiд кредитного портфеля до очiкуваних кредитних збиткiв).
Станом на 31 грудня 2019 року заборгованiсть за кредитами та авансами клiєнтам у сумi 317 765 тисяч гривень (на 31 грудня 2018 року - 374 753 тисячi гривень) була забезпечена депозитами у сумi 368 141 тисяча гривень (на 31 грудня 2018 року - 435 232 тисячi гривень). Див. Примiтку 14 та Примiтку 29.
Нижче поданий аналiз кредитiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2019 року:
У тисячах гривень	1 стадiя  зменшення корисностi -  кредитнi збитки очiкуються протягом 12 мiсяцiв	2 стадiя зменшення корисностi -  кредитнi збитки, що очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, за не знецiненими кредитами	3 стадiя зменшення корисностi -  кредитнi збитки очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, знецiненi кредити	Придбанi (створенi) знецiненi активи	Всього
Кредити юридичним особам					
- не простроченi	6 121 410 	10 078 	83 745 	-	6 215 233 
- простроченi менше нiж 30 днiв	73 255 	6 221 	5 879 	-	85 355 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	-	14 643 	30 733 	-	45 376 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	150 	73 059 	-	73 209 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	206 	25 156 	-	25 362 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	-	129 001 	-	129 001 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(46 563)	(4 472)	(191 479)	-	(242 514)
Всього балансова вартiсть кредитiв юридичним особам	6 148 102 	26 826 	156 094 	-	6 331 022 
Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi 					
- не простроченi	2 728 160 	753 	13 540 	-	2 742 453 
- простроченi менше нiж 30 днiв	68 756 	-	3 545 	-	72 301 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	1 065 	29 741 	5 929 	-	36 735 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	-	26 575 	-	26 575 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	-	28 973 	-	28 973 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	-	45 918 	-	45 918 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(29 725)	(12 115)	(69 257)	-	(111 097)
Всього балансова вартiсть кредитiв фiзичним особам на автомобiлi 	2 768 256 	18 379 	55 223 	-	2 841 858 
Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити					
- не простроченi	1 149 803 	17 711 	21 221 	-	1 188 735 
- простроченi менше нiж 30 днiв	5 640 	-	786 	-	6 426 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	-	8 661 	5 497 	-	14 158 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	23 	9 963 	-	9 986 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	-	17 153 	-	17 153 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	-	26 171 	-	26 171 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(19 740)	(4 828)	(41 718)	-	(66 286)
Всього балансова вартiсть iпотечнi кредити фiзичним особам	1 135 703 	21 567 	39 073 	-	1 196 343 
Кредити фiзичним особам - iншi споживчi кредити					
- не простроченi	1 323 956 	504 	7 495 	791 	1 332 746 
- простроченi менше нiж 30 днiв	52 595 	-	1 959 	50 	54 604 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	421 	26 234 	3 744 	95 	30 494 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	449 	27 743 	227 	28 419 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	72 	48 339 	341 	48 752 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	4 	14 368 	48 099 	62 471 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(76 676)	(18 387)	(99 716)	(47 847)	(242 626)
Всього балансова вартiсть  iнших споживчих кредитiв фiзичним особам	1 300 296 	8 876 	3 932 	1 756 	1 314 860 
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам	11 352 357 	75 648 	254 322 	1 756 	11 684 083 
Нижче поданий аналiз кредитiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2018 року: 
У тисячах гривень	1 стадiя  зменшення корисностi -  кредитнi збитки очiкуються протягом 12 мiсяцiв	2 стадiя зменшення корисностi -  кредитнi збитки, що очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, за не знецiненими кредитами	3 стадiя зменшення корисностi -  кредитнi збитки очiкуються протягом термiну дiї кредитного iнструменту, знецiненi кредити	Придбанi (створенi) знецiненi активи	Всього
Кредити юридичним особам					
- не простроченi	5 464 464 	2 409 	114 045 	-	5 580 918 
- простроченi менше нiж 30 днiв	47 440 	27 545 	4 538 	-	79 523 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	145 	25 302 	2 297 	-	27 744 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	16 	3 686 	-	3 702 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	2 	11 643 	-	11 645 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	11 	156 349 	-	156 360 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(47 308)	(7 365)	(192 783)	-	(247 456)
Всього балансова вартiсть кредитiв юридичним особам	5 464 741 	47 920 	99 775 	-	5 612 436 
Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi 					
- не простроченi	2 258 351 	52 	9 111 	-	2 267 514 
- простроченi менше нiж 30 днiв	42 498 	-	2 161 	-	44 659 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	-	19 252 	6 614 	-	25 866 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	-	11 561 	-	11 561 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	-	22 360 	-	22 360 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	-	25 853 	-	25 853 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(29 892)	(8 492)	(46 663)	-	(85 047)
Всього балансова вартiсть кредитiв фiзичним особам на автомобiлi 	2 270 957 	10 812 	30 997 	-	2 312 766 
Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити					
- не простроченi	881 322 	228 	37 088 	-	918 638 
- простроченi менше нiж 30 днiв	5 436 	-	1 671 	-	7 107 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	-	5 167 	2 319 	-	7 486 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	-	2 051 	-	2 051 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	214 	4 682 	-	4 896 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	-	23 540 	-	23 540 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(22 848)	(2 641)	(42 393)	-	(67 882)
Всього балансова вартiсть iпотечнi кредити фiзичним особам	863 910 	2 968 	28 958 	-	895 836 
Кредити фiзичним особам - iншi споживчi кредити					
- не простроченi	813 241 	3 	6 554 	1 252 	821 050 
- простроченi менше нiж 30 днiв	41 692 	10 	1 501 	116 	43 319 
- простроченi вiд 30 до 90 днiв	477 	18 402 	2 106 	160 	21 145 
- простроченi вiд 91 до 180 днiв	-	803 	19 373 	77 	20 253 
- простроченi вiд 181 до 360 днiв	-	146 	31 749 	624 	32 519 
- простроченi бiльше 360 днiв	-	10 	18 257 	21 999 	40 266 
- резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	(69 344)	(13 321)	(74 289)	(17 766)	(174 720)
Всього балансова вартiсть  iнших споживчих кредитiв фiзичним особам	786 066 	6 053 	5 251 	6 462 	803 832 
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам	9 385 674 	67 753 	164 981 	6 462 	9 624 870 
Банк класифiкує кредити та аванси клiєнтам за кредитною якiстю на пiдставi фiнансового стану боржника та стану обслуговування заборгованостi. 
Нижче подано iнформацiю про заставу станом на 31 грудня 2019 року: 
У тисячах гривень	Кредити юридичним особам	Кредити на автомобiлi	Iпотечнi кредити	Споживчi кредити	Всього
Незабезпеченi кредити	744 124 	263 904 	19 798 	1 553 287 	2 581 113 
Кредити, забезпеченi:					
- грошовими депозитами	317 765 	-	-	-	317 765 
- об'єктами житлової нерухомостi	134 394 	-	1 161 378 	344 	1 296 116 
- iншими об'єктами нерухомостi	2 241 696 	-	57 364 	-	2 299 060 
- iншими активами	3 135 557 	2 689 051 	24 089 	3 855 	5 852 552 
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам (до очiкуваних кредитних збиткiв)	6 573 536 	2 952 955 	1 262 629 	1 557 486 	12 346 606 

Нижче подано iнформацiю про заставу станом на 31 грудня 2018 року:
У тисячах гривень	Кредити юридичним особам	Кредити на автомобiлi	Iпотечнi кредити	Споживчi кредити	Всього
Незабезпеченi кредити	498 347 	118 558 	20 439 	974 578 	1 611 922 
Кредити, забезпеченi:					
- грошовими депозитами	374 544 	-	-	209 	374 753 
- об'єктами житлової нерухомостi	134 570 	-	873 397 	2 163 	1 010 130 
- iншими об'єктами нерухомостi	2 065 384 	-	46 644 	219 	2 112 247 
- iншими активами	2 787 047 	2 279 255 	23 238 	1 383 	5 090 923 
Всього кредитiв та авансiв клiєнтам (до очiкуваних кредитних збиткiв)	5 859 892 	2 397 813 	963 718 	978 552 	10 199 975 
Iнформацiя про заставу включає дебiторську заборгованiсть за фiнансовою орендою, а саме, станом на 31 грудня 2019 року в сумах кредитiв, забезпечених iншими активами, включена заборгованiсть за фiнансовою орендою юридичних осiб в сумi 722 246 тисяч гривень (на 31 грудня 2018 року - 451 112 тисяч гривень) та 9 353 тисяч гривень  - фiзичних осiб (кредити на автомобiлi) (на 31 грудня 2018 року - 7 540 тисяч гривень).
Станом на 31 грудня 2019 року iпотечнi кредити на загальну суму 59 460 тисяч гривень є валютними iпотечними кредитами, що пiдлягають особливим вимогам українського законодавства щодо стягнення застави (2018: 79 993 тисяч гривень).
Iншi активи в основному включають обладнання, iнше рухоме майно та майновi права на майбутнє нерухоме майно. В наведенiй вище iнформацiї вказана балансова заборгованiсть по кредиту чи вартiсть прийнятого забезпечення станом на 31 грудня в залежностi вiд того, яка з цих сум виявиться меншою; залишок суми включається до складу незабезпечених кредитiв. Балансова сума кредитiв розподiлена на основi лiквiдностi активiв, прийнятих до забезпечення по кредиту.
Фiнансовий вплив забезпечення представлено шляхом окремого розкриття його вартостi для (i) активiв, забезпечення за якими та iншi заходи покращення якостi кредиту перевищують його балансову вартiсть (активи з надлишковим забезпеченням) та (ii) активiв, забезпечення за якими та iншi заходи покращення якостi кредиту дорiвнює їх балансовiй вартостi, або забезпечення за якими та iншi заходи покращення якостi кредиту меншi їх (активи з недостатнiм забезпеченням). Поданий нижче аналiз здiйснений лише для кредитiв, знецiнення за якими визначається на iндивiдуальнiй основi.
Вплив забезпечення за iндивiдуально знецiненими кредитами станом на 31 грудня 2019 року:
	Активи з надлишковим забезпеченням	Активи з недостатнiм забезпеченням
У тисячах гривень	Балансова вартiсть активу	Справедлива вартiсть забезпечення, з урахуванням дисконтiв та очiкуваних строкiв реалiзацiї	Балансова вартiсть активу	Справедлива вартiсть забезпечення, з урахуванням дисконтiв та очiкуваних строкiв реалiзацiї
Кредити юридичним особам	105 044 	147 998 	44 987 	30 648 
Iпотечнi кредити	656 	1 538 	20 736 	12 413 
Споживчi кредити	-	-	-	-
Кредити на автомобiлi	2 165 	3 242 	788 	581 
Всього	107 865 	152 778 	66 511 	43 642 
Вплив забезпечення за iндивiдуально знецiненими кредитами станом на 31 грудня 2018 року: 
	Активи з надлишковим забезпеченням	Активи з недостатнiм забезпеченням
У тисячах гривень	Балансова вартiсть активу	Справедлива вартiсть забезпечення, з урахуванням дисконтiв та очiкуваних строкiв реалiзацiї	Балансова вартiсть активу	Справедлива вартiсть забезпечення, з урахуванням дисконтiв та очiкуваних строкiв реалiзацiї
Кредити юридичним особам	63 407	80 329	32 429	25 643
Iпотечнi кредити	4 279 	6 668 	12 210 	6 612 
Споживчi кредити	-	-	-	-
Кредити на автомобiлi	3 101 	4 691 	849 	797 
Всього	70 787 	91 688 	45 488 	33 052 
Стосовно решти кредитiв, по яких не були виявленi iндивiдуальнi ознаки зменшення корисностi, справедлива вартiсть застави оцiнюється на момент її отримання та в подальшому постiйно коригується один раз в рiк з врахуванням змiн вартостi вiдповiдно до значних змiн ринкових показникiв цiни у випадку нерухомостi або застави iнших активiв, згiдно з полiтикою або процедурами Банку. 
Справедлива вартiсть забезпечення - це сума, на яку можна обмiняти актив пiд час здiйснення угоди на загальних умовах мiж добре обiзнаними непов'язаними сторонами, що дiють на добровiльних засадах, iз врахуванням дисконтування в часi, необхiдному на її стягнення та реалiзацiю. Дана вартiсть враховує можливi витрати, що пов'язанi iз примусовим поверненням заборгованостi шляхом звернення стягнення на предмет застави: судовi витрати, витрати на реалiзацiю застави та iншi витрати вiд примусового повернення заборгованостi шляхом звернення стягнення на заставне майно.
Справедлива вартiсть об'єктiв нерухомостi враховує актуальнi експертнi висновки проведенi суб'єктом оцiночної дiяльностi у вiдповiдностi до укладених договорiв або оцiнювачем майна - працiвником Банку, що має квалiфiкацiйне свiдоцтво оцiнювача, якi не є пов'язаними з Банком особами (афiлiйованими, спорiдненими, асоцiйованими), вiдповiдно до законодавства.
Полiтика та процедури Банку щодо кредитного ризику викладенi у Примiтцi 29. Максимальний рiвень кредитного ризику представляє балансова вартiсть кредитiв та авансiв на вiдповiдну звiтну дату.
Далi представлено опис застави та iнших засобiв пiдвищення якостi кредитiв та авансiв.

Банк приймає такi основнi види забезпечення:
-	сектор кредитування фiзичних осiб - iпотека житла та автомобiлi;
-	сектор кредитування юридичних осiб та промисловi компанiї - застава корпоративного майна такого як примiщення, акцiї, дебiторська заборгованiсть, гарантiї третiх осiб;
-	сектор комерцiйної нерухомостi - застава нерухомостi, пiд яку отримують фiнансування.
Хоча застава може бути важливим фактором зниження кредитного ризику, полiтика Банку передбачає надання кредитiв виходячи, перш за все, з платоспроможностi клiєнта, а не з вартостi запропонованого забезпечення. Залежно вiд стану клiєнта та виду банкiвського продукту кредити можуть надаватись без забезпечення.
До складу кредитiв включено дебiторську заборгованiсть за фiнансовою орендою. Далi в таблицi наведено узгодження мiж валовими iнвестицiями в оренду та теперiшньою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв станом на 31 грудня 2019 року.
у тисячах гривень	Валовi iнвестицiї в оренду	Теперiшня вартiсть мiнiмальних орендних платежiв	Нереалiзованi фiнансовi доходи
Дебiторська заборгованiсть за фiнансовою орендою			
 - до 1 року	457 951 	380 849 	77 102 
 - вiд 1 до 5 рокiв	447 778 	354 508 	93 270 
 - понад 5 рокiв	1 282 	849 	433 
Мiнус: очiкуванi кредитнi збитки	(12 167)	(12 167)	-
Разом пiсля вирахування резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки	894 844 	724 039 	170 805 
Нижче подано узгодження мiж валовими iнвестицiями в оренду та теперiшньою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв станом на 31 грудня 2018 року:
у тисячах гривень	Валовi iнвестицiї в оренду	Теперiшня вартiсть мiнiмальних орендних платежiв	Нереалiзованi фiнансовi доходи
Дебiторська заборгованiсть за фiнансовою орендою			
 - до 1 року	263 948 	213 103 	50 845 
 - вiд 1 до 5 рокiв	303 602 	242 935 	60 667 
 - понад 5 рокiв	3 639 	2 614 	1 025 
Мiнус: очiкуванi кредитнi збитки	(6 573)	(6 573)	-
Разом пiсля вирахування резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки	564 616 	452 079 	112 537 
Iнформацiю про розрахункову справедливу вартiсть кожного класу кредитiв та авансiв клiєнтам подано у Примiтцi 32. Аналiз кредитiв та авансiв клiєнтам за процентними ставками поданий у Примiтцi 29. Iнформацiя про залишки за операцiями з пов'язаними сторонами наведена в Примiтцi 35.
Модифiкованi фiнансовi активи
Нижче у таблицi подано iнформацiю щодо фiнансових активiв, якi були модифiкованi, коли величина резерву пiд збитки за ними була оцiнена у сумi, що дорiвнювала величинi очiкуваних кредитних збиткiв протягом всього строку фiнансового активу.

У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Фiнансовi активи, модифiкованi протягом перiоду		
Амортизацiйна вартiсть до модифiкацiї	100 297 	161 262 
Чистий збиток вiд модифiкацiї	(643)	(1 591)
Фiнансовi активи, модифiкованi з моменту первiсного визнання		
Валова балансова вартiсть на 31 грудня для фiнансових активiв, за якими резерв пiд збитки був змiнений протягом перiоду i став оцiнюватися в сумi, що дорiвнює очiкуваним кредитним збиткам за 12 мiсяцiв	-	23 161 

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="8" PRYM="Iнвестицiйнi цiннi папери 
У тисячах гривень	 	31 грудня 2019 року	31 грудня 2018 року
Iнвестицiйнi цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд			
Державнi облiгацiї України	 	2 716 749 	2 892 610 
Акцiї компанiй	 	10 	10 
Всього iнвестицiйних цiнних паперiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд		2 716 759 	2 892 620 
			
Iнвестицiйнi цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю	 	 	 
Державнi облiгацiї України		362 224 	913 738 
Облiгацiї компанiй	 	23 261 	23 261 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки 	 	(29 664)	(46 335)
Всього iнвестицiйних цiнних паперiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю	 	355 821 	890 664 
Всього iнвестицiйних цiнних паперiв 		3 072 580 	3 783 284 
Станом на 31 грудня 2019 року суверенний рейтинг України присвоєний рейтинговою агенцiєю Standard &amp; Poor's був встановлений на рiвнi В (31 грудня 2018 року: В-).
Банк надав у заставу за отриманим кредитом вiд Нiмецько-Українського фонду облiгацiї внутрiшньої державної позики загальною номiнальною вартiстю 108 463 тисячi гривень, справедлива вартiсть облiгацiй наданих як забезпечення станом на 31 грудня 2019 становить 113 695 тисяч гривень (на 31 грудня 2018 року - 57 159 тисяч гривень) (Примiтка 15).
Нижче подано суму змiни очiкуваних кредитних збиткiв за iнвестицiйними цiнними паперами за 2019 рiк:
У тисячах гривень	Прим.	Iнвестицiйнi цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд	Iнвестицiйнi цiннi папери, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю	Всього
Державнi облiгацiї України	 	 	 	 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв  на 1 сiчня 2019 року  - стадiя 1	 	52 208 	23 074 	75 282 
Погашення та продаж активiв протягом перiоду	23	(22 433)	(2 864)	(25 297)
Збiльшення, пов'язане з придбанням активiв протягом перiоду	23	78 143 	7 228 	85 371 
Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв*	23	(70 377)	(18 156)	(88 533)
Вплив змiни валютних курсiв		(5 434)	(2 879)	(8 313)
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 31 грудня 2019 року - стадiя 1	 	32 107 	6 403 	38 510 
Облiгацiї компанiй	 	 	 	 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитно-знецiненими активами на 1 сiчня 2019 року - стадiя 3		-	23 261 	23 261 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитно-знецiненими активами на 31 грудня 2019 року - стадiя 3	 	-	23 261 	23 261 
Разом резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки на 31 грудня 2019 року	 	32 107 	29 664 	61 771 
* Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв включає такi змiни за iнвестицiйними цiнними паперами, придбаними протягом 2019 року, щодо яких вiдбулася змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв вiд дати придбання до кiнця року, а також за iнвестицiйними цiнними паперами, придбаними до 2019 року, якi залишалися в портфелi на 31 грудня 2019 року. 
Протягом 2019 року Банк придбав 5 976 114 тисяч гривень iнвестицiйних цiнних паперiв, в результатi чого резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки збiльшилися на 85 371 тисяч гривень. Протягом 2019 року Банк продав та отримав погашення iнвестицiйних цiнних паперiв на суму 6 279 347 тисяч гривень, що разом зi змiнами кредитного ризику за перiод для придбаних, погашених та проданих цiнних паперiв мало результатом зменшення резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки на 113 830 тисяч гривень.
Нижче подано суму змiни очiкуваних кредитних збиткiв за iнвестицiйними цiнними паперами за 2018 рiк:
У тисячах гривень	Прим.	Iнвестицiйнi цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд	Iнвестицiйнi цiннi папери, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю	Всього
Державнi облiгацiї України	 	 	 	 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв  на 1 сiчня 2018 року  - стадiя 1	 	24 502 	4 415 	28 917 
Погашення та продаж активiв протягом перiоду	23	(9 507)	(3 050)	(12 557)
Збiльшення, пов'язане з придбанням активiв протягом перiоду	23	31 806 	15 477 	47 283 
Змiна рiвня очiкуваних кредитних збиткiв	23	5 656 	6 458 	12 114 
Вплив змiни валютних курсiв		(249)	(226)	(475)
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки, що очiкуються протягом 12 мiсяцiв на 31 грудня 2018 року - стадiя 1	 	52 208 	23 074 	75 282 
Облiгацiї компанiй	 	 	 	 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитно-знецiненими активами на 1 сiчня 2018 року - Стадiя 3		-	23 261 	23 261 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитно-знецiненими активами на 31 грудня 2018 року - Стадiя 3	 	-	23 261 	23 261 
Разом резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки на 31 грудня 2018 року	 	52 208 	46 335 	98 543 

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="9" PRYM="Iнвестицiйна нерухомiсть

У тисячах гривень	Прим.	2019 рiк	2018 рiк
Iнвестицiйна нерухомiсть за справедливою вартiстю на 1 сiчня	 	22 170 	14 592 
Переведення з нерухомостi зайнятої Банком	10	-	8 860 
Переведення до нерухомостi зайнятої Банком	10	-	(1 269)
Продаж		-	(422)
Змiна справедливої вартостi		6 336 	409 
Iнвестицiйна нерухомiсть за справедливою вартiстю на 31 грудня	 	28 506 	22 170 
Станом на 31 грудня 2019 року та 31 грудня 2018 року iнвестицiйна нерухомiсть включає комерцiйнi примiщення, що утримуються Банком з метою отримання орендного доходу, переведенi з категорiї примiщення та вдосконалення орендованого майна.
Iнформацiя про дохiд вiд оперативної оренди наведена у Примiтцi 24.
Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi Банку станом на 31 грудня 2019 року та на 31 грудня 2018 року була визначена на пiдставi звiтiв внутрiшнього оцiнювача, який володiє вiдповiдною професiйною квалiфiкацiєю i має актуальний досвiд оцiнки майна з аналогiчним розташуванням та категорiєю. В основу оцiнки була покладена ринкова вартiсть активiв.
Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi Банку класифiкується до 3-го рiвня iєрархiї справедливої вартостi станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв (Примiтка 32).
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="10" PRYM="Примiщення, вдосконалення орендованого майна, обладнання та нематерiальнi активи
У тисячах гривень	Прим.	Примiщення та вдосконалення орендованого майна, активи у формi права користування, що вiдносяться до орендованих об'єктiв нерухомостi	Комп'юте-
ри та обладнання	Системи безпеки, 
меблi та пристосу-вання	Транспортнi засоби	Незавер-шене будiвни-цтво	Всього примiщень, вдосконалень орендованого майна та обладнання	Лiцензiї на комп'ютерне програмне за безпечення	Всього
Первiсна вартiсть на 1 сiчня 2018 року	 	340 496 	430 145 	263 852 	41 524 	5 713 	1 081 730 	205 343 	1 287 073 
Накопичена амортизацiя		(49 044)	(178 958)	(88 518)	(16 254)	-	(332 774)	(120 788)	(453 562)
Залишкова вартiсть на 1 сiчня 2018 року	 	291 452 	251 187 	175 334 	25 270 	5 713 	748 956 	84 555 	833 511 
Надходження		55 265	142 444	63 884	4 421 	2 572	268 586	62 310	330 896
Переведення до iншої категорiї - первiсна вартiсть		-	-	4 589 	-	(5 410)	(821)	821 	-
Вибуття - первiсна/ переоцiнена вартiсть		(9 279)	(6 780)	(14 730)	(1 463)	-	(32 252)	(1 330)	(33 582)
Вибуття - накопичена амортизацiя		3 068 	6 627 	9 238 	1 417 	-	20 350 	1 140 	21 490 
Амортизацiйнi вiдрахування		(16 486)	(52 733)	(50 814)	(5 779)	-	(125 812)	(44 215)	(170 027)
Переведення до iнвестицiйної нерухомостi та надання в лiзинг	9	(8 860)	-	-	-	(264)	(9 124)	-	(9 124)
Переведення з iнвестицiйної нерухомостi	9	1 269 	-	-	-	-	1 269 	-	1 269 
Залишкова вартiсть на 31 грудня 2018 року	 	316 429 	340 745 	187 501 	23 866 	2 611 	871 152 	103 281 	974 433 
Первiсна вартiсть на 31 грудня 2018 року		378 891 	565 809 	317 595 	44 482 	2 611 	1 309 388 	267 144 	1 576 532 
Накопичена амортизацiя 	 	(62 462)	(225 064)	(130 094)	(20 616)	-	(438 236)	(163 863)	(602 099)
Залишкова вартiсть на 31 грудня 2018 року	 	316 429 	340 745 	187 501 	23 866 	2 611 	871 152 	103 281 	974 433 
Надходження		45 551 	99 163 	51 978 	5 189 	8 391 	210 272 	86 348	296 620 
Переведення до iншої категорiї - первiсна вартiсть		-	-	2 542 	-	(2 581)	(39)	39 	-
Вибуття - вартiсть придбання		(2 666)	(8 040)	(19 726)	(3 193)	-	(33 625)	(35 134)	(68 759)
Вибуття - накопичена амортизацiя		2 196 	8 046 	10 187 	3 002 	-	23 431 	35 134 	58 565 
Амортизацiйнi вiдрахування 		(17 939)	(70 842)	(52 622)	(5 729)	-	(147 132)	(52 327)	(199 459)
Переведення до фiнансового лiзингу		-	-	-	-	(30)	(30)	-	(30)
Переоцiнка-коригування первiсної вартостi		(49 087)	-	-	-	-	(49 087)	-	(49 087)
Переоцiнка-коригування накопиченої амортизацiї		42 531 	-	-	-	-	42 531 	-	42 531 
Залишкова вартiсть на 31 грудня 2019 року	 	337 015 	369 072 	179 860 	23 135 	8 391 	917 473 	137 341 	1 054 814 
Первiсна вартiсть на 31 грудня 2019 року		372 689 	656 932 	352 389 	46 478 	8 391 	1 436 879 	318 397 	1 755 276 
Накопичена амортизацiя 	 	(35 674)	(287 860)	(172 529)	(23 343)	-	(519 406)	(181 056)	(700 462)
Залишкова вартiсть на 31 грудня 2019 року	 	337 015 	369 072 	179 860 	23 135 	8 391 	917 473 	137 341 	1 054 814 
									
Активи у формi права користування, що вiдносяться до орендованих об'єктiв нерухомостi
Вартiсть на 1 сiчня 2019 року	 	103 981 	315 	-	-	-	104 296 	-	104 296 
Надходження		96 317 	4 270 	-	-	-	100 587 	-	100 587 
Припинення визнання*		(624)	-	-	-	-	(624)	-	(624)
Амортизацiя активу з права користування		(50 056)	(764)	-	-	-	(50 820)	-	(50 820)
Вартiсть на 31 грудня 2019 року	 	149 618 	3 821 	-	-	-	153 439 	-	153 439 
Залишкова вартiсть на 31 грудня 2019 року	 	486 633 	372 893 	179 860 	23 135 	8 391 	1 070 912 	137 341 	1 208 253 

Активи у формi права користування, що вiдносяться до орендованих об'єктiв нерухомостi, якi не вiдповiдають визначенню iнвестицiйної нерухомостi, представленi як основнi засоби.
* Припинення визнання активiв у формi права користування протягом 2019 року є результатом укладення договору фiнансової суборенди.
Станом на 31 грудня 2019 року первiсна вартiсть повнiстю замортизованого обладнання, яке до цього часу використовується, становить 169 274 тисяч гривень (на 31 грудня 2018 року - 126 221 тисяч гривень), а первiсна вартiсть повнiстю замортизованих нематерiальних активiв, якi до цього часу використовуються - 46 436 тисяч гривень (на 31 грудня 2018 року - 81 427 тисяч гривень). 
Станом на 31 грудня 2019 року та 31 грудня 2018 року Банк не має: основних засобiв, стосовно яких є передбаченi законодавством України обмеження щодо володiння, користування та розпорядження; основних засобiв та нематерiальних активiв оформлених у заставу. Однак iснують обмеження прав власностi щодо лiцензiй на комп'ютерне програмне забезпечення, яке використовується Банком.
Власнi будiвлi були переоцiненi за ринковою вартiстю станом на 31 грудня 2019 року. Оцiнка була проведена порiвняльним методом внутрiшнiм оцiнювачем, який має вiдповiдну професiйну квалiфiкацiю та досвiд проведення оцiнки основних засобiв аналогiчного розташування та категорiї. Для кожного об'єкта нерухомостi були вiдiбранi вiдповiднi об'єкти для порiвняння на основi наступних критерiїв: мiсце розташування, тип, стан i розмiр. Коригування були застосованi до цiни, що становить пропозицiю, а не реальну суму угоди (коригування на торг), розташування, розмiр, поверх i стан та iншi коригування. Коригування на торг застосовуються внутрiшнiм оцiнювачем, як правило, в дiапазонi вiд 10% до 15%. Iншi коригування, що застосовувалися внутрiшнiм оцiнювачем, як правило, перебували в дiапазонi вiд 10% до 15%. Оцiнювач використовував виключно порiвняльний метод для оцiнки всiх об'єктiв основних засобiв.
Справедлива вартiсть будiвель Банку класифiкується до 3-го рiвня iєрархiї справедливої вартостi.
У випадку якщо б активи були вiдображенi за вартiстю придбання за вирахуванням амортизацiї, балансова вартiсть примiщень станом на 31 грудня 2019 року становила би 210 238 тисяч гривень (на 31 грудня 2018 року - 183 265 тисяч гривень).
Оренда
Суми, визнанi у прибутку або збитку: 

У тисячах гривень	Прим.	2019 рiк
2019 - Оренда вiдповiдно до МСФЗ 16		
Проценти за зобов'язаннями з оренди	21	22 406 
		
Витрати, пов'язанi з короткостроковою орендою	25	15 484 
Витрати, пов'язанi з орендою малоцiнних швидкозношуваних предметiв, за винятком короткострокової  оренди малоцiнних швидкозношуваних предметiв	25	3 295 
2018 - Операцiйна оренда вiдповiдно до МСБО 17		
Витрати з оренди	25	79 624 

Суми, визнанi в окремому звiтi про рух грошових коштiв:

У тисячах гривень	2019 рiк
Усього витрат грошових коштiв у зв'язку з орендою	51 073
Змiни у зобов'язаннi за договорами оренди у 2019 роцi представленi таким чином:

У тисячах гривень	Прим.	Зобов'язання за договорами оренди
Залишок на 1 сiчня 2019 року		108 581 
Змiни в результатi руху коштiв вiд фiнансової дiяльностi:		
Виплата за зобов'язаннями за договорами оренди - основна сума	(51 073)
Усього змiн в результатi руху коштiв вiд фiнансової дiяльностi		(51 073)
Вплив змiн курсiв обмiну валют		691 
Iншi змiни:		
Надходження нових договорiв оренди                                                                           	94 370 
Iншi змiни 		(558)
Процентнi витрати	21	22 406 
Проценти сплаченi 		(21 002)
Усього iнших змiн, пов'язаних iз зобов'язаннями		95 216 
Залишок на 31 грудня 2019 року	17	153 415 
Можливостi продовження оренди
Деякi договори оренди нерухомостi передбачають можливостi продовження оренди. Там, де це можливо, Банк прагне включити до договору положення про можливостi продовження оренди з метою забезпечення операцiйної гнучкостi. Можливостi продовження оренди можуть бути реалiзованi тiльки Банком, а не орендодавцями. Банк аналiзує на дату початку оренди, чи iснує об?рунтована впевненiсть у тому, що вiн реалiзує можливiсть продовження оренди. Банк повторно аналiзує, iснує об?рунтована впевненiсть у тому, що вiн реалiзує можливiсть продовження оренди, якщо мають мiсце суттєва подiя або суттєвi змiни за обставин, якi вiн контролює.
Стосовно оплати штрафних санкцiй - Банк не очiкує їх оплати, оскiльки договори оренди будуть або продовженими , або зобов'язання по них  будуть виконанi вiдповiдно до умов договору.
Договори оренди, за якими Банк дiє як орендодавець
Банк  надає в оренду свої об'єкти iнвестицiйної нерухомостi, що включають комерцiйну нерухомiсть, яка перебуває в її власностi, а також орендовану нерухомiсть.  

Банк класифiкував цi договори оренди як операцiйну оренду, оскiльки вiн не передає фактично всi ризики та вигоди вiд володiння активами. Iнформацiя щодо операцiйної оренди iнвестицiйної нерухомостi викладена у Примiтцi 24.

Дохiд вiд переданого в оренду майна, визнаний Банком протягом 2019 року, становив 4 562 тисячi гривень (2018: 3 513 тисяч гривень) (Примiтка 24).

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="11" PRYM="Iншi фiнансовi активи

У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Дебiторська заборгованiсть за операцiями з платiжними картками	22 719 	21 026 
Дебiторська заборгованiсть за операцiями з клiєнтами та банками та iнше	34 583 	22 426 
Нарахованi доходи до отримання	13 886 	8 204 
Готiвковi кошти, наявнiсть яких є непiдтвердженою	-	3 404 
Активи за валютними своп-контрактами	1 024 	-
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки 	(2 170)	(5 676)
Всього iнших фiнансових активiв	70 042 	49 384 

Нижче поданий аналiз змiни резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки iнших фiнансових активiв протягом 2019 року:

У тисячах гривень	Прим.	Нарахованi доходи до отримання (Стадiя 2,3)	Готiвковi кошти, наявнiсть яких є непiдтвердженою (Стадiя 3)	Дебiторська заборгованiсть за операцiями з клiєнтами та банками та iнше (Стадiя 3)	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки станом на 1 сiчня 2019 року		1 916 	3 404 	356 	5 676 
Чиста змiна резерву пiд збитки протягом року	23	211 	(6)	17 	222 
Суми, списанi протягом року як безнадiйнi		(242)	(3 398)	(31)	(3 671)
Курсовi рiзницi	 	-	-	(57)	(57)
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки станом на 31 грудня 2019 року	 	1 885 	-	285 	2 170 
Нижче поданий аналiз змiни резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки iнших фiнансових активiв протягом 2018 року:
У тисячах гривень	Прим.	Нарахованi доходи до отримання (Стадiя 2,3)	Готiвковi кошти, наявнiсть яких є непiдтвердженою (Стадiя 3)	Дебiторська заборгованiсть за операцiями з клiєнтами та банками та iнше (Стадiя 3)	Всього
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки станом на 1 сiчня 2018 року		4 534 	3 733 	320 	8 587 
Чиста змiна резерву пiд збитки протягом року	23	(1 766)	-	72 	(1 694)
Суми, списанi протягом року як безнадiйнi		(852)	(329)	(11)	(1 192)
Курсовi рiзницi	 	-	-	(25)	(25)
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки станом на 31 грудня 2018 року	 	1 916 	3 404 	356 	5 676 
 Сума резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки за нарахованими доходами, що не є знецiненими станом на 31 грудня 2019 року складає 104 тисячi гривень (на 31 грудня 2018 року - 83 тисячi гривень).
Дебiторська заборгованiсть за операцiями з клiєнтами та банками станом на 31 грудня 2019 року в сумi 34 298 тисяч гривень (на 31 грудня 2018 року - 22 097 тисяч гривень) та дебiторська заборгованiсть за операцiями з платiжними картками в сумi 22 719 тисяч гривень (на 31 грудня 2018 року - 21 026 тисяч гривень) представленi транзитними рахунками по переказах та платiжних картках, що пiдлягають клiрингу наступного робочого дня, та за якими оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв не проводиться.
Нижче поданий аналiз iнших фiнансових активiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2019 року:
У тисячах гривень	Нарахованi доходи до отримання	Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з клiєнтами та банками та iнше	Дебiторська заборгованiсть за операцiями з платiжними картками	Активи за форвардними контрактами	Всього
Активи, за якими оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв не здiйснюється (не простроченi)	-	34 298 	22 719 	1 024 	58 041 
Простроченi, але не знецiненi iншi фiнансовi активи, очiкуванi кредитнi збитки за якими оцiнюються за весь строк дiї (Стадiя 2)	 	 	 	 	 
- не простроченi	6 352 	-	-	-	6 352 
- iз затримкою платежу до 30 днiв	48 	-	-	-	48 
- iз затримкою платежу вiд 31 до 90 днiв	757 	-	-	-	757 
Кредитно-знецiненi iншi фiнансовi активи (Стадiя 3)					
- не простроченi	-	285 	-	-	285 
- iз затримкою платежу вiд 91 до 180 днiв	566 	-	-	-	566 
- iз затримкою платежу вiд 181 до 360 днiв	1 215 	-	-	-	1 215 
- iз затримкою платежу бiльше 360 днiв	4 948 	-	-	-	4 948 
Всього кредитно-знецiнених iнших фiнансових активiв (загальна сума)	6 729 	285 	-	-	7 014 
За мiнусом резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки	(1 885)	(285)	-	-	(2 170)
Всього iнших фiнансових активiв	12 001 	34 298 	22 719 	1 024 	70 042 
Нижче поданий аналiз iнших фiнансових активiв за кредитною якiстю станом на 31 грудня 2018 року:
У тисячах гривень	Нарахованi доходи до отримання	Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з клiєнтами та банками та iнше	Дебiторська заборгованiсть за операцiями з платiжними картками	Готiвковi кошти, наявнiсть яких є непiдтвердженою	Всього
Активи, за якими оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв не здiйснюється	-	22 070 	21 026 	-	43 096 
Простроченi, але не знецiненi iншi фiнансовi активи, очiкуванi кредитнi збитки за якими оцiнюються за весь строк дiї (Стадiя 2)	 	 	 	 	 
- не простроченi	1 216 	-	-	-	1 216 
- iз затримкою платежу до 30 днiв	36 	-	-	-	36 
- iз затримкою платежу вiд 31 до 90 днiв	617 	-	-	-	617 
Кредитно-знецiненi iншi фiнансовi активи (Стадiя 3)					
- не простроченi	-	356 	-	3 404 	3 760 
- iз затримкою платежу вiд 91 до 180 днiв	1 041 	-	-	-	1 041 
- iз затримкою платежу вiд 181 до 360 днiв	1 591 	-	-	-	1 591 
- iз затримкою платежу бiльше 360 днiв	3 703 	-	-	-	3 703 
Всього кредитно-знецiнених iнших фiнансових активiв (загальна сума)	6 335 	356 	-	3 404 	10 095 
За мiнусом резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки	(1 916)	(356)	-	(3 404)	(5 676)
Всього iнших фiнансових активiв	6 288 	22 070 	21 026 	-	49 384 

Основними чинниками, якi Банк бере до уваги при розглядi питання про знецiнення дебiторської заборгованостi, є її прострочений статус. На пiдставi цього Банк пiдготував представлений вище аналiз за термiнами затримки платежу дебiторської заборгованостi, яка в iндивiдуальному порядку визначена як знецiнена. Iнша дебiторська заборгованiсть загалом не має забезпечення.
Iнформацiя про операцiї з пов'язаними сторонами представлена в Примiтцi 35.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="12" PRYM="Iншi нефiнансовi активи

У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Передплаченi витрати	37 604 	48 754 
Передоплата за товари та незавершене будiвництво	34 345 	35 918 
Товарно-матерiальнi запаси	19 948 	29 639 
Передоплата за послуги	17 381 	5 437 
Передоплата з податкiв, крiм податку на прибуток	1 499 	4 974 
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з працiвниками банку та iнше	1 945 	1 601 
Заставне майно, що перейшло у власнiсть Банку та активи на продаж	1 612 	1 612 
Резерв пiд знецiнення iнших нефiнансових активiв	(5 413)	(6 654)
Всього iнших нефiнансових активiв	108 921 	121 281 

У таблицi нижче подано змiну резервiв за iншими нефiнансовими активами. Цi резерви створенi в основному за передоплатами товарiв, робiт, послуг, що не були отриманi Банком у визначений договором термiн, а також щодо виявлених нестач.

У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Резерв на знецiнення станом на 1 сiчня 	6 654	5 280
Резерв на знецiнення протягом року	(476)	3 833 
Суми, списанi протягом року як безнадiйнi	(549)	(2 439)
Курсовi рiзницi	(216)	(20)
Резерв на знецiнення на 31 грудня 	5 413	6 654

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="13" PRYM="Заборгованiсть перед iншими банками
У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Кореспондентськi рахунки та рахунки &quot;овернайт&quot; iнших банкiв	1 132 354 	2 016 870 
Строковi депозити та кредити вiд iнших банкiв	475 497 	-
Кошти в розрахунках за операцiями ескроу	4 166 	4 674 
Всього заборгованостi перед iншими банками	1 612 017 	2 021 544 
Станом на 31 грудня 2019 року до складу строкових депозитiв та кредитiв входять 475 497 тисяч гривень, отриманi вiд PKO BP S.A., а також кореспондентськi рахунки та депозити &quot;овернайт&quot; iнших банкiв включають 44 447 тисяч гривень (на 31 грудня 2018 року - 907 556 тисяч гривень) залишкiв по рахунках PKO BP S.A.
Iнформацiю про справедливу вартiсть кожного класу заборгованостi перед iншими банками подано у Примiтцi 32. Аналiз заборгованостi перед iншими банками за процентними ставками наведено в Примiтцi 29. Iнформацiю про залишки за операцiями з пов'язаними сторонами подано в Примiтцi 35.

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="14" PRYM="Кошти клiєнтiв
У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Юридичнi особи		
- Поточнi/розрахунковi рахунки	5 209 472 	4 283 274 
- Строковi депозити	2 185 877 	1 874 280 
Фiзичнi особи		
- Поточнi рахунки/рахунки до запитання	2 324 267 	2 106 679 
- Строковi депозити	4 241 929 	3 690 954 
Всього коштiв клiєнтiв	13 961 545 	11 955 187 
Розподiл коштiв клiєнтiв за галузями економiки наведено нижче:
У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
	Сума	%	Сума	%
Фiзичнi особи	6 566 196 	47	5 797 633 	48
Iншi послуги	1 599 782 	11	1 437 771 	12
Виробництво	1 346 979 	10	1 144 689 	10
Фiнансовi послуги	1 199 312 	9	823 833 	7
Торгiвля	1 140 416 	8	973 081 	8
Нерухомiсть	674 778 	5	502 956 	4
Сiльське господарство	310 601 	2	246 530 	2
Транспорт та зв'язок	208 612 	1	235 238 	2
Iнше	914 869 	7	793 456 	7
Всього коштiв клiєнтiв	13 961 545 	100	11 955 187 	100
Станом на 31 грудня 2019 року Банк мав 140 клiєнтiв (на 31 грудня 2018 року - 122 клiєнти) iз залишками на рахунках понад 10 000 тисяч гривень кожний. Загальна сума коштiв на рахунках цих клiєнтiв становила 4 043 458 тисяч гривень у еквiвалентi (на 31 грудня 2018 року - 3 042 512 тисяч гривень), або 29% (на 31 грудня 2018 року - 25%) вiд загального обсягу коштiв клiєнтiв. 
Станом на 31 грудня 2019 року кошти клiєнтiв включають депозити у сумi 33 853 тисячi гривень (на 31 грудня 2018 року - 35 055 тисяч гривень), розмiщенi як забезпечення за гарантiями наданими. Див. Примiтку 31.
Станом на 31 грудня 2019 року поточнi рахунки фiзичних осiб включають передоплати за кредитними угодами, термiн сплати яких не настав, в сумi 64 769 тисяч гривень (на 31 грудня 2018 року - 45 498 тисяч гривень).
Станом на 31 грудня 2019 року до складу коштiв клiєнтiв входять депозити в сумi 368 141 тисяча гривень (на 31 грудня 2018 року - 435 232 тисячi гривень), що являють собою забезпечення наданих кредитiв клiєнтам у загальнiй сумi 317 765 тисяч гривень (на 31 грудня 2018 року - 374 753 тисячi гривень). Див. Примiтку 7.
Iнформацiю про справедливу вартiсть кожного класу коштiв клiєнтiв подано у Примiтцi 32. Аналiз коштiв клiєнтiв за процентними ставками поданий у Примiтцi 29. Iнформацiя про залишки за операцiями з пов'язаними сторонами наведена в Примiтцi 35.

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="15" PRYM="Кошти iнших фiнансових органiзацiй

У тисячах гривень	 	2019 рiк	2018 рiк
Нiмецько-Український Фонд		102 592 	102 501 
Європейський Фонд Пiвденно-Схiдної Європи		174 399 	58 010 
Всього коштiв iнших фiнансових органiзацiй	 	276 991 	160 511 

У жовтнi 2017 роцi Банк отримав кредит термiном на два роки вiд Нiмецько - Українського фонду (НУФ) у розмiрi 100 000 тисяч гривень пiд ставку UIRD 3 мiс. (UIRD - Ukrainian Index of Retail Deposit Rates), помножений на коефiцiєнт 0.774. Кредит повернено у жовтнi 2019 року.
У жовтнi 2019 року Банк отримав кредит термiном на два роки вiд Нiмецько - Українського фонду (НУФ) у розмiрi 100 000 тисяч гривень пiд ставку UIRD 3 мiс. (UIRD - Ukrainian Index of Retail Deposit Rates), помножений на коефiцiєнт 0.774, що становить 13,437% станом на 31 грудня 2019 року. Вiдповiдно до угоди, кошти спрямовуються на кредитування малих i середнiх пiдприємств у рамках програми Фонду щодо пiдтримки малого та середнього бiзнесу в Українi. 
Банк надав у заставу за отриманим кредитом облiгацiї внутрiшньої державної позики загальною номiнальною вартiстю 108 463 тисячi гривень. Станом на 31 грудня 2019 року справедлива вартiсть облiгацiй, наданих як забезпечення, становить 113 695 тисячi гривень (на 31 грудня 2018 року - 57 159 тисяч гривень) (Примiтка 8).
У липнi 2018 року Європейський фонд Пiвденно-схiдної Європи (The European Fund for Southeast Europe S.A., EFSE) розмiстив у Банку депозит в сумi 54 889 тисяч гривень пiд ставку 14,5 % рiчних строком до липня 2020 року. У липнi 2018 року Фонд придбав облiгацiї Банку в сумi 250 000 тисяч гривень (Примiтка 16). 
У груднi 2019 року EFSE уклав договiр на придбання облiгацiй Банку на суму 116 390 тисяч гривень. Набуття облiгацiй вiдбулося у сiчнi 2020 року. Кошти спрямованi EFSE на придбання облiгацiй станом на кiнець 2019 року вiдображенi у складi коштiв iнших фiнансових органiзацiй. 
Вiдповiдно до укладених угод цi кошти спрямовуються на фiнансування обiгових та iнвестицiйних потреб мiкро- i малих пiдприємств та пiдприємцiв - клiєнтiв Банку.
Нарахованi процентнi витрати протягом 2019 року склали 19 369 тисячi гривень (протягом 2018 року - 15 660 тисяч гривень), з них було сплачено 19 024 тисяч гривень (2018 рiк - 12 063 тисячi гривень). 
Змiни в коштах iнших фiнансових органiзацiй 2019 та 2018 роках представленi таким чином:
У тисячах гривень		2019 рiк	2018 рiк
Кошти iнших фiнансових органiзацiй на 1 сiчня		160 511 	102 465
Залученi протягом року		116 390	54 889
Нарахованi процентнi витрати		19 369	15 660
Сплаченi процентнi витрати		(19 024)	(12 063)
Iншi змiни		(255)	(440)
			
Кошти iнших фiнансових органiзацiй на 31 грудня	 	276 991 	160 511 
Iнформацiю про справедливу вартiсть коштiв iнших фiнансових органiзацiй подано у Примiтцi 32.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="16" PRYM="Випущенi борговi цiннi папери
У листопадi 2017 року Банк розмiстив облiгацiї серiї &quot;А&quot; загальною номiнальною вартiстю 250 000 тисяч гривень. 
В липнi 2018 року Банк розмiстив облiгацiї серiї &quot;В&quot; загальною номiнальною вартiстю 250 000 тисяч гривень. Зазначена серiя облiгацiй у повному обсязi була придбана Європейським фондом Пiвденно-схiдної Європи (The European Fund for Southeast Europe S.A., SICAV-SIF).
Станом на дату випуску цiєї окремої звiтностi облiгацiї серiї &quot;А&quot; включенi у лiстинг фондової бiржi АТ &quot;УКРАЇНСЬКА БIРЖА&quot;. Облiгацiї обох серiй допущенi до обiгу та включенi до бiржового списку ПрАТ &quot;ФОНДОВА БIРЖА &quot;ПЕРСПЕКТИВА&quot;.
З початку 2019 року вiдбувся викуп облiгацiй серiї &quot;А&quot; загальною кiлькiстю 43 014 штук, загальною вартiстю 42 683 тисяч гривень. Банк може продати викупленi облiгацiї в будь-який момент часу. У 2019 роцi розмiщено викупленi облiгацiй серiї &quot;А&quot; у кiлькостi 16 664 штуки, загальною вартiстю 16 770 тисяч гривень. 
На 31 грудня 2019 року зобов'язання Банку за емiтованими облiгацiями у номiнальнiй вартостi склало 268 172 тисячi гривень (на 31 грудня 2018 року  - 294 522 тисячi гривень).
Сума виплачених протягом 2019 року вiдсоткiв за емiтованими облiгацiями складає 44 848 тисяч гривень (за 2018 рiк - 14 526 тисяч гривень).
Iнформацiю про справедливу вартiсть емiтованих облiгацiй подано у Примiтцi 32.

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="17" PRYM="Iншi фiнансовi зобов'язання
Iншi фiнансовi зобов'язання включають наступнi статтi:
У тисячах гривень	Прим.	2019 рiк	2018 рiк
Зобов'язання за договорами оренди	10	153 415 	-
Iншi нарахованi зобов'язання		57 870 	56 461 
Резерви пiд зобов'язання кредитного характеру	31	15 131 	11 024 
Кошти в розрахунках		13 204 	73 851 
Iнше		463 	251 
Всього iнших фiнансових зобов'язань	 	240 083 	141 587 
Резерв пiд зобов'язання кредитного характеру представляє собою очiкуванi кредитнi збитки, створенi по фiнансових зобов'язаннях Банку щодо надання кредитiв та наданих Банком клiєнтам гарантiй.  Iнформацiю про рух в резервах пiд зобов'язання кредитного характеру подано у Примiтцi 31.
Iнформацiю про справедливу вартiсть кожного класу iнших фiнансових зобов'язань подано у Примiтцi 32. 
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="18" PRYM="Iншi нефiнансовi зобов'язання
Iншi нефiнансовi зобов'язання включають наступнi статтi:
У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Нарахованi витрати на виплати працiвникам	94 120 	80 779 
Доходи майбутнiх перiодiв	15 298 	11 596 
Суми до сплати до Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб	12 862 	12 003 
Податки до сплати, крiм податку на прибуток	10 521 	10 740 
Резерви за зобов'язаннями	7 998 	21 857 
Iнше	2 439 	791 
Всього iнших нефiнансових зобов'язань	143 238 	137 766 

Рух резервiв за iншими нефiнансовими зобов'язаннями наведено у Примiтцi 31.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="19" PRYM="Статутний капiтал
У тисячах гривень, крiм кiлькостi акцiй	Кiлькiсть випущених акцiй	Номiнальна сума	Всього
На 1 сiчня 2018 року	224 896 946 916 	2 248 969 	2 248 969 
На 31 грудня 2018 року	224 896 946 916 	2 248 969 	2 248 969 
На 31 грудня 2019 року	224 896 946 916 	2 248 969 	2 248 969 
Статутний капiтал Банку складає 2 248 969 тисяч гривень (2018 рiк - 2 248 969 тисяч гривень).
Станом на 31 грудня 2019 року загальна кiлькiсть випущених акцiй, за якими зареєстрованi звiти про результат розмiщення склала 224 896 946 916 (на 31 грудня 2018 року - 224 896 946 916) простих акцiй номiнальною вартiстю 0,01 гривнi за акцiю. Усi простi акцiї мають рiвнi права при голосуваннi. 
Станом на 31 грудня 2019 року та 31 грудня 2018 року усi простi акцiї були повнiстю оплаченi та зареєстрованi.
Далi подано iнформацiю про структуру акцiонерiв Банку:
Акцiонер	2019 рiк	2018 рiк
PKO BP S.A.	100,00%	100,00%
У 2018 роцi PKO BP S.A., маючи у власностi домiнуючий контрольний пакет акцiй Банку, у порядку, передбаченому п. 2 Прикiнцевих та перехiдних положень Закону України &quot;Про внесення змiн до деяких законодавчих актiв України щодо пiдвищення рiвня корпоративного управлiння в акцiонерних товариствах&quot; вiд 23 березня 2017 року, скористався своїм правом, передбаченим ст. 65-2 Закону України &quot;Про акцiонернi товариства&quot;, та здiйснив викуп акцiй iнших акцiонерiв.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="20" PRYM="Iнший сукупний дохiд, вiдображений в компонентах капiталу
Нижче наведено аналiз iншого сукупного доходу за окремими статтями кожного компоненту власних коштiв:
У тисячах гривень	 	Резерви переоцiнки цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	Резерви переоцiнки основних засобiв	Всього
Рiк, що закiнчився 31 грудня 2018 року				
Iнвестицiйнi цiннi папери, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд:				
- Чиста змiна справедливої вартостi iнвестицiйних цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд		35 647 	-	35 647 
- Чиста змiна справедливої вартостi iнвестицiйних цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, перекласифiкована в чистий прибуток або збиток		(7 543)	-	(7 543)
Всього iнший сукупний дохiд	 	28 104 	-	28 104 
Рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року				
Iнвестицiйнi цiннi папери, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд:				
- Чиста змiна справедливої вартостi iнвестицiйних цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд		6 805 	-	6 805 
- Чиста змiна справедливої вартостi iнвестицiйних цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, перекласифiкована в чистий прибуток або збиток		(3 198)	-	(3 198)
Переоцiнка основних засобiв		-	6 329 	6 329 
Всього iнший сукупний дохiд	 	3 607 	6 329 	9 936 

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="21" PRYM="Процентнi доходи та витрати

У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Процентнi доходи		
Кредити та аванси фiзичним особам	1 096 375 	811 617 
Кредити та аванси юридичним особам	927 575 	785 264 
Iнвестицiйнi цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд 	194 141 	161 590 
Iнвестицiйнi цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю 	42 401 	42 184 
Заборгованiсть iнших банкiв	11 598 	12 927 
Депозитнi сертифiкати Нацiонального банку України	7 188 	5 900 
Всього процентних доходiв	2 279 278 	1 819 482 
Процентнi витрати		
Кошти фiзичних осiб	385 142 	274 124 
Кошти юридичних осiб	296 684 	208 145 
Заборгованiсть перед iншими банками	48 446 	35 369 
Випущенi борговi цiннi папери	46 155 	22 743 
За договорами оренди	22 406 	-
Заборгованiсть перед Нацiональним банком України	6 952 	822 
Iнше	2 	-
Всього процентних витрат	805 787 	541 203 
Чистий процентний дохiд	1 473 491 	1 278 279 
Процентнi доходи вiд знецiнених фiнансових активiв в 2019 роцi становлять 32 611 тисяч гривень (в 2018 роцi -  47 511 тисяч гривень).
Iнформацiя про процентнi доходи та витрати за операцiями з пов'язаними сторонами наведена в Примiтцi 35.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="22" PRYM="Комiсiйнi доходи та витрати

У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Комiсiйнi доходи		
Розрахунково-касове обслуговування	471 800 	441 340 
Купiвля та продаж iноземної валюти	103 426 	105 773 
За договорами-дорученнями з страховими компанiями	18 852 	14 115 
Гарантiї наданi та iншi документарнi операцiї	9 699 	4 505 
Iнше	11 798 	9 778 
Всього комiсiйних доходiв	615 575 	575 511 
Комiсiйнi витрати		
Розрахунково-касове обслуговування	149 437 	137 841 
Отриманi гарантiї та iншi документарнi операцiї	1 115 	808 
Операцiї з цiнними паперами	517 	402 
Iнше	60 	15 
Всього комiсiйних витрат	151 129 	139 066 
Чистий комiсiйний дохiд	464 446 	436 445 

Iнформацiю про комiсiйнi доходи та витрати по операцiях з пов'язаними сторонами наведено в Примiтцi 35.

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="23" PRYM="Результат оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв 
У тисячах гривень	Прим.	2019 рiк	2018 рiк
Грошовi кошти та їх еквiваленти	5	(22)	(415)
Заборгованiсть iнших банкiв	6	(58)	(60)
Кредити та аванси клiєнтам	7	118 607 	(529)
Iнвестицiйнi цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд	8	(14 667)	27 955 
Iнвестицiйнi цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю	8	(13 792)	18 885 
Iншi фiнансовi активи  - нарахованi доходи	11	211 	(1 766)
Iншi фiнансовi активи  - грошовi кошти, наявнiсть яких не пiдтверджена	11	(6)	-
Iншi фiнансовi активи  - операцiї з клiєнтами	11	17 	72 
Зобов'язання з надання гарантiй та порук	31	832 	(276)
Зобов'язання з надання кредиту 	31	3 748 	(6 351)
Результат оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв	 	94 870 	37 515 
В позицiї за кредитами та авансами клiєнтiв за 2019 рiк крiм очiкуваних кредитних збиткiв при первiсному визнаннi, припиненнi визнання та iнших змiн їх рiвня (див. Примiтку 7)  включено повернення кредитiв списаних в попереднiх перiодах як безнадiйнi в сумi 10 723 тисячi гривень (за 2018 рiк - 1 742 тисячi гривень таких повернень). 
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="24" PRYM="Iншi операцiйнi доходи
У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Штрафи та пенi отриманi	15 240 	6 851 
Дохiд вiд переоцiнки iнвестицiйної нерухомостi	6 938 	-
Дохiд вiд оперативного лiзингу	4 562 	3 513 
Зарахування в доходи залишкiв за операцiями, по яких минув термiн давностi	4 017 	1 386 
Вiдшкодування судових витрат	3 214 	1 128 
Позитивний результат по договорах оренди	2 800 	-
Позитивний результат вiд продажу основних засобiв	2 331 	2 450 
Дохiд вiд переоцiнки основних засобiв	429 	-
Дохiд вiд компенсацiй страхових органiзацiй	162 	205 
Доходи за операцiями по фонду фiнансування будiвництва	-	3 
Iнше	6 755	8 119
Всього iнших операцiйних доходiв	46 448 	23 655 
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="25" PRYM="Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати
У тисячах гривень	 	2019 рiк	2018 рiк
Заробiтна плата, премiї та iншi витрати на персонал		441 247 	361 809 
Соцiальнi внески, нарахованi на виплати працiвникам		90 568 	73 751 
Всього витрат на виплати працiвникам	 	531 815 	435 560 
Супровiд програмного забезпечення		95 260 	93 712 
Ремонт та утримання примiщень та обладнання		62 744 	57 469 
Вiдрахування до Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб		50 208 	43 708 
Комунальнi витрати		47 412 	42 355 
Охороннi послуги		33 650 	26 948 
Зв'язок		35 704 	33 652 
Професiйнi послуги		21 423 	27 045 
Витрати на оперативну оренду примiщень		18 627 	79 490 
Реклама та маркетинг		28 015 	28 362 
Витрати на вiдрядження		10 359 	8 855 
Податки, крiм податку на прибуток		6 638 	6 482 
Зменшення корисностi та негативний результат вiд вибуття основних засобiв 		4 440 	3 846 
Доброчиннiсть		2 407 	2 378 
Iнше		66 268 	40 371 
Всього адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат	 	483 155 	494 673 
Банк не забезпечує працiвникам iнших окремих пенсiй чи винагород у випадку припинення трудових вiдносин. 
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="26" PRYM="Податок на прибуток
(a) Компоненти витрат з податку на прибуток
Витрати з податку на прибуток складаються з таких компонентiв:
У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Поточний податок	120 938 	117 755 
Вiдстрочений податок	(2 064)	(7 579)
Витрати з податку на прибуток 	118 874 	110 176 
Вiдповiдно до перехiдних положень МСФЗ 9, вказана змiна оцiнки, визнана станом на 1 сiчня 2018 року в складi власного капiталу. Крiм цього, у складi власного капiталу вiдображено збiльшення вiдстроченого податкового активу на суму 3 183 тисячi гривень, що виник внаслiдок визнання станом на 1 сiчня 2018 року вiдповiдно до МСФЗ 9 резерву на очiкуванi кредитнi збитки за фiнансовими зобов'язаннями Банку кредитного характеру.
 (б) Звiрка сум податкових витрат i сум прибутку або збитку, помножених на вiдповiдну ставку оподаткування 
Доходи Банку оподатковуються податком на прибуток за ставкою 18% (у 2018 роцi - 18%). Звiрка очiкуваних та фактичних податкових витрат наведена нижче.
У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Прибуток до оподаткування	656 944 	619 976 
Теоретична сума податкових витрат за чинною ставкою податку (2019 рiк - 18%; 2018 рiк - 18%)	118 250 	111 596 
Податковий ефект статей, якi не вираховуються для цiлей оподаткування або не включаються до оподатковуваної суми:		
- витрати, пов'язанi з прощенням боргiв та формуванням резервiв, що не враховуються для цiлей оподаткування	738 	-
- негативний результат вибуття цiнних паперiв	-	689 
- iншi витрати, що не враховуються для цiлей оподаткування, в тому числi пов'язанi з прощенням боргiв	2 506 	147 
Вплив змiни облiкової полiтики та iншi змiни тимчасових рiзниць	(2 620)	(2 256)
Витрати з податку на прибуток за рiк	118 874 	110 176 
(в) Аналiз вiдстрочених податкiв за видами тимчасових рiзниць
Вiдмiнностi мiж українськими правилами оподаткування та МСФЗ призводять до виникнення певних тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв та зобов'язань для цiлей фiнансової звiтностi та їхньою податковою базою та впливає на перенесенi податковi збитки. Податковий вплив змiни цих тимчасових рiзниць зазначено нижче.
У тисячах гривень	1 сiчня 2019 року	Кредитовано/ (вiднесено) на прибуток чи збиток за рiк	31 грудня 2019 року
Податковий ефект тимчасових рiзниць, якi зменшують/(збiльшують) суму оподаткування			
Примiщення та обладнання	23 964 	3 458 	27 422 
Резерви за зобов'язаннями та iншi втрати	6 532 	(1 394)	5 138 
Чистий вiдстрочений податковий актив	30 496 	2 064 	32 560 

У тисячах гривень	1 сiчня 2018 р.	Ефект переходу на МСФЗ 9	1 сiчня 2018 р. з урахуванням впливу МСФЗ 9	Кредитовано/ (вiднесено) на прибуток чи збиток за рiк	31 грудня 2018 р.
Податковий ефект тимчасових рiзниць, якi зменшують/ (збiльшують) суму оподаткування					
Примiщення та обладнання	17 367 	-	17 367 	6 597 	23 964 
Резерви та забезпечення потенцiйних втрат	2 367 	3 183 	5 550 	982 	6 532 
Чистий вiдстрочений податковий актив	19 734 	3 183 	22 917 	7 579 	30 496 
Визнаний вiдстрочений податковий актив являє собою суму податку на прибуток, яка може бути зарахована проти майбутнiх податкiв на прибуток, i вiдображається в окремому звiтi про фiнансовий стан. Вiдстроченi активи з податку на прибуток визнаються лише тiєю мiрою, в якiй iснує iмовiрнiсть використання вiдповiдного податкового кредиту. Оцiнка майбутнiх оподатковуваних прибуткiв та суми податкового кредиту, використання якого є можливим у майбутньому, базується на середньостроковому бiзнес-планi, який готує керiвництво, та результатах його екстраполяцiї на майбутнi перiоди. В основi бiзнес-плану лежать очiкування керiвництва, що вважаються об?рунтованими за iснуючих обставин.

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="27" PRYM="Чистий та скоригований прибуток на акцiю
Банк склав консолiдовану i окрему фiнансову звiтнiсть на 31 грудня 2019 року та 31 грудня 2018 року та за роки, що закiнчилися на вказанi дати, згiдно з МСФЗ 10 &quot;Консолiдована фiнансова звiтнiсть&quot; i МСБО 27 &quot;Окрема фiнансова звiтнiсть&quot;. Чистий прибуток на одну акцiю розрахований i розкритий на основi консолiдованої фiнансової звiтностi, складеної згiдно з МСФЗ. Протягом звiтного перiоду у Банку не було фiнансових iнструментiв iз коригуючим ефектом. Отже, чистий прибуток на одну акцiю дорiвнює скоригованому чистому прибутку на одну акцiю.
Прибуток на акцiю розраховується наступним чином:
У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Прибуток за рiк, що належить акцiонерам - власникам простих акцiй на основi консолiдованого звiту	595 797 	469 971 
Середньозважена кiлькiсть простих акцiй (тисяч штук)	224 896 947 	224 896 947 
Чистий та скоригований прибуток на акцiю, що належить акцiонерам Групи (у гривнях на акцiю)	0,0026 	0,0021 


"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="28" PRYM="Сегментний аналiз
Операцiйнi сегменти - це компоненти бiзнесу, що здiйснюють фiнансово-господарську дiяльнiсть, яка дозволяє отримувати доходи чи передбачає понесення витрат, результати операцiйної дiяльностi яких регулярно аналiзуються органом, вiдповiдальним за прийняття операцiйних рiшень (ОВПОР), i щодо яких наявна окрема фiнансова iнформацiя. ОВПОР - це особа або група осiб, якi розподiляють ресурси та оцiнюють результати дiяльностi Банку. Функцiї ОВПОР виконуються Правлiнням Банку. 
(а) Опис продуктiв та послуг, що є джерелом доходiв звiтних сегментiв 
Операцiї Банку органiзованi на основi трьох основних сегментiв банкiвської дiяльностi: 
&quot;	Послуги фiзичним особам - цей бiзнес-сегмент включає банкiвськi послуги клiєнтам-фiзичним особам з вiдкриття та ведення поточних i ощадних рахункiв, залучення депозитiв, iнвестицiйно-ощаднi продукти, обслуговування кредитних та дебетових карток, споживчого та iпотечного кредитування, операцiї з валютою, здiйснення переказiв.
&quot;	Корпоративна банкiвська дiяльнiсть - цей бiзнес-сегмент включає послуги юридичним особам, зокрема щодо прямого дебетування рахункiв, обслуговування поточних рахункiв, залучення депозитiв, надання кредитних лiнiй у формi &quot;овердрафт&quot;, надання кредитiв та iнших видiв фiнансування. 
&quot;	Казначейська та iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть - цей бiзнес-сегмент включає торговi операцiї з фiнансовими iнструментами, операцiї на ринках капiталу, операцiї з iноземною валютою i банкнотами.
(б) Фактори, що використовуються керiвництвом для визначення звiтних сегментiв
Сегменти Банку представляють собою стратегiчнi бiзнес-пiдроздiли, орiєнтованi на рiзних клiєнтiв. Управлiння ними проводиться окремо, оскiльки кожному бiзнес-пiдроздiлу необхiднi свої маркетинговi стратегiї та рiвень обслуговування.
(в) Оцiнка прибуткiв та збиткiв, активiв та зобов'язань операцiйних сегментiв 
Правлiння Банку аналiзує фiнансову iнформацiю, пiдготовлену на базi даних бухгалтерського облiку, що вiдповiдають вимогам Нацiонального банку України та МСФЗ. 
Для сегментного аналiзу застосовано наступнi пiдходи:
(i)	ресурси перерозподiляються мiж сегментами з використанням внутрiшнiх процентних ставок, визначених казначейством. Цi ставки визначаються на основi базових ринкових процентних ставок, договiрних строкiв погашення кредитiв та фактичних термiнiв погашення залишкiв на рахунках клiєнтiв, що випливають з досвiду; 
(ii)	податок на прибуток та деякi iншi статтi не розподiляються на сегменти. 
Для прийняття операцiйних рiшень здiйснюється оцiнка результатiв дiяльностi сегментiв на основi суми прибутку до оподаткування.
Звiти мiстять iнформацiю про трансфернi (внутрiшнi) результати дiяльностi основних сегментiв. Трансферний результат розраховується як рiзниця трансферних доходiв та трансферних витрат кожного сегменту, обчислених за трансферними цiнами, що встановлюються в розрiзi основних валют та строкових груп. Для сегментiв роздрiбного та корпоративного бiзнесу трансфернi доходи формуються, як розрахунковi доходи вiд продажу сегменту Казначейської та iнвестицiйної банкiвської дiяльностi залучених ресурсiв за трансферними цiнами залучення ресурсiв, трансфернi витрати формуються як розрахунковi витрати на купiвлю в сегменту Казначейської та iнвестицiйної банкiвської дiяльностi ресурсiв за трансферними цiнами розмiщення ресурсiв.
Розрахунок трансфертних цiн та трансфертних доходiв/витрат здiйснюється вiдповiдно до &quot;Методики визначення та застосування трансфертної цiни ресурсiв у АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, затвердженої рiшенням Правлiння Банку (№ 292 вiд 11 березня 2019 року).
(г) Iнформацiя про прибутки чи збитки, активи та зобов'язання звiтних сегментiв 
Далi в таблицi наведена iнформацiя щодо звiтних сегментiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року:
У тисячах гривень	Послуги фiзичним особам	Корпоративна банкiвська дiяльнiсть	Казначейська та iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть	Нерозподiленi статтi	Всього
Активи звiтних сегментiв	5 358 176 	6 369 451 	6 014 548 	1 393 602 	19 135 777 
Зобов'язання звiтних сегментiв	6 648 042 	7 458 996 	2 061 874 	380 580 	16 549 492 
Капiтальнi витрати	-	-	-	296 620 	296 620 

Капiтальнi витрати представляють собою надходження довгострокових активiв, за виключенням фiнансових iнструментiв та вiдстрочених податкових активiв. 

У тисячах гривень	Послуги фiзичним особам	Корпоративна банкiвська дiяльнiсть	Казначейська та iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть	Нерозподiленi статтi	Виключення	Всього
2019 рiк						
Доходи вiд зовнiшнiх контрагентiв						
- Процентнi доходи	1 096 375 	927 575 	255 328 	-	-	2 279 278 
- Комiсiйнi доходи	274 161 	319 314 	1 502 	20 598 	-	615 575 
- Iншi операцiйнi доходи	18 333 	4 143 	-	23 972 	-	46 448 
Результат вiд операцiй з торгiвлi iноземною валютою	11 451 	-	(16 103)	-	-	(4 652)
Результат вiд переоцiнки iноземної валюти	-	-	27 708 	-	-	27 708 
Результат вiд припинення визнання iнвестицiйних цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	-	-	3 198 	-	-	3 198 
Доходи вiд iнших сегментiв						
- Процентнi доходи	695 975 	711 249 	1 508 211 	-	(2 915 435)	-
Разом доходiв	2 096 295 	1 962 281 	1 779 844 	44 570 	(2 915 435)	2 967 555 
Процентнi витрати	(1 173 414)	(1 016 622)	(1 508 780)	(22 406)	2 915 435 	(805 787)
Результат оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв	(108 042)	(10 568)	28 539 	(4 799)	-	(94 870)
Резерв за iншими нефiнансовими активами	-	-	-	476 	-	476 
Результат вiд припинення визнання фiнансових активiв, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю	1 517 	4 067 	-	364 	-	5 948 
Комiсiйнi витрати	(108 880)	(12 114)	(30 135)	-	-	(151 129)
Витрати на виплати працiвникам, витрати на знос та амортизацiю, адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати	(669 059)	(508 897)	(87 293)	-	-	(1 265 249)
Результати сегмента	38 417 	418 147 	182 175 	18 205 	-	656 944 
Витрати з податку на прибуток за рiк						(118 874)
Прибуток за рiк	 	 	 	 	 	538 070 
Далi в таблицi наведена iнформацiя щодо звiтних сегментiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2018 року:
У тисячах гривень	Послуги фiзичним особам	Корпоративна банкiвська дiяльнiсть	Казначейська та iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть	Нерозподiленi статтi	Всього
Активи звiтних сегментiв	4 016 734 	5 636 265 	5 964 399 	1 154 452 	16 771 850 
Зобов'язання звiтних сегментiв	5 804 344 	6 178 471 	2 503 232 	247 524 	14 733 571 
Капiтальнi витрати	-	-	-	330 896 	330 896 

Капiтальнi витрати представляють собою надходження довгострокових активiв, за виключенням фiнансових iнструментiв та вiдстрочених податкових активiв.

У тисячах гривень	Послуги фiзичним особам	Корпоративна банкiвська дiяльнiсть	Казначейська та iнвестицiйна банкiвська дiяльнiсть	Нерозподiленi статтi	Виключення	Всього
2018 рiк						
Доходи вiд зовнiшнiх контрагентiв						
- Процентнi доходи	832 063 	788 073 	222 601 	-	-	1 842 737 
- Комiсiйнi доходи	253 559 	299 842 	22 110 	-	-	575 511 
- Iншi операцiйнi доходи	11 421 	1 097 	593 	10 544 	-	23 655 
Результат вiд операцiй з торгiвлi iноземною валютою	14 299 	-	10 865 	-	-	25 164 
Результат вiд переоцiнки iноземної валюти	-	-	13 987 	-	-	13 987 
Результат вiд припинення визнання iнвестицiйних цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	-	-	3 713 	-	-	3 713 
Доходи вiд iнших сегментiв						-
- Процентнi доходи	521 985 	531 990 	1 111 347 	-	(2 165 322)	-
Разом доходiв	1 633 327 	1 621 002 	1 385 216 	10 544 	(2 165 322)	2 484 767 
Процентнi витрати	(838 607)	(755 008)	(1 112 910)	-	2 165 322 	(541 203)
Результат оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв	(49 728)	33 629 	(46 365)	1 694 	-	(60 770)
Резерв за iншими нефiнансовими активами	-	-	-	(3 833)	-	(3 833)
Результат вiд припинення визнання фiнансових активiв, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю	(3 069)	(771)	-	-	-	(3 840)
Резерв за зобов'язаннями	-	-	-	(15 819)		(15 819)
Комiсiйнi витрати	(99 441)	(11 032)	(28 593)	-	-	(139 066)
Витрати на виплати працiвникам, витрати на знос та амортизацiю, адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати	(631 986)	(421 932)	(46 342)	-	-	(1 100 260)
Результати сегмента	10 496 	465 888 	151 006 	(7 414)	-	619 976 
Витрати з податку на прибуток за рiк						(110 176)
Прибуток за рiк	 	 	 	 	 	509 800 
 (д) Аналiз доходiв за продуктами та послугами
Аналiз доходiв Банку за продуктами та послугами надано в Примiтцi 21 (процентнi доходи), Примiтцi 22 (комiсiйнi доходи). 
(е) Географiчнi сегменти
Україна представляє собою єдиний географiчний сегмент через те, що бiльшiсть доходiв та активiв належить саме до цього сегменту. Банк не має значних доходiв, що пов'язанi з iншими сегментами i всi необоротнi активи, iншi, нiж фiнансовi iнструменти, також пов'язанi з Україною. Див. також географiчний аналiз активiв та зобов'язань Банку в Примiтцi 29.
(є) Найбiльшi клiєнти 
Банк не має клiєнтiв, доходи вiд яких перевищують 10% вiд загального обсягу доходiв Банку.

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="29" PRYM="Управлiння фiнансовими ризиками
Функцiя управлiння ризиками в Банку здiйснюється стосовно фiнансових, операцiйних та юридичних ризикiв. Фiнансовi ризики складаються з ринкового ризику (який включає валютний та товарний ризики), процентного ризику банкiвської книги, кредитного ризику та ризику лiквiдностi. Основними цiлями управлiння фiнансовими ризиками є обмеження можливих збиткiв в т. ч. через визначення лiмiтiв ризику й нагляд за тим, щоб цi лiмiти не перевищувались. Управлiння операцiйними та юридичними ризиками має на метi забезпечення належного функцiонування внутрiшнiх процедур та полiтики, що спрямованi на мiнiмiзацiю цих ризикiв.
Кредитний ризик. Банк наражається на кредитний ризик, який визначається як ризик того, що одна iз сторiн операцiї з фiнансовим iнструментом спричинить фiнансовi збитки другiй сторонi внаслiдок невиконання зобов'язання за договором. Кредитний ризик виникає в результатi кредитних та iнших операцiй Банку з контрагентами, внаслiдок яких виникають фiнансовi активи.
Максимальний рiвень кредитного ризику Банку вiдображається в балансовiй вартостi фiнансових активiв в окремому звiтi про фiнансовий стан. Для гарантiй та зобов'язань надати кредити максимальний рiвень кредитного ризику дорiвнює сумi зобов'язання (див. Примiтку 31). Управлiння кредитним ризиком здiйснюється шляхом прийняття стратегiчних рiшень про рiвень толерантностi до кредитного ризику (апетиту на кредитний ризик), затвердження параметрiв кредитування, опрацювання принципiв i процесiв оцiнки кредитного ризику, впровадження та вдосконалення iнструментiв оцiнки ризику, якi дозволяють зберегти його рiвень у межах, прийнятних для Банку, розвитку iнформацiйних iнструментiв, якi автоматизують процес оцiнки кредитного ризику та забезпечують вiдповiдну якiсть i цiлiснiсть даних, якi використовуються у цьому процесi, планування дiяльностi та наданнi рекомендацiй, отримання застави та за допомогою iнших засобiв зменшення кредитного ризику, як зазначено у Примiтцi 7.
Банк структурує рiвнi кредитного ризику, на який вiн наражається, шляхом встановлення лiмiтiв суми ризику, що виникає у зв'язку з одним позичальником або групою позичальникiв. Керiвництво регулярно затверджує лiмiти рiвня кредитного ризику за видами кредитiв. Такi ризики регулярно контролюються та переглядаються принаймнi щороку або частiше.
У Банку створенi повноважнi корпоративнi органи, якi вiдповiдають за затвердження кредитних лiмiтiв по окремих позичальниках: 
-	Наглядова Рада Банку аналiзує та затверджує кредитнi пропозицiї понад 5,0 мiльйонiв доларiв США та понад 6,25 мiльйонiв доларiв США при реструктуризацiї кредитної заборгованостi;
-	Правлiння Банку аналiзує та затверджує кредитнi пропозицiї до 5,0 мiльйонiв доларiв США та до 6,25 мiльйонiв доларiв США при реструктуризацiї кредитної заборгованостi;
-	Кредитний комiтет Банку аналiзує та затверджує кредитнi пропозицiї до 30 мiльйонiв гривень, Малий кредитний комiтет Банку та Малий Комiтет у справах реструктуризацiї - до 5 мiльйонiв гривень, а Комiтет у справах реструктуризацiї - до 5 мiльйонiв доларiв США. Засiдання Кредитного комiтету Банку та Малого кредитного комiтету проводяться здебiльшого двiчi на тиждень, а Комiтету у справах реструктуризацiї та Малого Комiтету у справах реструктуризацiї  здебiльшого один раз на тиждень.
-	Окремо надано повноваження на одноосiбне прийняття нових кредитних рiшень Заступникам Голови Правлiння Банку, директорам окремих департаментiв Банку iз максимальним лiмiтом до 1,5 мiльйонiв гривень (2018: 1,25 мiльйони гривень).
-	Директорам самостiйних вiддiлень надано лiмiти повноважень на одноосiбне прийняття нових кредитних рiшень iз максимальним лiмiтом до 0,75 мiльйона гривень (2018: 0,1 мiльйона гривень).
Кредитнi заявки вiд менеджерiв по роботi з клiєнтами передаються до вiдповiдного пiдроздiлу, який здiйснює кредитний аналiз i приймає рiшення чи передає до вiдповiдного кредитного комiтету для затвердження кредитного лiмiту, вiдповiдно до компетенцiї. Також управлiння кредитним ризиком частково здiйснюється шляхом одержання застави та корпоративних i особистих гарантiй. 
Банк аналiзує кредити за строками прострочення та у подальшому контролює простроченi залишки. Таким чином, керiвництво вважає за доцiльне надавати iнформацiю про строки прострочення та iншi данi про кредитний ризик, як це описано у Примiтках 6, 7, 8 та 11. 
Кредитний ризик позабалансових фiнансових iнструментiв визначається як можливiсть збиткiв через невиконання контрактних зобов'язань iншою стороною фiнансового iнструменту. Банк застосовує таку ж саму кредитну полiтику щодо умовних зобов'язань, як i до балансових фiнансових iнструментiв: встановлено процедури затвердження, контроль рiвня ризику та процедури монiторингу.
До вiдома колективних органiв управлiння Банку щомiсячно доводиться звiт про аналiз якостi кредитного портфеля iз детальним аналiзом рiвня кредитного ризику по кредитному портфелю в цiлому та по напрямках кредитування.
Крiм того, Банк дотримується системи внутрiшнiх лiмiтiв концентрацiї, що складається з спрямованих довготривалих стратегiй Банку в частинi структури окремих сегментiв кредитного портфелю та лiмiтiв концентрацiї, встановлених для окремих секторiв економiки. 
З метою недопущення перевищення лiмiтiв концентрацiї, вказанi лiмiти пiдлягають монiторингу (контролю). Монiторинг лiмiтiв концентрацiї здiйснюється щомiсячно та щоквартально Департаментом кредитного ризику. Результати монiторингу пiдлягають презентацiї у складi управлiнської звiтностi щодо ризикiв Правлiнню Банку та Наглядовiй Радi.
Для запобiгання критичних втрат внаслiдок виникнення кредитного ризику, Банком здiйснюється постiйний контроль дотримання нормативних значень кредитного ризику, встановлених НБУ.
Станом на 31 грудня 2019 року норматив максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), який визначається як спiввiдношення суми всiх вимог банку до контрагента або групи пов'язаних контрагентiв та всiх фiнансових зобов'язань, наданих банком щодо контрагента або групи пов'язаних контрагентiв, до регулятивного капiталу банку, становив 4,89%, при нормативному значеннi не бiльше 25% (значення нормативу станом на 31 грудня 2018 року становило 3,98%).
Станом на 31 грудня 2019 року норматив великих кредитних ризикiв (Н8), який визначається як спiввiдношення суми всiх великих кредитних ризикiв щодо контрагентiв, груп пов'язаних контрагентiв, усiх пов'язаних з банком осiб до регулятивного капiталу банку, становив 0,00%, при нормативному значенi не бiльше 800% (значення нормативу станом на 31 грудня 2018 року становило 0,00%). 
Фiнансовi активи з правом взаємозалiку представленi таким чином:
Тип фiнансового активу/зобов'я-зання	Валова балансова вартiсть визнаного фiнансового активу/зобов'я- зання	Валова балансова вартiсть визнаного фiнансового активу/зобов'язання, щодо якої визнано взаємозалiк у окремому звiтi про фiнансовий стан 	Чиста сума фiнансових активiв/зобов'я-зань, представлена в окремому звiтi про фiнансовий стан		Суми, щодо яких не вiдображено взаємозалiк в окремому звiтi про фiнансовий стан		Чиста сума
					
Фiнан-совi iнструменти		
Забезпе-чення у виглядi депозитiв		
Кредити та аванси клiєнтам	329 947	-	329 947		-		(317 765)		12 182 
Разом фiнансових активiв	329 947	-	329 947		-		(317 765)		12 182 
Кошти клiєнтiв	(368 141)	-	(368 141)		317 765		-		(50 376)
Разом фiнансових зобов'язань	(368 141)	- 	(368 141)		317 765		- 		(50 376) 

Ринковий ризик. Банк наражається на ринковi ризики, що виникають у зв'язку з вiдкритими позицiями (а) валют, (б) процентних ставок та (в) iнструментiв капiталу, якi великою мiрою залежать вiд загальних та специфiчних ринкових змiн. Наглядова Рада Банку та Правлiння Банку встановлює лiмiти сум ризику, що може бути прийнятий Банком, та контролює їх дотримання. Проте застосування такого пiдходу не запобiгає виникненню збиткiв за межами цих лiмiтiв у випадку бiльш суттєвих ринкових змiн. 
Валютний ризик. Керiвництво визначає лiмiти ризикiв по валютах та загальний прийнятний рiвень ризику за позицiями &quot;овернайт&quot; та протягом дня (контроль здiйснюється перiодично). Банк наражається на валютний ризик у зв'язку з вiдкритими позицiями по рiзних валютах. Цi позицiї розраховуються як рiзниця мiж активами та зобов'язаннями в однаковiй валютi на звiтну дату. Банк оцiнює, контролює та встановлює лiмiти для довгих та коротких вiдкритих валютних позицiй, використовуючи українську гривню в якостi базисної валюти. Для Банку лiмiти за вiдкритими валютними позицiями встановлюються на рiвнi, визначеному нормативними вимогами НБУ, та розраховуються як спiввiдношення вiдкритої валютної позицiї до регулятивного капiталу Банку. Дотримання цих лiмiтiв контролює Департамент ринкового ризику та ризику лiквiдностi щодня. Департамент ринкового ризику та ризику лiквiдностi  щотижня подає звiти Комiтету з управлiння активами, пасивами та тарифами (КУАПiТ).
У поданiй нижче таблицi наведено концентрацiю валютного ризику Банку станом на звiтну дату:
	На 31 грудня 2019 року	На 31 грудня 2018 року
У тисячах гривень	Монетарнi фiнансовi активи	Монетарнi фiнансовi зобов'язання	Похiднi фiнансовi iнструменти	Чиста позицiя	Монетарнi фiнансовi активи	Монетарнi фiнансовi зобов'язання	Похiднi фiнансовi iнструменти	Чиста позицiя
Долари США	4 253 120 	4 299 072 	71 059 	25 107 	4 022 096 	3 889 035 	(63 885)	69 176 
Євро	2 142 004 	2 139 298 	-	2 706 	2 406 912 	2 420 955 	1 436 	(12 607)
Фунти стерлiнгiв	17 988 	18 403 	-	(415)	10 995 	9 452 	-	1 543 
Росiйськi рублi	7 580 	7 598 	-	(18)	29 409 	25 635 	-	3 774 
Iнше	165 376 	164 782 	-	594 	123 361 	125 843 	12 751 	10 269 
Наведений вище аналiз включає лише монетарнi активи та зобов'язання. На думку керiвництва, iнвестицiї в iнструменти капiталу та немонетарнi активи не призведуть до виникнення суттєвого валютного ризику. 
Нижче в таблицi показано змiну фiнансового результату та капiталу внаслiдок об?рунтовано можливих змiн курсiв обмiну валют по вiдношенню до функцiональної валюти Банку, що використовувались на звiтну дату, при незмiнностi всiх iнших змiнних характеристик:
	На 31 грудня 2019 року	На 31 грудня 2018 року
У тисячах гривень	Вплив на фiнансовий результат	Вплив на капiтал	Вплив на фiнансовий результат	Вплив на капiтал
Змiцнення долара США на 10% (у 2018 роцi - змiцнення на 10%)	2 059 	2 059 	5 672 	5 672 
Послаблення долара США на 10% (у 2018 роцi - послаблення на 10%)	(2 059)	(2 059)	(5 672)	(5 672)
Змiцнення євро на 10% (у 2018 роцi - змiцнення на 10%)	222 	222 	(1 034)	(1 034)
Послаблення євро на 10% (у 2018 роцi - послаблення на 10%)	(222)	(222)	1 034 	1 034 
Змiцнення росiйського рубля на 10% (у 2018 роцi - змiцнення на 10%)	(1)	(1)	309 	309 
Послаблення росiйського рубля на 10% (у 2018 роцi - послаблення на 10%)	1 	1 	(309)	(309)
Змiцнення iнших валют на 10% (у 2018 роцi - змiцнення на 10%)	15 	15 	969 	969 
Послаблення iнших валют на 10% (у 2018 роцi - послаблення на 10%)	(15)	(15)	(969)	(969)
Ризик був розрахований лише для монетарних статей у валютах, iнших нiж функцiональна валюта Банку.
Процентний ризик банкiвської книги. Банк наражається на ризик у зв'язку з впливом коливань домiнуючих рiвнiв ринкової процентної ставки на його фiнансовий стан та грошовi потоки. Процентна маржа може збiльшуватися в результатi таких змiн, але може також зменшуватися або приносити збитки в разi несподiваних змiн. 
Нижче в таблицi подано потенцiйний вплив на прибуток банку в горизонтi 12 М у випадку збiльшення/зменшення процентних ставок на фiнансовi iнструменти, деномiнованих в основних валютах:
		31 грудня 2019 року	31 грудня 2018 року
 	тип ставки фiнансового iнструменту	змiна ставок (б.п.)	вплив на фiнансовий результат (тис.грн.)	змiна ставок (б.п.)	вплив на фiнансовий результат (тис.грн.)
UAH	-змiнювана	+200/-200	+121 334 / -121 334	+200/-200	+95 902 / - 95 902
	-стала	+200/-200	-53 670 / +53 670	+200/-200	-43 527 / +43 527
USD	-змiнювана	+200/-200	+4 401 / -4 401	+200/-200	+2 970 / - 2 970
	-стала	+200/-200	-2 693 / +2 693	+200/-200	+13 173 / -13 173
EUR	-змiнювана	+200/-200	+2 551 / -2 551	+200/-200	+13 521 / -13 521
	-стала	+200/-200	+5 008 / -5 008	+200/-200	-10 000 / +10 000
Нижче в таблицi подано потенцiйний вплив на прибуток Банку щодо iнвестицiйних цiнних паперiв, оцiнених на FVOCI станом на 31 грудня 2019 року:
	змiна ставок (б.п.)	вплив на фiнансовий результат (тис.грн.)
UAH	+100/-100	-846 / +846
USD	+100/-100	-16 542 / +16 542
EUR	+100/-100	-1 263 / +1 263
Банк здiйснює монiторинг процентних ставок по фiнансових iнструментах. Нижче в таблицi поданi ефективнi процентнi ставки за процентними фiнансовими iнструментами станом на кiнець вiдповiдної звiтної дати:
	2019 рiк	2018 рiк
% рiчних	Гривнi	Долари США	Євро	Iншi валюти	Гривнi	Долари США	Євро	Iншi валюти
Активи								
Грошовi кошти та їх еквiваленти								
- Кореспондентськi рахунки в iнших банках, на якi нараховуються вiдсотки	0%	1%	-1%	0%	0%	1%	0%	0%
- Депозитнi сертифiкати Нацiонального банку України	13%	-	-	-	18%	-	-	-
Заборгованiсть iнших банкiв	14%	0%	-	-	16%	-	-	-
Кредити та аванси клiєнтам								
- з фiксованою  ставкою	31%*	6%	5%	9%	23%	6%	5%	8%
- зi змiнюваною ставкою	19%	7%	5%	-	17%	7%	5%	-
Iнвестицiйнi цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд	16%	6%	4%	-	19%	6%	4%	-
Iнвестицiйнi цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю	-	7%	-	-	-	6%	4%	-
Зобов'язання								
Заборгованiсть перед iншими банками								
- з фiксованою  ставкою	0%	0%	0%	0%	-	-	0%	2%
- зi змiнюваною ставкою	-	-	0%	-	-	-	-	-
Кошти iнших фiнансових органiзацiй 								
- з фiксованою  ставкою	15%	-	-	-	15%	-	-	-
- зi змiнюваною ставкою	13%	-	-	-	10%	-	-	-
Кошти клiєнтiв								
- поточнi та розрахунковi рахунки	2%	0%	0%	0%	1%	0%	0%	0%
- строковi депозити	15%	1%	0%	-	16%	2%	0%	-
Випущенi борговi цiннi папери	17%	-	-	-	16%	-	-	-
Позначка &quot;-&quot; у таблицi означає, що Банк не має вiдповiдних активiв або зобов'язань у вiдповiднiй валютi. Якщо не вказано iнше, iнформацiя у таблицi стосується фiксованих ставок.
* Збiльшення вiдсоткової ставки пов'язане iз збiльшенням видач споживчих кредитiв iз середньою ефективною ставкою в 40.3 %.
Iнший цiновий ризик. Банк наражається на ризик дострокового погашення внаслiдок надання кредитiв з фiксованою процентною ставкою, в тому числi iпотечних кредитiв, якi надають позичальнику право дострокового погашення кредитiв. Фiнансовий результат та капiтал Банку за поточний рiк i на поточну звiтну дату не зазнали б суттєвого впливу змiн у обсягах дострокового погашення, оскiльки такi кредити вiдображаються за амортизованою вартiстю, а сума дострокового погашення дорiвнює або майже дорiвнює амортизованiй вартостi кредитiв та авансiв клiєнтам.
Концентрацiя географiчного ризику. Географiчний аналiз активiв та зобов'язань Банку станом на 31 грудня 2019 року наведено нижче:
У тисячах гривень	Україна	Країни ОЕСР	Iншi країни	Всього
Активи				
Грошовi кошти та їх еквiваленти 	1 654 959 	1 261 427 	6 924 	2 923 310 
Заборгованiсть iнших банкiв	7 438 	-	-	7 438 
Кредити та аванси клiєнтам	11 682 265 	784 	1 034 	11 684 083 
Iнвестицiйнi цiннi папери	3 072 580 	-	-	3 072 580 
Iншi фiнансовi активи	69 976 	39 	27 	70 042 
Всього фiнансових активiв	16 487 218 	1 262 250 	7 985 	17 757 453 
Нефiнансовi активи	1 376 439 	1 885 	-	1 378 324 
Всього активiв	17 863 657 	1 264 135 	7 985 	19 135 777 
Зобов'язання				
Заборгованiсть перед iншими банками	1 087 908 	524 109 	-	1 612 017 
Кошти клiєнтiв	13 805 444 	121 113 	34 988 	13 961 545 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	102 592 	174 399 	-	276 991 
Випущенi борговi цiннi папери	18 472 	260 998 	-	279 470 
Iншi фiнансовi зобов'язання	214 471 	25 611 	1 	240 083 
Всього фiнансових зобов'язань	15 228 887 	1 106 230 	34 989 	16 370 106 
Нефiнансовi зобов'язання	179 159 	205 	22 	179 386 
Всього зобов'язань	15 408 046 	1 106 435 	35 011 	16 549 492 
Чиста балансова позицiя	2 455 611 	157 700 	(27 026)	2 586 285 
Активи та зобов'язання були класифiкованi виходячи з країни, резидентом якої є контрагент. Грошовi кошти у касi, примiщення, вдосконалення орендованого майна та обладнання були класифiкованi вiдповiдно до країни їх фiзичного знаходження.
Заборгованiсть перед iншими банками, зосереджена в країнах ОЕСР, включає 519 944 тисячi гривень зобов'язань перед материнським банком (у 2018 роцi - 1 167 419 тисяч гривень) (Примiтка 35).
Географiчний аналiз активiв та зобов'язань Банку станом на 31 грудня 2018 року поданий далi:
У тисячах гривень	Україна	Країни ОЕСР	Iншi країни	Всього
Активи				
Грошовi кошти та їх еквiваленти	1 185 824 	957 724 	13 798 	2 157 346 
Заборгованiсть iнших банкiв	8 436 	-	-	8 436 
Кредити та аванси клiєнтам	9 622 490 	965 	1 415 	9 624 870 
Iнвестицiйнi цiннi папери	3 783 284 	-	-	3 783 284 
Iншi фiнансовi активи	49 243 	113 	28 	49 384 
Всього фiнансових активiв	14 649 277 	958 802 	15 241 	15 623 320 
Нефiнансовi активи	1 147 660 	870 	-	1 148 530 
Всього активiв	15 796 937 	959 672 	15 241 	16 771 850 
Зобов'язання				
Заборгованiсть перед iншими банками	1 109 314 	912 230 	-	2 021 544 
Кошти клiєнтiв	11 824 276 	102 887 	28 024 	11 955 187 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	102 501 	58 010 	-	160 511 
Випущенi борговi цiннi папери	44 856 	259 220 	-	304 076 
Iншi фiнансовi зобов'язання	124 224 	17 362 	1 	141 587 
Всього фiнансових зобов'язань	13 205 171 	1 349 709 	28 025 	14 582 905 
Нефiнансовi зобов'язання	150 443 	183 	40 	150 666 
Всього зобов'язань	13 355 614 	1 349 892 	28 065 	14 733 571 
Чиста балансова позицiя	2 441 323 	(390 220)	(12 824)	2 038 279 
Ризик лiквiдностi. Ризик лiквiдностi - це ризик того, що пiдприємство зiштовхнеться з труднощами при виконаннi фiнансових зобов'язань. Банк щодня зiштовхується з цим ризиком у зв'язку з вимогами щодо використання його вiльних грошових коштiв за депозитами &quot;овернайт&quot;, поточними рахунками, депозитами, строк погашення яких настає незабаром, наданням кредитiв, гарантiями та у зв'язку з процентною маржею та iншими вимогами щодо похiдних iнструментiв, розрахунок за якими здiйснюється грошовими коштами. Банк не володiє грошовими ресурсами, достатнiми для покриття всiх цих потреб, оскiльки досвiд показує, що мiнiмальний рiвень реiнвестування коштiв, строк погашення яких настає, можна передбачити з високою ймовiрнiстю. Управлiння ризиком лiквiдностi здiйснює Комiтет з управлiння активами та пасивами Банку.
Банк прагне пiдтримувати стабiльну базу фiнансування, яка складається переважно iз заборгованостi перед iншими банками, депозитiв юридичних та фiзичних осiб, боргових цiнних паперiв, а також iнвестує кошти у портфелi лiквiдних активiв для того, щоб мати можливiсть оперативно та безперешкодно виконати непередбачуванi вимоги щодо лiквiдностi.
Управлiння лiквiднiстю Банку вимагає проведення аналiзу рiвня лiквiдних активiв, необхiдного для врегулювання зобов'язань при настаннi строку їх погашення, забезпечення доступу до рiзних джерел фiнансування, наявностi планiв у випадку виникнення проблем з фiнансуванням та здiйснення контролю за вiдповiднiстю балансових нормативiв лiквiдностi нормативним вимогам. 

Банк щоденно розраховує нормативи лiквiдностi вiдповiдно до вимог Нацiонального банку України. Цi нормативи включають: 
-	норматив короткострокової лiквiдностi (Н6), який розраховується як вiдношення лiквiдних активiв до зобов'язань зi строком погашення до одного року. Станом на 31 грудня 2019 року цей норматив складав 70%, при мiнiмальному значеннi нормативу не менше 60% (значення нормативу станом на 31 грудня 2018 року становило 70%, при мiнiмальному значеннi 60%).

-	коефiцiєнт покриття лiквiднiстю LCR (англ. Liquidity Coverage Ratio) у всiх валютах або LCRВВ. Станом на 31 грудня 2019 року цей норматив складав 111%, при мiнiмальному значеннi нормативу не менше 100% (значення нормативу станом на 31 грудня 2018 року становило 93%, при мiнiмальному значеннi 80%).
-	коефiцiєнт покриття лiквiднiстю LCR (англ. Liquidity Coverage Ratio) в iноземнiй валютi або LCRIВ. Станом на 31 грудня 2019 року цей норматив складав 105%, при мiнiмальному значеннi нормативу не менше 100% (значення нормативу станом на 31 грудня 2018 року становило 38%, при мiнiмальному значеннi 50%). Станом за 31 грудня 2018 року Банком було порушено фактичне середньоарифметичне значення коефiцiєнта покриття лiквiдностi (LCR) в iноземнiй валютi та коефiцiєнт покриття лiквiдностi (LCR) у iноземнiй валютi на кiнець 2018 року, яке становило 38,3% та 42,92% вiдповiдно, при нормативному значеннi не менше 50%. У зв'язку з недотриманням нормативних значень показника LCR у iноземнiй валютi та на запит Нацiонального Банку України (НБУ) - Банк розробив план заходiв для досягнення нормативного значення вiдповiдних показникiв. Станом на 31 грудня 2019 року Банк дотримувався нормативних значень показникiв LCR.
Iнформацiю про позицiю лiквiдностi фiнансових активiв та зобов'язань отримує Департамент казначейства. Департамент казначейства забезпечує наявнiсть достатнього портфелю короткострокових лiквiдних активiв, який переважно складається з лiквiдних цiнних паперiв, депозитiв у банках та iнших мiжбанкiвських iнструментiв, для пiдтримки достатнього рiвня лiквiдностi. 
У поданих нижче таблицях показанi зобов'язання Банку за визначеними в угодах строками погашення, що залишилися. Суми у таблицi - це недисконтованi грошовi потоки за угодами, в тому числi загальна сума зобов'язань з надання кредитiв та фiнансових гарантiй. Цi недисконтованi грошовi потоки вiдрiзняються вiд сум, вiдображених в окремому звiтi про фiнансовий стан, оскiльки балансовi суми базуються на дисконтованих грошових потоках. Якщо сума, що пiдлягає виплатi, не є фiксованою, сума в таблицi визначається виходячи з умов, iснуючих на кiнець звiтного перiоду. Валютнi виплати перераховуються iз використанням обмiнного курсу спот на звiтну дату. 
Нижче у таблицi поданий аналiз недисконтованих грошових потокiв за фiнансовими зобов'язаннями за строками погашення станом на 31 грудня 2019 року:

У тисячах гривень	До запитання та до 1 мiсяця	1-12 мiсяцiв	12 мiсяцiв - 5 рокiв	Понад 5 рокiв	Всього
Зобов'язання					
Заборгованiсть перед iншими банками	1 137 027 	475 831 	-	-	1 612 858 
Кошти клiєнтiв	9 510 762 	4 503 253 	119 940 	27 801 	14 161 756 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	6 048 	97 052	245 193	-	348 293
Випущенi борговi цiннi папери	15 025 	60 323 	271 759 	-	347 107 
Зобов'язання з фiнансової оренди	4 694 	78 827 	100 036 	18 794	202 351
Iншi фiнансовi зобов'язання	86 668	-	-	-	86 668
Зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням	2 321 400	-	-	-	2 321 400 
Контракти на умовах спот та форвард					
- надходження	(71 059)	-	-	-	(71 059)
- виплати	70 035	-	-	-	70 035
Всього потенцiйних майбутнiх виплат за фiнансовими зобов'язаннями	13 080 600	5 215 286	736 928	46 595	19 079 409
Вимоги лiквiдностi для пiдтримки вимог за гарантiями i акредитивами є значно нижчими, нiж сума вiдповiдних зобов'язань, що розкриваються в наведеному вище аналiзi за строками погашення, оскiльки Банк переважно не очiкує, що третя сторона буде залучати кошти за подiбними договорами.
Нижче у таблицi поданий аналiз недисконтованих грошових потокiв за фiнансовими зобов'язаннями за строками погашення станом на 31 грудня 2018 року:
У тисячах гривень	До запитання та до 1 мiсяця	1-12 мiсяцiв	12 мiсяцiв - 5 рокiв	Понад 5 рокiв	Всього
Зобов'язання					
Заборгованiсть перед iншими банками	2 021 546 	-	-	-	2 021 546 
Кошти клiєнтiв	8 145 928 	3 873 044 	66 156 	40 844 	12 125 972 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	106 755 	67 678 	-	-	174 433 
Випущенi борговi цiннi папери	13 424 	313 785 	-	-	327 209 
Iншi фiнансовi зобов'язання	141 549 	32 	2 	4 	141 587 
Зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням	2 345 838 	-	-	-	2 345 838 
Контракти на умовах спот та форвард					
- надходження	71 712 	-	-	-	71 712 
- виплати	(71 487)	-	-	-	(71 487)
Всього потенцiйних майбутнiх виплат за фiнансовими зобов'язаннями	12 775 265 	4 254 539 	66 158 	40 848 	17 136 810 
Кошти клiєнтiв вiдображенi у вказаному аналiзi за строками, що залишились до погашення вiдповiдно до контрактiв. Проте, вiдповiдно до Цивiльного кодексу України, для депозитних договорiв, що були укладенi до 6 червня 2015 року, фiзичнi особи мають право вилучати кошти з рахункiв до настання строку погашення, втрачаючи при цьому право на нарахованi проценти. Деякi депозитнi контракти з юридичними особами передбачають можливiсть зняття коштiв достроково. Деякi депозитнi контракти з фiзичними особами, укладенi пiсля 6 червня 2015 року також передбачають можливiсть зняття коштiв достроково. Однак керiвництво вважає, зважаючи на досвiд, що бiльшiсть контрагентiв не будуть вимагати кошти достроково. 
Станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв недисконтованi грошовi потоки за коштами клiєнтiв з правом дострокового вилучення коштiв за строками погашення представленi наступним чином:
У тисячах гривень	До запитання та до 1 мiсяця	1-12 мiсяцiв	12 мiсяцiв - 5 рокiв	Понад 5 рокiв	Всього
На 31 грудня 2019 року	627 754 	2 240 798 	68 656 	23 621 	2 960 829 
На 31 грудня 2018 року	392 285 	2 012 117 	45 275 	29 764 	2 479 441 
Нижче наведений детальний розподiл балансової вартостi фiнансових активiв та зобов'язань за контрактними строками погашення на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв:
У тисячах гривень	До запитання та до 1 мiсяця	1-12 мiсяцiв	12 мiсяцiв - 5 рокiв	Понад 5 рокiв	Всього
На 31 грудня 2019 року					
Фiнансовi активи	4 285 067	5 901 493	6 510 456	1 060 437	17 757 453 
Фiнансовi зобов'язання	(10 704 636)	(4 984 645)	(650 315)	(30 510)	(16 370 106)
Чистий розрив лiквiдностi на основi очiкуваних термiнiв погашення	(6 419 569)	916 848 	5 860 141 	1 029 927 	1 387 347 
Контракти на умовах спот та форвард					
 - надходження	71 059	-	-	-	71 059
 - сплати	(70 035)	-	-	-	(70 035)
На 31 грудня 2018 року					
Фiнансовi активи	3 304 363 	5 932 358 	5 559 026 	827 573 	15 623 320 
Фiнансовi зобов'язання	(10 415 970)	(4 075 728)	(61 807)	(29 400)	(14 582 905)
Чистий розрив лiквiдностi на основi очiкуваних термiнiв погашення	(7 111 607)	1 856 630 	5 497 219 	798 173 	1 040 415 
Контракти на умовах спот та форвард					
 - надходження	71 712	-	-	-	71 712 
 - сплати	(71 487)	-	-	-	(71 487)
Вiдповiднiсть та/або контрольована невiдповiднiсть строкiв погашення i процентних ставок активiв та зобов'язань має фундаментальне значення для керiвництва. Повна вiдповiднiсть для банкiв нехарактерна, оскiльки операцiї часто мають рiзний характер та невизначений термiн. Позицiя невiдповiдностi потенцiйно може збiльшити прибутковiсть, але також може збiльшити ризик збиткiв. Строки активiв та зобов'язань i спроможнiсть замiни (за прийнятною вартiстю) процентних зобов'язань пiсля настання строку їх погашення є важливими чинниками оцiнки лiквiдностi Банку та його реакцiї на змiни процентної ставки та курсу обмiну валют.
На думку керiвництва, незважаючи на те, що значна частина коштiв клiєнтiв представлена рахунками до запитання, диверсифiкацiя цих рахункiв за кiлькiстю i типом вкладникiв i минулий досвiд Банку дозволяє стверджувати, що цi кошти клiєнтiв являють собою довгострокове та стабiльне джерело фiнансування Банку.
Банк має вiдкриту кредитну лiнiю з материнською компанiєю PKO Bank Polski SA на 30 мiльйонiв доларiв США. Банк може використовувати цю кредитну лiнiю для поповнення обiгових коштiв та пiдтримки оперативної лiквiдностi.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="30" PRYM="Управлiння капiталом
Мета Банку при управлiннi капiталом полягає у забезпеченнi (i) дотримання вимог до капiталу, встановлених Нацiональним банком України, (ii) спроможностi Банку функцiонувати як безперервно дiюче пiдприємство. На думку керiвництва, загальна сума капiталу, управлiння яким здiйснює Банк, дорiвнює сумi капiталу, показаного в окремому звiтi про фiнансовий стан. Сума капiталу, управлiння яким здiйснює Банк станом на 31 грудня 2019 року, складає 2 586 285 тисяч гривень (на 31 грудня 2018 року - 2 038 279 тисяч гривень). Контроль за дотриманням нормативу достатностi капiталу Банку, встановленого Нацiональним банком України, здiйснюється щодекадно. Iншi цiлi управлiння капiталом оцiнюються щорiчно.
Вiдповiдно до чинного законодавства України банки зобов'язанi формувати резервний фонд на покриття непередбачених збиткiв по всiх статтях активiв та позабалансових зобов'язаннях. Розмiр резервного фонду має складати 25% розмiру регулятивного капiталу банку, але не менше нiж 25% зареєстрованого статутного капiталу банку. Резервний фонд формується за рахунок вiдрахування з чистого прибутку звiтного року, що залишається у розпорядженнi банку пiсля сплати податкiв та iнших обов'язкових платежiв, а також з нерозподiленого прибутку попереднiх рокiв. 
Розмiр вiдрахувань до резервного фонду має бути не менше 5% вiд прибутку банку до досягнення ним 25% розмiру регулятивного капiталу банку.
Якщо дiяльнiсть банку може створювати загрозу iнтересам вкладникiв та iнших кредиторiв банку, то Нацiональний банк України має право вимагати вiд банку збiльшення розмiру резервного фонду та щорiчних вiдрахувань до нього. Якщо внаслiдок дiяльностi банку розмiр регулятивного капiталу зменшився до суми, що є меншою, нiж розмiр статутного капiталу, то щорiчнi вiдрахування до резервного фонду мають становити 10 вiдсоткiв чистого прибутку банку до досягнення ним розмiру 35 вiдсоткiв вiд статутного капiталу банку.
Резервний фонд банку може бути використаний тiльки на покриття збиткiв банку за результатами звiтного року згiдно з рiшенням ради банку (Наглядової ради) та в порядку, що встановлений загальними зборами його учасникiв. При цьому, жодних обмежень щодо можливостi розподiлу резервного фонду мiж учасниками банку при його лiквiдацiї пiсля задоволення всiх вимог кредиторiв дiючим законодавством України не передбачено.
Станом на 31 грудня 2019 року резервний фонд Банку складає 131 374 тисячi гривень (31 грудня 2018 року - 80 394 тисяч гривень).
Вiдповiдно до iснуючих вимог до капiталу, встановлених Нацiональним банком України, банки повиннi утримувати вiдношення регулятивного капiталу до активiв, зважених з урахуванням ризику (&quot;норматив достатностi регулятивного капiталу&quot;), на рiвнi, що є вищим за обов'язкове мiнiмальне значення. Нижче в таблицi показаний регулятивний капiтал на пiдставi звiтiв Банку, пiдготовлених вiдповiдно до вимог НБУ, який складається з таких компонентiв:

У тисячах гривень	2019 рiк	2018 рiк
Основний капiтал	1 716 494 	1 238 745
Додатковий капiтал	244 687 	567 430
Вiдвернення	(10)	(10)
Всього регулятивного капiталу	1 961 171 	1 806 165 
 
Станом на 31 грудня 2019 року та 31 грудня 2018 року Банк дотримувався вимог щодо мiнiмального розмiру нормативу достатностi (адекватностi) регулятивного капiталу (Н2), що має становити не менше 10%. Значення нормативу Н2 на 31 грудня 2019 року становить 15% (31 грудня 2018 року: 17%).
НБУ проводить регулярне стрес тестування банкiв iз використанням певних припущень стрес тесту для перевiрки виконання регуляторних вимог. У разi якщо результати стрес тестування свiдчать, що адекватнiсть капiталу може впасти нижче регуляторного рiвня у майбутньому, НБУ може вимагати збiльшення розмiру регулятивного капiталу понад мiнiмальний розмiр.
Згiдно рiшення Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.06.2019 р. №438-рш АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; включений у оновлений перелiк з 14-ти системно важливих банкiв. Статус системно важливого банку передбачає виконання Банком додаткових вимог для забезпечення запасу мiцностi (пiдвищених нормативiв миттєвої лiквiдностi та максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента, а також необхiднiсть формувати в подальшому додатково до нормативу достатностi капiталу буфер системної важливостi в розмiрi 1% капiталу).
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="31" PRYM="Умовнi та iншi зобов'язання
Судовi процедури. В ходi нормального ведення бiзнесу Банк час вiд часу одержує претензiї. Виходячи з власної оцiнки та внутрiшнiх i зовнiшнiх професiйних консультацiй, керiвництво Банку вважає, що Банк не зазнає суттєвих ненарахованих збиткiв у результатi судових позовiв. Загальна сума створеного резерву за судовими позовами становить 7 998 тисяч гривень станом на 31 грудня 2019 року (станом на 31 грудня 2018 року 21 857 тисяч гривень).
Змiни в резервах пiд потенцiйнi зобов'язання становлять:
У тисячах гривень	Прим.	2019 рiк	2018 рiк
Резерв за зобов'язаннями на 1 сiчня 	18	21 857 	9 313 
Резерв протягом року		-	15 819 
Суми, використанi протягом року		(12 291)	(3 123)
Курсовi рiзницi		(1 568)	(152)
Резерв за зобов'язаннями на 31 грудня	18	7 998 	21 857 
Податкове законодавство. Для української системи оподаткування характерним є наявнiсть численних податкiв i законодавство, що часто змiнюється, яке може застосовуватися ретроспективно, мати рiзне тлумачення, а в деяких випадках є суперечливим. Нерiдко виникають протирiччя у трактуваннi податкового законодавства мiж мiсцевою, обласною та державною податковими адмiнiстрацiями та мiж Мiнiстерством фiнансiв та iншими державними органами. Податковi декларацiї пiдлягають перевiрцi з боку рiзних органiв влади, якi вiдповiдно до законодавства уповноваженi застосовувати суворi штрафнi санкцiї, а також стягувати пеню. Податковий рiк залишається вiдкритим для податкових перевiрок протягом трьох наступних календарних рокiв, однак за певних обставин податковий рiк може залишатися вiдкритим довше. 
Цi факти створюють значно серйознiшi податковi ризики, нiж тi, якi є типовими для країн iз бiльш розвиненими системами оподаткування. Управлiнський персонал вважає, виходячи зi свого тлумачення податкового законодавства, офiцiйних роз'яснень i судових рiшень, що податковi зобов'язання були належним чином вiдображенi в облiку. Однак вiдповiднi органи можуть тлумачити зазначенi вище положення iнакше i вплив на цю окрему фiнансову звiтнiсть, якщо вони зможуть довести правомiрнiсть своєї позицiї, може бути суттєвим.
Управлiнський персонал вважає, що вiн виконує всi вимоги чинного податкового законодавства. Проте не може iснувати впевненостi у тому, що податковi органи не матимуть iншої думки щодо вiдповiдностi Банку чинному податковому законодавству i не застосують штрафнi санкцiї. У цiй окремiй фiнансовiй звiтностi не був створений резерв по потенцiйних штрафних санкцiях, пов'язаних з оподаткуванням.
Зобов'язання по капiтальних витратах. Станом на 31 грудня 2019 року Банк мав капiтальнi зобов'язання, передбаченi контрактами, щодо примiщень та обладнання на загальну суму 3 731 тисяча гривень (на 31 грудня 2018 року - 7 640 тисяч гривень), та щодо нематерiальних активiв - 4 270 тисяч гривень (на 31 грудня 2018 року - 2 754 тисячi гривень).
Банк видiлив ресурси, необхiднi для виконання цих зобов'язань. Керiвництво Банку вважає, що майбутнi чистi доходи та фiнансування будуть достатнiми для покриття цих та подiбних зобов'язань.
Зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням. Головною метою цих iнструментiв є забезпечення наявностi грошових коштiв для задоволення фiнансових потреб клiєнтiв. Гарантiї та акредитиви &quot;стендбай&quot;, якi являють собою безвiдкличнi гарантiї того, що Банк здiйснить платежi на користь третiх сторiн у випадку невиконання клiєнтами своїх зобов'язань, мають той самий кредитний ризик, що i кредити. Документарнi та товарнi акредитиви, що являють собою письмовi зобов'язання Банку за дорученням своїх клiєнтiв, якi уповноважують третi сторони вимагати вiд Банку оплати у встановлених сумах вiдповiдно до конкретних умов, забезпечуються партiями товару, до яких вони вiдносяться, або грошовими депозитами, отже, мають менший рiвень ризику, нiж кредити.
Зобов'язання щодо надання кредитiв являють собою невикористанi суми, призначенi для фiнансування у формi кредитiв, гарантiй та акредитивiв. Стосовно кредитного ризику за зобов'язаннями щодо надання кредитiв Банк наражається на потенцiйнi збитки в загальнiй сумi невикористаних зобов'язань у разi залучення клiєнтами невикористаної суми таких кредитiв. Проте, можлива сума збиткiв є меншою за загальну суму невикористаних зобов'язань, оскiльки виконання бiльшостi зобов'язань щодо надання кредитiв залежить вiд дотримання клiєнтами певних кредитних стандартiв. Банк вiдстежує строки до погашення зобов'язань щодо надання кредитiв, оскiльки бiльш довгостроковi зобов'язання зазвичай характеризуються вищим кредитним ризиком, нiж короткостроковi. 
Станом на 31 грудня 2019 року вiдкличнi зобов'язання з надання кредитiв становлять 2 061 192 тисячi гривень (на 31 грудня 2018 року - 2 201 394 тисячi гривень). 
Непогашенi зобов'язання, пов'язанi з кредитуванням, були такими:
	На 31 грудня 2019 року
У тисячах гривень	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Всього
Договори фiнансової гарантiї та акредитиви	260 208 	-	-	260 208 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	917 	-	-	917 
Балансова вартiсть (резерв)	917 	-	-	917 

	На 31 грудня 2018 року
У тисячах гривень	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Всього
Договори фiнансової гарантiї та акредитиви	144 444 	-	-	144 444 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки	172 	-	-	172 
Балансова вартiсть (резерв)	172 	-	-	172 
Станом на 31 грудня 2019 року зобов'язання за гарантiями та акредитивами забезпеченi депозитами у сумi 33 853 тисячi гривень (31 грудня 2018 року - 35 055 тисяч гривень) (Примiтка 14).Загальна сума невиконаних зобов'язань за кредитами, iмпортними акредитивами та гарантiями за угодою необов'язково являє собою майбутнi потреби у грошових коштах, оскiльки строк дiї таких фiнансових iнструментiв може закiнчитися без фiнансування.
Змiни оцiнок очiкуваних кредитних збиткiв пiд зобов'язання кредитного характеру представлений таким чином:
У тисячах гривень	Прим.	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Всього
Залишок на 1 сiчня 2019 року		9 695 	19 	1 310 	11 024 
Перехiд на Стадiю 1		(42)	31 	11 	-
Перехiд на Стадiю 2		52 	(78)	26 	-
Перехiд на Стадiю 3		2 	-	(2)	-
Чиста змiна резерву пiд збитки	23 	943 	(138)	(266)	539 
Новi зобов'язання з надання кредитiв та договори фiнансової гарантiї	23 	11 286 	312 	89 	11 687 
Зобов'язання з надання кредитiв та договори фiнансової гарантiї визнання яких припинено	23 	(6 685)	(74)	(887)	(7 646)
Змiни курсу валют та iншi змiни		(470)	-	(3)	(473)
Залишок на 31 грудня 2019 року	 	14 781 	72 	278 	15 131 

У тисячах гривень	Прим.	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Всього
Залишок на 1 сiчня 2018 року		13 308 	30 	4 449 	17 787 
Перехiд на Стадiю 1		(110)	102 	8 	-
Перехiд на Стадiю 2		836 	(918)	82 	-
Перехiд на Стадiю 3		3 817 	-	(3 817)	-
Чиста змiна резерву пiд збитки	23 	(17 122)	812 	(464)	(16 774)
Новi зобов'язання з надання кредитiв та договори фiнансової гарантiї	23 	14 849 	-	1 919 	16 768 
Зобов'язання з надання кредитiв та договори фiнансової гарантiї визнання яких припинено	23 	(5 744)	(9)	(868)	(6 621)
Змiни курсу валют та iншi змiни		(139)	2 	1 	(136)
Залишок на 31 грудня 2018 року	 	9 695 	19 	1 310 	11 024 

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="32" PRYM="Розкриття iнформацiї про справедливу вартiсть
Результати оцiнки справедливої вартостi аналiзуються та розподiляються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi наступним чином: (i) до 1 Рiвня вiдносяться оцiнки по цiнам, що котируються (без коригування) на активних ринках для iдентичних активiв та зобов'язань, (ii) до 2 Рiвня - отриманi в результатi використання методiв оцiнки, в яких всi суттєвi вхiднi данi, прямо або опосередковано є спостережуваними для активу чи зобов'язання (наприклад цiни), та (iii) оцiнки 3 Рiвня, якi є оцiнками, що не базуються на спостережуваних ринкових даних (тобто, базуються на не спостережуваних вхiдних даних). З метою розподiлу фiнансових iнструментiв за категорiями керiвництво використовує професiйнi судження. Якщо для оцiнки справедливої вартостi використовуються спостережуванi вхiднi данi, що вимагають суттєвих коригувань, то така оцiнка вiдноситься до 3 Рiвня. Вагомiсть використаних вхiдних даних оцiнюється для всiєї сукупностi оцiнки справедливої вартостi.
(a) Багаторазовi оцiнки справедливої вартостi
Багаторазовi оцiнки справедливої вартостi є оцiнками, що вимагаються або дозволенi МСФЗ в окремому звiтi про фiнансовий стан на кiнець кожного звiтного перiоду. В таблицi нижче наведено рiвнi iєрархiї справедливої вартостi, до якого вiдносяться багаторазовi оцiнки справедливої вартостi:
	2019 рiк	2018 рiк
У тисячах гривень	1 Рiвень 	2 Рiвень	3 Рiвень	Всього	1 Рiвень 	2 Рiвень	3 Рiвень	Всього
Активи по справедливiй вартостi								
Фiнансовi активи								
Iнвестицiйнi цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд								
- Державнi облiгацiї України	-	2 716 749 	-	2 716 749 	-	2 892 610 	-	2 892 610 
- Корпоративнi акцiї	-	-	10 	10 	-	-	10 	10 
Нефiнансовi активи								
- Власнi примiщення	-	-	310 548 	310 548 	-	-	291 540 	291 540 
- Iнвестицiйна нерухомiсть	-	-	28 506 	28 506 	-	-	22 170 	22 170 
Всього справедлива вартiсть активiв, що багаторазово оцiнюються по справедливiй вартостi	-	2 716 749 	339 064 	3 055 813 	-	2 892 610 	313 720 	3 206 330 
За роки, що закiнчились 31 грудня 2019 та 2018 рокiв Банк не здiйснював переведень мiж рiвнями iєрархiї справедливої вартостi. Полiтикою Банку визначається, що переведення мiж рiвнями iєрархiї справедливої вартостi вважається таким, що вiдбулося станом на звiтну дату.
В таблицi нижче наведенi методи оцiнки та вхiднi данi, якi були використанi в оцiнцi справедливої вартостi для оцiнок 2 Рiвня станом на 31 грудня 2019 року:
У тисячах гривень	31 грудня 2019 року	Метод оцiнки	Використанi вхiднi данi
Активи по справедливiй вартостi			
Фiнансовi активи			
Iнвестицiйнi цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд			
- Державнi облiгацiї України	2 716 749 	Ринковий метод	Цiни котируваних облiгацiй на  ринку для аналогiчних облiгацiй
Всього оцiнена багаторазова справедлива вартiсть 2 рiвня	2 716 749 	 	 
 
В таблицi нижче наведенi методи оцiнки та вхiднi данi, якi були використанi в оцiнцi справедливої вартостi для оцiнок 2 Рiвня станом на 31 грудня 2018 року:
У тисячах гривень	31 грудня 2018 року	Метод оцiнки	Використанi вхiднi данi
Активи по справедливiй вартостi			
Фiнансовi активи			
Iнвестицiйнi цiннi папери, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд			
- Державнi облiгацiї України	2 892 610 	Ринковий метод	Цiни котируваних облiгацiй на  ринку для аналогiчних облiгацiй
Всього оцiнена багаторазова справедлива вартiсть 2 рiвня	2 892 610 	 	 
Протягом 2019 та 2018 рокiв не було змiн в методах оцiнки для багаторазових оцiнок справедливої вартостi 2 Рiвня.
б) Активи та зобов'язання, що не оцiнюються по справедливiй вартостi, справедлива вартiсть яких розкривається
Нижче наводиться аналiз справедливої вартостi за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi та балансова вартiсть активiв, що не оцiнюються по справедливiй вартостi:
	2019 рiк	2018 рiк
У тисячах гривень	1 Рiвень	2 Рiвень	3 Рiвень	Балансова вартiсть	1 Рiвень	2 Рiвень	3 Рiвень	Балансова вартiсть
Активи								
Кошти в iнших банках	-	7 438 	-	7 438 	-	8 436 	-	8 436 
Кредити та аванси клiєнтам	-	-	11 717 704 	11 684 083 	-	-	9 724 609 	9 624 870 
- Кредити юридичним особам	-	-	6 265 806 	6 331 022 	-	-	5 563 170 	5 612 436 
- Кредити фiзичним особам - споживчi Кредити	-	-	1 424 756 	1 314 860 	-	-	944 918 	803 832 
- Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити	-	-	1 195 341 	1 196 343 	-	-	906 528 	895 836 
- Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi	-	-	2 831 801 	2 841 858 	-	-	2 309 993 	2 312 766 
Iнвестицiйнi цiннi папери, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю	-	344 908 	-	355 821 	-	898 167 	-	890 664 
Iншi фiнансовi активи	-	70 042 	-	70 042 	-	49 384 	-	49 384 
Всього	-	422 388 	11 717 704 	12 117 384 	-	955 987 	9 724 609 	10 573 354 
Нижче наводиться аналiз справедливої вартостi за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi та балансова вартiсть зобов'язань, що не оцiнюються по справедливiй вартостi:
	2019 рiк	2018 рiк
У тисячах гривень	1 Рiвень	2 Рiвень	3 Рiвень	Балансова вартiсть	1 Рiвень	2 Рiвень	3 Рiвень	Балансова вартiсть
Зобов'язання								
Кошти iнших банкiв	-	1 612 276 	-	1 612 017 	-	2 021 544 	-	2 021 544 
- Кореспондентськi рахунки iнших банкiв	-	1 136 520	-	1 136 520 	-	2 021 544 	-	2 021 544 
- Строковi депозити та кредити вiд iнших банкiв	-	475 756	-	475 497 	-	-	-	-
Кошти клiєнтiв	-	13 934 474 	-	13 961 545 	-	11 915 901 	-	11 955 187 
- Поточнi кошти юридичних осiб	-	5 209 436	-	5 209 472 	-	4 283 274 	-	4 283 274 
- Строковi депозити юридичних осiб	-	2 179 218	-	2 185 877 	-	1 870 864 	-	1 874 280 
- Поточнi кошти фiзичних осiб	-	2 324 267	-	2 324 267 	-	2 106 451 	-	2 106 679 
- Строковi депозити фiзичних осiб	-	4 221 553	-	4 241 929 	-	3 655 312 	-	3 690 954 
Кошти iнших фiнансових органiзацiй	-	268 778	-	276 991 	-	155 549 	-	160 511 
Iншi фiнансовi зобов'язання	-	240 083	-	240 083 	-	141 587 	-	141 587 
Випущенi борговi цiннi папери	-	269 493	-	279 470 	-	300 760 	-	304 076 
Всього	-	16 325 104 	-	16 370 106 	-	14 535 341 	-	14 582 905 
Оцiнка справедливої вартостi на 2 Рiвнi та 3 Рiвнi iєрархiї справедливої вартостi була розрахована з використанням методу дисконтованих грошових потокiв. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв з плаваючою процентною ставкою, що не котируються на активному ринку, дорiвнює їх балансовiй вартостi. Справедлива вартiсть iнструментiв iз фiксованою процентною ставкою, якi не мають ринкових котирувань, була розрахована на основi розрахункових майбутнiх очiкуваних грошових потокiв, дисконтованих iз застосуванням поточної середньозваженої вiдсоткової ставки по дiючих iнструментах та строк до погашення, який залишився.
Для активiв Банк використовує припущення щодо ставок на позики та рiвня дострокових погашень контрагентами. Зобов'язання були дисконтованi з використанням ставки Банку по запозиченням. Зобов'язання, що пiдлягають погашенню за вимогою, були дисконтованi починаючи з першого дня потенцiйного пред'явлення вимоги щодо погашення зобов'язання Банком.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="33" PRYM="Подання фiнансових iнструментiв за категорiями оцiнки
Порядок класифiкацiї фiнансових iнструментiв описаний в Примiтцi 3.
Нижче в таблицi показана звiрка фiнансових активiв з цими категорiями оцiнки станом на 31 грудня 2019 року:
У тисячах гривень	Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за амортизованою вартiстю	Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	Дебiторська заборгованiсть за фiнансовою орендою	Всього
Активи				
Грошовi кошти та їх еквiваленти	2 923 310 	-	-	2 923 310 
Заборгованiсть iнших банкiв				-
- Гарантiйнi депозити	4 479 	-	-	4 479 
- Кредити iнших банкiв	2 959 	-	-	2 959 
Кредити та аванси клiєнтам				-
- Кредити юридичним особам	5 616 182 	-	714 840 	6 331 022 
- Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi 	2 832 659 	-	9 199 	2 841 858 
- Кредити фiзичним особам - iншi споживчi Кредити	1 314 860 	-	-	1 314 860 
- Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити	1 196 343 	-	-	1 196 343 
Iнвестицiйнi цiннi папери	355 821 	2 716 759 	-	3 072 580 
Iншi фiнансовi активи	70 042 	-	-	70 042 
Всього фiнансових активiв	14 316 655 	2 716 759 	724 039 	17 757 453 
Нижче в таблицi показана звiрка фiнансових активiв з цими категорiями оцiнки станом на 31 грудня 2018 року: 
У тисячах гривень	Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за амортизованою вартiстю	Фiнансовi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	Дебiторська заборгованiсть за фiнансовою орендою	Всього
Активи				
Грошовi кошти та їх еквiваленти	2 157 346 	-	-	2 157 346 
Заборгованiсть iнших банкiв				
- Гарантiйнi депозити	3 357 	-	-	3 357 
- Кредити iнших банкiв	5 079 	-	-	5 079 
Кредити та аванси клiєнтам				
- Кредити юридичним особам	5 167 650 	-	444 786 	5 612 436 
- Кредити фiзичним особам - кредити на автомобiлi 	2 305 473 	-	7 293 	2 312 766 
- Кредити фiзичним особам - iншi споживчi кредити	803 832 	-	-	803 832 
- Кредити фiзичним особам - iпотечнi кредити	895 836 	-	-	895 836 
Iнвестицiйнi цiннi папери	890 664 	2 892 620 	-	3 783 284 
Iншi фiнансовi активи	49 384 	-	-	49 384 
Всього фiнансових активiв	12 278 621 	2 892 620 	452 079 	15 623 320 
Станом на 31 грудня 2019 року та 31 грудня 2018 року всi фiнансовi зобов'язання Банку облiкованi за амортизованою вартiстю. Похiднi фiнансовi iнструменти вiдносяться до категорiї за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на фiнансовий результат.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="34" PRYM="Похiднi фiнансовi iнструменти
Похiднi фiнансовi iнструменти мають або потенцiйно вигiднi умови (i є активами), або потенцiйно невигiднi умови (i є зобов'язаннями) в результатi коливань процентних ставок на ринку, курсiв обмiну валют чи iнших перемiнних чинникiв вiдносно умов цих iнструментiв. Сукупна справедлива вартiсть похiдних фiнансових активiв i зобов'язань може з часом значно змiнюватись. 

Справедливу вартiсть на 31 грудня 2019 року дебiторської або кредиторської заборгованостi за угодами валютно-процентного свопу, укладеними Банком, у розрiзi валют наведено в таблицi нижче. До таблицi включено контракти з датою розрахункiв пiсля вiдповiдної звiтної дати; суми за цими угодами показано розгорнуто - до взаємозалiку позицiй (та платежiв). Цi угоди мають короткостроковий характер.

У тисячах гривень	Контракти з додатною справедливою вартiстю	Контракти з вiд'ємною справедливою вартiстю
Угоди валютного свопу, справедлива вартiсть на звiтну дату		
 - дебiторська заборгованiсть в Доларах США при розрахунку (+)	71 059 	-
 - кредиторська заборгованiсть в гривнi при розрахунку (-)	70 035 	-
Всього	1 024 	-

Станом на 31 грудня 2018 року не було укладено угод валютно-процентного свопу. Справедлива вартiсть похiдних фiнансових iнструментiв вiдображена в складi iнших фiнансових активiв (Примiтка 11). 

"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="35" PRYM="Операцiї з пов'язаними сторонами
Як правило, сторони вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться пiд спiльним контролем, або якщо одна з них має можливiсть контролювати iншу або може мати суттєвий вплив при прийняттi фiнансових та управлiнських рiшень. Пiд час розгляду кожного випадку вiдносин, що можуть являти собою вiдносини мiж пов'язаними сторонами, увага придiляється сутi цих вiдносин, а не лише їх юридичнiй формi.
Станом на 31 грудня 2019 року залишки по операцiях з пов'язаними сторонами були такими:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Кореспондентськi рахунки в iнших банках (вiдсоткова ставка  0%)	99 813 	-	-	-
Загальна сума кредитiв та авансiв клiєнтам 	-	-	-	244 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитами та авансами клiєнтам	-	-	-	(17)
Iншi активи	743 	-	-	-
Кореспондентськi рахунки та депозити &quot;овернайт&quot; iнших банкiв (вiдсоткова ставка  0%)	44 447 	-	-	-
Строковi депозити та кредити вiд iнших банкiв  (вiдсоткова ставка  0.15%)	475 497 	-	-	-
Кошти клiєнтiв (вiдсоткова ставка для депозитiв:  1.3-18%, для поточних рахункiв  0-8%)	-	61 949 	9 086 	16 103 
Iншi зобов'язання	3 762 	-	-	22 060 
Операцiї з пов'язаними сторонами (продовження)
Нижче наведено доходи та витрати по операцiях з пов'язаними сторонами за 2019 рiк:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Процентнi доходи	-	-	-	68 
Процентнi витрати	692 	(8 801)	(881)	(815)
Iншi доходи	-	29 	-	8 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки 	-	-	-	(1)
Доходи за виплатами та комiсiйними	-	133 	59 	149 
Витрати за виплатами та комiсiйними	(2 938)	-	-	1 
Iншi витрати	(557)	(639)	-	-
Нижче наведенi iншi права та зобов'язання на 31 грудня 2019 року за операцiями з пов'язаними сторонами:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Зобов'язання з кредитування, що отриманi	716 780 	-	-	-
Iншi наданi зобов'язання	-	-	-	925 
Iншi права отриманi	-	-	-	-
Отримана застава	-	-	-	1 675 
Зобов'язання з кредитування, що отриманi стосуються невикористаних коштiв за кредитною лiнiєю вiдкритою PKO Bank Polski S.A. в доларах США з термiном дiї листопада 2020 року та вiдсотковою ставкою на рiвнi 1-мiсячний LIBOR + 5%.
Нижче наведенi сукупнi суми, наданi пов'язаним сторонам i повернутi ними протягом 2019 року:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Суми, повернутi пов'язаними сторонами за перiод	-	-	-	(1 222)

Станом на 31 грудня 2018 року залишки по операцiях з пов'язаними сторонами були такими: 
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Кореспондентськi рахунки в iнших банках (вiдсоткова ставка  0%)	5 849 	-	-	-
Загальна сума кредитiв та авансiв клiєнтам 	-	-	-	590 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки за кредитами та авансами клiєнтам	-	-	-	(15)
Iншi активи	180 	-	-	-
Кореспондентськi рахунки та депозити &quot;овернайт&quot; iнших банкiв (вiдсоткова ставка  0.3%)	907 556 	-	-	-
Кошти клiєнтiв (вiдсоткова ставка для депозитiв:  15.5-18%, для поточних рахункiв  0-6%)	-	62 490 	2 043 	329 
Iншi зобов'язання	724 	171 	-	19 696 








?
35	Операцiї з пов'язаними сторонами (продовження)
Нижче наведено доходи та витрати по операцiях з пов'язаними сторонами за 2018 рiк:

У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Процентнi доходи	-	-	-	71 
Процентнi витрати	128 	(8 489)	(605)	(7)
Iншi доходи	232 	46 	-	6 
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки 	-	-	-	(258)
Доходи за виплатами та комiсiйними	-	120 	35 	57 
Витрати за виплатами та комiсiйними	(2 980)	-	-	-
Iншi витрати	(2 170)	(2 455)	-	-

Нижче наведенi iншi права та зобов'язання на 31 грудня 2018 року за операцiями з пов'язаними сторонами:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Зобов'язання з кредитування, що отриманi	838 019 	-	-	-
Iншi наданi зобов'язання	17 275 	-	-	146 
Iншi права отриманi	17 285 	-	-	-
Отримана застава	1 384 	-	-	4 058 
 Зобов'язання з кредитування, що отриманi стосувались невикористаних коштiв за кредитною лiнiєю, отриманою вiд PKO Bank Polski S.A. в доларах США.
Нижче наведенi сукупнi суми, наданi пов'язаним сторонам i повернутi ними протягом 2018 року:
У тисячах гривень	Материнська компанiя	Компанiї пiд спiльним контролем	Дочiрня компанiя	Основний управлiнський персонал
Суми, повернутi пов'язаними сторонами за перiод	-	-	-	(259)

Нижче наведенi суми винагороди основного управлiнського персоналу:
	2019 рiк	 	2018 рiк	 
У тисячах гривень	Витрати	Нараховане зобов'язання	Витрати	Нараховане зобов'язання
Короткостроковi виплати:				
- Заробiтна плата	25 585 	2 176 	21 893 	1 756 
- Премiальнi виплати	11 726 	19 800 	14 184 	17 875 
- Компенсацiї при звiльненнi	-	-	-	-
Нарахування єдиного соцiального внеску	1 204 	80 	931 	65 
Всього	38 515 	22 056 	37 008 	19 696 

Короткостроковi виплати належать до сплати у повному обсязi протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення перiоду, в якому керiвництвом були наданi вiдповiднi послуги.

Витрати на премiальнi виплати включають нараховане зобов'язання в сумi 11 726 тисяч гривень (2018 рiк - 14 184 тисяч гривень).



"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="36" PRYM="Подiї пiсля дати балансу
У Примiтцi 2 описано змiни в економiчному середовищi Банку у 2020 роцi.
"/>
      <z:row PERIOD_Y="2019" PERIOD_Q="4" K_OZN="2" NN="37" PRYM="Додаткова iнформацiя вiдповiдно до вимог українського законодавства
Вiдповiдно до вимог Рiшення Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 160 вiд 12 лютого 2013 року (iз змiнами та доповненнями) Банк розкриває наступну iнформацiю станом на 31 грудня 2019 року:
-	Станом на 31 грудня 2019 року власний капiтал Банку складає 2 586 285 тисяч гривень, в тому числi:
&quot;	статутний капiтал - 2 248 969 тисяч гривень
&quot;	непокритий збиток - 145 793 тисячi гривень.
&quot;	резерви переоцiнки  - 111 747 тисяч гривень 
&quot;	резервнi та iншi фонди - 79 776 тисяч гривень
-	Єдиним Акцiонером, який володiє 100% акцiй Банку i є власником iстотної участi, є ПОЛЬСЬКИЙ АКЦIОНЕРНИЙ БАНК &quot;ЗАГАЛЬНА ОЩАДНА КАСА&quot; (POWSZECHNA KASA OSZCZADNOSCI BANK POLSKI SPOLKA AKCYJNA), Мiсцезнаходження - 02-515, Польща, м. Варшава, вул. Пулавська 15.
-	Статутний капiтал Банку станом на 31 грудня 2019 року сформований та внесений повнiстю виключно грошовими коштами у розмiрi 2 248 969 тисяч гривень.
-	Останнє збiльшення статутного капiталу Банку вiдбулося у 2015 роцi на суму 330 000 тисяч гривень (Договiр про купiвлю та продаж акцiй № 1-21-1/15 вiд 5 листопада 2015 року, меморiальний ордер № 45592239 вiд 9 листопада 2015 року).
-	Станом на 31 грудня 2019 року Банк встановив, що у нього вiдсутнi простроченi зобов'язання щодо сплати податкiв (наявнiсть/вiдсутнiсть податкового боргу) та зборiв, несплачених штрафних санкцiй за порушення законодавства про фiнансовi послуги, у тому числi на ринку цiнних паперiв. 




Консолiдована звiтнiсть АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;, разом з примiтками, якi є невiд'ємною частиною фiнансової звiтностi, є  доступною в електроннiй формi (у форматi PDF) на офiцiйнiй веб-сторiнцi АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; : https://kredobank.com.ua/about/zvity-banku/richna-zvitnist"/>
    </z:DTSISPRYM>
    <z:DTSISPREF/>
  </z:Fin-bank>
  <z:DTSAUDITINFO>
    <z:row NAMEAUD="ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;КПМГ Аудит&quot;" EDRPOUAUD="31032100" MSZNAUD="вул.Московська, 32/2, 01010, м.Київ, Україна" NUM_SV="2397" CHMB_QSNM="АПУ №335/4" CHMB_QSDT="2016-12-22T00:00:00" AUD_REPFID="2019-12-31T00:00:00" AUD_REPSTD="2019-01-01T00:00:00" AUD_OPIN="01" AUD_EXPL="вiдсутнiй." AUD_SVCNM="76-SA/2017" AUD_SVCDT="2017-06-27T00:00:00" AUD_BEG="2019-11-11T00:00:00" AUD_END="2020-04-14T00:00:00" AUD_DATE="2020-04-14T00:00:00" AUD_FEE="3115358.88" AUDIT="Звiт незалежних аудиторiв 
щодо окремої фiнансової звiтностi Акцiонерного товариства &quot;Кредобанк&quot;. 
Iдентифiкацiйний номер ЄДРПОУ Банку: 09807862. Банк розташований за юридичною адресою: 79026, Україна, м. Львiв, вул. Сахарова, 78. Банк був зареєстрований 
31 березня 1992 р; останнi змiни до установчих документiв Банку внесенi 21 сiчня 2019 р. Основним видом дiяльностi Банку за КВЕД-2010 є 64.19 Iншi види грошового посередництва. 
Перелiк акцiонерiв, якi є власниками 5 % i бiльше акцiй (часток): ПОЛЬСЬКИЙ АКЦIОНЕРНИЙ БАНК &quot;ЗАГАЛЬНА ОЩАДНА КАСА&quot; (POWSZECHNA KASA OSZCZ?DNO?CI BANK POLSKI SP??KA AKCYJNA), Мiсцезнаходження - 02-515, Польща, м. Варшава, вул. Пулавська 15 
Правлiнню Акцiонерного товариства &quot;Кредобанк&quot; 
Звiт щодо аудиту окремої фiнансової звiтностi 

 Думка 
Ми провели аудит окремої фiнансової звiтностi Акцiонерного товариства &quot;Кредобанк&quot; (далi - &quot;Банк&quot;), що складається з окремого звiту про фiнансовий стан на 31 грудня 2019 р., окремого звiту про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд, окремих звiтiв про змiни власного капiталу i про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився зазначеною датою, i примiток, включаючи стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та iншу пояснювальну iнформацiю. 
На нашу думку, окрема фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Банку на 31 грудня 2019 р. та його фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (&quot;МСФЗ&quot;) та вимог законодавства України щодо фiнансового звiтування. 
Основа для думки
Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (&lt;МСА&gt;). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi &lt;Вiдповiдальнiсть аудиторiв за аудит окремої фiнансової звiтностi&gt; нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Банку згiдно з Мiжнародним кодексом етики професiйних бухгалтерiв (включаючи мiжнароднi стандарти незалежностi) та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого аудиту окремої фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Мiжнародного кодексу етики. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.
Ключовi питання аудиту, що включають найбiльш значущi ризики суттєвих викривлень, у тому числi оцiнений ризик суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства.
Ключовi питання аудиту - це питання, якi, на наше професiйне судження, були найбiльш значущими пiд час нашого аудиту окремої фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядались у контекстi нашого аудиту окремої фiнансової звiтностi в цiлому та враховувались при формуваннi думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.
Очiкуванi кредитнi збитки за кредитами та авансами клiєнтам.
Див. Примiтку 7 до окремої фiнансової звiтностi.
Ключове питання аудиту.
Кредити та аванси клiєнтам становлять 61% загальних активiв i вiдображаються за вирахуванням резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки (далi &quot;ОКЗ&quot;), що оцiнюються на регулярнiй основi i є чутливими до припущень, що використовуються.
Модель оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв вимагає вiд управлiнського персоналу застосовувати професiйне судження i робити припущення щодо таких основних питань :
- своєчасне виявлення значного пiдвищення кредитного ризику та подiї дефолту по кредитах та авансах клiєнтам (вiднесення до стадiй 1,2 i 3 вiдповiдно до МСФЗ 9);
- розрахунок заборгованостi пiд ризиком дефолту (EAD), оцiнка ймовiрностi дефолту (PD) та величини збитку в разi дефолту (LGD); прогнозна оцiнка, включена до ОКЗ;
- оцiнка очiкуваних потокiв по кредитах та авансах клiєнтам, вiднесеним до стадiї 3.
У зв'язку з iстотним обсягом кредитiв та авансiв клiєнтам, а також невизначенiстю, що притаманна оцiнцi величини резерву пiд ОКЗ, це питання є ключовим питанням аудиту.

Як це питання вирiшувалось пiд час аудиту.
Ми проаналiзували основнi аспекти методологiї та полiтик Банку щодо оцiнки її вiдповiдностi вимогам МСФЗ 9 Фiнансовi iнструменти, в тому числi шляхом залучення до аналiзу фахiвцiв з управлiння фiнансовими ризиками.
Для аналiзу адекватностi застосованого управлiнським персоналом професiйного судження i зроблених припущень при розрахунку резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки, ми в тому числi виконали такi аудиторськi процедури:
- за вибiркою кредитiв, потенцiйна змiна оцiнки ОКЗ яких може iстотно вплинути на окрему фiнансову звiтнiсть, ми протестували правильнiсть присвоєної Банком стадiї шляхом аналiзу фiнансової та нефiнансової iнформацiї по обраних позичальниках, а також використаних Банком припущень i професiйних суджень;
- для вибiрки заборгованостей, якi були вiднесенi до стадiї 3 та були суб'єктом оцiнки на предмет зменшення корисностi на iндивiдуальнiй основi та фокусуючись на тих, що мали найбiльший потенцiйний вплив на окрему фiнансову звiтнiсть, ми оцiнили обгрунтування майбутнiх грошових потокiв на основi нашого розумiння, а також з урахуванням наявної ринкової iнформацiї;
- по кредитах та авансах клiєнтам, за якими Банк оцiнює ОКЗ на колективнiй основi, ми протестували принципи роботи вiдповiдних моделей i їх застосування шляхом перевiрки математичної точностi розрахунку, протестували данi, що входять до моделей, шляхом звiрки з первинними документами на вибiрковiй основi;
- проаналiзували прогнозну iнформацiю, що включається в розрахунок ОКЗ;
ми протестували контролi за акуратнiстю розрахункiв днiв прострочення кредитiв.
Також ми переконалися, що розкриття у окремiй фiнансовiй звiтностi адекватно вiдображають схильнiсть Банку до кредитного ризику.

Iнша iнформацiя
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю. Iнша iнформацiя включає:
- Рiчний звiт керiвництва (звiт про управлiння) Банку станом на 31 грудня 2019 р. та за рiк, що закiнчився на цю дату (що не включає окремої фiнансової звiтностi та нашого звiту незалежних аудиторiв щодо неї);
- Рiчну iнформацiю емiтента цiнних паперiв, що розкривається та подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (далi - &lt;Комiсiя&gt;).
Наша думка щодо окремої фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю та ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї.
У зв'язку з нашим аудитом окремої фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з iншою iнформацiєю та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю i окремою фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнша iнформацiя виглядає такою, що мiстить суттєве викривлення.
Якщо на основi проведеної нами роботи, ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi потрiбно було б включити до звiту.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, за окрему фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання окремої фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ та вимог законодавства України щодо фiнансового звiтування та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання окремої фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.
При складаннi окремої фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi Банку продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати Банк чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому.
Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування Банку.
Вiдповiдальнiсть аудиторiв за аудит окремої фiнансової звiтностi
Нашими цiлями є отримання об?рунтованої впевненостi, що окрема фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудиторiв, що мiстить нашу думку. Об?рунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, коли воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як об?рунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї окремої фiнансової звiтностi.
Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту.
Крiм того, ми:
- iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення окремої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю;
- отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю Банку;
оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та об?рунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом;
- доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та на основi отриманих аудиторських доказiв робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, що може поставити пiд значний сумнiв здатнiсть Банку продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в нашому звiтi аудиторiв до вiдповiдних розкриттiв iнформацiї у окремiй фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки ?рунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудиторiв. Втiм, майбутнi подiї або умови можуть примусити Банк припинити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi;
- оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст окремої фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує окрема фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного подання.
Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, разом з iншими питаннями iнформацiю про запланований обсяг та час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту.
Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б об?рунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовно, щодо вiдповiдних застережних заходiв.
З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що були найбiльш значущими пiд час аудиту окремої фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо цi питання в нашому звiтi аудиторiв, крiм випадкiв, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публiчне розкриття такого питання, або коли за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слiд висвiтлювати в нашому звiтi, оскiльки негативнi наслiдки такого висвiтлення можуть очiкувано переважити його кориснiсть для iнтересiв громадськостi.
Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних актiв
Згiдно з вимогами статтi 14(4) Закону України &lt;Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть&gt; ми надаємо наступну iнформацiю в нашому Звiтi незалежних аудиторiв, що вимагається додатково до вимог МСА.
Призначення аудитора та тривалiсть виконання аудиторського завдання
Ми були призначенi аудиторами окремої фiнансової звiтностi Банку станом на 31 грудня 2019 р. та за рiк, що закiнчився зазначеною датою, Спостережною радою Банку 22 червня 2017 р. Загальна тривалiсть виконання нами аудиторських завдань без перерв складає 5 рокiв, починаючи з року, що закiнчився 31 грудня 2015 р., по рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року.
Надання неаудиторських послуг
Ми стверджуємо, що ми не надавали неаудиторськi послуги, якi забороненi положеннями Статтi 6(4) Закону України &quot;Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть&quot;.
Також, за перiод, якого стосується обов'язковий аудит, що ми виконуємо, ми не надавали Банку iнших послуг, iнформацiя про якi не розкрита у Звiтi керiвництва Банку.
Додатковий звiт для Наглядової ради
Ми пiдтверджуємо, що цей звiт аудиторiв узгоджений з додатковим звiтом для Наглядової ради Банку.
Iнформацiя, що розкривається у вiдповiдностi з вимогами Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку
Аудит проводився у перiод з 11 листопада 2019 р. по 13 квiтня 2020 р. Аудит був проведений на основi: Договору №76-SA/2017 вiд 27 червня 2017 р.
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за дотримання Банком юридичних та нормативних вимог, включаючи вимоги, встановленi Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку (далi - &lt;Комiсiя&gt;). Вiдповiдно до рiшення Комiсiї № 160 вiд 12 лютого 2013 р., в рамках нашого аудиту окремої фiнансової звiтностi, ми зобов'язанi звiтувати про iншi правовi та регулятивнi вимоги, включаючи:
1) Опис питань i висновки, яких дiйшов аудитор, щодо:
- вiдповiдностi розмiру власного капiталу за даними окремої фiнансової звiтностi Банку станом на 31 грудня 2019 р., та за перiод що закiнчився на цю дату, вимогам, установленим нормативно-правовими актами Комiсiї;
- вiдповiдностi розмiру статутного капiталу установчим документам (опис оцiнки iз зазначенням форми внескiв);
- формування та сплати статутного капiталу;
- вiдсутностi у Банку прострочених зобов'язань щодо сплати податкiв (наявнiсть/вiдсутнiсть податкового боргу) та зборiв, несплачених штрафних санкцiй за порушення законодавства про фiнансовi послуги, у тому числi на ринку цiнних паперiв.
2) Iнформацiю стосовно напрямiв використання коштiв, що внесенi для формування статутного капiталу Банку, що вiдповiдно до статуту має намiр провадити професiйну дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв з дати створення або з дати внесення змiн до статуту щодо основних видiв дiяльностi пiдприємства.
3) Iнформацiю щодо пов'язаних осiб Банку, якi було встановлено аудитором в процесi виконання процедур аудиту окремої фiнансової звiтностi.
4) Iнформацiю про наявнiсть та обсяг непередбачених активiв та/або зобов'язань, ймовiрнiсть визнання яких на балансi є достатньо високою.
5) Iнформацiю про наявнiсть подiй пiсля дати балансу, якi не знайшли вiдображення у окремiй фiнансовiй звiтностi, проте можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан Банку.
6) Iнформацiю про наявнiсть iнших фактiв та обставин, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть Банку у майбутньому та оцiнку ступеня їхнього впливу.
7) Iншу фiнансову iнформацiю вiдповiдно до законодавства.
Результати наших процедур наведенi нижче:
1) Станом на 31 грудня 2019 р. власний капiтал Банку складає 2 586 285 тис. грн., в тому числi:
. статутний капiтал - 2 248 969 тис. грн.
. резерв переоцiнки основних засобiв - 111 747 тис. грн.
. резерв переоцiнки iнвестицiйних цiнних паперiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд - 79 776 тис. грн.
. нерозподiлений прибуток - 145 793 тис. грн.
Власний капiтал Банку, за даними окремої фiнансової звiтностi станом на та за рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 р., вiдповiдає вимогам, установленим нормативно-правовими актами Комiсiї.
Статутний капiтал Банку вiдповiдає установчим документам. Статутний капiтал Банку станом на 31 грудня 2019 р. сформований та внесений повнiстю виключно грошовими коштами у розмiрi 2 248 969 тис. грн.
Останнє збiльшення статутного капiталу Банку вiдбулося у 2015 роцi на суму 330 000 тис. грн. (Договiр про купiвлю та продаж акцiй № 1-21-1 / 15 вiд 5 листопада 2015 р., меморiальний ордер № 45592239 вiд 9 листопада 2015 р.).
Станом на 31 грудня 2019 р. Банк встановив, що у нього вiдсутнi простроченi зобов'язання щодо сплати податкiв (наявнiсть/вiдсутнiсть податкового боргу) та зборiв, несплачених штрафних санкцiй за порушення законодавства про фiнансовi послуги, у тому числi на ринку цiнних паперiв.
Вiдповiдно до вимог рiшень Комiсiї №160 вiд 12 лютого 2013 р., ми також розкриваємо наступну iнформацiю:
2) Внески до статутного капiталу Банку були використанi на ведення статутної дiяльностi.
3) Iнформацiя про операцiї та залишки коштiв з пов'язаними сторонами розкрита у примiтцi 35 до окремої фiнансової звiтностi.
4) Станом на 31 грудня 2019 р. Банк не має непередбачених активiв та/або зобов'язань, щодо визнання яких на балансi є висока ймовiрнiсть, крiм тих, що вiдображенi у звiтностi станом на та за рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 р.
5) Не було подiй пiсля дати балансу, крiм розкритих у Примiтцi 36, до дати цього звiту незалежних аудиторiв, якi не знайшли вiдображення в окремiй фiнансовiй звiтностi, проте можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан Банку.
6) Не було iнших фактiв та обставин, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть Банку.
7) Станом на 31 грудня 2019 року та за рiк, що закiнчився цiєю датою, не було пiдготовлено iнших фiнансових звiтiв вiдповiдно до Законiв України та положень Комiсiї, крiм рiчної окремої та консолiдованої фiнансової звiтностi та промiжних окремої та консолiдованої фiнансових звiтностей, пiдготовлених вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Ми розглянули питання, наведенi вище, тiльки для обмежених цiлей, про якi йдеться у другому параграфi роздiлу &lt;Iнформацiя, що розкривається у вiдповiдностi з вимогами Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку&gt;.
Партнером завдання з аудиту, результатом якого є цей звiт незалежних аудиторiв, є:
Пархоменко Г.В.
Номер реєстрацiї у Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 101539
Заступник директора,
ПрАТ &lt;КПМГ Аудит&gt;
14 квiтня 2020 р." AUDREGR="4"/>
  </z:DTSAUDITINFO>
  <z:DTSREPCONS>
    <z:row REPCONS="На пiдставi наданих повноважень, посадовi особи АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot; надають твердження про те,про те, що, наскiльки це їм вiдомо, рiчна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагаються згiдно iз Законом України &lt;Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi&gt;, мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента i юридичних осiб, якi перебувають пiд його контролем, у рамках консолiдованої фiнансової звiтностi, а також про те, що звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про розвиток i здiйснення господарської дiяльностi та стан емiтента i юридичних осiб, якi перебувають пiд його контролем, у рамках консолiдованої звiтностi разом з описом основних ризикiв та невизначеностей, з якими вони стикаються у своїй господарськiй дiяльностi;"/>
  </z:DTSREPCONS>
  <z:DTSAGRCORP/>
  <z:DTSAGRCONST/>
  <z:DTSOSOBLYVA>
    <z:row DT_POD="2019-01-21T00:00:00" DT_OPR="2019-01-21T00:00:00" VYD_INF="39"/>
    <z:row DT_POD="2019-03-16T00:00:00" DT_OPR="2019-03-18T00:00:00" VYD_INF="5"/>
    <z:row DT_POD="2019-03-29T00:00:00" DT_OPR="2019-04-02T00:00:00" VYD_INF="58"/>
    <z:row DT_POD="2019-04-24T00:00:00" DT_OPR="2019-04-25T00:00:00" VYD_INF="5"/>
    <z:row DT_POD="2019-04-24T00:00:00" DT_OPR="2019-04-25T00:00:00" VYD_INF="58"/>
    <z:row DT_POD="2019-05-27T00:00:00" DT_OPR="2019-05-28T00:00:00" VYD_INF="5"/>
    <z:row DT_POD="2019-05-27T00:00:00" DT_OPR="2019-05-28T00:00:00" VYD_INF="5"/>
    <z:row DT_POD="2019-09-06T00:00:00" DT_OPR="2019-09-09T00:00:00" VYD_INF="5"/>
    <z:row DT_POD="2019-09-10T00:00:00" DT_OPR="2019-09-11T00:00:00" VYD_INF="5"/>
    <z:row DT_POD="2019-10-17T00:00:00" DT_OPR="2019-10-18T00:00:00" VYD_INF="5"/>
  </z:DTSOSOBLYVA>
  <z:DTSOBLIG_IP/>
  <z:DTSROZM_IP/>
  <z:DTSZOB_IP/>
  <z:DTSZMINY_IA/>
  <z:DTSSTR_IP/>
  <z:DTSPRAVA_IA/>
  <z:DTSBORG/>
  <z:DTSVYP_IS/>
  <z:DTSRSTR_IA/>
  <z:DTSFON/>
  <z:DTSSERT_FON/>
  <z:DTSO_FON_UR/>
  <z:DTSO_FON_FZ/>
  <z:DTSOFON_ALL/>
  <z:DTSCHA_FON/>
  <z:DTSPRAV_FON/>
</z:root>